Управління банківськими ризиками та методи їх мінімізації

Активи

Значення показника, станом на

Відхилення 2016 р./2014 р.

31.12.2014

31.12.2015

31.12.2016

Абсолютне відхилення, тис.грн.

За структурою, %

Темп росту, %

Сума,

Питома вага, %

Сума,

Питома вага, %

Сума,

Питома вага, %

тис.грн.

тис.грн.

тис.грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Грошові кошти

6070762

22,99

1969573

4,54

4007876

8,83

-2062886

-14,1604

-33,9807

Кошти в інших фін установах

53373

0,20

10716906

24,68

13868310

30,57

13814937

30,3667

25883,7558

Деривативи

0

0,00

433

0,00

972

0,00

972

0,0021

0,0000

Кредити

14904777

56,46

20958975

48,27

20678612

45,58

5773835

-10,8757

38,7382

Цінні папери і портфелі банку на продаж та інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

2813469

10,66

6954286

16,02

3853729

8,49

1040260

-2,1623

36,9743

Майно та обладнання

0

0,00

1006864

2,32

1057729

2,33

1057729

2,3315

0,0000

Інвестиційна нерухомість

0

0,00

36697

0,08

32379

0,07

32379

0,0714

0,0000

Нематеріальні активи

1074902

4,07

177442

0,41

230029

0,51

-844873

-3,5645

-78,6000

Відстрочений податковий актив

1127371

4,27

1135837

2,62

1080514

2,38

-46857

-1,8885

-4,1563

Інші фінансові та нефінансові активи

355215

1,35

451879

1,04

557274

1,23

202059

-0,1171

56,8836

Активи на продаж

0

0,00

9318

0,02

0

0,00

0

0,0000

0,0000

Усього активів

26400695

100,00

43418210

100,00

45367424

100,00

18966729

0,0000

71,8418

Активи

Значення показника, станом на

Відхилення 2016 р./2014 р.

31.12.2014

31.12.2015

31.12.2016

Абсолютне відхилення, тис.грн.

За структурою, %

Темп росту, %

Сума,

Питома вага, %

Сума,

Питома вага, %

Сума,

Питома вага, %

тис.грн.

тис.грн.

тис.грн.

Заборгованість перед іншими фін установами

160551

0,65

13989

0,03

22091

0,05

-138460

-0,5986

-86,2405

Деривативи

0

0,00

4820

0,01

60527

0,15

60527

0,1467

0,0000

Кошти клієнтів

18802016

76,37

33300433

80,02

36424104

88,27

17622088

11,9038

93,7245

Субординований борг

5003069

20,32

7624701

18,32

3930585

9,53

-1072484

-10,7954

-21,4365

Усього зобов*язань

24620139

100,00

41615083

100,00

41263367

100,00

16643228

0,0000

67,6001

Статутний капітал

1774333

99,65

1774333

98,40

5069262

123,52

3294929

23,8678

185,6996

Емісійні різниці

811260

45,56

811260

44,99

811229

19,77

-31

-25,7957

-0,0038

Резерви переоцінки

138

0,01

-237

-0,01

0

0,00

-138

-0,0078

-100,0000

Усього власного капіталу

1780556

100,00

1803127

100,00

4104057

100,00

2323501

0,0000

130,4930

Усього зобов*язань та власного капіталу

26400695

43418210

45367424

18966729

71,8418

Найменування статті

за 2014 р. тис. грн

за 2015 р. тис. грн.

за 2016 р. тис. грн..

Темп росту,%

Абсолютне відхилення, тис. грн

2014-2015

2015-2016

2014-2015

2015-2016

1

2

3

4

5

6

8

9

Процентні доходи

2427190

4125680

4033515

69,98

-2,23

1698490

-92165

Процентні витрати

-1054818

-1254829

-1696952

18,96

35,23

-200011

-442123

Комісійні доходи

910969

1617084

1837680

77,51

13,64

706115

220596

Комісійні витрати

-158581

-304910

-232574

92,27

-23,72

-146329

72336

Чистий дохід від банківської діяльності

2124760

4636654

4297240

118,22

-7,32

2511894

-339414

Сукупний операційний дохід/(збиток)

672403

2409484

2635721

258,34

9,39

1737081

226237

Резерв на знецінення крелитів, цінних паперів у портфелі банку на продаж

-1452357

-2438425

-3599407

67,89

47,61

-986068

-1160982

Прибуток/збиток до оподаткування

-868842

33448

-938252

-103,85

-2905,11

902290

-971700

Витрати на податок на прибуток

-142566

-10739

-55716

-92,47

418,82

131827

-44977

Чистий прибуток/(збиток) за звітний період

-1011408

22709

-993968

-102,25

-4476,98

1034117

-1016677

Інвестиції в портфелі банку на продаж

405

-138

-

-134,07

-

-543

-

Усього іншого сукупного доходу за звітний період

375

-138

-

-136,80

-

-513

-

Усього сукупного доходу за звітний період

-1011033

22571

-993968

-102,23

-4503,74

1033604

-1016539

Критерій

Категорія ризику

1

2

Наявність в документах:

1

2

3

4

5

принципів управління ризиками, заходів щодо їх мінімізації;

1

1

1

1

1

порядку розгляду та розслідування фактів отримання збитків від ризиків та причин їх виникнення;

1

1

1

1

1

порядку застосування адміністративних заходів до осіб, що винні у виникненні цих збитків;

1

1

1

1

1

періодичної оцінки органами управління банку результатів вказаних розслідувань, звітів щодо ризикових позицій керівництву;

1

0

1

1

1

оцінки керівництвом банку досягнутого рівня управління ризиками;

1

0

1

0

1

встановлених меж відповідальності працівників банку за порушення внутрішніх документів банку з управління ризиками;

1

1

1

1

1

методик екстреного управління

1

0

1

0

1

адекватність вимог документів виконаним завданням з контролю за ризиками;

1

1

1

0

1

наявність та відповідність посадових інструкцій виконуваним завданням робітниками банку щодо оцінки, контролю та управління ризиками;

1

0

1

0

1

розподілу повноважень, встановлення підзвітності і відповідальності керівників та працівників банку;

1

1

1

0

1

закріпленого порядку прийняття рішень щодо здійснення банківських операцій у відповідності з повноваженнями, передбаченими внутрішніми документами банку;

1

1

1

0

1

відсутність конфлікту інтересів.

1

0

1

0

1

Усього

12

7

12

5

12

Критерій

Категорія ризику

1

2

1

2

3

4

5

рівень доведення до всіх підрозділів банку відповідного ризик-профілю:

(систематичне надсилання письмових листів щодо ризик-профілю - 1, доведення ризик - профілю через відповіді на письмові запити - 0, не встановлений ризик-профіль - -1);

1

0

1

-1

1

рівень усвідомлення кожним підрозділом ризиків, що супроводжують його діяльність:

(персонал розуміє сутність, володіє знаннями щодо методів оцінки, мінімізації ризиків - 1, усвідомлює сутність - 0, не розуміє сутність відповідних ризиків, методів оцінки та мінімізації - -1);

1

1

1

0

1

наявність закріпленого порядку взаємодії підрозділів у процесі управління ризиками;

0

0

0

0

0

наявність системи мотивації персоналу ризик-менеджменту;

1

1

1

0

1

рівень кваліфікації працівників у сфері управління ризиками;

1

1

1

0

1

регулярність навчання персоналу з управління ризиками:

(регулярно (щомісячно) - 1, нерегулярно - 0, не проводиться - -1);

1

0

1

-1

1

рівень доступу до нормативної бази документів з ризик-менеджменту відповідного персоналу: (доступ необмежений - 1, доступ обмежений - 0);

1

1

1

0

1

систематичність надання підрозділами звітів щодо виконання програми управління ризиками керівництву банку: (систематично (щоденно) - 1, несистематично - 0, не надаються - -1);

1

0

0

-1

1

відсутність випадків перетинання повноважень та відповідальності підрозділів, працівників банку.

1

0

1

0

1

Усього

8

4

7

-3

8

Критерій

Категорія ризику

1. Етап управління:

1

2

3

4

5

відповідність політики управління ризиками цілям банку:

(відповідає - 1, існують відхилення - 0, не відповідає - -1);

1

0

1

0

1

періодичність та умови винесення питань з ризик-менеджменту на засідання Спостережної ради:

(періодично (раз на три місяці) -1, неперіодично - 0, не виносяться - -1);

1

0

1

-1

1

наявність систем, що дозволяють періодично розраховувати капітал, необхідний для покриття втрат від ризиків;

1

1

0

0

0

відповідність рішень з прийняття ризику стратегічним завданням діяльності банку:

(відповідають -1, існують відхилення -0, не відповідають - -1);

1

0

1

-1

1

наявність розроблених технологій, методів управління ризиками.

1

1

1

0

1

2. Етап ідентифікації і оцінки:

наявність аналітичної бази даних щодо понесених збитків від настання ризиків;

1

1

1

1

1

наявність класифікації випадків збитків, пов'язаних з ризиками;

1

0

0

1

0

наявність організації збору інформації щодо виникнення збитків в інших банках;

0

0

0

0

0

наявність класифікації напрямів діяльності банку та відповідних ризиків;

0

0

0

1

0

регулярність проведення оцінки ризиків в цілому по банку:

(регулярно (щоденно, щомісяця) - 1, нерегулярно (щокварталу, щороку) - 0, відсутня - -1).

1

0

1

0

1

3. Етап супроводження (контролю та моніторингу):

наявність системи індикаторів рівня кожного виду ризиків;

1

1

1

0

1

наявність лімітів (граничних меж) для кожного індикатору;

1

1

1

0

1

регулярність перегляду системи індикаторів рівня ризиків:

(у залежності від кон'юнктури ринку-1, нерегулярно - 0, не переглядаються - -1).

1

1

1

-1

0

Усього

11

6

9

0

8

Інтервал

Рівень якості системи ризик-менеджменту

Характеристика

1

2

3

10,2 - 6,9

Високий

1) практика управління ризиками відповідає сучасним стандартам якості управління;

2) забезпечує стійкий розвиток банку в нормальних умовах;

3) високий рівень захисту банку від не прогнозованих зовнішніх шоків.

6,8 - 3,6

Середній

1) практика управління ризиками в цілому відповідає сучасним стандартам якості управління;

2) потребує значного удосконалення система ризик-менеджменту щодо захисту банку від впливу очікуваних та неочікуваних подій.

3,5 - 0,0

Низький

1) практика управління ризиками не відповідає сучасним стандартам якості управління;

2) не забезпечує стійкий розвиток банку в нормальних умовах;

3) незахищеність банку від не прогнозованих зовнішніх шоків.