Стандартизация платежных систем

97

Виды и разновидности договоров

В деловом обороте в зависимости от особенности коммерческой или иной операции используется большое количество договоров, различных по форме и содержанию, устанавливающих взаимоотношения сторон и их обязанности. Для значительной части договоров приняты специальные национальные и международные нормы, регулирующие их подготовку, совершение и исполнение. В качестве примера приведем Венскую Конвенцию международных контрактов купли-продажи (1980 г.). Это всеобъемлющий документ, широко используемый в практике контрактных отношений и содержащий более 110 статей. Основные виды договоров, применяемых в практике хозяйственной деятельности в России, описаны в ОГЗ и ГК.

По своей юридической природе договоры могут быть консенсуальными и реальными. Для заключения (совершения) большинства договоров достаточно согласия сторон, поэтому такие договоры называются консенсуальными. Для совершения реальных договоров требуются определенные действия, например, банковская гарантия, кредит, заем имущества, согласие собственника или учредителя и др.

По методу заключения различаются договоры между присутствующими и отсутствующими.

Договор между присутствующими совершается в присутствии сторон договора в момент немедленного согласия одной из сторон на предложение другой стороны. Стороны подписывают договор личной первыми лицами, ответственными или имеющими соответствующее поручение на совершение такого действия, скрепляют договор печатью.

Договор между отсутствующими всегда более сложен. За время, прошедшее между принятием решения и подписанием договора, могут произойти события, способные коренным образом повлиять на решение одной или обеих сторон. Такие договоры требуют введения в их тексты оговорок об их действительности, сроках действия и т.п. В связи с развитием факсимильной связи вариант такого договора может быть совершен по телефону с обменом подписями по телефаксу. Однако не следует обольщаться этими удобствами. Ряд российских ведомств, игнорируя (или просто не зная таковой) международную практику и соглашения, тем не менее, требуют предоставления оригинала договора, а не его факсимильной или иной копии. Такие требования имеют под собой достаточно хорошо объяснимые основания: прежде всего большая часть факсимильной бумаги имеет свойство терять отображенные тексты и через некоторое время может быть ситуация, когда вместо документов в месте хранения останутся лишь чистые листы бумаги. В наше время имеются факсимильные аппараты, выдающие факсимильные копии на обычной бумаге. Однако и такой метод имеет недостатки -- легко подделать договор. Так что лучше всего иметь достаточное количество оригиналов документов с надлежащими подписями и печатями или нотариально заверенные копии.

Среди множества договоров можно выделить основные и обеспечивающие (договоры товародвижения, посреднические), связанные с продвижением товара от продавца к покупателю. К основным договорам относятся договоры купли-продажи или обмена: (а) любой продукции (товара); (6) научно-технических знаний (в форме торговли патентами, лицензиями, «ноу-хау» ); (в) научно-технических услуг; (г) кино-, телепродукции и иных объектов искусства; а также договоры: аренды, включая лизинг; туризма; услуг в области информации и совершенствования управления производством и другие. К обеспечивающим договорам коммерческого товарооборота относятся: (а) различные перевозки грузов (продукции, товара); (6) транспортно-экспедиторские услуги; (в) услуги по страхованию грузов (продукции, товара); (г) услуги по хранению грузов при перевозках; (д) агентские, дилерские иные посреднические услуги; (е) услуги по банковским расчетам; (ж) факторинг.

Толкование договора

Важно, чтобы стороны одинаково понимали истинное содержание условий договора. Как бы детально ни был расписан договор и его условия, все равно часть определений и понятий остается как бы общеизвестными и толкуются сторонами по умолчанию. Часто такие принципы и основания именуются обыкновениями, существенно различающимися в зависимости от района, местности или страны. При толковании условий договора судом или арбитражем принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Это (буквальное) значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом. Если же эти правила не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом целей договора. При этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи и обыкновения делового оборота, последующее поведение сторон.

Для предотвращения возникновения конфликтов по вопросам толкования договора, его условий и определений следует обязательно в преамбулу к договору вводить специальный раздел: определения и понятия*. В этом разделе стороны должны точно записать формулировки основных определений и понятий, которые они в дальнем намерены использовать в договоре. Особенно важно это при различии обычаев толкования тех или иных условий в различных регионах и странах. Часто задается вопрос -- какое количество понятий следует рассматривать --от 5 до 15 понятий, если толкование их априори вызывает сомнение у сторон. Однако встречаются суперсложные договоры, например, договор поставки предприятия «под ключ», в котором толкование понятий и специальной терминологии может составлять целый том.

Предмет и объект договора

Для совершения договора стороны должны выработать соглашение о его предмете и объекте. Четкое определение предмета и объекта договора относится к существенным условиям. Предмет определяет вид действия иди операции: купля-продажа, аренда, поручение и т.д. и четко определяет применимое право к регулированию отношений, вытекающих из данного договора и в связи с ним. Как правило, дополнительно в названии договора отражается его предмет -- продажа, передача, создание, поставка, разработка, аренда, лизинг, комиссия, поручительство, агентское соглашений, купля-продажа и т.д. Договор может и не иметь развернутого наименования. В договоре также описываются его объекты. Объект договора -- вещный предмет и материальные средства, подлежащие передаче, продаже и т.п. и/или неимущественные права, касающиеся и составляющие суть операции -- договора. Объектом коммерческих и иных операций является продукция, включая услуги, а также результат производственного и научно-технического сотрудничества, приобретающий при реализации форму товара. Например, объектом договора купли-продажи может выступать любая товарная продукция и/или права на нее: автомобили, приборы, ткань, лес, пшеница и т.п.; продукция предприятий: научно-исследовательские, проектные, конструкторские и технологические работы, работы по изготовлению, испытанию и поставке опытных образцов и партий изделий (продукции), другие работы.

Таким образом, ПРОДАВЕЦ продал, а ПОКУПАТЕЛЬ купил (это предмет договора -- купля-продажа) холодильник (это объект договора).

С другой стороны, имеются достаточно четкие разграничения сфер применения видов контрактов, например, объектами контракта купли-продажи не признаются: товары, которые приобретаются для личного использования, для этих целей используются нормы договора розничной купли-продажи (ст. 492); товары, продаваемые с аукциона; товары, продаваемые в порядке исполнительного производства или иным способом в силу закона; ценные бумаги, оборотные документы и валюта; суда водного или воздушного транспорта, а также суда на воздушной подушке; электроэнергия; услуги; собственно изготовление продукции, если только покупатель не берет на себя обязательства поставить существенную часть материалов, необходимых для изготовления продукции; а также и иные, если законом предусмотрены специальные нормы регулирования таких операций.

Иногда специалисты именуют этот раздел «дефиниции», однако это дело вкуса.

В договоре важно четко и с достаточной полнотой отразить все характеристики объекта, а также все необходимые и достаточные условия создания, поставки, передачи товарных единиц и других действий, определяющих предмет и объект договора. Под товарной единицей понимают отдельное количество товаров одного вида, которое признается в течение определенного периода временя в качестве объекта фактической или торговой сделки. Партия состоит из одной или более товарных единиц, предназначенных для перевозки из обусловленного пункта отправления в установленное покупателем место поставки. Перевозка товарных единиц или их партий может осуществляться последовательно в несколько этапов. Любое действие, направленное на выделение из общей массы товара партии или товарной единицы (помещение партии в отдельное место, маркировка, сдача товара перевозчику и т.д.), называется индивидуализацией.

Определение объекта договора-- важный этап подготовки договора, т.к. на отдельные виды товарной продукции устанавливаются приоритеты или льготы, например по налогообложению, вводятся нормы, регламентирующие форму договора. Ведомства стремятся четко определить объекты. Разберем подробно объекты договоров научно-технического назначения, относящиеся, например, к геологоразведочной тематике: к продукции научно-технического назначения относят законченные научно-исследовательские, проектные, опытно-конструкторские и технологические работы, в том числе и их этапы, имеющие самостоятельное значение; изготовленные опытные образцы или партии изделий (продукции), а также экспериментальные образцы, допущенные по результатам аттестации или приемочной комиссией к производственным работам (использованию) с целью получения производственных результатов (в режиме эксплуатации) и другие.

Продукция научных организаций применительно к деятельности научных организаций геологоразведочного профиля включает: продукцию научно-технического назначения, продукцию производственно-технического назначения, например, геологическую продукцию. К этой же категории относится научно-технические услуги: работы по внедрению новой техники и технологии; авторский надзор; участие в геологоразведочных работах (выполнение полевых геологоразведочных работ, лабораторных работ, технологических исследований); научно-технические и методические научные консультации; ремонтно-сервисное обслуживание; работы по координации научных исследований; подготовка кадров сторонних организаций. К продукции производственно-технического назначения относятся принципиально новая и модернизированная аппаратура, оборудование и другие технические средства для геологоразведочных работ; товары народного потребления, услуги населению и другие работы и услуги, не имеющие отраслевой специфики. Нормативные материалы определяют номенклатуру продукции. Так, например, к геологоразведочной продукции относятся: карты, разрезы, схемы и другие материалы геологического содержания, результаты опытно-методических (тематических) работ, а также другие работы и услуги производственного назначения.

В других министерствах или ведомствах может быть установлена иная классификация продукции с учетом специфики отрасли.

Источники, понятия и определения

Договор купли/продажи -- один из наиболее распространенных типов договоров, согласно которому продавец обязуется передать индивидуально определенное имущество и/или права на него в собственность (оперативное управление) покупателю, а покупатель принять имущество и уплатить за него определенную денежную сумму. Большинство правовых систем предусматривает в качестве существенных условий этого договора его объект и цену. Однако в международной коммерческой практике действительным считается и договор купли/продажи, не содержащий цену. В таких случаях, цена определяется по текущим, биржевым или рыночным сделкам. В крайнем случае, ее легко может установить суд.

Договор купли-продажи имеет глубокие традиции и хорошо отработанные нормы права. В настоящее время договоры/контракты купли-продажи регулируются Венской конвенцией 1980 г. и национальным законодательством. Основной функцией договора купли-продажи является оформление перехода имущества из собственности одного лица в собственность другого. Договор купли-продажи обычно двухсторонний, возмездный и консенсуальный. Различаются договоры с наличным товаром, наличной оплатой, форвардные, с залогом на покупку или на продажу, договоры с кредитом (рассрочкой платежа) и другие. Объектом договора могут выступать вещи, принадлежащие продавцу по праву собственности или не существующие на момент продажи (будущие вещи), а также и объекты, не имеющие материального выражения, -- неимущественное право (права на промышленную и интеллектуальную собственность). Объектами купли-продажи могут также выступать вещи или имущество в требовании, оборотные документы, облигации и другие ценные бумаги, услуги. В договоре указывается характеристика вещи и ее цена, являющиеся существенными условиями, а также сроки, место и порядок передачи товара, сроки платежа, условия перевозки и штрафные санкции. Форма договора зависит от желания сторон, предмета и объема обязательств сторон, а также применимого права.

Обязательные атрибуты текста договора

Основной темой дискуссий неискушенных в договорной практике «специалистов по договорам» является вопрос об объеме и подробности текста договора. Неумение и нежелание работать, а также отсутствие опыта в практике разбора споров по договорным отношениям обычно приводят к составлению чрезвычайно коротких и формальных договоров. Нам приходилось наблюдать совершенно абсурдный договор, составленный на одном листке бумаги, в котором была начертана фраза о том, что покупатель «имя рек» купил, а продавец «имя рек» продал товары (причем не указано какие, сколько и по какой цене). Далее следовали подписи с печатями. Самое удивительное, что по такому договору наблюдалось интенсивное товародвижение и даже конвертация валюты банком.

Такой пример является крайне отрицательным. Чаще всего такая небрежность приводит к последующим катастрофическим потерям и полному банкротству одной из сторон. Толковые партнеры всегда тщательно обсудят все условия договора, составят подробный текст договора или воспользуются хорошо проверенной проформой. Текст после проверки юристом, желательно высококвалифицированным, может быть представлен на обсуждение. Поспешность приводит всегда к утрате преимущественного положения и законных прав и положенной выгоды.

В качестве примера можно привести два текста договоров на работу российских футболистов за рубежом. По короткому и сжатому тексту договора прекрасный футболист находился более двух лет в чрезвычайно невыгодных и кабальных условиях. Другой игрок из этой же команды не поскупился на гонорар юристу и с его помощью оформил прекрасный многостраничный договор, по которому оговорил и реально получил для себя массу льгот и экономических преимуществ. Чем более подробен текст договора, тем надежнее защищается каждый из партнеров от возможных коллизий, тем вернее планируемая экономическая выгода, надежнее защита от неизвестных условий, применяемых по умолчанию по применимому праву. По крайней мере, необходимо для себя выработать минимально допустимый перечень атрибутов, которые априори должны быть непременно включены в договор. Включение их в договор и обсуждение с партнером повлечет за собой и уточнение важных иных деталей, определяющих существенные условия договора.

Текст договора даже при свободном изложении должен непременно содержать ряд обязательных атрибутов. Чтобы договоры легко читались и сравнивались, рекомендуется придерживаться одного порядка изложения договора и его условий. Ниже приведен достаточно объемный и исчерпывающий перечень атрибутов текста договора. Если все необходимые атрибуты будут учтены при составлении вами договора, то по такому договору наверняка будет меньше споров. По такому договору достаточно легко работать, а в случае возникновения споров арбитр найдет в договоре всю необходимую информацию для объективного и справедливого разрешения такового.

Перечень необходимых и достаточных атрибутов договора

Если перечень обязательных атрибутов договора не указан в нормативном акте или типовом бланке, то следует придерживаться следующего перечня.

1. Наименование сделки (Договор, соглашение, контракт).

2. Место (город, страна) и дата совершения договора.

3. Описание характера договора (на создание, передачу продукции, тиражирование, поставку и т.д.).

4. Наименование продукций (не обязательно).

5. Преамбула.

5.1. Перечень понятий и определений с толкованиями (при необходимости).

5.2. Подробное описание (полное и сокращенное юридическое наименование, номер свидетельства о регистрации, город, страна регистрации, номер лицензии, где и когда выдана) сторон договора, их аббревиатура наименования, далее употребляемая в тексте договора, регалии/должности лиц, подписывающих договор от имени сторон (ФИО, должность, полномочия).

5.3. Наименование сторон вместе по тексту договора (партнеры, стороны, участники и др.). Примечание:

В дальнейшем в тексте договора вместо полного наименования сторон употребляются только их аббревиатуры (например заказчик, разработчик, подрядчик и др.).

6. Предмет договора.

6.1. Точное описание предмета и объекта договора.

6.2. Указание на документы, более полно описывающие требования к предмету и объекту договора (техническое задание, исходные технические требования, ГОСТ и прочее с указанием его регистрационного номера и даты утверждения. Данные документы обычно являются приложением к договору и составляют его неотъемлемую часть.

В этом же разделе указывается основание для заключения договора или проведения работ (плановый акт, заказ, приказ, постановление, план и т.д., если таковые имеются и ссылка на них дает определенные преимущества или льготы, например, залоговые).

6.3. Окончательный срок сдачи продукции (может отличаться от даты окончания договора, продукция может быть сдана, а затем может следовать этап ее освоения, наладки иди иные этапы работ).

6.4. Этапность работ. Если работа актируется (финансируется) поэтапно, то в приложениях к договору дается календарный план работ.

6.5. Назначение и порядок использования (внедрения) продукции.

7.Порядокрасчетов.

7.1. Стоимость продукции (услуг, работ) с указанием основания (протокол о договорной цене, калькуляция, сметно-финансовый расчет, прейскурант и др.).

Ссылка на базисные условия поставки. Эти документы прилагаются к договору и являются его неотъемлемой частью. Общая сумма договора.

7.2. Порядок и этапность платежей и взаиморасчетов.

7.3. Наличие скидок или надбавок к цене продукции.

7.4. Защитные оговорки при изменении стоимости комплектующих или услуг смежных организаций или общегосударственных цен или денежных реформ.

7.5. Оговорки об отнесении банковских издержек, пошлин и иных платежей. Валютный риск (если прогнозируется).

8. Порядок сдачи-приемки работ иди продукции.

8.1. Вид, объем передачи продукции, документации, экспертных заключений и другой документации.

8.2. Порядок и сроки создания приемочной комиссии.

8.3. Место, сроки и порядок проведения сдачи-приемки продукции, программа приемо-сдаточных работ (если таковая имеется, то является приложением к договору.

8.4. Порядок уведомления заказчика о готовности продукции.

8.5. Порядок приемки продукции при плановом и досрочном изготовлении (передаче). Обязательства заказчика принять и оплатить досрочно созданную продукцию.

8.6. Сроки подписания актов приемки сдачи после их оформления и завершения приемки.

8.7. Порядок устранения недоделок.

8.8. Порядок установления надбавок или скидок к цене продукции при превышении (снижении) показателей ее качества или сроков изготовления.

8.9. Последствия получения отрицательного результата или невозможности создания продукции. Порядок взаиморасчетов.

8.10.Упаковка, маркировка, транспортировка, страховка.

9. Другие условия (по желанию сторон).

9.1. Условия собственности на создаваемую продукцию.

9.2. Порядок передачи продукции третьим лицам.

9.3. Условия соблюдения авторских и изобретательских прав разработчиков,

соисполнителей и третьих лиц. Патентные оговорки.

9.4. Коммерческие условия последующего тиражирования и передачи продукции третьим лицам. Порядок взаиморасчетов сторон.

9.5. Условия передачи давальческого сырья, материалов, оборудования и иного имущества, технологии, know-how.

9.6. Гарантийные обязательства, сопровождение на этапе освоения, авторский надзор. Рекламации.

9.7. Условия конфиденциальности. Разрешение и условия снятия копий с документов, входящих в состав договора.

9.8. Иные условия, касающиеся предмета и объекта договора по усмотрению сторон, не противоречащие действующему законодательству и доброму порядку.

10. Ответственность сторон.

10.1. Форс-мажорные обстоятельства (обстоятельства непреодолимой силы).

10.2. Санкции за неисполнение иди ненадлежащее исполнение сторонами своих обязательств по договору.

10.3. Порядок разрешения споров технического и имущественного характера. Арбитражные оговорки.

10.4. Применимое право.

10.5. Порядок разрешения споров при двуязычном написании текстов договоров.

11. Сроки действия договора, порядок его изменения и прекращения.

11.1. Сроки действия договора (начало, окончание). Сроки действия отдельных статей договора, отличные от общих.

11.2. Порядок изменения, дополнения договора.

11.3. Поряяок прекращение договора по инициативе одной из сторон или обоюдного согласия. Порядок и сроки взаиморасчетов.

12. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

12.1. Юридическое наименование стороны.

12.2. Юридический и фактический почтовый адрес, телефон, телетайп, телефакс, телекс, электронная почта.

12.3. Банковские реквизиты: номер расчетного счета, полное и точное наименование отделения учреждения банка город, МФО, код, почтовый индекс, корр.счет РКЦ МФО.

13. Приложения.

13.1. Полный перечень приложений к договору.

13.2. Лист дополнений документации к договору.

14. Сведения о количестве подлинных экз. совершенных договоров, в том числе на разных языках, указание их равнозначности или текста, который принимается за исходный (и на каком языке) при разрешении споров. Сведения о местонахождении подлинных экземпляров договора.

15. Подписи ответственных лиц с расшифровкой фамилий.

16. Печать каждой стороны договора. Каждая сторона договора должна иметь (как минимум) один экз. полностью оформленного договора со всеми визами исполнителей и иных лиц, которые в силу служебного распорядка в данной организации должны быть ознакомлены с данным договором и визировать его.

В соответствии со ст. 58 ОГЗ договор считается заключенным, когда между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые признаны существенными законодательством или необходимы для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В зависимости от вида договора меняется и перечень обязательных атрибутов. Нормативные акты в отдельных случаях прямо указывают о необходимых атрибутах.

Согласно статьям 74 и 79 ОГЗ по договорам купли-продажи и поставки продавец (поставщик) обязуется передать в собственность (полное хозяйственное ведение) или оперативное управление покупателю товар, а покупатель обязуется уплатить за него определенную цену. Как указано в ст. 76 ОГЗ, качество товара должно соответствовать условиям договора.

Исходя из этих статей существенными условиями договоров купли-продажи и поставки являются, в частности, условия о цене и качестве подлежащих продаже (поставке) товаров. Следовательно, когда в заключенном договоре купли-продажи (поставки) отсутствуют условия о цене и качестве товара либо стороны при заключении такого договора не достигли согласия по этим условиям, договор считается незаключенным. Нельзя считать договор незаключенным при отсутствии в нем ссылки на стандарт в случае, когда качество товара определено обязательным для сторон стандартом и ни одна из сторон не возражала против продажи/поставки продукции, товара или услуг, поэтому стандарту. Если сторонами не указаны в договоре купли-продажи (поставки) условия о цене и качестве товара и одна из сторон считает договор незаключенным, а другая выполнила принятые по нему обязательства, при разрешении имущественного спора следует руководствоваться статьями 75, 76 ОГЗ.

Система расчетов в режиме реального времени

Создание технологии системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым фактором в концепции развития глобальной платежной системы. Переход к работе в режиме реального времени означает переход к такому уровню качества системно-технических решений и средств их реализации в осуществлении расчетов, когда время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться долями секунд, т.е. когда момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Реальная возможность осуществления таких принципов может быть достигнута лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур при наличии соответствующих высокотехнологических комплексов технических средств. При работе в режиме реального времени система расчетов базируется на том, что все кредитные организации, включая расчетные и клиринговые палаты, будут должны иметь счета для проведения расчетов в учреждениях Банка России. При этом подразумевается возможность наличия консолидированных счетов, открытых только головным банкам, так и счетов, открытых их филиалам. Система расчетов между кредитными организациями в режиме реального времени будет основана на осуществлении расчетов исключительно в пределах имеющихся остатков средств на их корреспондентских счетах в учреждениях Банка России. Одновременно будут развиваться возможности по предоставлению банкам краткосрочных внутридневных кредитов для своевременного завершения платежей. Номере совершенствования методов денежно-кредитной политики и укрепления банковской системы станет возможным переход к автоматическому предоставлению таких кредитов в пределах определенной части обязательных резервов банков, хранящихся в Банке России. Для этого должны быть проведены работы по объединению корреспондентских счетов кредитных организаций со счетами по учету средств обязательных резервов, депонированных в Банке России. Переход к системе расчетов в режиме реального времени потребует адекватного технического оснащения и переоснащения не только учреждений Банка России, но и всех иных российских кредитных организаций, совершенствования и унификации стандартов на применяемую ими технику и программное обеспечение, системы обеспечения безопасности и защиты информации.

Система телекоммуникационных сетей для межбанковских межрегиональных расчетов позволяет организовать эффективное использование средств во времени суток. Пока банкиры спят в Гонконге, деньги перекачиваются на ночное время в Нью-Йорк, где эффективно используются в коммерческом обороте на несколько часов.

Новые технологии

Комплекс этих мероприятий позволит в ближайшем будущем отказаться от использования в платежной системе бумажных носителей первичной информации и перейти к работе на принципах «безбумажной технологии» -- с электронными документами. Предстоит выполнить комплекс работ по созданию и внедрению отечественной нормативно-правовой базы методологии использования электронных документов при осуществлении расчетов, определить правила использования электронной подписи нее криптозащиты, поставить задачу и обеспечить разработку надлежаще сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы решения проблем надежной защиты электронных документов, законодательно определить меры ответственности за нарушение установленных правил и норм, а также и за несанкционированный доступ в банковские сети: Проведение расчетов в режиме реального времени потребует участия кредитных организаций, которым необходимо укреплять свое финансовое положение и повышать эффективность работы по размещению своих активов с тем, чтобы являться полноправными участниками платежной системы.

Первоначально Банк России будет осуществлять переводы отдельных видов платежей исключительно через свою систему. Использование такой системы будет зависеть не только от суммы конкретной операции, но и от срочности платежа и уровня рисков. К таким платежам будут отнесены платежи, связанные с операциями на организованных финансовых рынках, представляющие собой расчетные операции для обеспечения действенности метода «поставки против платежа», где безотзывность и окончательность расчета является принципиальным условием ограничения риска, платежи, производимые специализированными расчетными учреждениями для своевременного завершения расчетов (клиринговыми и расчетными палатами). Введение единообразных сроков расчетов по межбанковским финансовым операциям будет способствовать упорядочению ситуации на межбанковском рынке и приведению ее в соответствие с международными нормами. В связи с этим будет осуществлен переход к международным стандартам расчетов по заключаемым межбанковским финансовым сделкам, неотъемлемой частью которых является введение унифицированной даты валютирования по межбанковским переводам. Развитие системы платежей в режиме реального времени должно быть обеспечено эффективным развертыванием телекоммуникационной сети Банка России, обеспечивающей бесперебойное (круглосуточное) и качественное функционирование платежной системы. Наряду с системой платежей, работающей в режиме реального времени, поддерживается функционирование системы не срочных, средних и мелких платежей, базирующейся на обработке многосторонних нетто-расчетов.

В платежной системе страны имеются определенные функции, выполнение которых коммерческими организациями может оказаться более выгодным и удобным для экономики. Важную роль в развитии платежных отношений могут сыграть негосударственные расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета. Банк России намерен стимулировать и поддерживать развитие негосударственных расчетных и клиринговых систем, уделяя самое серьезное внимание регламентированию и надзору за этой деятельностью. Деятельность клиринговых палат будет осуществляться на основе их лицензирования Банком России. На первоначальном этапе предполагается введение двух моделей лицензии -- для расчетов с предварительным депонированием средств на счетах банков-участников в клиринговом учреждении и без предварительного депонирования средств на счетах банков-участников в клиринговом учреждении. Так как системы клиринга связаны с рисками ликвидации, техническими и информационными рисками и совокупность этих рисков через эффект распространения в финансовой сфере может привести к мощным системным рискам, в отношении этих систем должны быть установлены более жесткие нормативы для осуществления банковского надзора за их деятельностью. Участие в клиринговых системах -- добровольное, и все кредитные организации будут иметь право в них участвовать в установленном порядке. В целях сокращения риска будут применяться объективные критерии допуска каждой кредитной организации к участию в многостороннем клиринге.

Осуществление расчетов по платежам между коммерческими банками путем установления двусторонних корреспондентских отношений и использования открытых друг у друга корреспондентских счетов типа «лоро» и «ностро» будет производиться в обычном порядке, а осуществление расчетов через третий банк («расчетный банк») -- на основании специального разрешения Банка России. Поскольку деятельность таких банков может при вести к возникновению системных рисков, за этими банками будет осуществляться особый надзор со стороны Банка России, в соответствии с которым такой банк будет обязан соблюдать более жесткие нормативы аналогично нормативам, предусмотренным для клиринговых (расчетных) палат. В целях ограничения системных рисков Банк России продолжит работу над созданием норм регулирования корреспондентских отношений кредитных организаций, будут поддерживаться и поощряться многосторонние соглашения «расчетных банков», направленные на ограничение рисков и унификацию правил расчетов, в том числе создание крупных двухуровневых клиринговых палат.

Стандартизация в платежной системе

Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время разработаны концепции таких систем, которые являются основой для создания взаимосогласованной совокупности стандартов в данной сфере, так называемого стандартизованного профиля, а также для выработки методик сертификационных испытаний и аккредитации испытательных лабораторий и сертификационных центров. Создаваемый стандартизированный профиль будет гармонизирован с международными стандартами в банковской сфере. Банк России будет активно способствовать принятию национальных стандартов, совместимых с международными. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковских сообщений.

Разработана и утверждена в установленном порядке совокупность S.WJ.F.T» -- ориентированных форматов электронных сообщений. Начата работа по использованию стандартов EDIFACT. Предполагается стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации и кодирования в соответствии с общегосударственными и международными классификаторами. Работы по развитию стандартизованного профиля и системы сертификации, а также созданию новых стандартов проводятся совместно с Госстандартом России, Роскоминформом, ФАПСИ, Российской Академией наук, ассоциациями российских коммерческих банков.

Платежные карты

Одним из важнейших направлений реформы платежной системы будет являться сокращение наличных денег в обращении. В целях увеличения доли безналичного оборота будет проводиться работа по созданию в России условий для внедрения расчетов платежными картами. Банк России будет осуществлять методологическое руководство и регулирование системы расчетов посредством платежных карт. Будут разработаны общие нормы использования платежных карт, регламентирующие различные стороны отношений участвующих в расчетах сторон с тем, чтобы обезопасить пользователей.

Важным аспектом расширения сферы применения платежных карт является разработка стандартов на платежные карты и оборудование, обеспечивающих унификацию носителей, способы защиты на них информации, а также гарантирующих необходимый уровень безопасности при выполнении операций с платежными картами.

Планируется, что в 1997 г. численность владельцев платежных карт только системы EuroPay Int. превысит 1 млн., а к 2000 году Россия должна превзойти по числу эмитированных платежных карт большинство европейских стран.

Общий порядок расчетов

В Российской Федерации для юридических лиц установлен безналичный порядок организации расчетов и единый банковский документооборот, который регламентирован нормативными актами Центрального Банка (ЦБ) России.

Выбор банка и регламентация открытия расчетного счета

Условия открытия банками расчетного счета юридическим и физическим лицам регламентированы действующим законодательством**. Нормально все юридические лица, а также и предприниматели без образования юридического лица открывают счета в банках по собственному усмотрению. При выборе банка предприниматели и руководители коммерческих структур нередко руководствуются уровнем начислений на вложенные средства, а надежность определяют по данным рейтингов, публикуемых в различных средствах массовой информации. Однако, из-за катаклизмов экономических реформ значительное количество банков, в том числе и уполномоченных, потерпели банкротство. Наиболее объективным показателем надежности банка является деятельность в сфере обслуживания государственных денежных средств, а также средств федерального и местных бюджетов, к которым органы исполнительной власти привлекают наиболее надежные банки и в силу этого старательно поддерживают их в случае финансовых неудач.

Количество счетов предприятия, в том числе в различных банках, не регламентируется. Основными критериями выбора клиентами того или иного банка служат: оперативность и четкость обслуживания, широта спектра банковских услуг по реальным ценам, культура обслуживания и профессиональный уровень работников, применяемая совершенная банковская технология, взаимодействие в мировых банковских сетях. Отношения между банком и клиентом всегда строятся на основе договора на расчетно-кассовое и иное обслуживание, включая обслуживание счетов, операции с ценными бумагами, управление средствами на счете (траст). Договорный принцип взаимоотношений между банком и его клиентом предопределяет гибкость таких взаимоотношений, выбор наиболее выгодных для обеих сторон условий осуществления операций. Так, основным всегда является договор на расчетно-кассовое обслуживание, по которому банк обязуется открыть клиенту расчетный счет, зачислять на него поступающие к клиенту и от клиента суммы, по поручению клиента или без такового***, списывать средства со счета клиента для зачисления их на счета кредиторов, принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, осуществлять по поручению клиента другие операции.

Банк вправе использовать доверенные ему на счетах клиентов денежные средства, как кредитные ресурсы, однако обязан гарантировать их наличие при предъявлении требований к счету и право клиентов распоряжаться собственными средствами. Банки гарантируют коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов и корреспондентов, за исключением случаев, определенных законодательством (например, по Требованию налоговых органов, решений суда и др.).

Клиент -- владелец счета -- имеет обязательства перед банком. Он обязан проводить операции с денежными средствами, находящимися на счете, в полном соответствии с нормами действующего законодательства; в установленные договором сроки представлять в обслуживающий его банк заявки на получение наличных денежных средств со счета; соблюдать предусмотренные договором сроки представления в банк квартального кассового плана; своевременно сообщать банку обо всех изменениях, уточнениях и дополнениях, внесенных в уставные документы владельца счета, а также об изменении почтового адреса; об изменении полномочий должностных лиц клиента на право распоряжаться средствами клиента, находящимися на счете, либо об изменениях в данных, указанных в заявлении на открытие счета. При получении противоречивых указаний в отношении полномочий лиц на распоряжение счетом банк вправе приостановить операции по счету до выяснения всех обстоятельств.

Договор банка с клиентом всегда предусматривает размер вознаграждения банка за проведение операций по счетам клиента. Размер такого вознаграждения определяется по соглашению сторон на основе базовых ставок и тарифов. Иногда предусматривается в договорах возмещение почтовых и телекоммуникационных расходов по проводимым по поручению клиента операциям, особенно при использовании межбанковских сетей. Обычно договором предусматривается порядок безакцептного списания средств со счета клиента за обслуживание операций по его счету. В общем случае банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения права предприятия распоряжаться своими денежными средствами. Однако на практике некоторые банки требуют предоставления договоров, расчетов и обоснований на выдачу наличных средств, копий различных приходно-расходных документов и др. В части контрольных функций банки осуществляют значительный объем работ по контролю валютных операций.

Для укрепления договорной и платежной дисциплины большое значение имеют меры ответственности, как банка, так и клиента. Эти меры должны быть отражены в договоре банка с клиентом. За нарушение правил совершения расчетных операций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. Ответственность возникает при случаях: противоправности действий или бездействии стороны договора; наличия убытков, понесенных другой стороной (либо упущенная выгода в том случае, когда при выполнении обязательств контрагентом она могла быть получена), причинная связь между противоправными действиями (бездействием) и вредными последствиями, а также вина правонарушителя. Так, например, несвоевременное зачисление банком денежных средств на счет клиента, подпадающее под перечисленные условия, является основанием для возложения на банк такой ответственности. Однако следует иметь в виду, что ответственность наступает при наличии этих условии одновременно. Предусмотрены особые нормы ответственности банков в виде денежных штрафов, причем для их применения достаточно самого факта нарушения банком тех или иных условий, указанных в правовых нормах. Эти нормативные акты не могут быть изменены соглашением сторон.

Так, за несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, он вправе потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 % несвоевременно списанной (зачисленной) суммы за каждый день задержки. Соотношение неустойки и убытков. Убытки, причиненные банком вследствие нарушения обязательств по договору банковского счета, подлежат возмещению в части, непокрытой неустойкой, если иное не предусмотрено договором.

Специальные нормы ответственности банков перед клиентами предусматривают возможность взыскания пени, которая может быть взыскана только в пользу поставщика по договору поставки либо продавца по договору купли-продажи для предпринимательской деятельности. Данная санкция применяется только при нарушении обязательств банка перед своим клиентом, являющимся поставщиком по договору, а не покупателем.

Договором между банком и клиентом могут предусматриваться дополнительные штрафные санкции. Банки несут ответственность перед клиентами в размере прямых убытков и упущенной выгоды при наличии общих условий ответственности, указанных выше.

Ликвидация счета в банке

В договоре банка с клиентом должны быть отражены вопросы и ликвидации счета клиента. Счет предприятия в учреждении банка может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, а также по решению суда или арбитражного суда и в других предусмотренных законом случаях. При ликвидации предприятия и переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии в банк должны быть оформлены: (1) решение собственника или уполномоченного им органа; (2) в случае банкротства -- решение суда, арбитражного суда с указанием срока действия ликвидационной комиссии; (3) заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати -- с оттиском печати организации, создавшей ликвидационную комиссию. Договором на расчетно-кассовое обслуживание могут быть предусмотрены и иные основания закрытия расчетного счета предприятия. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора (ст. 110 ОГЗ).

При первоначальной регистрации субъекта предпринимательской деятельности на основании временного свидетельства о регистрации банки открывают своим клиентам так называемый временный (накопительный) расчетный счет**, на который следует перевести часть уставного капитала (фонда) в подтверждение серьезности намерений участников-учредителей. Открытие такого накопительного счета производится на основании договора.

Таким образом, временный (накопительный) расчетный счет используется для аккумулирования взносов учредителей в уставный капитал создаваемого предприятия в целях соблюдение порядка регистрации предприятий. Этот счет не может использоваться для каких-либо платежей, за исключением случаев возврата вкладов учредителям, выходящим из состава предприятия до его окончательной регистрации.

Для открытия временного (накопительного) расчетного счета учредителям предприятия требуется представить банку: (1) заявление об открытии временного (накопительного) расчетного счета; (2) заверенную копию учредительного договора или решения учредителя о создании предприятия; (3) заверенную копию устава предприятия; (4) заверенную копию временного свидетельства о государственной регистрации;(5) две нотариально заверенные карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций; (6) копии приказов на лиц, имеющих право подписи расчетно-денежных документов. Документы по п. 2, 3, 4 могут быть заверены нотариусом либо регистрирующим органом.

После получения предприятием постоянного регистрационного свидетельства такой договор утрачивает силу, банк на основании нового договора открывает клиенту расчетный счет. Порядок открытия клиенту расчетного счета устанавливается внутренним документом банка.

Открытие расчетного счета в банке предприятиям резидентам

Для открытия рублевого расчетного счета, если банк любезно согласился открыть таковой, необходимо представить документы:

-заявление об открытии расчетного счета;

- копию свидетельства о регистрации предприятия или предпринимателя, заверенную в протокольном отделе районной администрации;

-подлинник или нотариально заверенную копию учредительных документов -- устава и договора (для ИЧП и предпринимателей договор не требуется);

- протокол собрания учредителей об избрании первого лица (директора, генерального директора, президента и др.), для ИЧП приказ или распоряжение собственника о назначении первого лица.

- приказ руководителя о приеме на работу главного бухгалтера;

-справку налоговой инспекции о постановке предприятия или предпринимателя на учет;

-нотариально заверенные карточки установленной формы в 2 экз. с образцами подписей лиц уполномоченных, распоряжаться счетом, и оттисками печати.

Составленным в соответствии с «Положением о порядке открытия счетов» и утвержденным руководителем банка.

Открытие счета -- непростая процедура и регистрационные конторы берут за »ту услугу немалые деньги. Особенно трудно приходится мелким предпринимателям -- солидные и надежные банки (если такая категория может быть применена к банкам России, где даже крупнейшие уполномоченные банки могут обанкротиться в один момент, как это произошло с Тверьуниверсалбанком и многими другими) неохотно открывают счета «мелочевке». Россия, в этом смысле, как впрочем, и в других, существенным образом отличается от Швейцарии, где в банках популярен девиз -- «Клиент, принесший доллар, --- клиент».

Предприятие или предприниматель без образования юридического лица, а также и физическое лицо, могут открыть в банке валютные счета. Это обычно более сложная процедура, т.к. требуется открыть два счета -- текущий и транзитный для проведения операция по обязательной продаже валюты государству. Для этого необходимо оформлять два комплекта документов и подавать два заявления.

Карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиска печатей

Карточка с образцами подписей и оттиска печати (как правило, в двух экземплярах), заверенная нотариально или в установленном порядке. Карточка служит основным документом, подтверждающим полномочия определенных должностных лиц предприятия на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете. Значение карточки с подписями должностных лиц обусловлено прежде всего тем, что подпись является обязательным реквизитом документов, служащих основанием для движения средств по счету предприятия, его кредитных и расчетных обязательств. Как правило, такие документы подписываются двумя подписями -- первой и второй. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия -- владельца счета, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру предприятия, а также уполномоченным им лицам. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (финансовый директор, начальник финансового отдела и т. д.), владелец счета делает об этом в карточке соответствующую отметку. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру либо другим должностным лицам, имеющим право второй подписи. Предоставление права подписи финансовых документов должно быть оформлено приказом по предприятию. Если в штате предприятия, организации, учреждения -- владельца счета нет должности главного бухгалтера либо иного лица, исполняющего его функции, карточка подписывается только руководителем предприятия.

Образец оттиска печати предприятия обязательно включается в карточку. Применение печатей, предназначенных для специальных целей («для пакетов», «для пропусков» и т. д.), не допускается. При временном отсутствии печати у вновь создаваемого юридического лица в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, наименования, изношенностью или утерей печати банк (на основании поданного заявления) дает владельцу счета необходимый срок для изготовления печати. Одновременно банк определяет порядок оформления расчетно-кассовых документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, или представлять документы в банк без оттиска печати. При этом в карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца счета делается соответствующая отметка.

Предпринимателю без образования юридического лица расчетный счет открывается при представлении карточки без оттиска печати. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету банк вправе потребовать новую карточку с образцами подписей и документы, подтверждающие полномочия указанных в ней должностных лиц. При временном предоставлении должностному лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене из лиц, уполномоченных подписывать финансовые документы владельца счета, новая карточка не составляется, а представляется дополнительно карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эту временную карточку подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия -- владельца счета, она скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует.