Проблемы исследования ненаблюдаемой экономики на региональном уровне в условиях глобализации экономических процессов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Ф. М. ДОСТОЕВСКОГО

ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПРОБЛЕМЫ ИССЛЕДОВАНИЯ НЕНАБЛЮДАЕМОЙ ЭКОНОМИКИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ

Выполнил студент БЭ-701-О гр.

Петросян Аник Карапетовна

Научный руководитель

к. э. н., доцент Князева И.Г.

Омск

2010

Содержание

Введение

1. Теоретический аспект исследования ненаблюдаемой экономики

1.1 Ненаблюдаемая экономика: понятийный аппарат

1.2 Тенденции развития ненаблюдаемой экономики: международный опыт исследований

1.3 Факторы формирования и роста масштабов ненаблюдаемой экономики

2. Методы оценки ненаблюдаемой экономики на региональном уровне

2.1 Общая характеристика методов оценки ненаблюдаемой экономики

2.2 Группа методов расчета по известным параметрам оценки ненаблюдаемой экономики

2.3 Группа балансовых методов оценки ненаблюдаемой экономики

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

Одной из центральных проблем государственного управления в Российской Федерации при принятии решений является адекватность информации, которую формируют органы государственной статистики, реальному положению дел.

Несмотря на то, что словосочетание «ненаблюдаемая экономика» часто и уже давно встречается в многочисленных публикациях и выступлениях российских и зарубежных организаций, лишь с 1998 года статистической системой России разработаны и начали применяться методологические положения, касающиеся порядка внесения поправок на ненаблюдаемую экономику (ННЭ) к макроэкономическим показателям, в том числе на региональном уровне. Однако результаты альтернативных исследований показывают, что официальные размеры данного сектора явно занижены.

Если по данным Росстата, в 2002 году доля ненаблюдаемой экономики в общем ВВП страны, составила 22,4%, то расчёты Всемирного банка показывают около 40-50 %. По оценкам Социологического центра Российской академии госслужбы, за 90-е годы ненаблюдаемый сектор вырос в 5 раз и достиг к 2001 г. 50% ВВП, а по информации МВД РФ в 2005 году также составил более 40% ВВП.

Такие расхождения в большей степени можно объяснить несовершенством самой системы официального статистического измерения, где не учитываются территориально-отраслевые особенности размещения экономической деятельности на обширном пространстве России.

Кроме того, альтернативные исследования показывают, что ненаблюдаемая экономическая деятельность неравномерно распределена как по территории РФ, так и между отраслями. При этом, наибольшие масштабы этого сектора отмечены в регионах с депрессивной экономикой, традиционно аграрных и приграничных территориях, а также там, где высока доля торговых операций.

Однако если изучение этого явления в целом для России проводятся активно, то работ, учитывающих региональные особенности формирования ННЭ, её пространственное распределение - относительно мало.

Актуальность исследуемой проблемы усиливается тем, что и в субъекте Федерации имеется потребность в адекватном отражении в валовом региональном продукте ненаблюдаемой экономики, что соответствует требованиям системы национального счетоводства по версии ООН.

Несмотря на то, что история исследования ненаблюдаемой экономики относительно мала, на сегодняшний день уже опубликован ряд крупных работ, посвященных проблемам ее измерения.

В первую очередь стоит отметить таких зарубежных исследователей, как П. Гутманн, Э. де Сото, В. Танзи, Э. Фейг, К. Харт, Д. Энст и др. Эти ученые определили понятийный аппарат, методологию исследований данной области. Велика также ценность практических расчетов и аналитических выводов, произведенных для различных стран в различные периоды времени. Однако Россия с ее спецификой не была рассмотрена в качестве объекта исследования этих авторов.

Измерения ненаблюдаемой экономики в России и странах с транзитивной экономикой имеются среди работ А. Калиберды, Д. Кауфманна и Ф. Шнайдера. В то же время пространственные особенности распределения ненаблюдаемой деятельности по территории РФ в них не получили развития.

Особенностям построения концептуальной основы измерения ненаблюдаемой экономики в России и странах СНГ посвящены исследования таких ученых, как Н.Ч. Бокун, Ю.И. Иванов, В.Л. Карасев, М.А. Королев, И.А. Кулибаба, И.Д. Масакова, А.И. Пономаренко, А.Е. Суринов и др.

Количественная оценка ненаблюдаемой деятельности представлена в работах Н.В. Буровой, И.И. Елисеевой, А.Ф. Шуплецова, С.А. Шамбурова, А.Н. Щириной и др. Расчеты проведены для России в целом и для отдельных регионов и отраслей.

Экономико-социологические подходы применяются такими исследователями, как С.Ю. Барсукова, Л.Я. Косалс, Ю.В. Латов, В.В. Радаев, Р.В. Рывкина и др. Однако результаты дают преимущественно качественные оценки, а не количественные. Кроме того рассмотрение проблем на региональном уровне не нашло достаточного освящения в работах этих специалистов.

Проблемам регионального развития в России, оказывающим существенное влияние на пространственное размещение ненаблюдаемой экономики, посвящены работы таких ученых как Н.В. Амбросов, П.Я. Бакланов, А.Г. Гранберг, Ю.Д. Кононов, В.Н. Лексин, П.А. Минакир, В.И. Самаруха, А.Н. Швецов и др.

Также на сегодняшний день существует целый ряд научно - исследовательских центров, занимающихся изучением ненаблюдаемой экономики. На Дальнем Востоке и Сибири это, например, творческий коллектив «Общество без коррупции» при Новосибирском государственном университете; Иркутский центр по изучению организованной преступности и коррупции; Владивостокский центр исследования организованной преступности (ВЦИОП) при юридическом факультете Дальневосточного государственного университета. В данных центрах основной упор делается на криминальную часть ненаблюдаемой экономики, в частности на коррупцию и организованную преступность. При этом используется преимущественно юридический подход к данной сфере деятельности, а применяемые методы экспертных оценок и анкетирования - отражают ситуацию лишь в данных регионах, и менее полезны и применимы для других субъектов федерации.

Цель нашего исследования состоит в подборе наиболее приемлемых методов оценки ненаблюдаемой экономики на региональном уровне в условиях глобализации экономических процессов.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

- Проанализировать понятие ненаблюдаемой экономики и определить границы данного понятия в нашем исследовании;

- Выявить тенденции развития ненаблюдаемой экономики на основе исследования зарубежного опыта;

- Выделить факторы формирования и роста масштабов ненаблюдаемой экономики;

- Проанализировать существующие методы оценки ненаблюдаемой экономики;

- Выделить и проанализировать наиболее подходящие методы оценки ненаблюдаемой экономики на региональном уровне.

Объектом исследования выступает ненаблюдаемый сектор экономики в регионе. Предметом исследования являются количественные методы оценки ненаблюдаемой экономики на региональном уровне в условиях глобализации.

Курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе определено ключевое понятие и очерчены границы данного понятия в нашем исследовании. Рассмотрены тенденции развития ненаблюдаемой экономики на основе исследования зарубежного опыта. А также изучены факторы формирования и роста масштабов ненаблюдаемой экономики

Во второй главе проведен анализ существующих на сегодняшний день методов оценки ненаблюдаемой экономики, а также из всего разнообразия выделены методы, наиболее приемлемые на уровне региона.

1. Теоретический аспект исследования ненаблюдаемой экономики

В нашей курсовой работе мы преследуем цель провести анализ проблем исследования ненаблюдаемой экономики на региональном уровне.

Но понятие ненаблюдаемой экономики на сегодняшний день является довольно сложным и противоречивым. Поэтому с тем, чтобы судить о реальности приводимых цифр, необходимо четко определиться с категориальным аппаратом. Для реализации этих целей мы рассмотрим международный опыт исследований и на основании этого выявим тенденции развития данного явления. Также важным считается рассмотрение факторов формирования и роста масштабов ненаблюдаемой экономической деятельности.

1.1 Ненаблюдаемая экономика: понятийный аппарат

Само словосочетание «ненаблюдаемая экономика» (или более распространённое «теневая») активно используется в многочисленных публикациях, выступлениях и материалах как российских, так и зарубежных организаций. Однако, несмотря на это, широкое комплексное её изучение на Западе, а тем более в нашей стране, началось относительно недавно.

В XVIII - XIX вв. экономическая наука игнорировала неофициальные стороны экономической жизни, считая их маловажными. И лишь в 1983 году в г. Белефелде состоялась первая международная конференция, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы «ненаблюдаемой экономики» в условиях различных хозяйственных систем, в том числе и в командной экономике Бокун Н., Кулибаба И. Теневая экономика: понятие, классификации, информационное обеспечение //Вопросы статистики. 1997. № 7. - с.3. Этим было привлечено внимание широкой научной общественности к данной проблеме, и на сегодняшний день уже проведены и проводятся ряд крупных исследований в этой области. Периодически проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу данного сектора, в том числе специально и для стран СНГ. А в Евростате даже создана специальная рабочая группа по вопросам «ненаблюдаемой экономики».

Расширение проблем, а также круга учёных, занимающихся изучением данного явления, привело к некоторым расхождениям в понимании самого объекта исследования.

До настоящего времени единого общепринятого универсального понятия «ненаблюдаемой экономики» не было сформулировано, поэтому, в многочисленных публикациях используются как синонимы различные термины. Так, например, в англоязычной литературе такая экономика называется «неофициальной», «подпольной» и «скрытой»; во французской - «подземной», «неформальной»; в итальянской - «тайной», «подводной»; в немецкой - «теневой». Так Van Eck Van Eck, R. (1987), Secondary Activities and the National Accounts, working paper, Central Bureau of Statistics, Voorburg. Цит. по Измерение ненаблюдаемой экономики. 2003: Руководство. М., 2003. - с. 170. приводит около 30 таких терминов Сюда входят такие как: альтернативная, автономная, черная, наличная, тайная, скрываемая, двойственная, серая, скрытая, невидимая, незаконная, маргинальная, лунная, темная, прочая, параллельная, периферийная, вторичная, погруженная, подземная, сумеречная, не выставляемая на показ, неофициальная, не охватываемая налогами, подводная.. Да и сами понятия в разной литературе могут характеризовать различные явления.

Как утверждает С. Барсукова Барсукова С. Неформальный сектор: понятие, традиции изучения // Вопросы статистики. 2006. №1. -с.22., не существует единой сложившейся научной концепции «ненаблюдаемой экономики». При этом выделяются два основных подхода в её определении.

Согласно первому подходу, понятие «ненаблюдаемой экономики» относится к предприятиям, не регистрирующим экономическую деятельность и как следствие, ускользающим от налогообложения. Этот подход, как правило, сводится до понятия законности. Второй подход рассматривает не сами предприятия, а скорее формы их взаимодействия между собой. Интеграция таких предприятий не подтверждается как-либо документально, а строится лишь на личном знакомстве, доверии, договорённостях и т.д.

Неформальная среда, возникающая между предприятиями при втором подходе подвержена более частым изменениям и непостоянна для целей её обследования. Поэтому наибольшее распространение получил именно первый подход, дающий возможность статистическим службам, а также независимым исследователям, провести оценку деятельности предприятий в долгосрочном периоде, имея возможность прогнозирования экономических процессов.

В рамках первого подхода существует несколько понятий «ненаблюдаемой экономики», которые, по мнению Н. Бокун и И. Кулибаба, можно объединить в четыре группы:

она рассматривается как запрещенные виды экономической деятельности Dilnot A., Morris C. What do we know about the Black economy? //Fiscal studies. 1981. №2.;

определяется как незаявленные и скрытые виды экономической деятельности (подпольные предприятия и зарегистрированные, но частично занятые скрытым производством) Барсукова С. Неформальный сектор: понятие, традиции изучения // Вопросы статистики. 2006. №1;

трактуется как скрытое производство Arvay J., Vertes A. The share of the private sector and hidden economy in Hungary (1980-1992). Budapest, 1994. p. 232.;

представляет собой всякую экономическую деятельность, которая по тем или иным причинам не учитывается официальной статистикой, ускользает от налогообложения и не включается в валовой внутренний продукт Петер фон дер Липе. Экономическая статистика: в 2 т./ФСУ Германии. Висбаден. Т.1..

Первое определение рассматривает «ненаблюдаемую экономику» лишь как запрещённую, подпольную деятельность. Причем некоторые авторы к ней относят и непроизводственные виды нелегальной деятельности, а именно организованную преступность, рэкет, услуги наемных убийц и т.д. В третьем случае рассматриваемое понятие ограничивается лишь скрытым производством. Второй подход несколько шире: наряду с нелегальной экономической деятельностью включается и вполне законное, но скрываемое от налогообложения производство продукции (услуг). При этом, как правило, не соблюдается ряд правовых и административных процедур. Четвёртое определение отражает все неучитываемые в национальном счетоводстве экономические процессы.

На наш взгляд, многообразие определений «ненаблюдаемой экономики» обусловлено, во-первых, разнообразием в проявлениях этого явления; во-вторых, отличиями в принципах, методологии, методике, которые определяются характером решаемых авторами теоретических и прикладных задач; в-третьих, отсутствием общепринятой классификации.

Ситуация изменилась лишь с выходом в 2003 году методологического документа «Измерение ненаблюдаемой экономики: Руководство» (далее Руководство), подготовленного совместными усилиями Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Международного валютного фонда (МВФ), Статистического бюро Международной организации труда (МОТ), Межгосударственного статистического комитета Содружества Независимых Государств (Статкомитет СНГ).

Руководство рассматривается как международный стандарт в области измерения ненаблюдаемой экономики, в котором унифицированы основная терминология, обобщен международный опыт исследований, предложена методология совершенствования расчетов по данной теме, что обеспечивает международную сопоставимость соответствующих данных Иванов Ю., Карасева В. Проблемы измерения ненаблюдаемой экономики (о Руководстве по измерению ненаблюдаемой экономики, разработанном ОЭСР, МВФ, МОТ, Статкомитетом СНГ) // Вопросы статистики. 2003. № 2. - с.18-19..

При этом основное внимание в Руководстве сосредоточено на рекомендациях по получению всеохватывающих оценок ВВП, поэтому оно опирается на основополагающие концепции и принципы Системы национальных счетов ООН 1993 г. (СНС-93) и может рассматриваться как дополнение к ней и её дальнейшее развитие. Дело в том, что в последней версии СНС-93 «ненаблюдаемую экономику» рекомендуется включать в границы производства.

Для измерения какого-либо явления, необходимо не только четко определять цель исследования, но и объекты изучения, оцениваемые параметры, принципы и методы.

Что касается объекта изучения, то «ненаблюдаемая экономика» в Руководстве определяется, как виды деятельности, по которым отсутствуют основные данные в виду их принадлежности к одной или нескольким из проблемных областей, которые подразделяются на Измерение ненаблюдаемой экономики. 2003: Руководство. М., 2003. -с.43:

- теневое производство, определяемое как те виды деятельности, которые являются в экономическом смысле производственными и вполне законными, но в то же время намеренно скрываются от органов государственной власти в целях уклонения от уплаты налогов, взносов на социальное страхование или уклонения от следования определенным предусмотренным законодательством стандартам, нормам и административным процедурам;

незаконное производство, определяемое как: 1) запрещённое производство товаров и услуг, продажа или просто владение которыми также запрещены законом, и 2) виды производственной деятельности, которые обычно являются разрешенными, но которые становятся незаконными, если они осуществляются производителями, не имеющими соответствующего разрешения;

производство в неформальном секторе, определяемое как виды производственной деятельности, осуществляемые теми некорпорированными предприятиями в секторе домашних хозяйств, которые не зарегистрированы и/или размер которых по количеству занятых меньше определенного порогового значения, и которые имеют какое-либо рыночное производство;

производство домашних хозяйств для собственного конечного использования, определяемое как те виды производственной деятельности, в результате которых домашние хозяйства потребляют или капитализируют произведенные ими же товары и услуги;

виды деятельности, неучтенные вследствие недостатков в программе сбора основных статистических данных.

Рисунок 1. Место ненаблюдаемой экономики в производстве ВВП

Источник: Бокун Н., Кулибаба И. Теневая экономика: понятие, классификации, информационное обеспечение //Вопросы статистики. 1997. № 7. - с.3

В данном исследовании в качестве методологической основы принято Руководство, поэтому в дальнейшем будет использоваться дефиниция «ненаблюдаемая экономика» (далее ненаблюдаемая экономика или ННЭ) в том смысле, как изложено в этом документе.

Росстат также признал целесообразным определять данное явление как ненаблюдаемую экономику. А, как заявил в своём интервью «Московским новостям» первый заместитель председателя Росстата Александр Суринов: «Словосочетание «теневая экономика» уже не используется в статистике в силу тех криминальных ассоциаций, которые оно вызывает. Мы пользуемся определением «ненаблюдаемая экономика» ИА «Альянс Медиа» по материалам газеты «Московские Новости», 15.10.2003 http//www.allmedia.ru..

Несмотря на то, что СНС-93 предлагает учитывать и незаконную деятельность, такую как производство и продажа наркотиков, проституция, контрабанда и т.д., большинство стран, в том числе и Россия, пока не учитывают эту проблемную область. Хотя в практике таких стран, как Нидерланды и Австралия, такие попытки уже делались Бурова Н., Мельникова О. Изучение теневой экономической деятельности на региональном уровне: пример Калининграда // Вопросы статистики 2003. №5. -с.25.

В нашем исследовании незаконное производство не будет рассмотрено. Кроме этого, производство домашних хозяйств для собственного конечного использования также будет исключено из исследования.

Следует отметить, что виды деятельности, неучтенные вследствие недостатков в программе сбора основных статистических данных будут иметь не менее важную роль, чем теневое и неформальное производство. При этом мы допускаем, что сами проблемные области могут взаимно пересекаться и даже накладываться друг на друга.

Рассмотрим подробнее элементы ННЭ, которые будут представлены в данном исследовании.

1. Теневое производство. Определение, которое даётся в Руководстве совпадает с СНС-93. Под теневым производством понимаются «нелегальные виды деятельности, которые преднамеренно скрываются от государственных властей по следующим причинам:

для того, чтобы избежать выплату налогов на доходы, налогов с добавленной стоимости, или других налогов;

для того, чтобы избежать выплаты отчислений на социальное страхование;

для того, чтобы не придерживаться некоторых определённых законом стандартов, таких как минимальная заработная плата, максимальные часы работы, безопасность труда, стандарты здоровья и т.п.

для того, чтобы избежать выполнения некоторых административных процедур, как, например, заполнение статистических вопросников или других административных форм Измерение ненаблюдаемой экономики. 2003: Руководство. М., 2003. -с.168.

Таким образом, основной признак теневого производства и его главная цель - уход от налогов, либо иных регламентирующих процедур. Следовательно, оно может быть учтено в валовом продукте, но занижено в данных налоговых органов.

2. Производство в неформальном секторе. Неформальный сектор представляет важную часть экономики и, в частности, рынка труда во многих странах, особенно в развивающихся, и играет важную роль в обеспечении занятости, производстве и формировании дохода.

В январе 1993 года, с целью содействия национальным статистическим службам в разработке определений, классификаций и методов сбора данных о неформальном секторе, при содействии Международной организации труда, была проведена 15-я Международная конференция статистиков по труду и принята Резолюция, касающаяся статистики занятости в неформальном секторе International Labour Organisation (1993), Highligts of the conference ancl text of the three resolutions adopted, Fifteenth International Conference of Labour Statisticians, Geneva, January 1993, in Bulletin of Labour Statistics 1993-2, International Labour Organisation, Geneva..

В соответствии с Резолюцией неформальный сектор определяется, как совокупность единиц, занятых производством товаров и услуг с целью обеспечения работой и доходами участвующих в них лиц и обладающих характерными чертами предприятий домашних хозяйств Современные международные рекомендации по статистике труда /Международная Организация Труда: Пер. с англ. - М.: АО «Финстатинформ», 1994..

Следует отметить основные особенности, присущие производственным единицам, составляющим неформальный сектор:

она не является институциональной единицей, а составляет часть домашнего хозяйства как институциональной единицы;

низкий технологический уровень организации производства и малый масштаб деятельности;

её юридическая несамостоятельность относительно членов домашнего хозяйства, к которому она относится;

производственная деятельность осуществляется с привлечением ограниченного числа наёмных работников, неоплачиваемых членов семьи и добровольных помощников, а трудовые отношения строятся не на формальных договорах, а на родственных и личных взаимоотношениях;

основные средства могут использоваться как для производственных, так и для личных целей;

невыполнение требований законодательства в части выплаты налогов, платежей, отчислений в социальные фонды и т.д., связанных с производством и наймом рабочих Ненаблюдаемая экономика: попытка количественных измерений: Монография / Под ред. Д.э.н. А.Е. Суринова. - М.: ООО «Финстатинформ», 2003. -с.39.

Основной причиной сокрытия деятельности является невыполнение требований законодательства о труде, налогового законодательства, других регламентирующих производство правил (санитарная, противопожарная и экологическая безопасность...).

Как указано в Руководстве, предприятия неформальных работодателей должны определяться по одному или более из следующих трех критериев:

малый размер предприятия в смысле занятости;

отсутствие регистрации предприятия (определяемое как для неформальных предприятий, работающих за свой счет);

отсутствие регистрации наемных работников.

В России к неформальному сектору относятся малые предприятия (критерии определены законодательно), а также индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, а также домашние хозяйства.

Несмотря на удобство применения критерия размера, Руководство предостерегает, что если он не используется вместе с другими, то недостаточен для определения неформального сектора и его выбор является спорным.

Неформальное производство получило широкое распространение и в России. Так по данным Московского центра Карнеги 22% населения России в трудоспособном возрасте, а по данным Российского мониторинга экономического положения и здоровья населения - 18%, так или иначе, задействованы в неформальном производстве Синявская O.B. Неформальная занятость в современной России: измерение, масштабы, динамика. -- М.: Поматур, 2005. -с.28.

При этом отмечается, что приведенные оценки являются, скорее всего, «нижней границей» рассматриваемого явления. Недооцененной осталась нелегальная занятость ряда маргинальных групп населения (к числу которых относятся, например, нелегальные мигранты). Как правило, за рамками не сфокусированных на проблемах неформальной занятости обследований остается и существенная часть надомной занятости.

3. Производство, не учтённое вследствие недостатков в программе сбора данных.

Эта проблемная область является неотъемлемым аспектом всеохватывающего измерения ВВП. Она включает в себя все виды производственной деятельности, которые должны быть учтены программой сбора основных данных, но остаются неучтёнными по причине недостатков, имеющихся в статистической системе. При этом данные причины разбиты на три основные группы.

Неполный охват предприятий. Недавно созданные предприятия могут не попасть в программу обследования, тем самым выпасть из поля зрения органов статистики; размер предприятия может оказаться меньше порогового, для попадания в выборочную совокупность обследования; произошла ошибка при определении вида или региона деятельности данного предприятия и др.

Неполучение отчётности от предприятий. Предприятие может не предоставлять ответы на вопросник, т.к. делать это они законодательно не всегда обязаны, а также возможна ошибка в адресе при отправлении.

Занижение отчётных данных предприятий. Искажение отчитавшимися единицами информации, чтобы занизить добавленную стоимость, а также неправильная статистическая обработка полученных верных данных.

Таким образом, недостатки самой статистической системы способны исказить реальную экономическую ситуацию независимо от других элементов ННЭ.

В России неполный статистический охват организаций осуществляется чаще там, где используются специальные виды налогообложения, например налог на вмененный доход в розничной торговле.

Примером оценки неучтённой статистикой экономической деятельности может послужить работа исследовательской компании Interactive Research Group (IRG), которая в 2003 году предоставила объем потребительского рынка на 100-120 млрд. долларов выше, чем оценка Госкомстата. Из данных IRG следует, что доля ненаблюдаемой экономики высока и что торговля и услуги в ВВП составляют гораздо большую долю, чем определяет Госкомстат MIBA Friday Newsletter, № 16(88), 26.04.2004r.-01.05.2004r. Moscow International Business Association, http://www.mibas.ru. Полученная разница, по сравнению с оценками официальной статистики, объясняется как раз недостатком в программе сбора официальных данных.

Одновременно с недооценкой потребительского рынка, происходит противоположный по направлению процесс, когда Всемирный банк в отчете по России в феврале 2004 года отметил, что отрасль торговли отличается слишком большими размерами и рентабельностью (около 1/3 ВВП), и объяснив это злоупотреблениями ресурсодобывающих компаний в области трансфертного ценообразования MIBA Friday Newsletter, № 16(88), 26.04.2004r.-01.05.2004r. Moscow International Business Association, http://www.mibas.ru.

Данные противоположно направленные процессы ещё раз подтверждают существование недостатков в программе сбора данных официальной статистики, что делает данную проблемную область не менее важной, чем теневое производство или производство в неформальном секторе.

Следовательно, выделенные проблемные области, а также объекты этих областей на более низком уровне, являются необходимыми элементами первого этапа исследования.

Таким образом, мы определились с ключевым понятием нашего исследования, а также определили границы данного понятия конкретно в курсовой работе. Но для того, чтобы проследить каким образом складывалось то понятие ненаблюдаемой экономики, которое мы имеем на сегодняшний день, нам необходимо обратиться к международному опыту исследований. Также на основании этих исследований мы сможем проследить тенденции развития данного сектора экономики.

1.2 Тенденции развития ненаблюдаемой экономики: международный опыт исследований

Как уже было отмечено ранее, исследования ненаблюдаемой экономики начались относительно недавно, однако внимание данному явлению научная общественность уделяет всё больше и больше. Актуальность данного феномена усиливается с ростом его масштабов.

Так по данным МВФ, официальный валовой мировой продукт (ВМП) в 2000 году составил 39 трлн. долларов (при расчете по паритету покупательной способности). Согласно оценкам ведущего западного эксперта в области ННЭ Ф. Шнайдера, мировой объем ненаблюдаемой экономики составляет около 20% (около 7,8 трлн. долларов), что сопоставимо с экономикой США - страны, имеющей самый крупный ВНП в мире. Причём в развитых странах этот сектор составлял в среднем 12% валового национального продукта (ВНП), в странах с переходной экономикой - 23%, а в развивающихся - около 40% Schneider F. Increasing Shadow Economies All over the World . Fiction or Reality, http://papers.ssrn.com/. Важно также отметить, что ненаблюдаемый сектор растёт значительно быстрее, чем официальный ВНП Глинкина С.П. Теневая экономика в глобализирующемся мире // Тезисы конференции «Постсоциалистические страны в условиях глобализации», посвященной 40-летию ИМЭПИ РАН (Москва, 16-17 ноября 2000 г.).

При этом можно предположить, что значение верхнего уровня ненаблюдаемой экономики зависит от общего уровня экономического развития в стране. Таким показателем может выступать ВВП на душу населения.

Впервые к таким выводам пришёл английский социолог К. ХартHart K. Informal urban income opportunities and urban employment in Ghana // Journal of Modern African Studies. - 1973. Vol. 11. № 1. P. 61 - 90.Цит. по Ю.В. Латов Экономика вне закона. (Очерки по теории и истории теневой экономики). М.: Московский общественный научный фонд, 2001., Глава 4. -с.61 в конце 60-х гг. Считается, что именно он впервые «открыл» неформальную занятость во время полевых исследований в городских трущобах Аккры, столицы Ганы - одной из отсталых стран Африки. Результаты показали, что значительная доля горожан «третьего мира» (или даже их большинство) не имеют никакого отношения к официальной экономической системе.

Городская экономика отсталых стран предстала как громадное скопление мелких и мельчайших мастерских, лавок и иных «микрофирм», снабжающих жителей городов простыми повседневными товарами (едой, одеждой, транспортными услугами и т. д.), не проходя никакой официальной регистрации, игнорируя налоговые и иные требования правительства к бизнесу. Идея выживания в тяжёлых экономических условиях, как причина ненаблюдаемой экономики, нашла своё место в выводах К. Харта.

Открытие автора было по достоинству оценено коллегами и получило своё дальнейшее развитие. Подобные исследования затем были проведены в Колумбии, Шри-Ланке и Кении. Следует отметить, что данные исследования имели скорее прикладное значение и вызваны необходимостью уточнения: программ помощи развивающимся странам, организованной по инициативе Международной Организации Труда (МОТ).

Уже к 1972 г. МОТ опубликовала коллективное исследование о занятости в Кении, где концепция неформальной экономической деятельности использовалась уже как основная научная парадигма ILO. Employment, incomes and equality: a strategy for increasing productive employment in Kenya. Geneva: ILO, 1972.. При этом ненаблюдаемая экономика трактовалась как амортизатор социально-экономических потрясений, а также в качестве спасения от бедности для широких слоёв населения.

Среди характерных черт, способствующих развитию ненаблюдаемого сектора в развивающихся странах, можно выделить следующие: трудоизбыточность, низкий образовательный и квалификационный уровень работников, массовая миграция из села в город, преобладающая роль иностранного промышленного и финансового капитала и т.д. Именно в этих странах значительные группы людей, по сути, создали собственную систему занятости, а их деятельность была, как правило, трудоёмкой, низкопроизводительной, маломасштабной и низкодоходной. Основной идеей такой деятельности является выживание в сложившихся тяжёлых экономических условиях.

При рассмотрении развивающихся стран в качестве объектов исследования, учёные обычно группируют их в зависимости от континентального расположения, а именно: Африка, Азия, Центральная и Южная Америка. Поэтому рассмотрим масштабы ненаблюдаемой экономики стран, в соответствии с их географическим местоположением, при этом основными источниками данных являются работы Ф. Шнайдера.

Группа африканских стран отличается достаточно большими масштабами ненаблюдаемой экономики. В более ранних работах Ф. Шнайдера были представлены расчёты лишь для 8 африканских стран Schneider F. Illegal activities, but still value added ones: size, causes, and measurement of the shadow economies all over the world //Worldbank Summer Research Workshop on Market Institutions, Worldbank, Washington D. C., July 1719, 2000..В дальнейших исследованиях представлены 37 африканских странSchneider F Shadow Economies of 145 Countries all over the World: Estimation Results over the Period 1999 to 2003 http://www.econ.jku.at/Schneider .

Нами выделена группа стран, в которых с 1989 по 1999 гг. происходило сокращение ненаблюдаемого сектора. Это такие, как Нигерия, Египет, Тунис и Марокко. Значительное увеличение за этот же период отмечено в Танзании. Мавритании, Южно-Африканской республике. Однако в период с 1999 по 2003 гг. происходило увеличение ННЭ по всей группе африканских стран.

В целом по данной группе стран наблюдается увеличение верхнего уровня ненаблюдаемой экономики. При этом средний показатель ННЭ этих стран увеличился с 39,4% в 1989 г. до 43,2% ВВП в 2003 г. Schneider F Shadow Economies of 145 Countries all over the World: Estimation Results over the Period 1999 to 2003 http://www.econ.jku.at/Schneider. -с.21.

Следует отметить, что основным методом, использованным для расчёта масштаба ННЭ большинства развивающихся стран, не только африканских, был метод электропотребления. Данный метод использовался и при рассмотрении азиатских стран.

Среди азиатских стран, куда были включены и страны Ближнего Востока, также можно выделить три подгруппы стран - менее 30%, от 30 до 40% и более 40% ННЭ от ВНП. Из 28 государств в первую группу вошли 16, во вторую 7, а третью группу составляли лишь 5 из них.

В период 2002-2003 гг. в Азии на первом месте по развитию ненаблюдаемого сектора находился Таиланд, а следом Камбоджа, где их масштабы соответственно составили 54,1 и 52,4% ВНП; в Сингапуре и Гонконге данный сектор был развит в наименьшей степени, составляя 14 и 17% ВНП соответственно. Средневзвешенная величина для 28 стран Азии составила 30,8%.

При рассмотрении стран, объединённых в группу азиатских, возникают некоторые сложности при сопоставлении. Это вызвано тем, что здесь представлены страны как с высоким уровнем развития, такие как Израиль, Сингапур и Гонконг, так и с низким уровнем ННЭ, а также развивающиеся Таиланд и Непал со значительными её масштабами. Поэтому благодаря развитым странам, включённым в данный список, средний уровень по группе значительно ниже, чем в странах Африки, а также Центральной и Южной Америки, и составил на 2003 год 30,4%.

Среди 21 страны Центральной и Южной Америки в 2002-2003 гг. крупнейшие масштабы ненаблюдаемой экономики были отмечены в Боливии, где она составляла 68% и Панаме - около 60% ВНП, а наименьшая -- в Чили, где на нее приходилось 20% ВНП. При этом средняя доля ненаблюдаемой экономики в этом регионе также увеличивалась, составив в 2002-2003 гг. 43,4%.

Как показывают приведённые выше данные, масштабы ННЭ в группах развивающихся стран находятся на достаточно высоком уровне. Можно согласится с Ф. Шнайдером Schneider F. Illegal activities, but still value added ones: size, causes, and measurement of the shadow economies all over the world //Worldbank Summer Research Workshop on Market Institutions, Worldbank, Washington D. C., July 1719, 2000. -с.10, который объясняет это отчасти тем, что для большинства граждан этих стран чтобы обеспечить хотя бы скромный уровень жизни - единственным выходом является участие в ненаблюдаемой экономической деятельности. При этом статистические органы не способны учесть большую часть таких операций, и как следствие - недооценка основных макропоказателей данных стран.

Что касается развитых стран, то измерение ННЭ в них началось позже, чем в развивающихся. Так как вплоть до 70-х годов XX века господствовал традиционный подход к проблеме ненаблюдаемой экономики, трактующий её лишь как «порождение бедности, нищеты и отсталости стран «третьего мира» Латов Ю.В. Эволюция исследования неформального сектора за рубежом // Теневая экономика: экономический и социальный аспекты: Пробл.- темат. сб. М.: ИНИОН, 1999.-с.30. Затем исследователи начали осознавать, что действительная (или реальная) экономическая активность в развитых странах выше, чем официально регистрируемая. С этого времени началось активное исследование ненаблюдаемой экономики этих стран.

Одной из первых серьезных работ является работа американского учёного П. Гутманна «Подпольная экономика» 1977 г., в которой однозначно утверждается, что игнорирование масштабов и роли ненаблюдаемого сектора недопустимо Gutmann, P.M. (1977), The Subterranean Economy, Financial Analysts Journal 34: pp. 26-28 Цит. по Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ/ГУ ВШЭ. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004. -с.316.

Публикация другого американского учёного Э. Фейга Feige E. L., Feige E. How big is the irregular economy? // Challenge. 1979. -Vol. 6.-№22.-р.5 вызвала определённый резонанс в обществе. Его расчёты показали, что «нерегулярная экономика» США охватывает около трети официального ВНП, т. е. примерно столько же, сколько и в странах «третьего мира».

Однако расчёты П. Гутманна Gutmann P. М. Statistical Illusions, Mistaken Policies // Challenge. - 1979. -Vol. 6.-№22.-р. 14 за этот же период показали более скромные размеры неформальной экономики США - примерно 10% ВНП, а В. ТанзиTanzi V. The Underground Economy in the United States and Abroad, Lexington Books, Toronto, 1982. Цит. по Барсукова С.Ю. Методы оценки теневой экономики: критический анализ. // Вопросы статистики. 2003. №5. - с. 19. около 4,4%. Несмотря на различия в оценках масштаба данного явления, внимание научной общественности к этому сектору экономики развитых стран было обеспечено. Следует также отметить, что в исследованиях ННЭ США использовались монетарные методы, а исследователи - являлись разработчиками некоторых из них.

В последующие годы специальные исследования по ненаблюдаемой экономической деятельности стали производиться не только в США, но и в других развитых странах.

Безусловно, среди наиболее развитых стран ОЭСР отмечается меньший масштаб ненаблюдаемой экономики. Как отмечает Ф. Шнайдер, в данной группе стран рост ненаблюдаемой экономики продолжался в течение последних 30 лет, и ее масштабы увеличились вдвое, с менее чем 10% ВНП в большинстве этих стран в 1970 году до 20 процентов ВВП или более к 2003 году в Бельгии, Дании, Испании, Италии, Норвегии и Швеции. Рост наблюдался и в странах с меньшими масштабами ненаблюдаемой экономики; например, в США ННЭ увеличилась в два раза -- с 4 процентов ВВП в 1970 году до 8,4%. процентов в 2003 годуШнайдер Ф. Скрываясь в тени. Рост подпольной экономики // МВФ, 2002. -с. 5..

Особенно отмечается, что в странах ОЭСР рост ненаблюдаемой экономики происходил наиболее быстрыми темпами именно в 1990-е годы: в группе в целом объем ненаблюдаемой экономики увеличился с 13% в 1990-1993 годы до 16,3% в 2002-2003 годы. В большинстве стран ОЭСР начиная с 1999 г. происходило сокращение ненаблюдаемого сектора. В приложения 2 представлены значения ненаблюдаемого сектора, в процентах от ВНП стран.

В целом следует отметить, что данная группа стран ОЭСР отличается: наименьшими масштабами ННЭ в мире. Кроме этого средний показатель по этой группе, достигнув своего максимального значения в 1996-1997 гг. равного 16,9%, уже к 2003 году уменьшился на 0,6%. Наименьшее значение отмечено в США - 8,4%, максимальное же в Греции - 28,2%. Максимальный рост по странам за этот же период принадлежит Австрии и Германии, соответственно на 2,3 и 2%, а также в Швейцарии на 1,6%. Максимальное снижение отмечено в Швеции - уровень ННЭ за уменьшился с 19,5% до 18,3%), также в Финляндии, с 18,9% до 17,4%.

Почти одновременно с открытием ННЭ в развитых капиталистических странах, в конце 1970-х гг., обнаружились широкие её масштабы и в странах социалистического лагеря. В 1977 г. практически одновременно в США были опубликованы две концептуальные статьи о формах и масштабах ненаблюдаемой экономической деятельности в советской экономике: Г. Гроссмана «Вторая экономика в СССР» Grossman G. The second economy of the USSR // The Underground Economy in the United States and Abroad / V. Tanzi (ed.). Lexington, Mass.: Lexington Books, 1982. цит по Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: экономико- социологический анализ/ГУ ВШЭ. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004. - с.77. и А. Каценелинбойгена «Цветные рынки в Советском Союзе». Они положили начало обширному потоку исследований о самостоятельной хозяйственной деятельности в СССР и странах Восточной Европы.

Исследования, посвящённые ненаблюдаемому сектору в странах с переходной экономикой, стали особенно актуальными, начиная с конца 80-х годов XX века, основу которому положила работа Д. Кауфманна и А. Калиберды. Авторы, используя свой метод электропотребления, определили масштабы ННЭ для стран бывшего Советского Союза и некоторых стран Центральной и Восточной Европы в 1989 и 1994 годах.

Было выяснено, что кроме значительных масштабов данного явления за период с 1989 по 1994 гг. оно имело тенденцию к росту. Так уже к середине 90-х годов около одной трети экономической деятельности стран бывшего СССР находилось в тени; в Центральной и Восточной Европе средний размер данного сектора составил около 25%Kaufmann, D. and A. Kaliberda. (1996), 'Integrating the Unofficial Economy into the Dynamics of Post-Socialist Economies: A Framework for Analysis and Evidence' in Kaminski, B. (ed.) Economic Transition in Russia and the New States of Eurasia, London: M.E. Sharpe, pp. 81-120. .

Результаты обследований Ф. Шнайдера, использовавшего эконометрическую модель DYMIMIC, в сопоставлении с результатами Д. Кауфманна и А. Калиберды, представлены в таблице приложения 3. Данные представлены в процентах от ВВП по двум группам стран: постсоветским странам и странам: Центральной и Восточной Европы.

Анализируя динамику ННЭ стран бывшего Советского Союза, следует выделить три основных периода, когда развитие данного сектора имело различную интенсивность. Наиболее активно данный сектор развивался в период с 1989 по 1993 годы, период развала СССР и начала новых экономических реформ во всех вновь организованных государствах. Именно за этот период ННЭ в среднем по данной группе стран увеличилась с 16,7% до 32,8%.

Во втором периоде с 1994 по 1999 гг. верхний уровень ННЭ увеличился до 45,5%. Именно в этот период происходили различные экономические потрясения, включая дефолт в России в 1998 году. Кроме этого, к концу данного периода в большинстве стран в целом наблюдалось нормализация экономической ситуации.

В последующем периоде 2000-2003 гг. среднее значение ННЭ по данной группе стран незначительно выросло, составив на конец периода 48,1% ВВП. Наибольшие масштабы ННЭ представлены в Грузии - 68%, наименьшие - в Узбекистане - 37,2%. Следует отметить, что аналогичный показатель для России составляет 48,7%. В целом по группе стран бывшего Советского Союза верхний уровень ННЭ значительно выше, чем в странах Центральной и Восточной Европы, хотя проведение рыночных преобразований началось практически в одно время, а масштабы ННЭ в 1989-1990 гг. в этих странах были практически на одном уровне (средний показатель по странам СССР за этот период составлял 16,7%, по странам ЦВЕ - 17,6%).

Не углубляясь в причины, повлекшие за собой данные различия, следует отметить, что в девяти странах Центральной и Восточной Европы наибольший масштаб ННЭ в 2002-2003 гг. принадлежал Болгарии - 38,3%, наименьший - Чехии и Словакии - 20,1 и 20,2% соответственно. Среднее значение показателя по группе стран увеличилось с 17,6% в 1989 г. до 30,2% в 2002 г.

В целом, за период с 1990 по 2003 год ненаблюдаемая экономика в государствах бывшего Советского Союза выросла примерно с четверти до более чем трети валового продукта, тогда как в странах Центральной и Восточной Европы ее масштабы оставались почти постоянными на уровне примерно одной пятойШнайдер Ф. Скрываясь в тени. Рост подпольной экономики // МВФ, 2002. - с.5.

Что касается динамики средних показателей по рассмотренным группам, стран, то она представлена на рисунке 4.

Рисунок 2. Средний показатель масштаба ННЭ по группам стран, в %.

Источник: Johnson, S., D.Kaufmann, and A. Schleifer (1997), ' The Unofficial Economy in Transition', Brookings Papers on Economic Activity, Washington.D.C.

Как показано на рисунке 2, в 1989-1990 гг. существовали две группы стран, масштабы ННЭ в которых значительно не отличались. В первой из них, куда вошли страны ОЭСР, бывшего Советского Союза, а также Центральной и Восточной Европы, верхний уровень ННЭ находился в диапазоне от 10 до 20%. Во второй, куда вошли Африканские, Азиатские а также страны Центральной и Южной Америки данный диапазон составлял от 30 до 40%.

Однако уже к 2002-2003 гг. ситуация изменилась. Образовались новые группы стран, отличающиеся масштабом ненаблюдаемого сектора. В первой остались страны ОЭСР и Страны ЦВЕ. Кроме этого сюда переместились Азиатские страны. Диапазон верхнего уровня ННЭ данной группы изменился, составив от 15 до 31%. Во второй группе стран остались Африканские страны и страны Центральной и Южной Америки, кроме этого сюда переместились страны бывшего СССР. Диапазон верхнего уровня данной группы составил от 40 до 50%.

В целом, развитие масштабов ненаблюдаемой экономики по отдельным группам стран совпадает. Здесь следует выделить Африканские страны и страны Центральной и Южной Америки, масштабы ННЭ в которых за период с 1999 по 2003 гг. имели примерно одинаковое значение и динамику. Также можно отметить Азиатские страны и страны Центральной и Восточной Европы, развитие ННЭ в которых также развивается практически симметрично. Отдельно развивается ННЭ в странах ОЭСР, где отмечается не только наименьшие её масштабы, но и понижательная динамика, а также страны бывшего СССР, имеющие наибольший масштаб данного сектора среди рассматриваемых групп, а также динамику увеличения данного сектора.

Таким образом, уже к концу прошлого века большинство экономистов сошлись во мнении о том, что ненаблюдаемая экономическая деятельность в различных формах и масштабах присуща всем без исключения странам. Кроме этого, как показали результаты исследований, отмечается рост её масштабов. Поэтому необходимо исследовать факторы, которые способствуют увеличению этого сектора, что позволит судить о динамике масштабов ННЭ.

1.3 Факторы формирования и роста масштабов ненаблюдаемой экономики

Как показывает мировой опыт, масштаб и развитие ненаблюдаемой экономики в решающей степени зависит от общего состояния экономики, уровня: жизни населения и государственных ограничений. Безусловно, факторы возникновения и распространения данного сектора в различных регионах мира могут различаться, и со временем возможно их изменение.

Однако, как показала мировая практика изучения ненаблюдаемой экономики, факторы на мировом или даже национальном уровнях не могут универсально подходить для описания региональных, отраслевых и прочих ненаблюдаемых процессов. А данные, полученные эмпирическим путём, иногда дают совершенно противоположные результаты.

Разные авторы по-разному выделяют и описывают факторы, оказывающие влияние на масштабы и развитие ненаблюдаемой экономики. Так С. Джонсон и Д. Кауфманн выделяют зарегулированность и бюрократию, налогообложение, силу закона и коррупцию, а также рэкет Johnson S., Kaufmann D., Zoido-Lobaton P. / Regulatory Discretion ancl the Unofficial Economy American Economic Review, May 1998.. Налоговое бремя и бремя социального обеспечения, интенсивность государственного регулирования, услуги общественного сектора - выделяются в работах Ф. Шнайдера Schneider F Shadow Economies of 145 Countries all over the World: Estimation Results over the Period 1999 to 2003 http://www.econ.jku.at/Schneider.-с4..

В. РадаевРадаев В. Теневая экономика в России: изменение контуров // Pro et Contra. - М., 1999. - Т.4, №1. -с.8 также выделяет некоторые «классические», на его взгляд, причины роста ННЭ. Это массовая иммиграция из стран третьего мира, характер государственного вмешательства в экономику (степень регулятивного вмешательства, уровня налогообложения и масштабов коррупции), сдвиг в сфере трудовых отношений в сторону большей неформальности и т.д.

А. ИвановаИванова А.Б. Исследование причин распространения теневой экономики в России // Экономический журнал ВШЭ. - №4., 1999. -с.549 выделила следующие виды факторов - это величина предприятия и риск проверок, уровень налогов, легальные трансакционные издержки и несовершенства в законодательстве, издержки нелегальности, низкая платёжная дисциплина госбюджета .

Таким образом, в большинстве случаев происходит лишь перечисление наиболее важных, по мнению авторов, факторов ННЭ. Группировка факторов в данных работах не представлена.

Е. Луцкая Луцкая Е. Теневая экономика: причины, факторы роста, место и роль в экономике России // Теневая экономика: экономический и социальный аспекты: Пробл.-темат. Сб./ РАН ИНИОН - М., 1999. -с.129 предложила подход, в котором для выделения двух групп факторов используется временной период. Это «фоновые» факторы, присущие экономике до начала перехода к рыночным отношениям, а также относительно краткосрочные факторы, действующие в течение определённого периода времени. К числу первых относят традиции противостояния граждан государству, снижение уровня и действенности защиты государством легальных правомочий собственности и контрактов, а также большая роль государства в экономике. Ко второй группе она относит либерализацию цен, сроки и форму приватизации, а также налоговая политика.