Развитие банковского потребительского кредитования в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Экономическая сущность потребительского кредита

1.2 Виды потребительских кредитов, их характеристика

2. Анализ действующей практики кредитования физических лиц (на примере ЦБУ № 626 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Марьина Горка)

2.1 Порядок выдачи кредитов физическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк» и их оформление

2.2 Бухгалтерский учет кредитных операций по балансовым и внебалансовым счетам в ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.3 Анализ кредитных операций с физическими лицами в ЦБУ № 626 ОАО «АСБ Беларусбанк»

3. Перспективы развития банковского потребительского кредитования в Республике Беларусь

3.1 Зарубежный опыт потребительского кредитования, возможности его использования отечественными банками

3.2 Проблемы и перспективы развития кредитных отношений банков с физическими лицами в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Введение

Отношения займа всегда были важны и широко распространены в мире бизнеса, особенно это относится к такой многообразной их форме как банковское кредитование. Проблемы кредитных отношений волнуют банковских работников и финансовых посредников, руководителей крупных предприятий и малого бизнеса, работников государственных учреждений и отдельных физических лиц. От умения (или неумения) организовывать проведение кредитных операций зависят многочисленные успехи (или упущение возможностей) деловых людей во всем мире.

В период кризиса большее внимание уделяется качеству, то есть надежности заемщика. Ужесточаются требования к содержанию документов, подаваемых для оформления займа, повышаются требования к уровню дохода.

В условиях экономического кризиса банки стремятся максимально снизить риски при невозврате денег. Взыскание залогов - один из путей защиты банков от недобросовестных кредитополучателей. Да и залоги бывают разными: когда речь заходит об автомобилях или недвижимости, ситуация с возможностью выдачи кредита на таких условиях для банка выглядит более чем надежной.

Еще одним последствием кризиса для граждан кредитополучателей, безусловно, является рост процентных ставок по кредитам. Вызвано это общими рыночными тенденциями - повышением стоимости денег для самих кредитных организаций. Рост процентной ставки отражает не только увеличение рисков на рынке кредитования, но и ускорение инфляции.

В виду существующих проблем и социально-экономической значимости кредитной поддержки населения в дипломной работе мы сконцентрируем свое внимание на вопросах кредитования физических лиц банками Республики Беларусь.

Актуальность избранной темы объясняется тем, что для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления определенной суммы денежных средств, необходимых для покупки различных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства жилья, приобретения недвижимости и других нужд для удовлетворения своих потребностей. Выдача кредитов населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой, ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных и оборотных фондов у субъектов хозяйствования.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в возможностях выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека, который никогда не слышал о возможности купить товары за чужой счет. Устоять перед этим практически невозможно, и банки придумывают все новые и новые предложения, чтобы завлечь клиентов.

В Республике Беларусь кредитование населения пока еще не получило достаточного распространения. В то же время, потребительский кредит играет ключевую роль в рыночной стратегии каждого зарубежного банка и представляет один из наиболее конкурентных видов бизнеса. Все это свидетельствует о перспективности и актуальности развития данного вида кредитования в Республике Беларусь, что также непосредственно обусловило выбор темы дипломной работы.

Предметом исследования является организация потребительского кредитования населения банками Республики Беларусь.

Объектом исследования является ЦБУ № 626 АСБ «Беларусбанк». Именно в системе АСБ «Беларусбанк» созданы отделы и секторы по предоставлению кредитов населению. Они являются структурным подразделением АСБ «Беларусбанк» по работе с физическими лицами. Отделы и секторы кредитования населения созданы в целях эффективной реализации кредитной политики АСБ «Беларусбанк» путем организации долгосрочного и краткосрочного кредитования физических лиц.

Цель работы - анализ практики кредитования учреждениями АСБ «Беларусбанк» физических лиц, определение проблем и перспектив развития банковского потребительского кредитования в Республике Беларусь.

Основными задачами работы являются:

- освещение сущности потребительского кредита и его роли;

- изучение организации кредитования физических лиц учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- анализ практики кредитования физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- изучение зарубежного опыта потребительского кредитования;

- определение проблем и перспектив развития кредитных отношений банков с физическими лицами в Республике Беларусь.

Дипломная работа базируется на Банковском кодексе Республики Беларусь, Гражданском кодексе Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, других законодательных актах, нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь, внутренних локальных документах АСБ «Беларусбанк», теоретических источниках и периодических изданиях, практических и аналитических материалах АСБ «Беларусбанк», касающихся предмета нашего исследования. Аналитическая часть дипломной работы опирается на статистическую информацию АСБ «Беларусбанк» и ЦБУ № 626 за последние 2 года.

ОАО АСБ «Беларусбанк» является крупнейшим учреждением банковской системы Республики Беларусь. Спецификой данного банка является обслуживание широкого спектра потребности населения, что обусловлено широкой филиальной сетью банка, а также историческими сложившимися лидирующими позициями банка в секторе розничного банковского бизнеса.

Уставный фонд ОАО АСБ «Беларусбанк» составляет 2 288,8 млрд. рублей или 558,2 млн. евро. Нормативный капитал банка на 1 октября 2010 года составил 3 633 млрд. рублей и увеличился с начала года на 344,0 млрд. рублей.

В состав ОАО «АСБ Беларусбанк» входит 6 территориальных управлений, 52 филиалов, 84 центров банковских услуг и 1839 отделений (из которых 848 или 46% от общего количества расположено в городах и 991 или 54% - в сельской местности). За 2010 год открыто 1 отделение, 19 филиалов реорганизовано в ЦБУ.

экономический кредит банк бухгалтерский

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Экономическая сущность потребительского кредита

Кредит как совокупность экономических отношений состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются кредитор и заемщик. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Объектом кредитных отношений выступает ссужаемая стоимость.

Кредитор -- это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование [18]. Для него характерно следующее:

- он предоставляет в кредит как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

- он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

- он заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;

- его целью при предоставлении ресурсов является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента [18].

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов -- банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства они аккумулируют. Банки могут использовать для кредитования не только собственные и привлеченные, но и эмитированные средства. Владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом и потребительском кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные, для реализации.

Помимо банковских организаций, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать хозяйствующие субъекты, небанковские кредитные организации (финансовые и страховые компании, лизинговые фирмы, инвестиционные фонды), физические лица, государства и т.д.

Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала.

Заемщик -- это субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок [18].

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств -- государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность по кредиту в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Одной из важных и перспективных форм кредита является потребительский кредит. В отечественной литературе можно встретить следующую характеристику: "Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю) и банковского (ссуды на потребительские цели)". При этом в отличие от других форм кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Поэтому потребительский кредит - это ещё и кредит с целью использования денежных средств в потребительских целях, который служит средством удовлетворения потребительских нужд населения [3].

В учебниках к потребительскому кредиту относят "любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие". На западе же к потребительскому кредиту относятся ссуды для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. Несмотря на различия в трактовке данной категории, эти определения объединяет то, что потребительский кредит предназначен для финансирования конечного потребления в отличие от кредитов, предоставляемых для производственных целей. Получателем потребительского кредита обычно выступает физическое лицо, имеющее гарантированный источник дохода.

К потребительским кредитам не относятся кредиты, которые предоставляются гражданам - индивидуальным предпринимателям на производственные цели, т.е. для производства и реализации продукции с целью получения дохода, поскольку в данном случае кредит теряет главный отличительный признак потребительского кредита - удовлетворение личных потребностей кредитополучателей. [3]

Потребительский кредит является особым видом кредита, потребность в котором постоянно остается острой, дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов.

Использование потребительского кредита на покупку товаров дает возможность в определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Тем самым торговые предприятия и организации сокращают издержки обращения, связанные с хранением товаров, их подработкой и передвижением. Это особенно важно при реализации технически сложных товаров народного потребления длительного пользования, требующих больших площадей, а также специального хранения. Фактически потребительский кредит расширяет платежеспособный спрос населения, повышает жизненный уровень.

В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно связан с формированием покупательного фонда населения и его соответствием объему и структуре товарного фонда и услуг.

Потребительский кредит, являясь формой кредита как экономической категории, выражает свою сущность через функции. Можно выделить две функции потребительского кредита: перераспределительную и повышения платежеспособного спроса населения.

В перераспределительной функции посредством кредита осуществляется перераспределение временно свободных средств в целях удовлетворения экономических и социальных потребностей населения. Основная черта этой функции заключается в том, что перераспределяются уже созданные в хозяйстве ценности.

Повышение платежеспособного спроса населения посредством кредита, кроме того, позволяет влиять на воспроизводственные процессы, в первую очередь на увеличение объемов производимой продукции и услуг, а также на распределительные процессы в целях формирования объемов и качества потребления населения с различным уровнем доходности.

В соответствии с характером потребностей населения ссужаемая стоимость может быть предоставлена как на текущие цели, так и на цели капитального характера. К первой группе относятся кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ко второй группе - кредиты на приобретение, строительство, ремонт жилья, благоустройство дачных участков и др. [43].

Экономическая сущность любого явления, любой экономической категории предполагает наличие определенных особенностей, характерных черт. Среди особенностей потребительского кредита можно выделить следующие:

1) потребительские кредиты выдаются населению (физическим лицам) Исторически сложилось так, что объемы потребительского кредитования в Республике Беларусь были невелики, тогда как в развитых странах удельный вес кредитов физическим лицам нередко превышает кредиты юридическим лицам;

2) потребительский кредит позволяет расширить потребительский спрос при сравнительно ограниченных денежных доходах населения;

3) потребительский кредит может применяться как в денежной, так и в натуральной формах;

4) потребительский кредит может использоваться государством в периоды неблагоприятной экономической конъюнктуры для поддержания спроса на товары, жилье и услуги на определенном уровне, а также в целях проведения активной социальной политики путем предоставления льготных (беспроцентных или низкопроцентных) кредитов малоимущим слоям населения;

5) потребительский кредит в развитых формах носит преимущественно среднесрочный и долгосрочный характер;

6) потребительский кредит принимает форму банковского и коммерческого кредитов. Взаимосвязь этих форм кредита проявляется в следующем: например, торговая фирма, продавая товары длительного пользования в рассрочку, выставляет векселя, акцептованные покупателем. Для улучшения своих финансовых возможностей, торговая фирма учитывает эти долговые обязательства в коммерческом банке.

Потребительский кредит играет большую роль в социально - экономической жизни страны:

- развитие потребительского кредита способствует расширению покупательного спроса на товары длительного пользования, ускоряя реализацию товаров, что, в конечном счете отражается на увеличении доходной части бюджета;

- способствует решению жилищной проблемы;

- государство имеет возможность определять реальную социальную политику (доступность более высокого качества жизни для широких слоев населения, повышение культурно - образовательного уровня населения, помощь молодым семьям и др.).

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

- развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

- увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;

- заменой полноценных металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933г.г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

Постепенно, потребительское кредитование приобрело общественный характер, что дало положительные результаты. Кроме банков, очень выгодным потребительское кредитование является для торговых организаций. На основе развития кредита и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора; увеличивается скорость обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт необходимых товаров, в частности предметов длительного пользования, население имеет возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит на их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть возвращены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше. Только так он может быть уверенным в возможности выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо для дальнейших связей. Но, как говорится в одной пословице: "Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу". И действительно, потребительский кредит может оказаться "долговой ямой", так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по ещё какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что физические лица не смогут погашать свою задолженность. Важно также заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Нужно сказать, что потребительский кредит является сильным фактором подъёма народного благосостояния.

Но, как говорится, не бывает плохого без хорошего, а хорошего без плохого, так и здесь. Следует учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

Некоторые граждане считают, что покупка товаров в кредит - это вынужденная мера, но для торговых фирм и банков предоставление таких кредитов - весьма выгодная операция, так как она расширяет рынок сбыта товаров и повышает норму прибыли за счёт процентов по кредитам.

Многие экономисты и банкиры объясняют высокие процентные ставки по потребительским кредитам большим моральным риском и высокими издержками, связанными с изучением платёжеспособности такого рода кредитополучателей. Хотя оба эти фактора действительно влияют на уровень процента, главная причина его высокого уровня кроется в использовании банками их монопольного положения на кредитном рынке.

Потребительский кредит выступает в двух формах: товарной и денежной. Потребительский кредит в товарной форме предоставляется торгующими организациями населению под товары длительного пользования - автомашины, холодильники, радиоприёмники, мобильные телефоны, телевизоры, мебель - такой вид кредита называется покупкой в рассрочку; строительными компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде проката предметов потребления предоставляется отдельными компаниями.

При анализе причин желания населения покупать товары в рассрочку, выявилось следующее:

- это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг;

- такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили;

- она позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями.

- это позволяет человеку приобретать материальные финансовые активы со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

В денежной форме выдаются кредиты на строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, квартир, приобретение или строительство садовых домиков, на неотложные нужды, приобретение туристических путевок и др. [3]

До недавнего времени у клиентов имелось слабое представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма инертны в своих привычках делать покупки, и даже, если они знают о различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих вариантах стоимости и доступности различных форм кредита. Потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита. Однако очень высокие процентные ставки в определённый момент времени сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным предоставлением займа.

Всё ещё существует большое количество “небанковских” граждан, не думающих о получении банковских кредитов, овердрафта или кредитной карточки как средствах покупки товаров в кредит. Финансирование покупки в рассрочку, организованное через магазин или выставочный зал, является единственной альтернативой оплаты покупки наличными для таких лиц.

На нынешний день потребительское кредитование охватило всю территорию Республики Беларусь. Это свидетельствует о том, что розничный банковский сегмент развивается не локально, а охватывает масштабы всей страны.

Проводя анализ потребительского кредитования можно выделить его положительные и отрицательные черты.

К положительным следует отнести:

- получение банками стабильно высокой прибыли;

- повышение объема продаж торговыми организациями;

- увеличение покупательной платежеспособности населения;

- увеличение клиентской базы, как для банков, так для торговых организаций.

К отрицательным чертам потребительского кредита можно отнести:

- повышение риска невозвратности денежных средств для банков;

- значительные переплаты за товар, которые покупает клиент.

Тем не менее, комплексная реализация программ потребительского кредитования имеет для экономики страны больше положительных тенденций, чем отрицательных. Однако, сохранение потребительского кредитования в тех формах, в которых оно используется в текущее время, проблематично.

Дальнейшее развитие этого рынка услуг тесно связано с развитием экономики в целом и будет определяться тремя факторами.

Во-первых, ростом доходов населения. Если население будет получать стабильные и достаточно высокие доходы, то развитие услуг по его кредитованию будет идти в том же направлении, в котором оно происходило в других странах, - в сторону приобретения в кредит все более дорогих товаров, что, в свою очередь, потребует увеличения сроков кредитования.

Во-вторых, наличием у банков соответствующих кредитных ресурсов, рост которых, опять-таки, возможен только в случае нормального развития экономики. Основными источниками банковских ресурсов, помимо доходов от размещения денег в реальном секторе экономики, также могут быть средства, привлекаемые с зарубежных финансовых рынков, и деньги населения, которое, получая все большие доходы, будет хранить часть их в форме вкладов в банковской системе.

И, наконец, третий фактор, необходимый для более активного развития потребительского кредитования, - это понижение уровня процентных ставок, как это происходит в большинстве развитых стран.

Таким образом, потребительский кредит является эффективным средством удовлетворения нужд населения. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ (товаров, услуг), которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств. При этом роль потребительского кредита для развития национальной экономики неоднозначна: эффект от расширения этой сферы кредитных отношений может оказывать как положительное воздействие на экономику, так и негативное, поэтому сфера потребительского кредитования подлежит контролю и регулированию.

1.2 Виды потребительских кредитов, их характеристика

Как уже отмечалось, потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Потребительский кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг, недвижимости), которые оно могло бы иметь только в будущем -- при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой -- ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Потребительский кредит - это кредит, предоставленный покупателям для приобретения товаров личного или семейного пользования [34].

Объектом потребительского кредита являются различные товары народного потребления, включая имущество длительного пользования, затраты по улучшению жилищных условий, лечению, получению среднего и высшего образования и др.

В промышленно развитых странах используется несколько видов потребительского кредита. Наибольший удельный вес среди них занимает продажа товаров в рассрочку. Покупка товаров в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает не только стоимость товара путем регулярных ежемесячных взносов, но и процент за пользование кредитом. Ставка процента за пользование потребительским кредитом обычно значительно выше ставок обычных банковских ссуд. Во многих случаях при продаже в рассрочку цена товара повышается сверх процента за кредит на размер комиссионных торговой фирме или финансовой компании.

Для кредитора потребительский кредит важен, потому что:

- повышает его имидж в решении социальных проблем общества;

- имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для кредитора суммам и четко определенному залогу возврата кредита;

- заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

Со стороны государства потребительский кредит регулируется более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроки кредитования, соблюдение принципов социальной справедливости и доступности кредита для населения.

На практике перечень потребительских кредитов достаточно велик, но их можно сгруппировать по видам. Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:

- целевому характеру;

- субъектам кредитных отношений (банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями; потребительские кредиты небанковских финансово - кредитных организаций (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.); потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно по месту работы);

- способу организации предоставления ссужаемных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);

- формам выдачи (товарные и денежные кредиты);

- степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);

- способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);

- обеспечению (кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием), недостаточно обеспеченные);

- срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные);

- характеру кругооборота средств (разовые и возобновляемые (револьверные);

- методу взимания процентов (кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:

- инвестиционные;

- для покупки особых товаров или оплаты услуг;

- на развитие личных хозяйств;

- целевые кредиты отдельным социальным группам;

- на нецелевые потребительские нужды;

- чековые;

- под банковские кредитные карточки;

- овердрафт и др.

К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, приобретение и ремонт гаражей; строительство и ремонт надворных построек, средств малой механизации и др. Такие кредиты выдаются на сроки до 10, 15 и 20 лет. Среди них различают кредиты, предоставляемые на льготных условиях и на общих основаниях.

Льготные кредиты предоставляются на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Максимальный срок, на который предоставляется льготный кредит, может быть значительно длиннее обычного срока (например, до 20 или 40 лет).

Размер кредита зависит от сметной (балансовой) стоимости строительства, договорной стоимости и составляет величину меньшую (75 % стоимости).

Большим спросом пользуются кредиты на индивидуальное жилищное строительство, строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков. Острота жилищной проблемы предопределяет расширение сферы применения и роста объема кредита, предоставляемого на индивидуальное жилищное строительство, как одну из возможностей ее разрешения.

Особую группу кредитов банков составляют кредиты на текущие (неотложные) нужды (в зарубежной практике они называются персональными кредитами): для покупки товаров; на оздоровление и отдых детей и взрослых; оплату лечения; телефонизацию; затраты по обучению в высших и средних специальных учебных заведениях; на торжественные мероприятия (свадьба, юбилей); на ритуальные услуги и др. [39] Использование потребительского кредита на покупку товаров дает возможность в определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Характер таких кредитов обычно краткосрочный - до 3 лет.

Наибольшим спросом у населения пользуются кредиты, выдаваемые на приобретение автомобилей, бытовой и компьютерной техники, мобильных телефонов, отдых и туризм, медицинские услуги. Перечень предлагаемых видов потребительских кредитов постоянно расширяется.

Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений (срок кредита - до 5 лет).

Социальный характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, молодым специалистам, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач -- укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; сумма кредита увязана с бюджетом прожиточного минимума; льготные сроки погашения.

Нецелевые потребительские наличные кредиты могут предоставляться населению банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, осуществление затрат, возникающих в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение образования).

Кредиторы-банки могут выдавать потребительские кредиты кредитополучателям, обращающимся в банк непосредственно (прямые кредиты) или через посредников, например, торговую организацию, предприятие по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают их под обязательства кредитополучателя (косвенные кредиты).

Косвенному кредитованию потребителей коммерческими банками соответствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Значительная доля покупателей приобретает вещь с отсрочкой платежа (продажа в кредит) под определенные финансовые обязательства, и эта практика поощряется розничными организациями, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить свой товарооборот. А так как торговые организации не всегда располагают денежными средствами, чтобы покрыть всю задолженность по кредиту, предоставляемому ими получателю, они сами обращаются за кредитами в банки.

Примером косвенного кредитования потребительских нужд являются кредиты предприятиям проката.

Экономическая целесообразность и эффективность использования товаров в качестве предметов проката определяется выполнением ими важных экономических функций в воспроизводственном процессе: обеспечением более рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов путем удовлетворения потребностей населения в отдельных товарах меньшим их количеством; сокращением дефицита товаров; ускорением реализации произведенных материальных ценностей; сокращением разрыва во времени между моральным и физическим износом вещей, высвобождением части семейного бюджета для приобретения других необходимых потребительских товаров и услуг.

Потребность предприятий по оказанию услуг проката в средствах покрывается за счет привлечения банковского кредита. В результате одного акта предоставления вещи в пользование на обусловленный срок возмещается лишь небольшая часть стоимости товара. Чтобы полностью получить деньги за реализованный товар, надо осуществить большое количество таких актов в течение всего срока эксплуатации предмета проката. Неравномерность осуществления платежей за предметы проката; дробность и длительность поступления выручки от их реализации; необходимость хранения, сортировки, упаковки, распаковки, транспортировки; поддержание товара в исправном состоянии обуславливают большую потребность в кредитах предприятий бытового проката.

Прямое кредитование каждого потребителя банком -- относительно длительная процедура. Она предусматривает личную беседу с клиентом, изучение представленной документации, проверку кредитоспособности кредитополучателя, обеспечения гарантии возврата кредита. Все это требует значительных затрат времени работников банков, страховых компаний, нотариальных контор и чревато накладными расходами. Прямой потребительский кредит интересен тем, что за взятый в кредит товар физическим лицам надо меньше отдавать денег.

Косвенные кредиты банков торговым организациям более обеспечены, чем прямые кредиты потребителю. Торговая организация располагает собственными средствами, берет на себя часть работы по оформлению кредита, по контролю за его возвратом.

Все же косвенное кредитование заключает в себе определенный риск для банка, поскольку он не вступает в непосредственный контакт с потребителями продукции (действительными кредитополучателями) и не может оценить их финансовое положение, кредитоспособность. Отношение к своим обязанностям некоторых кредитополучателей (физических лиц), приобретающих товары длительного пользования с рассрочкой платежа, отличается от поведения клиентов, получающих кредиты непосредственно в банке.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с кредитополучателем. С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

К потребительскому кредиту относится также чековый кредит. В мировой банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Это может быть обычный текущий счет в банке. Между кредитором и кредитополучателем оговаривается (письменно) заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка средств на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.

Другая разновидность чекового кредита основана на применении специального чекового счета и специальных банковских чеков. Эти чеки могут иметь особую форму и код, обеспечивающий идентификацию при их обработке в банке. Банки выдают клиентам чеки установленного достоинства и образца, и вкладчик получает кредит, как только его чек поступает в банк для проводки по счету. Кредитополучатель выписывает чеки против суммы выделенного ему чекового кредита. При предъявлении чека установленная сумма лимита уменьшается, когда же на счет поступают платежи, кредитный лимит восстанавливается. Чековое кредитование сопряжено с небольшими расходами и для банка, и для потребителя, оно легче поддается контролю. Чековый кредит предоставляется банком кредитополучателю после оценки кредитоспособности последнего.

За последнее время особенно широкое распространение получило использование кредитных карточек, что можно считать одной из форм возобновляемого кредита.

Кредитная карточка -- именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле (как правило, без оплаты наличными деньгами), а также получения кредита клиентом от эмитента карточки [26]. Это удобное платежное средство, позволяющее приобретать товары и услуги с отсроченной оплатой. В кредитной карточке указываются имя владельца, номер (шифр) его счета, образец подписи, срок действия карточки, фирменный знак и название финансового учреждения (банка), ее выдавшего. На карточке имеется магнитная лента с кодировкой данных о владельце и банке. Это необходимо для "считывания" автоматизированными электронными средствами.

Карточки различных систем отличаются видом, условиями получения, установленным лимитом, способами оплаты счетов, внесением страхового залога.

Кредитная карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), заинтересованной в том, чтобы продавать свои товары и услуги. Карточка с выделенными символами, выданная банком покупателю, служит для торговой организации доказательством того, что банк гарантирует открытие кредита ее владельцу. Карточка выдается клиенту (за определенную плату), состояние депозитных и кредитных операций с банком, которого удовлетворительное. Банк должен быть уверен, что клиент намерен и в состоянии оплатить свои долги. Банки могут требовать материальную гарантию возврата кредита (залог, депозит). Операции с кредитной карточкой производятся при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.

По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима использования карточки владельцем. Банк-эмитент вправе устанавливать ограничения по операциям с карточками на основании договора, например, предел (минимальный и максимальный) суммы одной операции; количество расчетных операций в течение определенного периода; предел суммы расчетных операций в течение одного дня (недели) и т.д.

Предъявляя кредитную карточку, клиент подписывает счет (карточки) в торговой организации или предприятии сферы услуг, которые периодически производят расчеты с учреждением -- эмитентом данной кредитной карточки путем списания сумм со счета клиента. С развитием кредитных карточек связаны расчеты через "терминалы" в торговых точках: банковская кредитная карточка вставляется в специальное электронное устройство в магазине, и средства со счета покупателя перечисляются на счет магазина. Достоинства кредитных карточек очевидны для всех участников. Покупатель (кредитополучатель банка) приобретает товар (получает услугу) сразу, а оплачивает через некоторое время, уже погашая кредит. Карточки удобны: не требуется носить при себе большие суммы денег (тем более что не всегда известно, сколько их понадобится); не нужно тратить время, чтобы снять деньги со счета в банке или оформить кредит. При утере карточки нашедшему практически невозможно воспользоваться ею, так как существует много методов защиты карточек. Однако карточка плохо приспособлена для покупки дорогостоящих вещей, поскольку большая стоимость может поглотить всю величину ее лимита.

Большинство кредитных карточек, используемых населением стран Запада, являются именно дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек, распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь дебетовый (отрицательный) остаток. Это означает, что в пределах определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по покрытию его текущих расходов.

К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся:

- покупка товаров,

- оплата услуг,

- получение наличных денежных средств в виде кредита или аванса от любого банка - члена системы, в которой функционирует карточка данного вида.

Большинство кредитных карточек можно использовать также для получения наличных денег через банкомат как внутри страны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответствующей системе использования кредитных карточек.

Следует иметь в виду, что условия предоставления клиентам потребительских кредитов, в том числе кредитных карт, различны в разных банках и странах. Более того, различные кредитные карты предоставляют клиентам разный набор услуг. Например, существуют кредитные карты, которыми могут пользоваться на равных правах два владельца (муж и жена), есть кредитные карточки, требующие обеспечения предоставляемых кредитов и т.д.

Использование кредитных карт позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажно-денежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда.

Для операций по карт-счетам физических лиц используется овердрафтное кредитование.

Овердрафт (англ, overdraft) - это дебетовое сальдо по текущему счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения владельцем счета операций на сумму, превышающую остаток денежных средств на счете [18]. Существует и иное определение овердрафта. Это форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка проводить платежи с текущего счета сверх кредитовых поступлений на этот счет, в результате чего образуется дебетовое сальдо, которое ежедневно закрывается банком с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя. Максимальный размер (дебетовое сальдо) и срок пользования кредитом предусматриваются в кредитном договоре между банком и кредитополучателем. Исторически этот вид кредита возник в Англии, теперь он наиболее развит в странах, где в расчетах широко применяются кредитные карты.

Для открытия текущего счета клиент банка заполняет так называемую аппликационную форму (стандартизованное заявление) и направляет ее в банк. Анализ информации, содержащейся в заявлении, позволяет работникам банка сделать заключение о платежеспособности клиента и целесообразности открытия ему текущего счета с возможностью овердрафта. Признав финансовое положение клиента удовлетворительным и получив подписанный клиентом договор (заявление на открытие текущего счета с возможностью овердрафта), банк открывает текущий счет и зачисляет на него средства клиента.

Клиент банка может пользоваться кредитом по текущему счету в случае нехватки собственных средств без предупреждения банка и дополнительного оформления документов на выдачу кредита. Эта простая и удобная клиенту форма кредитования предполагает оформление документов один раз лишь при открытии текущего счета. В дальнейшем клиент банка имеет возможность использовать кредиты в пределах лимита кредитования, который определяется в договоре. Таким образом, кредит по текущему счету может использоваться для финансирования не только мелких, но и относительно крупных затрат. Данный вид кредита по способу выдачи относится к револьверным.

Возобновляемый (револьверный) кредит представляет собой соглашение, по которому банк обязуется предоставлять клиенту кредитные средства в пределах заранее определенного лимита. Возобновляемый кредит подкрепляется обычно кредитным соглашением.

К потребительскому кредиту относится также кредит ломбардов. Ломбард предоставляет населению возможность хранения предметов личного пользования и домашнего потребления и получение кредита под их залог (обычно наличными деньгами). Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида закладываемых вещей. При непогашении в установленный срок ссуды и в случае уклонения лица, сдавшего вещи в ломбард от их обратного получения, по истечении льготного срока ломбард передает имущество для продажи. Из суммы, вырученной от продажи вещей, погашаются плата за хранение, выданные ссуды с процентами и расходы по страхованию и продаже. Остаток суммы ломбард возвращает владельцу при предъявлении им сохраненной квитанции или залогового билета.

Все выше сказанное позволяет сделать вывод, что кредитные учреждения предоставляют разнообразные виды потребительских кредитов, основными классификационными признаками которых являются следующие: субъекты кредитной сделки, целевое направление, виды обеспечения, способ предоставления, сроки и методы погашения, формам и срокам выдачи, степень покрытия кредитом стоимости потребительских товаров и услуг, методы взимания процентов, характер кругооборота средств. Несмотря на существование большого количества видов потребительского кредита, все они носят социальный характер.

2. Анализ действующей практики кредитования физических лиц (на примере ЦБУ № 626 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Марьина Горка)

2.1 Порядок выдачи кредитов физическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк» и их оформление

В настоящее время учреждения ОАО «АСБ Беларусбанк» выдают кредиты на следующие потребительские нужды:

- оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

- санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

- обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

- благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);