Банковская система Российской Федерации

Фьючерсы - представляют собой типовой срочный контракт, купля-продажа которого означает обязательство поставить или получить указанное в нём количество продукции по цене, которая была определена при заключении сделки. Данный контракт может перекупаться много раз в течение всего срока действия.

Варрант представляет собой сертификат, дающий право держателю право покупать ценные бумаги по оговоренной цене в течение определенного промежутка времени или бессрочно. А также, варрант - это свидетельство товарного склада о приеме на хранение определенного товара.

Коносамент - это ценная бумага, которая выражает право собственности на конкретный указанный в ней товар, т. е. Это транспортный документ, содержащий условия договора морской перевозки, документ, держатель которого получает право распоряжаться грузом.

Опцион представляет собой двусторонний договор о передаче права (для покупателя) и обязательства (для продавца) купить или продать определенный актив (ценную бумагу, валюту) по определенной цене в заранее согласованную дату.

19. Активыбанка, их классификация по рискованности, доходности и ликвидности

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а также финансовую надежность и устойчивость.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка делятся на четыре группы:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) - это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России. На корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют собой самый ликвидный вид актива банка.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в банке России.

3. Инвестиции - это вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы). А также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние активы) - это вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка.

По уровню доходности активы банка делятся:

· активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

· активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени риска вложений активы подразделяются:

· безрисковые - 0 (средства на корреспондентском счете в РКЦ Банка России и резервном счете);

· низкорисковые - 10% (ссуды, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгметаллов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг);

· средней степени риска - 20%;

· с повышенным риском - 50%;

· высокорисковые - 100% (вексельные кредиты, а также кратко- и долгосрочные кредиты клиентам; капитальные вложения банка).

С точки зрения ликвидности:

· высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме;

· краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

· труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, доли участия в совместной деятельности;

· низколиквидные активы - вложения средств в основные фонды банка.

20. Банковская ликвидность: понятие, виды, основные инструменты управления

См. Инструкцию от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков"

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности.

Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

Развитие и постоянное усложнение финансовой и банковской систем изменили экономическую сущность самого понятия «ликвидности». В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовыми удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствии сроков размещения активов и привлеченных пассивов.

К основным признакам, характеризующим ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности.

В целом банковская ликвидность определяется как разность между объемами платежей, поступивших в банк, и платежей, которые должен произвести сам банк в разные временные промежутки по требованию своих клиентов.

Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является основным условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери ликвидности.

Риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Степень риска несбалансированной ликвидности зависит от множества факторов, главными из них являются:

· Качество активов и пассивов (диверсификация, надежность активов, стабильность пассивов);

· Согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов;

· Согласованность процентной политики банка и общего уровня доходности его операций (постоянная отрицательная операционная маржа может привести банк к потере ликвидности);

· Репутация банка, позволяющая в короткие сроки привлекать дополнительные ресурсы;

· Другие виды рисков (валютный, процентный).

Банк России регулирует ликвидность коммерческих банков на основании Письма «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» № 139-Т от 27.07.2000г.

Управление ликвидностью в коммерческом банке является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Управление ликвидностью банка связано с общей стратегией банка. Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи.

Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

· Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка;

· Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;

· Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежного потока, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящие через корреспондентские счета;

· Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;

· Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков, размещение свободного ресурса, привлечение ресурса, если банк испытывает проблему ликвидности.

· Соблюдение нормативов ликвидности, установленных Банком России (Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).

Норматив мгновенной ликвидности () определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (min 15%):

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка () определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (min 50%):

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка () определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (max 120%).

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

21. Банковские кредиты: виды иклассификация. Принципы кредитования

Процесс кредитования в банковской практике осуществляется на основе следующих принципов:

1. Принцип возвратности, означает необходимость погашения кредита и выражается в перечислении соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей кредит кредитной организации или кредитора.

2. Принцип срочности заключается в необходимости погашения кредита в установленный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение этого условия дает кредитору право применять экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента.

3. Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенное вознаграждение - денежную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент от величины кредита. Процентную ставку, порядок начисления и уплаты процентов определяет кредитор в договоре с заемщиком.

4. Принцип обеспеченности заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Данный принцип на практике реализуется в предоставлении кредитов или под залог имущества заемщика, или под финансовые гарантии третьих лиц, берущих на себя обязательства погасить кредит в случае несостоятельности заемщика.

5. Принцип целевого использования означает, что кредитор для возможности реальной оценки степени риска не возврата кредита должен быть ознакомлен с целью его получения заемщиком. Практически он выражается в том, чтокредитный договор содержит соответствующий раздел, в котором конкретно определена цель, а также в контроле со стороны кредитора за соблюдением данного условия заемщиком. Использование целевого кредита не по назначению может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) процента.

6. Принцип дифференцированности заключается в возможности дифференцированного подхода кредиторов к различным категориям заемщиков/

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам исключительно в денежной форме специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию Центрального банка на осуществление кредитных операций. Плату за его предоставление взимают в виде ссудного процента, ставку которого определяют по соглашению сторон.

Классификация видов кредита:

1. По срокам погашения:

· онкольный кредит (заем до востребования) - это кредит, срок возврата которого изначально не оговаривается, но который должен быть возвращен по первому требованию кредитора (банк обычно предупреждает о необходимости возврата за 2-7 дней);

· сверхкраткосрочный кредит - это кредит, предоставляемый на срок до одного месяца;

· краткосрочный кредит - до одного года;

· среднесрочный кредит - от одного года до 5-7 лет;

· долгосрочный кредит - сроком свыше 5-7 лет.

2. По способам погашения:

· кредиты, погашаемые единовременными взносами, как правило, погашаются краткосрочные кредиты;

· кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия договора - погашаются долгосрочные кредиты (сроки и размеры погашения кредита оговариваются в кредитном договоре).

3. По способам взимания платы за кредит:

· кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита;

· кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах;

· кредиты, проценты по которым выплачивают в момент их общего погашения;

· кредиты, проценты по которым выплачиваются определенными взносами в течение всего срока действия кредитного договора.

4. По наличию обеспечения:

· доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения;

· кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заемщика (залогом);

· кредиты по переуступку долговых требований заключается в переуступке заемщиком права на взыскание дебиторской задолженности;

· кредиты под финансовые гарантии третьих лиц (поручительство или гарантия).

5. По целевому назначению:

· несвязанный кредит - это кредит общего характера, используемый заемщиком по своему усмотрению;

· целевые кредиты - это кредиты, используемые заемщиком строго на определенные цели.

6. По категориям потенциальных заемщиков (отраслевой направленности):

· аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, которые носят четко выраженный характер (предоставляются специализированными агробанками);

· торгово-посреднические кредиты предоставляются торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг, биржевым посредникам;

· производственные кредиты предоставляются предприятиям производственной сферы;

· межбанковские кредиты предоставляются одним банком другому;

· кредиты, предоставляемые органам государственной власти.

7. По способу предоставления кредита:

· прямое кредитование означает удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ссуды;

· косвенное кредитование осуществляют посредством приобретения долговых ценных бумаг заемщика или досрочной оплаты его долговых требований к третьему лицу, а также путем предоставления заемщику налоговых льгот.

8. По методам предоставления:

· кредит по открытому счету - это долговое соглашение, согласно которому кредитор записывает на счет заемщика стоимость периодически предоставляемых товаров (работ, услуг) с учетом платы за кредит, а заемщик обязан погасить его в оговоренном порядке. Кредит, предоставляемый в расчетах между постоянными партнерами;

· вексельный кредит - кредит векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа;

· фирменный кредит - форма кредитования, при которой поставщик предоставляет покупателю кредит в форме отсрочки платежа;

· разовым выделением денежных ресурсов;

· по кредитной линии - обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течении определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита;

· овердрафт - кредит, предоставляемый путем списания банком денежных средств со счета клиента сверх наличия денег на счете;

· контокоррентный кредит - кредит, предоставляемый путем открытия банком специального ссудного счета (контокоррента), на котором учитываются все операции банка с клиентом;

· факторинг - разновидность кредитования оборотных средств, связанная с инкассированием дебиторской задолженности покупателя (банковский кредит);

· форфетирование - форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей по внешнеторговым операциям (банковский кредит).

22. Банковские риски: понятие, классификация испособы управления

Риск - это отклонение фактически полученного результата от планируемого результата каких-либо действий.

Банковский риск - это разница между полученной прибыли от реализации банковского продукта (услуги) и запланированной прибылью.

Факторы, влияющие на возникновение и величину риска:

Внешние (макроэкономические) факторы:

· общее состояние экономики страны (уровень инфляции, темпы роста ВНП, дефицит бюджета);

· активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ;

· региональные особенности функционирования банка;

· уровень конкуренции;

· уровень цен на банковские продукты и услуги;

· спрос со стороны клиентов на банковские продукты и услуги.

Внутренние (микроэкономические факторы):

· качество кредитной политики банка;

· кредитный потенциал банка;

· стабильность депозитной базы;

· состав клиентуры банка;

· качество кредитного портфеля;

· обеспечение ссуд;

· ценовая политика банка;

· степень рискованности и прибыльности отдельных видов банковских услуг;

· ограниченность информации;

· величина мобилизованных банком ресурсов;

· профессиональная подготовка, квалификация и опыт персонала банка;

· уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Классификация банковских рисков:

1. В зависимости от факторов, влияющих на банковские риски:

1.1. риски общего характера (внешние) - это риски, не связанные непосредственно с деятельностью банка (рыночные риски, связанные с колебанием цен на рынке; «страновой» риск, связанный с вложением капитала в страну с неустойчиво политической обстановкой; риск стихийных бедствий);

1.2. чисто банковские риски (внутренние), напрямую связанные с реализацией банковского продукта.

2. В зависимости от степени банковской ликвидности:

2.1. Прямые риски:

а) Кредитный риск - это риск не возврата кредита заемщику в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Основными методами управления кредитного риска являются:

- дифференциация заемщиков, то есть оценка кредитоспособности заемщика, определения условий кредитования;

- ограничение рисков, то есть применение лимитов объема крупных кредитов;

- диверсификация кредитных положений, то есть применение разных объектов и форм кредитования, сочетание мелких и крупных ссуд, сбалансирование кредитного портфеля по срокам;

- хеджирование рисков, то есть проведение забалансовых операций с производными финансовыми инструментами;

- деление рисков, то есть сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов;

- страхование рисков, то есть применение операций страхования в случае непогашения долга, гарантии, поручительства третьих лиц, договор залога.

б) Депозитный риск - это риск досрочного отзыва вкладов из банка. Методом управления депозитного риска является дифференцированный подход по привлечению средств, установлению процентных ставок.

в) Риск несбалансированной ликвидности - риск, связанный с обязанностью банка всегда платить по своим обязательствам. Методом управления таких рисков является совпадение сроков погашения обязательств перед кредиторами и дебиторами, то есть суммы, привлеченные сроком на один год, должны быть переданы в кредит на один год. При этом банк должен иметь свободную кассовую наличность в случае, если депозиты будут востребованы по первому требованию вкладчиков.

2.2. Косвенные риски:

а) Валютный риск - риск, связанный с постоянными изменениями валютных курсов. По этому банк должен быть всегда в курсе всех событий, которые могут повлиять на изменение валютных курсов, то есть прогнозировать изменение валютных курсов.

б) Процентный риск - риск, связанный с повышением или понижением цены денег, то есть с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ по кредитам и темпами инфляции.

в) Риск банковских злоупотреблений - связан с возможностью работников банка при определенных обстоятельствах обогатиться за счет хищения денег, передачи информации третьему лицу. Методом управления таких рисков является создание для работников банка условий, в которых они будут заинтересованы не потерять рабочее место (высокая зарплата или угроза безработицы, ответственность перед законом).

Управление риском - комплекс мер, направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска.

Основные задачи управления кредитным риском:

· прогнозирование вероятности возникновения риска;

· оценка масштабов возможных убытков;

· определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.

Основная проблема управленческого решения «риск - результат»:

· достижение максимального результата при заданном уровне риска;

· минимизация риска при заданном результатирующем показателе (например, уровне доходности).

Управление кредитным риском условно включает следующие этапы:

· распознавание риска (определение текущего риска);

· количественная оценка риска;

· проведение мероприятий по снижению риска (регулирование риска);

· мониторинг риска.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд представлены в таблице.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации

Задачи	Содержание обеспечения возвратности кредита и полученияпроцентов за его использование
Прогнозирование вероятности возникновения риска	Анализ: § кредитоспособности потенциального заемщика § программы развития бизнеса заемщика § целевого назначения кредита § технико-экономического обоснования кредита § документального обоснования предложенного проекта
Расчет уровня риска	Использование методики
Установление ограничений	Анализ: § возможности выделения кредита (по срокам, размерам, отраслям, видам и т.д.) § возможности установления процентной ставки по кредитному договору с учетом конъюнктуры § вероятности погашения кредита заемщиком § учета влияния внешней среды
Определение наиболее эффективного способа минимизации риска	§ страхование риска погашения кредита с уплатой процентов за пользование кредитом § предоставление кредита под генеральную гарантию солидного банка § предоставление кредита под поручительство § предоставление кредита как инвестиционной программы с вхождением в число учредителей или акционеров предприятия-заемщика § предоставление кредита под залог имущества и имущественных прав § использование договора об ипотеке § использование резервного аккредитива § использование аккредитива с рассрочкой § использование векселя, обеспеченного авалем § применение неустойки (штраф, пени) § формирование резерва
Принятие решений	Адекватное обеспечение, заключение кредитного договора

23. Банковское регулирование ибанковский надзор: цели,основные инструменты

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» банковское регулирование и банковский надзор за деятельностью других организаций осуществляет Банк России.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главной целью банковского регулирования и банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

· предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

· защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

· не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономике;

· способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Кроме того, Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила: проведения банковских операций, бух. учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.

В целях осуществления контрольных и надзорных функций Банк России:

· регистрирует коммерческие банки в Книге государственной регистрации кредитных организаций;

· выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

· предъявляет квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, к главным бухгалтерам коммерческих банков;

· запрашивает информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими 20% долей (акций) кредитной организации;

· имеет право отказать в согласии на совершение сделки по купле-продаже более 20% долей (акций) банка при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций).

Банковский надзор и банковское регулирование Банк России осуществляет через постоянно действующий орган - комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России.

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

* Под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);

* Ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

* Независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора - Германия);

* Смешанный тип организации, например, в США - Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под контроль другого государственного органа - Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки. банковский бюджетный валютный страховой

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе “О банках и банковской деятельности” и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.

Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

* анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

* проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России - ревизия на месте;

* проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России:

· проводит проверки кредитных организаций и их филиалов;

· направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений;

· применяет санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. Банк России не праве проводить более одной проверки кредитной организации за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации. При этом проверкой могут быть охвачены только 5 лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой Балансы и Отчет о прибылях и убытках.

При этом отчетность кредитных организаций подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством РФ лицензию на осуществление аудиторских проверок.

После проведения аудиторской проверки аудиторская организация составляет заключение о результатах проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении его обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организации, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации.

Аудиторское заключение направляется в Банк России в течение трех месяцев со дня представления в Банк России годовых отчетов кредитной организации (ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

* взыскать штраф;

* назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

* отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

* постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

* введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;

* переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

* укрепление банковского менеджмента;

* совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

* ограничение деятельности финансово-несостоятельных КО.

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом.

24. Ипотечные кредиты банка: сущность, виды и процедуры

Ипотека (от греч. hypotheke - залог, заклад) - это залог недвижимости (земли, основных фондов, зданий, жилья) с целью получения ссуды. В случае невозврата ссуды собственником имущества становится кредитор. Таким образом, ипотека - это особая форма обеспечения кредита.

Ипотека в России имеет долгую и сложную историю. Первые банки, выдававшие долгосрочные кредиты под залог недвижимости появились во 2-ой половине XVIII столетия. В начале XX в. Россия имела широкую сеть ипотечных банков и развитый рынок закладных. Опыт российских банков получил признание за рубежом. После 1917 г. с ликвидацией института частной собственности исчезло ипотечное кредитование.

В настоящее время банки пытаются возродить ипотеку, используя дореволюционный и современный зарубежный опыт.

Особенности ипотечного кредитования:

* ипотекой признается залог имущества, непосредственно связанного с землей, либо это земельный участок - при наличии в стране собственности на землю, либо какие-то объекты недвижимости (здания, сооружения, жилые дома);

* долгосрочный характер ипотечного кредита (20 - 30 лет);

* заложенное имущество на период действия ипотеки остается, как правило, у должника

заложено может быть только то имущество, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения;

* законодательной базой ипотечного кредитования является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа перешедшего к кредитору имущества;

* развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рынка недвижимости и развитого института ее оценки;

* ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специализированные ипотечные банки.

Порядок и условия ипотечного кредитования в РФ регулируются ГК РФ и ФЗ N102-ФЗ «Об ипотеке». В данном законе определены:

· основания возникновения ипотеки и ее регулирование, обязательства и требования, обеспечиваемые ипотекой;

· основные требования к содержанию договора об ипотеке и закладной;

· обозначен момент возникновения залога недвижимости;

· описана процедура государственной регистрации ипотеки;

· определены права и обязанности залогодателя при использовании имущества, заложенного по договору об ипотеке;

· обеспеченность сохранности имущества, заложенного по договору об ипотеке;

· заложены основы развития вторичного рынка ипотечных кредитов.

В соответствии с ФЗ «Об ипотеке» по договору о залоге недвижимого имущества (договору об ипотеке) одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Залогодателем может быть сам должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, или лицо, не участвующее в этом обязательстве (третье лицо).

Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кредитному договору или иному обеспечиваемому ипотекой обязательству полностью либо в части, предусмотренной договором об ипотеке.

Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).

В случаях, когда залогодержатель в соответствии с условиями договора об ипотеке или в силу необходимости обеспечить сохранение имущества, заложенного по этому договору, вынужден нести расходы на его содержание и / или охрану либо на погашение задолженности залогодателя по связанным с этим имуществом налогам, сборам или коммунальным платежам, возмещение залогодержателю таких необходимых расходов обеспечивается за счет заложенного имущества.

По договору об ипотеке может быть заложено недвижимое имущество, указанное в п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса РФ, права на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в том числе:

1) земельные участки, за исключением земельных участков, указанных в статье 63 настоящего Федерального закона;

2) предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

3) жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

4) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

5) воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Условия предоставления в РФ ипотечных кредитов довольно разнообразны, что объясняется как особенностями ипотечного рынка, так и стремлением банка приспособить свои продукты к потребностям разных групп клиентов.

Классификация ипотечных кредитов:

По объектам недвижимости:

· объекты недвижимостипервичного рынка;

· объекты недвижимости вторичного рынка.

По валюте предоставления:

· ипотечные жилищные кредиты в рублях;

· ипотечные жилищные кредиты в иностранной валюте, погашение которого осуществляется следующим образом: заемщик обеспечивает первоначальный взнос и ежемесячные платежи в рублях по курсу Банка России на день оплаты.

По размеру первоначального взноса:

· на первичном рынке величина первоначального взноса составляет от 10-30%;

· на вторичном рынке - от 15-30%.

По видам процентных ставок:

· дифференцированные процентные ставки на первичном рынке, определяя ее на одном уровне на стадии строительства объекта недвижимости и на другом уровне при оформлении прав собственности на данный объект;

· единые процентные ставки на весь период кредитования на вторичном рынке, которые могут быть фиксированными или плавающими, привязанными к определенной базовой ставке.

По срокам кредитования:

· от 5 до 15 лет на первичном рынке;

· от 5 до 15-20 лет на вторичном рынке.

По размеру кредита:

· минимальная величина от 15000 - 20000 руб.;

· минимальная величина от 5000-10000 долларов.

По целям кредитования:

· на приобретения готового жилья в многоквартирном доме либо отдельного дома на одну или несколько семей в качестве основного или дополнительного места жительства; приобретения дома для сезонного проживания, дачи, садовых домой с участками земли; приобретение земельного участка под застройку;

· строительство, реконструкцию, капитальный ремонт индивидуального жилья, домов сезонного проживания, инженерное обустройство земельного участка;

· строительство и приобретение готового жилья.

По способу амортизации долга:

· постоянный ипотечный кредит - согласно графику погашения в течение всего периода договора заемщик вносит равные платежи в погашение долга и в счет уплаты процентов;

· кредит с переменными выплатами - график платежей предусматривает снижающиеся или повышающиеся с течением времени ежемесячными платежами;

· кредит с единовременным погашением - используется при особых схемах кредитования.

Процедура получения ипотечного жилищного кредита состоит из нескольких этапов:

1. При первом обращении в банк заемщик заполняет краткую анкету, работник кредитного отдела банка проводит с ним интервью, в ходе которого обсуждаются основные условия предоставления ипотечного кредита и список необходимых документов для его получения.

2. Заемщик собирает необходимый пакет документов и передает их банку для проведения анализа кредито- и платежеспособности. Пакет документов включает в себя:

· заявление - анкету заемщика;

· заявление поручителя;

· документы, подтверждающие величину доходов и размер удержаний заемщика и поручителей за последние 6 месяцев.

3. Банк проводит предварительный расчет суммы необходимого кредита, анализирует кредитоспособность заемщика и информирует его о размере кредита, который может быть предоставлен.

4. Кредитный комитет рассматривает пакет документов о предоставлении жилищного ипотечного кредита и принимает решение о кредитовании.

5. Заемщика информирует о принятом банком решении и вручают уведомление, в котором указаны основные параметры кредита, срок действия данного решения, обеспечения кредита.

6. Заемщик заключает со страховой компанией, с которой сотрудничает банк, договор страхования жизни и здоровья, а также приобретаемого жилья.

7. Банк открывает заемщику ссудный счет для оплаты заемщиком комиссии банку за расчетно-кассовое обслуживание.

8. Банк заключает с заемщиком кредитный договор, а в случае, если в сделке участвуют поручители, с ними подписываются договоры поручительства.

9. Производится государственная регистрация договора приобретения квартиры за счет кредитных средств либо договора купли-продажи и ипотеки квартиры.

При этом обязательным требованием банка к заемщику для получения кредита является наличие собственных средств в размере обычно не менее 30% стоимости квартиры.

Погашение кредита происходит ежемесячно, проценты начисляются на оставшуюся сумму.

25. Кредитные риски банка.Факторы возникновения и способы снижения

Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различаются также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы.

Существуют различные классификации рисков, составленные на базе выделенных авторами критериев. Кредитный риск присутствует всегда. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль. Существует несколько классификаций кредитных рисков. На схеме представлена, наиболее полная.

Классификация кредитных рисков

Методы управления кредитными рисками

26. Пассивы банка: состав и источники формирования

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях.

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависит от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов. Привлеченные средства формируются посредством депозитных и недепозитных операций.

К депозитным операциям относятся:

· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов (корреспондентские счета);

· депозиты - это денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные кредитной организации на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

К недепозитным операциям относятся:

· средства, привлеченные путем выпуска и размещения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей);

· межбанковские кредиты - это кредиты, предоставляемые одним банком другому, в том числе кредиты Центрального банка.

27. Портфель ценных бумагбанка: цели и задачи формирования. Виды портфелей

Важнейшей составляющей инвестиционной деятельности банка является формирование и управление собственным портфелем ценных бумаг с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемой банком через дочерние и зависимые общества, а также усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

Портфель ценных бумаг банка - это совокупность вложений банка на фондовом рынке, направленных на достижение его внутренних целей: получение прибыли, обеспечение сохранности собственных средств, регулирование собственной ликвидности и обеспечение возможности участвовать в управлении предприятиями и организациями.

Главной целью формирования инвестиционного портфеля достижение наиболее оптимального сочетания между риском и доходом, т.е. соответствующий набор инвестиционных ценностей призванный снизить риск потерь вкладчика до минимума и одновременно увеличить его доход до максимума.

Целями формирования портфеля ценных бумаг банком являются: получение прибыли, обеспечение сохранности средств и регулирование собственной ликвидности.

Управление портфелем ценных бумаг осуществляется в рамках общего процесса управления активами и пассивами банка и преследуют общую цель для банка - получение прибыли.

Портфель ценных бумаг выполняет три взаимосвязанные функции:

· прирост стоимости портфеля достигается за счет текущего дохода от ценных бумаг и увеличения их рыночной стоимости (специфическим источником текущего дохода являются спекулятивные операции с высокорисковыми ценными бумагами);

· функция создания резерва ликвидности реализуется путем размещения части своих ресурсов в высоколиквидные ценные бумаги, которые способствуют эффективному регулированию ликвидности, так как такие бумаги могут быть легко реализованы на рынке либо использованы в качестве залога для получения кредитов на межбанковском рынке или у центрального банка (для создания резерва ликвидности используются надежные государственные ценные бумаги и ценные бумаги первоклассных эмитентов);

· функция обеспечения участия в управлении организациями реализуется путем сосредоточения в руках банков таких пакет акций, которые позволяют влиять на принимаемые решения. Возможность такого участия является фактором снижения кредитных рисков и позволяет банкам получать дополнительный доход от расширения кредитования такого клиента и предоставления ему других банковских услуг.

Основными принципами (предпочтениями) формирования фондового (инвестиционного) портфеля являются:

· безопасность, т.е. неуязвимость инвестиций от потрясений на рынке инвестиционного капитала и стабильность получения дохода;

· ликвидность - способность любого финансового ресурса участвовать в немедленном приобретении товара (работ, услуг).

Ликвидность инвестиционных ценностей - это их способность быстро и без потерь в цене превращаться в наличные деньги.

· доходность вложений, и их рост, т.е. достижение наиболее высокого дохода и увеличение его до максимума, а также снижение риска потерь вкладчика до минимума.

Классификация портфелей ценных бумаг банка:

1. В зависимости от целей различают три вида:

· Торговый портфель - это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретаемых банком с целью дальнейшей перепродажи. В него включаются ценные бумаги, операции с которыми осуществляются в течение 180 дней.

· Инвестиционный портфель - это ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе. В него включаются ценные бумаги, удерживаемые в портфеле свыше 180 дней.

· Портфель контрольного участия - совокупность голосующих акций, приобретенные в количестве, обеспечивающем получения контроля над организацией-эмитентом или существенном влиянии на нее.

2. В зависимости от задач, которые банк решает при формировании портфеля ценных бумаг, различают следующие виды:

· Портфель роста ориентирован на ускорение приращения инвестиционного капитала. Его основу составляют ценные бумаги, рыночная стоимость быстро растет. Уровень текущих доходов по нему относительно невысок.

· Портфель дохода обеспечивает получение высоких текущих доходов.

· Портфель рискового капитала состоит из ценных бумаг быстро развивающихся компаний, которые могут принести очень высокие доходы в будущем, но в настоящее время недооценены. Этот портфель отличается повышенными рисками, так как ожидания на резкий рост стоимости ценных бумаг могут не оправдаться.

· Сбалансированный портфель включает высокодоходные и рисковые ценные бумаги. Общие риски в таком портфеле сбалансированы.

· Специализированный портфель состоит из ценных бумаг определенного вида (иностранных ценных бумаг, краткосрочных ценных бумаг и др.).