Рис.8. Динамика кредитного портфеля за 2000 г.

Объём выдачи кредитных ресурсов в 2000 году составил 6 929 млн. руб., что в 3,7 раза больше чем в 1999 году (см. таблицу 4).

Таблица 4.

Наибольший объём выдачи кредитов приходится на Индустриальное (42,77%), Октябрьское (17,09%), Воткинское (11,39%), Сарапульское отделения. (11,11%)

Рост остатка необеспеченной ссудной задолженности в кредитном портфеле банка объясняется существенным увеличением объемов овердрафтного кредитования.

За отчетный период было выдано около 80 вексельных кредитов на общую сумму 493 292 тыс.руб. В основном вексельными кредитами пользовались крупнейшие производители Удмуртского региона, такие как ОАО «Ижсталь», ООО «Удмуртрегионгаз», ФГУП «ИЭМЗ «Купол». Векселя использовались в качестве средств расчета на сырьевых рынках машиностроительной и металлургической промышленности. Динамика изменения количества вексельных кредитов и клиентов, пользовавшихся данным видом кредитования, представлена на рис.12.

Рис.12. Вексельное кредитование в 2000 г.

На рис.13 представлена динамика изменения структуры задолженности по вексельному кредитованию по отраслям экономики. Уменьшение объемов вексельного кредитования связано с изменением порядка выдачи вексельных кредитов, требующего обязательного зачисления средств со ссудного счета на расчетный счет заемщика, а также изменения порядка возмещения налога на добавленную стоимость при расчетах векселями.

Рис.13. Динамика изменения структуры задолженности по вексельному кредитованию по отраслям экономики в 2000 г.

На рис.14 представлена динамика изменения количества овердрафтных кредитов. Овердрафтными кредитами в отчетном году пользовались 86 заемщиков, которым было оформлено 527 кредитных договоров, на общую сумму 1 656 030, 27 тыс. руб. Наиболее активные заемщики в этой области кредитования ГУП «Сарапульский ЛВЗ», ГУП «Удмуртавтодор», ОАО «Удмуртэнерго», ЗАО «Удмуртнефть-Бурение», ОАО «Удмуртгеология», ОАО «Продторг». 18 заемщиков пользовались данным видом кредита постоянно на протяжении всего года. Остаток задолженности по сравнению с началом года вырос более чем в 6 раз.

Рис.14. Динамика изменения количества овердрафтных кредитов в 2000 г.

Динамика изменения структуры задолженности по овердрафтным кредитам в разрезе отраслей экономики проиллюстрирована на рис.15.

Рис.15. Динамика изменения структуры задолженности по овердрафтным кредитам в разрезе отраслей экономики в 2000 г.

В отчетном году было заключено 2 кредитных договора для проведения экспортно-импортных операций на общую сумму 185 тыс. долларов. Кредиты были предоставлены для приобретения импортного оборудования.

Решением Комитета Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам Удмуртскому банку были установлены следующие лимиты максимального размера риска на одного заемщика: на I кв. - 66 000 тыс. руб., на II кв. - 80 000 тыс. руб., на III кв. - 91 800 тыс. руб., на IV кв. - 115 700 тыс. руб. Для работы с корпоративными клиентами Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России в 2000 году были утверждены два индивидуальных лимита. Превышения лимитов в течение года не допускалось, использование лимитов осуществлялось в полном объеме.

Кредитования жилищного и коммерческого строительства в 2000 году банком не проводилось.

В связи с тем, что Удмуртскому банку не был установлен лимит риска на операции с субъектом РФ, банк в течение года не проводил как операций кредитования исполнительных органов власти Удмуртской Республики, так и выдачу кредитов под поручительство исполнительных органов власти Удмуртской Республики.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле на конец 2000 года составил - 0,27%, что в 5,7 раза меньше, чем на начало года. Уровень просроченной задолженности с 5,40% на 01.01.00 снизился до 0,42% на 01.01.01. Уменьшение просроченной задолженности произошло в результате совместных действий юридической и кредитной служб. Показатели изменения просроченной задолженности в динамике приведены на рис.16-18.

Рис.16. Динамика просроченной задолженности физических и юридических лиц, частных предпринимателей в 2000 г.

Рис.17. Динамика изменения количества кредитов с просроченной задолженностью юридических лиц и частных предпринимателей в 2000 г.

Рис.18. Списания просроченной задолженности за счет созданного резерва и за счет прибыли в 2000 г. не производилось.

Структура кредитного портфеля по группам риска представлена на рис.19. По состоянию на 01.01.00 г. доля задолженности, приходящаяся на 3,4 группы риска, составляла 4,7%. Таким образом, произошло снижение ссудной задолженности, относящейся к высоким группам риска, в 3,2 раза при увеличении кредитного портфеля в 2,7 раза. Величина расчетного и сформированного резерва составляет 30 008 тыс. руб., на начало года эти величины были 33 624 тыс. руб. и 25 218 тыс. руб. соответственно.

Рис.19. Динамика изменения структуры кредитного портфеля по группам риска в 2000 г.

По кредитным операциям за 2000 год получено доходов в 1,4 раза больше, чем в 1999 году.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам юридических лиц составила 25,7% годовых, по кредитам населению - 26,9%.

При проведении работы по размещению ресурсов в кредиты Удмуртский банк руководствовался нормативными документами Центрального Банка России, приказами и постановлениями и инструктивными документами Сбербанка России, а так же решениями Кредитно-инвестиционного комитета Удмуртского банка.

Отделом кредитования в отчетном периоде проводилась планомерная работа по оказанию помощи отделениям в части организации кредитования населения и юридических лиц. Ежеквартально проводились учебы-семинары кредитных инспекторов.

3.3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА

Таким образом, подводя итог всему сказанному выше можно заключить, что в современных условиях наиболее доходным инструментом банка является размещение привлеченных денежных ресурсов в кредитование юридических и физических лиц. После кризиса 1998 г. вложения в государственные ценные бумаги перестали приносить банкам достаточно стабильный, но неоправданно высокий доход, тем самым заставив большинство кредитных учреждений обратить внимание на другие источники доходов. До этого момента доля кредитных ресурсов в работающих активах Сберегательного банка составляла порядка 20-30%. На сегодняшний день она неуклонно приближается к 60%, хотя по Западным стандартам оптимальным соотношением между вложениями в кредитование и прочими активными операциями считается 70:30. С другой стороны, нельзя не отметить наметившееся некоторое оживление фондового рынка, но на мой взгляд, финансовые риски, возникающие при вложениях в акции российских компаний в силу ряда причин в несколько раз выше кредитных рисков. Поэтому, сейчас становится особенно важным наработка собственного опыта кредитования в новых экономических условиях, перенятие передового зарубежного опыта в области инвестиционного, проектного и др. видов кредитования, а также изучение проблем минимизации возможных рисков, связанных с кредитными операциями. С каждым годом растет количество предлагаемых Сбербанком услуг в области кредитования. Еще вчера такие виды кредитования юридических лиц как овердрафтное и вексельное были «в новинку» российскому потребителю, а сегодня они имеют довольно ощутимый вес в общей структуре кредитного портфеля как Сбербанка в целом, так и Удмуртского отделения в частности. К сожалению, в современных условиях довольно сложно приживаются долгосрочные виды кредитования, направленные, как правило, на приобретение и реконструкцию основных фондов предприятий, износ которых на сегодня в среднем составляет около 70%. Это в основном связано с общей нестабильной и неопределенной обстановкой в стране, когда сложно предсказать как будет развиваться та или иная ситуация в ближайшем квартале. Ведущие экономисты страны предсказывают некоторую стабилизацию в России к 2005-2007 гг. В связи с этим разумно будет предположить что к этому моменту назреет острейшая необходимость в обновлении морально и физически устаревшего оборудования, что скорее всего вызовет небывалый финансовый бум в банковских учреждениях, связанный с массовым кредитованием вставших к тому времени на ноги и действительно окрепших российских предприятий. Поэтому на современном этапе необходимо приложить все усилия для того чтобы достойно встретить этот прорыв, суметь предложить клиенту весь набор цивилизованных банковских услуг, и с высоты накопленного опыта преподнести будущему клиенту все то что позволит ему без финансовых затруднений преодолеть этот барьер. В такой жесткой борьбе победит тот банк, который будет наиболее подготовлен к такой ситуации, который уже сейчас сможет предвидеть то что будет востребовано на рынке банковских услуг через несколько лет, а может быть и десятилетий. Начать эту подготовку необходимо уже сегодня. Для этого я предлагаю существенно расширить «модельный ряд» сверх краткосрочного, краткосрочного и долгосрочного кредитования юридических лиц. Я хочу остановиться именно на юридических лицах и частных предпринимателях без образования юридического лица по той простой причине, что рынок кредитования физических лиц (населения) еще очень далек от какого-либо маломальского насыщения. Это потенциально очень огромный рынок, но он весьма затратен и трудоемок. В связи с этим на современном этапе достаточно просто уделять основное внимание долгосрочным видам кредитования на приобретение и строительство объектов недвижимости, хотя и имеются два основных сдерживающих данное направление кредитования фактора: низкий уровень доходов населения и не совершенное законодательство РФ в области ипотечного кредитования. Объем выдачи кредитов физическим лицам в настоящее время ограничивается только «пропускной способностью» отдела кредитования физических лиц. Люди буквально стоят в очереди за кредитами. По оценке специалистов Удмуртского отделения существует реальная возможность четырехкратного роста кредитного портфеля физических лиц. Поэтому пока единственным, на мой взгляд, стимулирующим фактором данного роста на текущем этапе является банальное увеличение численности занятых этим банковских специалистов.

Принципиально новый вид кредитования юридических лиц, который я хочу предложить вашему вниманию, заключается в следующем. Согласно российскому валютному законодательству для борьбы с оттоком денежных ресурсов из страны, любое предприятие-импортер, заключившее контракт с зарубежным партнером на закупку какой либо импортной продукции, обязано при покупке валюты зарезервировать соответствующую сумму денежных средств в национальной валюте на специальных счетах в банке до момента поставки продукции. Эта временная мера крайне невыгодна для предприятия так как эти денежные средства на определенный срок «замораживаются» и фактически изымаются из оборота. В связи с этим, я предлагаю для такого предприятия открывать что-то вроде банковской гарантии на период доставки товарно-материальных ценностей. Такая гарантия не потребует реального отвлечения денежных ресурсов банка, поэтому плата за такую услугу может быть минимальна. К тому же данная процедура должна быть максимально облегчена с точки зрения сбора необходимого пакета документов, что позволит поставить данную услугу «на поток».

Другая не мало важная проблема современных предприятий-экспортеров - это обязательная продажа части валютной выручки через российские валютные биржи. Каждое предприятие стремиться продать валюту по наиболее выгодному курсу. Ввиду неустойчивого курса валют и в первую очередь доллара США, это процедура может занимать достаточно много времени, а потребность в оборотных средствах у предприятия есть всегда. В связи с этим предлагается на период конверсионных операций клиента в банке, открывать лимит кредитования расчетного счета клиента в этом же банке в пределах рублевого покрытия валютной выручки. Основным достоинством этого вида кредитования является полное отсутствие каких-либо дополнительных условий предоставления кредита (таких как обеспечение, устойчивое финансовое состояние заемщика, положительная кредитная история и т.д.), так как чтобы не случилось, этот кредит автоматически погасится из рублевых средств после конвертации валюты.

И последнее на чем я хотел бы остановиться более подробно, это среднесрочное и долгосрочное инвестиционное кредитование хозяйствующих субъектов, а именно на его разновидности - лизинговых операциях, которые по сути являются одним из способов оптимизации инвестиционной деятельности. Данный вид услуг, насколько я знаю, еще пока не используется в должной мере банками Удмуртской Республики. Как уже отмечалось выше, износ основных фондов большинства Российских предприятий достиг такого уровня при котором становится невозможным выпускать конкурентоспособную на мировых рынках продукцию. Уже в ближайшем будущем тысячи предприятий могут встать перед непростым выбором: либо становиться сырьевым придатком ведущих мировых производителей, либо сворачивать свою предпринимательскую деятельность. Сейчас они выживают только благодаря серьезному таможенному барьеру, который встал на пути проникновения импортных товаров в Россию и лучшим подтверждением этому служит недавний финансовый кризис в 1998 г. Один из путей решения сложившейся проблемы и предлагается в данной дипломной работе.

Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества Лизингополучателем (юридическое лицо, которое в соответствии с договором Лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором Лизинга). В качестве предмета лизинга могут выступать объекты кредитования; любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Вкратце, схема лизинговой сделки может выглядеть следующим образом: клиент банка - любое предприятие, заинтересованное в обновлении собственных основных фондов, находит продавца необходимого ему оборудования на удовлетворяющих его условиях (цена, сроки изготовления, сроки поставки, вид монтажа и т.д.). Далее предприятие, ввиду недостатка собственных средств для приобретения оборудования, обращается в лизинговую компанию для финансирования данной операции. Лизинговая компания просчитывает экономическую целесообразность своего участия в данном проекте, анализирует денежные потоки всех участников проекта, просчитывает сроки окупаемости данного оборудования в конкретных условиях, анализирует финансовое состояние лизингополучателя, взвешивает все риски с доходностью лизинговой операции и принимает решение об условиях собственного участия в данной сделке. Если между лизинговой компанией и инициатором проекта (лизингополучателем) находится взаимопонимание, то лизинговая компания обращается в банк для решения вопроса о финансировании проекта. В случае положительного решения этого вопроса банк кредитует лизинговую компанию на приобретение соответствующего оборудования, которая в свою очередь, являясь собственником оборудования, передает его в лизинг инициатору проекта на срок, соизмеримый со сроком полной амортизации данного оборудования, с правом последующего его выкупа по остаточной стоимости. Свои расходы по обслуживанию банковского кредита лизинговая компания перекладывает на плечи лизингополучателя в виде соответствующих лизинговых платежей. После выплаты всех причитающихся лизинговой компании платежей, оборудование автоматически переходит в собственность лизингополучателя.

Преимущества лизинговых операций перед инвестиционным кредитованием с точки зрения конкретного потребителя данной услуги (лизингополучателя):

отсутствие необходимости вложений собственных средств предприятия в данную операцию, а следовательно отвлечения средств от текущей деятельности (при инвестиционном кредитовании обязательным требованием банка является вложение собственных средств предприятия в размере не менее 30% от стоимости проекта);

в отличие от платежей по инвестиционному кредиту, которые в обязательном порядке производятся за счет прибыли, лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции предприятия;

отсутствие налога на имущество юридических лиц с переданного в лизинг имущества;

сокращение суммы передаваемого в залог банку имущества в качестве обеспечения по кредитному договору с лизинговой кампанией (определяется по соглашению с лизинговой кампанией; если лизинговая кампания передает в залог собственное дополнительное имущество лизингополучатель может быть полностью избавлен от необходимости предоставления залога, что не маловажно в условиях массового дефицита ликвидного обеспечения), хотя на мой взгляд, в любом случае необходимо заключение договора поручительства с лизингополучателем, чтобы иметь непосредственную возможность контролировать его финансовые потоки.

Для большинства промышленных предприятий Удмуртии приобретение оборудования в лизинг, ввиду полного отсутствия собственных денежных средств является, на мой взгляд, единственно возможным методом обновления морально и физически устаревших основных фондов. Хотя с точки зрения банка прямое инвестиционное кредитование предпочтительнее лизинговых операций, я могу с уверенностью сказать, что банк в области кредитования в первую очередь отталкивается от интересов клиента и в связи с тем что для предприятий на современном этапе инвестиционное кредитование является более затратным чем лизинг, банк будет развивать данное направление инвестиционной деятельности в ближайшем будущем.

При масштабном освоении перечисленных выше услуг в области кредитования хозяйствующих субъектов уже в ближайшее время можно ожидать дополнительного роста кредитного портфеля только за счет этих факторов по меньшей мере на 30%, а также, что не маловажно, появление в структуре кредитного портфеля Удмуртского отделения СБ РФ значительных долгосрочных доходообразующих вложений, которые будут являться своеобразным источником постоянства и стабильности для банка.

Предложения по совершенствованию кредитной политики Удмуртского отделения № 8618 СБ РФ представлены на рис.20.

Рис.20. Предложения по совершенствованию кредитной политики Удмуртского ОСБ № 8618.

112

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сберегательный банк России на сегодняшний день прочно занимает лидирующее положение в банковской сфере Российской Федерации в целом и Удмуртской республики в частности. В связи с этим, можно без преувеличения сказать, что существующее положение дел в российской экономике во многом определяется и характеризуется экономическим состоянием Сбербанка России.

Большая региональная сеть дает Сбербанку ощутимые преимущества: обеспечивает диверсификацию операций за счет охвата больших территорий, облегчает маневрирование ресурсами, снижает издержки за счет расширения масштабов производства, увеличивает возможности получения прибыли. К отрицательным моментам следует отнести усиление монополистических процессов, снижение качества персонального обслуживания клиентов, излишняя стандартизация операций, а также универсальность и взаимозаменяемость работников, убыточность отдельных сельских филиалов и т.д.

С другой стороны, в современных условиях необходимо больше внимания уделять вопросам маркетинга. Сейчас достаточно остро встает вопрос о создание системы индивидуального обслуживания VIP-клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данное направление предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Банк должен стремиться интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов Банка за счет роста продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с Банком.

Эволюция системы продаж будет осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

Для реализации предложенной политики продаж предстоит внести необходимые изменения в структуру и систему управления Банком, выделить структурные подразделения, отвечающие за маркетинг, создать институт персональных менеджеров. В крупных промышленных центрах будет развиваться сеть специализированных филиалов по комплексному обслуживанию юридических, а также физических лиц. Обслуживание основных корпоративных клиентов с помощью системы “Клиент-Сбербанк”, технологий Интернета должно быть обязательным условием работы во всех регионах.

Банку необходимо разработать системные подходы к рекламной политике, сделать ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов. Реализуя принцип прозрачности, необходимо расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации о Банке. Необходимо ввести в практику клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов.

Анализ структуры доходов и расходов Удмуртского банка Сбербанка России за 2000 г. показал, что основная доля доходов приходится на процентные доходы. В свою очередь наиболее внушительный вклад в процентные доходы привнесли доходы от кредитования юридических и физических лиц - наиболее эффективная статья доходов в современных условиях. Хотя довольно значимой в 2000 г. оставалась доля доходов от операций с ценными бумагами (в первую очередь государственными). В настоящее время доходность вложений в государственные ценные бумаги еще более снизилась. В связи с этим достаточно остро встает вопрос поиска новых не менее доходных финансовых инструментов. Основным источником доходов современного банка должны быть кредитные операции. В недалекой перспективе соотношение кредитных вложений в общем объеме работающих активов должно достигнуть оптимального по цивилизованным меркам значения - 70:30. Таким образом будет достигнута относительная финансовая независимость банка от непродуманных политических решений высшего руководства страны и связанных с этим таких негативных моментов как резкие колебания курса валют, обвал рынка ценных бумаг и т.д. Поэтому расширение спектра банковских услуг в сфере кредитования имеет огромное значение. В данной работе предложены новые подходы к краткосрочному кредитованию клиентов на рынках региона: целью кредитования становятся временные финансовые «неудобства», связанные в первую очередь исполнением с валютного законодательства РФ, например, такие как резервирование денежных средств на период доставки импортной продукции российскому покупателю или обязательная конвертация части валютной выручки в национальную валюту. Принятие на вооружение этих дополнительных услуг позволит, на мой взгляд, привлечь на обслуживание экспорто/импорто-ориентированные предприятия Удмуртской Республики.

Значительная доля овердрафтных кредитов в кредитном портфеле Удмуртского отделения СБ РФ не позволяет должным образом (с большой степенью вероятности) планировать финансовые результаты деятельности отделения, постольку поскольку данный вид кредитования достаточно специфичен - картина ссудной задолженности банка может коренным образом изменяться в течение месяца. Для того чтобы банк имел гарантированный стабильный доход от кредитных операций необходимо развивать долгосрочные виды кредитования, как для населения, так и для юридических лиц. В связи с этим предлагается использование на рынке Удмуртии лизинговых операций с целью оптимизации инвестиционной деятельности предприятий и организации. Для большинства промышленных предприятий Удмуртии приобретение оборудования в лизинг, ввиду полного отсутствия собственных денежных средств является, на сегодняшний день, единственно возможным методом обновления морально и физически устаревших основных фондов. Начав завоевание данного сегмента рынка уже сейчас, Сбербанк сможет достойно встретить «обновленческий» бум, который в недалеком будущем ожидает все коммерческие банки, т.к. иного выхода у Российских производителей и России просто нет.

Список использованных литературных источников

Банковская система России, т.1. М.: ИКК «ДеКА», 1995.

Банковская система России, т.2, М.: ИКК «ДеКА», 1995.

Банковская система России, т.3, М.: ИКК «ДеКА», 1995.

Банковский портфель, т.2,3. М.: «СОМИНТЭК», 1994-95.

Банковское дело, под ред. проф. В.И. Колесникова и проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1997.

Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 1997.

Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995.

Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1995.

Концепция развития Сберегательного банка РФ до 2005 г., М.: СБ РФ 2000.

Федеральный закон №164-ФЗ от 29.10.98 г. «О лизинге».

Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

Инструктивный материал Сбербанка России.