Стандартизация платежных систем

Открытие расчетного счета в банке предприятиям нерезидентам

Нерезиденты -- предприятия, а также представительства иностранных фирм, не являющиеся юридическими лицами по законодательству места своего учреждения, а также банки (иные кредитные учреждения) и международные организации открывают в банках рублевые и валютные счета. Для этого они обязаны предоставить в банк легализованные в консульствах по принадлежности уставные документы, заявления и иные документы.

1. Учредительные документы, а также другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны места его учреждения. Документ (подлинник или копия) должен быть легализован в посольстве (консульстве) РФ за границей. Если страна места учреждения нерезидента присоединилась к Гаагской конвенции 1961 г., то легализация в посольстве (консульстве) может быть заменена Проставлением апостиля.

2. Выписка из торгового реестра или иного официального реестра, подтверждающая факт регистрации нерезидента в соответствии с законодательством места его учреждения. Документ (подлинник или копия) должен быть легализована посольстве (консульстве) РФ заграницей. Если страна места учреждения нерезидента присоединилась к Гаагской конвенции 1961 г., то легализация в посольстве (консульстве) может быть заменена проставлением апостиля.

3. Разрешение национального (центрального) банка иностранного государства, если это разрешение требуется для открытия счета в соответствии с международным договором с участием РФ. Документ (подлинник или копия) должен быть легализован в посольстве (консульстве) РФ за границей. Если страна места учреждения нерезидента присоединилась к Гаагской конвенции 1961 г., то легализация в посольстве(консульстве) может быть заменена проставлением апостиля.

4. Справка местного налогового органа о постановке будущего владельца счета на учет в качестве налогоплательщика по месту получения дохода в РФ. Для открытия валютного счета: справка, удостоверяющая об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика открыть валютный счет*.

5. Справка местного органа Пенсионного фонда РФ о постановке юридического лица на учет в качестве плательщика взносов. Если документ представляется в копии, она должна быть заверена нотариально или органом, выдавшим справку. При представлении подлинника для обозрения его копия может быть заверена одним из начальников управлений банка.

6. Справка городского Фонда обязательного медицинского страхования о постановке юридического лица на учет в качестве плательщика взносов. Если документ представляется в копии, она должна быть заверена нотариально или органом, выдавшим справку. При представлении подлинника для обозрения его копия может быть заверена одним из начальников управлений банка.

Такой документ должен быть выдан с указанием названия банка, в котором будет открыт счет, и представлен в подлиннике; аналогичный документ потребуется при открытии любого счета , в том числе ссудного, депозитного и т.д.

7. Документы, подтверждающие полномочия лиц, наделяемых правом распоряжаться счетом. Если эти документы предоставлены в подлинниках и подписаны первыми лицами, чьи подписи и должности фигурируют в легализированных документах, то дополнительного удостоверения не требуется. Если эти документы представлены в подлинниках и в них фигурируют подписи иных лиц, то должны быть представлены необходимые и достаточные доказательства полномочий этих лиц. Эти доказательства должны быть легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей. Если документы, созданные за границей, представляются в копиях, они должны быть легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей. Если страна места учреждения нерезидента присоединилась к Гаагской конвенции 1961 г., то легализация в посольстве (консульстве) может быть заменена проставлением апостиля. Особо отметим, что банк точно следует указаниям клиента и, если в документе указано, что лицо «имеет право распоряжаться счетом», право на совершение иных действий (открытие иных счетов, получение кредитов и т.д.) потребует дополнительного подтверждения. В связи с этим необходимо внимательно относиться к формулировкам полномочий соответствующего должностного лица.

8. Карточка с оттиском печати юридического лица и образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться открываемым счетом. Образцы подписей должны быть нотариально заверены. Если нотариальное удостоверение осуществлено за границей, документ должен быть легализован в посольстве (консульстве) РФ за границей. Если страна места учреждения нерезидента присоединилась к Гаагской конвенции 1961 г., то легализация в посольстве (консульстве) может быть заменена проставлением апостиля.

9. Заявление об открытии счета.

Расчет юридических лиц в наличных средствах ограничен суммой 2 млн. руб. (на 15 ноября 1996 г.). Наличные деньги достаточно трудно получить со счета в банке. Перечень статей расходов весьма невелик: заработная плата, хозяйственные нужды, командировочные расходы и новая статья -- представительские расходы. Месячный (квартальный и годовой) лимит выдачи наличных существенным образом зависит от банка.

При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений положение о безналичных расчетах исходит из принципа свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий. Такой порядок распространяется на все государственные, кооперативные, акционерные, совместные, общественные предприятия, объединения, организации и учреждения, коммерческие банки, финансово-расчетные и финансово-кредитные центры и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Российские (а также и иностранные) граждане также имеют возможность иметь рублевые и даже валютные счета в банках. Последнее весьма небезопасно, т.к. государство может запросто заморозить, отобрать валюту или совершить иное непредсказуемое действо по реквизиции таковой как у юридических, так и у физических лиц (опыт и прецеденты есть). Последнее время доверие у граждан к методу хранения личных средств в банке подорвано окончательно и граждане, в том числе и добропорядочные, наученные горьким опытом, вынуждены мгновенно менять мало-мальски накопленные суммы на доллары.

Все расчеты между предприятиями проводят государственные, коммерческие банки и другие кредитные учреждения (в дальнейшем именуются «банки»). Расчеты между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные Центральным Банком России в республиках, краях, областях, городах, районах. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Клиринговые учреждения

Межбанковские расчеты (клиринговые операции) могут осуществлять только организации, получившие лицензию Центрального Банка России: банки или специально созданные для этой цели клиринговые учреждения. Клиринговое учреждение -- это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (в том числе клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Документооборот в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями «Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации». Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством. Допускается использование при безналичных расчетах:

-платежных поручений;

-чеков;

-аккредитивов;

-платежных требований-поручений.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется поручение и чек на незачтенную сумму.

Банковские операции оплачиваются клиентами. Вид и порядок расчетов, их стоимость устанавливается договором предприятия с банком. Так может быть установлена: (1) ежемесячная фиксированная сумма оплаты независимо от количества и объема операций; (2) фиксированный процент от суммы каждой операции; (3) фиксированная сумма за каждую операцию; (4) сумма зависит от количества операций; а также другие формы исчисления платежей.

Порядок оформления расчетных документов

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать: (1) наименование расчетного документа; (2) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц -- прописью, год -- цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами; (3) номер банка плательщика, в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение; (4) наименование плательщика, номер его счета в банке; (5) наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка -- получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов; (6) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение; (7) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; (8) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения представляется также оттиск печати.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом. Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по телефаксу), если иное не оговорено указаниями Банка России.

Последнее время все шире распространяется использование банковских компьютерных сетей, электронной почты, средств криптозащиты при передачи электронной подписи документов.

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение («поручение», по своей природе относится в договору поручения) представляет собой поручение клиента-плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Естественно, банк примет поручение платежа к исполнению от клиента только при наличии средств у последнего на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается в следующих вариантах: а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара; б) после отгрузки товара, т.е. прямого акцепта товара;

в) частичные платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитивная форма расчетов -- форма безналичных междугородных и международных расчетов за товары и услуги посредством аккредитивов, при которой оплата расчетных документов поставщика производится в обслуживающем его банке за счет средств, специально депонированных для этой цели в банке покупателя.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве (документарный аккредитив), и/или при выполнении других условий аккредитива: к таковым относятся, например, срок действия в банке, обслуживающем поставщика, наименование поставщика, общее наименование товаров или услуг, за которые производятся расчеты, сумма аккредитива и порядок оплаты счетов поставщика (оплата с акцептом, без акцепта, по предъявлении товарных документов и т.п.). В общем случае аккредитивы открываются плательщиком на срок от 30 до 150 дней заблаговременно перед отгрузкой товара, спустя несколько дней после подписания договора и в сроки, указанные в условиях взаиморасчетов, но чаще всего в течение нескольких дней после оперативного сообщения поставщика о готовности товара к отгрузке.

О выставлении покупателем аккредитива банк извещает телетрансмиссионным сообщением (телеграммой, телексом, шифрограммой, каблограммой, электронной почтой) банк поставщика и самого поставщика, который после этого отгружает товары или оказывает услуги в соответствии с условиями аккредитива, выписывает счета на покупателя и предъявляет их банку. Банк поставщика, проверив счета, наличие товаротранспортных документов, свидетельствующих об отправке товара покупателю, и их соответствие условиям аккредитива, производит оплату, зачисляя на счет поставщика причитающиеся ему средства. Подобный вид оплаты широко практикуется в тех случаях, когда продавец не желает нести финансовый риск. При оформлении контракта продавец чаще всего оговаривает форму аккредитива и ряд специальных условий (оговорок) о точном перечне документов, против которых выставляется аккредитив, о порядке пользования перечисленными средствами и т.д.

По своей юридической природе аккредитив представляет собой гражданско-правовую сделку поручения, обособленную от договора купли-продажи или договора иного вида, на котором он основывается. Банки, осуществляющие аккредитивные формы расчетов, позанимаются ведением или контролем таких договоров, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на договор. По операциям с аккредитивами все участвующие стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств. На бенефициара не распространяются договорные отношения, существующие между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом.

Таким образом, аккредитив представляет собой поручение, в силу которого банк-эмитент, действуя по поручению своего клиента (приказодателя аккредитива) и на основании его инструкций, должен произвести определенные финансовые операции, а именно: (1) платеж третьему лицу или бенефициару; (2) оплату или акцепт переводного векселя (тратты), выставленного бенефициаром; (3) передачу полномочий другому банку произвести такой платеж; (4) оплату, акцепт или негоциацию переводного векселя (тратты) против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива. Примечание:

бенефициару бенефициарий -- выгодоприобретатель; лицо, получающее доходы с доверительной собственности, или в пользу которого эта собственность учреждена; лицо, в пользу которого совершается сделка, выплата, открыт аккредитив и др.

тратта -- переводной вексель, один из основных видов расчетных документов во внешней торговле, представляющий собой безусловный письменный приказ одного лица другому уплатить по предъявлению этого документа или в назначенный срок определенную сумму денег предъявителю или указанному в документе лицу.

негоциация -- покупка переводных векселей или иных ценных бумаг в международных расчетах.

Аккредитив дает возможность продавцу получить платеж за товар, работы или услуги немедленно после исполнения обязательств и предъявления необходимых документов, подтверждающих таковое исполнение. В силу этого, аккредитив является именной ценной бумагой, удостоверяющей право лица, на имя которого она выписана, получить указанную в этом аккредитиве сумму полностью или частями в банке или сберегательном учреждении другого города или за границей в течение определенного срока. Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк (авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка, однако этот банк должен с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который он авизует.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк (банк-ремитент) -- банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». Для учета поступивших в учреждение банка аккредитивов в банке плательщика открывается внебалансовый счет «Аккредитивы к оплате». Исполнение аккредитива в этом случае, то есть выплаты по нему, производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

Аккредитивы -- удобный и практичный способ платежа, позволяющий существенно уменьшить риск неплатежей и финансового обеспечения сделок. Существует множество форм аккредитивов, которые в полной мере отвечают разнообразию условий сделок.

Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать: (1)наименование банка-эмитента; (2) вид аккредитива и способ его исполнения; (3) способ извещения поставщика об открытии аккредитива; (4) полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву; (5) сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению. Другие необходимые документы и условия.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке, в котором плательщик обязан указать: (1) номер договора, по которому открывается аккредитив; (2) срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); (3) наименование поставщика; (4) наименование банка, исполняющего аккредитив; (5) место исполнения аккредитива; (6) полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению); (7) вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных; (8) для отгрузки каких товаров (оказание услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказание услуг); (9) сумма аккредитива; (10) способ реализации аккредитива. Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика. Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, третий-- выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестров счетов, а второй-- с приложением товарно-транспортных документов и отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по счету «Аккредитивы к оплате». Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку: (1) паспорт или другой заменяющий его документ; (2) образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей); (3) командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив.

На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись: «Акцептован за счет аккредитива от (дата) № Уполномоченным (наименование организации покупателя) Подпись «...» ...... 19... г.».

Закрытие аккредитива в банке поставщика производится: (1) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива банк уведомляет банк-эмитент; (2) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства; (3) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете «Аккредитивы».

О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

Переводы через предприятия связи

Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммой: (1) на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар); (2) предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков; (3) наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках. При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.

В поручении предприятие связи, переводящее средства, указывает предприятие, которое будет оплачивать переводы. К поручению прикладывается перевод получателей средств, который составляется в одном экземпляре и передается на почту. К остальным экземплярам поручений прилагается список переводополучателей, в котором указывается, кто получает деньги, на какие цели. Предприятия связи оплачивают поступившие переводы, адресованные предприятиям, поручениями, составленными в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю. На оборотной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги и суммы выручки по каждому из них.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланке и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека № 1). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. При необходимости телеграфного авизования платежа поставщиком на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляется надпись «Платеж перевести телеграфом». Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней.

Требования-поручения с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк, из которых: первый--служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка; второй -- направляется банку, обслуживающему поставщика; третий -- вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к проводу и совершении оплаты товара, выполненных работ, оказанных услуг. В графе «Сумма к оплате» должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, подлежащая списанию со счета плательщика.

Вексель

Вексель относится к категории ценных бумаг. Вексель -- письменное долговое обязательство установленной законом формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему право требования с заемщика уплаты к определенному сроку указанной суммы денег. В практике используются переводной и простой (соло) вексель.*

Простой вексель -- обычное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора. Переводной вексель -- письменный приказ одного лица (кредитора-трассанта) другому лицу (заемщику-плательщику-трассату) уплатить определенную, указанную в векселе, сумму денег третьему лицу -- предъявителю-ремитенту. Вексель, на котором обозначено место платежа, иное чем место жительства векселедателя, называется домицилированным (домициль -- место платежа по векселю). Казначейский вексель -- выпускается государством для покрытия своих расходов. Коммерческий вексель -- выдается заемщиком кредитору, который выдает заем под залог.

Мультвалютный вексель -- простой процентный вексель, выписанный первоначально в твердой валюте -- долл. США, продается за рубли по текущему курсу, после этого вексель может быть оплачен в любой твердой валюте, независимо от валюты первоначальной покупки векселя. Такие векселя выпущены Московским банком реконструкции и развития.

Вексель имеет разнообразное практическое использование: (а) в виде срочного депозита. Сроки, на которые выпускаются векселя, имеют достаточно большой диапазон (от 1 недели до одного года). Это позволяет покупателям оперативно управлять свободными средствами и формировать разнообразные портфели векселей разных сроков погашения. Вексель (по крайней мере часть векселей) имеет перед обычным депозитом существенное налоговое преимущество. Векселя могут использоваться в качестве залога при получении кредита в банках. Чаще всего такой предмет залога даже предпочтительнее иных. При этом есть и очевидные преимущества -- вексель нельзя заложить многократно и единовременно, легко обеспечить сохранность векселя; (в) векселя могут использоваться в качестве кредита. На сумму кредитного договора клиент получает от банка не денежные средства, а пакет векселей с указанным сроком погашения. Следовательно, векселя могут выступать гарантом товарных сделок и их оплаты; (г) вексель активно используется как платежное средство в ситуации общей неплатежеспособности между предприятиями-должниками; (д) валютные векселя служат не только средством получения обычного дохода, но и используются в качестве расчетного средства между резидентами и нерезидентами, что позволяет мягко обойти некоторые запретительные статьи валютного регулирования и даже выплачивать российским гражданам вознаграждение за работу или услуги и получать дохода валюте. Выпускаются антиинфляционные векселя с валютным номиналом, которые продаются и покупаются за рубли, однако доходы по ним начисляются как по валютному векселю.

Переводной вексель (тратта)

Переводной вексель должен содержать: (1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; (2) простое и ничем необусловленное предложение уплатить определенную сумму; (3) наименование (и реквизиты) того, кто должен платить (плательщика-трассата); (4) указание срока платежа; (5) указание места, в котором должен быть произведен платеж; (6) наименование (и реквизиты) того, кому и по приказу кого платеж должен быть совершен; (7) указание даты и места составления векселя; (8) наименование (и реквизиты), подпись того, кто выдает вексель (векселедателя -- трассанта).

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных в предшествующей статье, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, определенных ниже, а именно: (1) переводной вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате при предъявлении --вексель предъявительский. При отсутствии особого указания место, Обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика; (2) переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном наименованием векселедателя; (3) переводной вексель может быть выдан по приказу самого векселедателя. Он может быть выдан на самого векселедателя. Также такой вексель может быть выдан за счет третьего лица.

Переводной вексель может подлежать оплате в месте жительства третьего лица или в том же месте, где находится место жительства плательщика, или в каком либо другом месте.

В переводном векселе, который подлежит оплате сроком при «предъявлении» или «во сколько-то времени от предъявления», векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата. Если таковое условие не указано, то они считается отсутствующими и требованию не подлежат. Если сумма переводного векселя обозначена и прописью, и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласий между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

Если на переводном векселе имеются подписи лиц, не способных обязываться по переводному векселю, подписи подложные или подписи вымышленных лиц, или же подписи, которые по всякому иному основанию не могут обязывать тех лиц, которые их поставили или от имени которых он подписан, то подписи других лиц все же потеряют силы. Каждый, кто подписал переводной вексель в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать, сам обязан по векселю и, если он не уплатил, имеет те же права, которые имел бы тот, кто был указан в качестве представляемого. В таком же положении находится представитель, который превысил свои полномочия.

Векселедатель отвечает за акцепт и за платеж. Он может сложить с себя ответственность за акцепт; однако, всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ^ненаписанным и недействительным. Если переводной вексель, не заполненный к моменту выдачи, был заполнен в соответствии с состоявшимися соглашениями, то несоблюдение этих соглашений не может быть предоставлено векселедержателю, если только он не приобрел переводной вексель недобросовестно или же, приобретая его, не совершил грубой неосторожности.

Индоссамент (передаточная надпись)

Индоссо- индоссамент происходит от латинского in -- на, dorsum -- спина (иначе -- жиро) -- передаточная надпись на обороте векселя или иной ценной бумаги. Встречаются в практике понятия -- жировексель. Индоссамент удостоверяет право перехода прав от индоссанта (жиранта) к другому лицу -- индоссату (жирату).

Индоссамент бланковый (ордерный) состоит только из подписи индоссанта и выдается на предъявителя. При наличии бланкового индоссамента документ может быть передан в дальнейшем путем простой передачи и любой предъявитель предполагается его законным держателем.

Индоссамент именной указывает имя лица, которому передается документ и права на него. Индоссант--лицо, совершающее индоссо.

Всякий раз переводной вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. Если векселедатель поместил в переводном векселе слова «неприказу» или какое-либо другое равнозначащее выражение, то документ может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии -- уступки (кредитором, цедентом) требования в обязательстве другому лицу -- цессионарию.

Индоссамент может быть совершен даже в пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, либо в пользу векселедателя, либо в пользу другого обязанного по векселю лица. Эти лица могут, в свою очередь, индоссировать вексель. Индоссамент должен быть простым и обусловленным. Всякое ограничивающее его условие считается ненаписанным. Частичный индоссамент недействителен. Индоссамент на предъявителя имеет силу банковского индоссамента.

Индоссамент должен быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе (добавочный лист). Он должен быть подписан индоссантом. Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, или он может состоять из одной подписи индоссанта (банковский индоссамент). В этом последнем случае индоссамент для того, чтобы иметь силу, должен быть написан на обороте переводного векселя или на добавочном листе. Индоссамент переносит все права, вытекающие из переводного векселя.

Если индоссамент бланковый, то векселедержатель может: (1) заполнить бланк или своим именем или именем какого-либо другого лица; (2) индоссировать, в свою очередь, вексель посредством бланка или на имя какого-либо другого лица; (3) передать вексель третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая индоссамента. Индоссант, поскольку не оговорено обратное, отвечает за акцепт и платеж. Он может воспретить новый индоссамент; в таком случае он не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых вексель был в пользу этого индоссирован.

Лицо, у которого находится переводной вексель, рассматривается как законный векселедержатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым. Зачеркнутые индоссаменты считаются при этом ненаписанными. Когда за бланковым индоссаментом следует другой индоссамент, то лицо, подписавшее последний, считается приобретшим вексель по бланковому индоссаменту. Если кто-либо лишился владения векселем в силу какого бы то ни было события, то лицо, у которого вексель находится и которое обосновывает свое правопорядком, указанным в предыдущем абзаце, обязано отдать вексель лишь в том случае, если оно приобрело его недобросовестно или же, приобретая его, совершило глубокую неосторожность. Лица, к которым предъявлен иск по переводному векселю, не могут противопоставить векселедержателю или к предшествующим векселедержателям, если только векселедержатель, приобретая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику.

Если индоссамент содержит оговорки «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения. Обязанные лица могут в таком случае заявить против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту. Поручение, которое содержится в препоручительном индоссаменте, не прекращается в случае смерти препоручителя или наступления его недееспособности. Если индоссамент содержит оговорки «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного индоссамента.

Обязанные лица не могут заявить против векселедержателя возражений, основанных на их личных отношениях с индоссантом, если только векселедержатель, получая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику. Индоссамент, совершенный после срока платежа, имеет те же последствия, что и предшествующий индоссамент. Однако индоссамент, совершенный после протеста в неплатеже или после истечения срока, установленного для совершения протеста, имеет последствия лишь обыкновенной цессии. Поскольку обратное не будет доказано, недатированный индоссамент считается завершенным до истечения срока, установленного для завершения протеста.

Акцепт и сроки переводного векселя

Переводной вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику в месте его жительства. Во всяком переводном векселе векселедатель может обусловить, что вексель может быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока. Он также может воспретить в векселе предъявление его к акцепту, если только дело не идет о переводном векселе, который подлежит оплате в ином месте, чем место жительства плательщика, или о векселе, который подлежит оплате через определенный срок по предъявлении. Он может также обусловить, что предъявление к акцепту не может иметь место ранее назначенного срока.

Каждый индоссант может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением срока или без его назначения, если только вексель не объявлен векселедателем не подлежащим акцепту. Переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны были быть представлены к акцепту в течение одного года с момента их выдачи. Векселедатель может сократить этот последний срок или обусловить срок более продолжительный. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами. Плательщик может потребовать, чтобы вексель был вторично ему предъявлен на следующий день после первого предъявления. Заинтересованные лица могут ссылаться на то, что это требование не было выполнено только в том случае, если об этом требовании было упомянуто в протесте. Векселедержатель не обязан передавать плательщику вексель, предъявленный к акцепту.

Акцепт отмечается на переводном векселе. Он выражается словом «акцептовал» или всяким другим равнозначащим словом; он подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта. Если вексель подлежит оплате в определенный срок от предъявления или он должен быть предъявлен к акцепту (в определенный срок) в силу особого условия, то акцепт должен быт датирован днем, в котором он был дан, если только векселедержатель не потребует, чтобы он был датирован днем предъявления. В случае отсутствия даты, векселедержатель, чтобы сохранить свои права против индоссантов и против векселедателя, должен удостоверить это упущение своевременным совершением протеста. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Всякое иное изменение, производимое акцептантом в содержании переводного векселя, равносильно отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта,

Если векселедатель указал в переводном векселе место платежа иное, чем место жительства плательщика, не указав при этом третьего лица, у которого платеж должен быть совершен, то плательщик может указать такое лицо при акцепте. При отсутствии такого указания предполагается, что акцептант обязался произвести платеж сам в месте платежа. Если вексель подлежит оплате в месте жительства плательщика, последний может указать в акцепте какой-либо адрес в том же месте, в котором должен быть произведен платеж. Плательщик посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель в срок.

В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на переводном векселе, в отношении всего того, о чем может быть предъявлено требование. Если плательщик, который поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте, зачеркнул таковую до возращения векселя, то считается, что в акцепте было отказано. Поскольку иное не будет доказано, считается, что зачеркивание было сделано до возвращения документа. Однако, если плательщик письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.

Аваль -- вексельное поручительство

Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в част вексельной суммы посредством аваля. Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе с указанием места его выдачи. Он выражается словами «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой; он подписывается тем, кто выдает аваль. Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Оплачивая переводной вексель, авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед этим последним.

Срок переводного векселя и платежа.

Переводной вексель может быть выдан сроком: (1) по предъявлении; (2) во сколько-то времени от предъявления; (3) во сколько-то времени от составления; (4) на определенный день.

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны. Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может сократить этот фок или обусловить срок более продолжительный. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами. Векселедатель может установить, что переводной вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления течет с этого срока. Срок платежа по переводному векселю, составленного во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой акцепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста недатированный акцепт считается в отношении акцептанта сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления акцепту. Срок платежу по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня срок платежа наступает в последний день этого месяца. Если переводной вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

Если срок платежа назначен на начало, середину (середина января, середина февраля и т.п.) или на конец месяца, то под этими выражениями понимаются первое, пятнадцатое или последнее число месяца. Слова «восемь дней» или «пятнадцать дней» означают не одну или две недели, а сроки в полные восемь или пятнадцать дней. Выражение «полмесяца» означает срок в пятнадцать дней. Если переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте выдачи, то срок платежа считается назначенным по календарю места платежа. Если в месте выдачи и в месте платежа по переводному векселю, выставленного сроком во столько-то времени от составления, действуют различные календари, то выставляется соответственная дню выдачи дата по календарю места платежа и в зависимости от этого определяется срок платежа. Сроки на предъявление переводных векселей исчисляются соответственно правилам предшествующего абзаца. Эти правила неприменимы, если какая-либо оговорка, сделанная в переводном векселе, или даже просто содержание документа указывает на намерение принять иные правила.

Держатель переводного векселя сроком на определенный день иди во столько-то времени от составления или от предъявления должен предъявить переводной вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух последующих рабочих дней. Плательщик может при оплате переводного векселя потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа.

Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В таком случае плательщик может потребовать отметки о частичном платеже на векселе и выдачи ему на этом расписки. Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по переводному векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это за свой страх и риск. Уплативший по векселю в срок свободен от обязательства, если только сего стороны не было обмана или грубой неосторожности. Он обязан проверить правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссантов. Если переводной вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. Бели должник просрочил платеж, то векселедержатель может по своему усмотрению потребовать, чтобы сумма переводного векселя была уплачена в местной валюте по курсу либо на день наступления срока платежа, либо на день платежа.

Курс иностранной валюты определяется согласно обыкновениям, действующим вместе платежа. Однако векселедержатель может обусловить, что подлежащая платежу сумма будет исчислена по курсу, обозначенному в векселе. Указанные выше правила не принимаются в случае, когда векселедержатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте). Если сумма переводного векселя обозначена в валюте, имеющей в стране выдачи и в стране платежа одинаковое наименование, но разный курс, предполагается, что имелась в виду валюта места платежа.

В случае непредъявления переводного векселя к платежу в срок каждый должник имеет право внести сумму векселя в депозит компетентному органу власти за счет, риск и страх векселедержателя.

Векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц: (1) при наступлении срока платежа, если платеж не был совершен; (2) даже раньше наступления срока платежа: (а) если не имел место полный или частичный отказ в акцепте; (б) в случае несостоятельности плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет; в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество; (в) в случае несостоятельности векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту.

Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протеста акцепте или неплатеже). Протест в неакцепте должен быть произведен в сроки, установленные для предъявления к акцепту. Если первое предъявление имеет место в последний день срока, то протест может быть совершен еще на следующий день. Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который переводной вексель подлежит оплате. Если дело идет о векселе сроком по предъявлении, протест должен быть совершен в порядке, указанном в предыдущем абзаце для совершения протеста в случае неакцепта. Протест в неакцепте освобождает от предъявления к платежу йот протеста в неплатеже.