Перспективы и значимость развития микрокредитных организаций в сельской местности Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты микрокредитования, как важного элемента кредитной системы Республики Казахстан

1.1 Кредитная система, её становление и развитие в Республике Казахстан

1.2 История развития и правовое положение микрокредитных организаций

1.3 Принципы работы микрокредитных организаций

2. Анализ деятельности АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» на рынке микрокредитования в аграрном секторе экономики Республики Казахстан

2.1 Краткая характеристика АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»

2.2 Основные показатели деятельности АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»

2.3 Анализ внешней и внутренней среды

3. Перспективы и значимость развития микрокредитных организаций в сельской местности Республики Казахстан

3.1 Развитие агропромышленного комплекса Республики Казахстан на современном этапе

3.2 Стратегические направления развития АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

С момента обретения Республикой Казахстан независимости оказание поддержки малообеспеченным слоям населения стало приоритетным направлением государственной политики. С переходом к рыночной экономике растущий спрос отечественных предпринимателей и потребителей на финансовые ресурсы требовал более полного доступа к финансовым услугам. Как и во многих странах с переходной экономикой, развитие малого предпринимательства рассматривалось в качестве одного из наиболее эффективных методов повышения уровня жизни населения. При этом ключевым компонентом выступало микрофинансирование.

Вклад Казахстана в мировом портфеле микрокредитов пока довольно скромен, однако потенциал для развития данного вида финансовой деятельности огромен. Он подкреплен повышенным спросом потребителей и целенаправленной государственной политикой в этой сфере. По инициативе ООН уходящий год, как известно, был объявлен Международным годом микрокредитования, что придало определенный импульс положительным преобразованиям в этом секторе.

Микрокредитные организации не подлежат лицензированию и надзору со стороны Национального Банка поскольку их деятельность выведена за рамки банковской деятельности;

Для всех микрокредитных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, предоставлено право осуществлять дополнительные виды деятельности, такие как:

- привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;

- размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;

- совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;

- участие в уставном капитале других юридических лиц;

- реализация собственного имущества;

- оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;

- сдача в аренду собственного имущества;

- осуществление лизинговой деятельности.

Мировая практика показывает, что степень развития микрофинансового рынка в отдельной стране характеризуется в первую очередь качественными показателями, такими как степень географического охвата, количество обслуживаемых клиентов, спектр и качество микрофинансовых услуг. Другой отличительной чертой успешных микрофинансовых организаций является четкая организационная структура, филиальная сеть, позволяющая мобильно реагировать на требования рынка и одновременно обеспечивать рост портфеля при контроле его качества.

Казахстан пытается выстроить свою стратегию на микрофинансовом рынке, и главная роль в этом процессе принадлежит государственным институтам, за которыми остается право распределения финансовых ресурсов и выработки концептуальных подходов.

Актуальность дипломной работы заключается в том, что в сложившихся условиях банковские кредиты остаются недоступными для малого и среднего бизнеса, которые в свою очередь, создают предпосылки для развития микрофинансирования как неотъемлемой части финансовой системы страны. кредитный микрокредитование аграрный сельский

Большинство микрофинансовых организаций предоставляют индивидуальные и ипотечные кредиты с обязательным залоговым обеспечением. Такие кредиты снижают степень риска для самих МКО, но ограничивают число потенциальных заемщиков. Мелких предпринимателей, желающих получить микрокредиты, сдерживает отсутствие адекватного залогового имущества. Сельские фермеры сталкиваются с аналогичной проблемой - недвижимость в сельской местности и домашний скот оцениваются кредиторами, как неликвидное имущество. Поэтому работа посвящена развитию сельского микрокредитования.

Цель работы: исследовать микрокредитование в Республике Казахзстан и перспективы его развития для сельского населения.

Задачи дипломной работы:

- Изучить теоретические аспекты микрокредитования, как важного элемента кредитной системы Республики Казахстан.

- Дать краткую характеристику АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

- Проанализировать основные показатели деятельности АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

- Провести анализ внешней и внутренней среды.

- Дать оценку развития агропромышленного комплекса Республики Казахстан на современном этапе.

- Исследовать стратегические направления развития АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

Объектом исследования является Акционерное общество «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства». Предметом исследования является процесс микрокредитования в РК.

В процессе исследования были изучены теоретические разработки как видных зарубежных, так и отечественных ученых: В.П. Воронина, Г.Н. Белоглазовой, А.М Тавасиева, Е.П. Жарковской, С.С. Донцова, Н. К. Кучуковой, Г.С.. Мельникова, Н. Нурсеит, П.С. Саниева, Г.С. Сейткасимова, Оразымбетова Г. и др.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ, КАК ВАЖНОГО ЭЛЕМЕНТА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

1.1 Кредитная система, её становление и развитие в Республике Казахстан

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле -- это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Большая роль в рыночной экономике принадлежит инструментам кредитно-денежной политике, обеспечению стабильности денежной единицы и сбалансированности внешних платежей. [1]

Совместная кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: Центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный банк.

Центральный банк -- главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный банк -- это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура -- коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.[2]

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Специализированные кредитные учреждения (их еще называют парабанковские) являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств. Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Основным критерием выделения различных уровней кредитных учреждений в данном случае служит функциональная специализация отдельных институтов.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских (или так называемых "околобанковских", "квазибанковских") институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие банковскую и парабанковскую системы. Первая из них представлена банками и иными учреждениями банковского типа (например, учетными домами), вторая -- специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, в соответствие с рисунком 1.

Рисунок 1. Кредитная система

Банковская система -- ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций.

Банки -- одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением относительно небольшого их числа) профиля. Классические банковские операции привлечение средств на текущие счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в ссуду на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и квазибанковскими операциями, а соответственно и грань между операциями банков и парабанков.

Кредитная система, как и любая другая отрасль в рыночной экономике, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры составляющих ее элементов выделении центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов (Таблица 1).

В целях координации деятельности этих последних управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло, с тем чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуре кредитной системы можно выделить два основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали По вертикали -- отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями-- коммерческими и специализированными банками; по горизонтали -- отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов -- коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции "банка банков" за деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг[3].

Таблица 1

Иерархическая структура кредитной системы

	Уровень иерархии	Название института	Название подсистемы подразделений уполномоченных организаций	Функции института
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА	I	Нац. банк	Центральный аппарат Региональные учреждения Нац. банка . Центральный институт. Сектора (назначается, уполномочивается Центральным банком)	1. Организация денежного обращения и безналичных расчетов 2. Кредитно-расчетное обслуживание правительства 3. Упр. Золотовалютными резервами 4. Денежно-кредитное регулирование. Реализация политики Центрального банка среди институтов данного сектора
	II	1. Коммерческие банки	Центральный аппарат Отделения. Представительства. Дочерние фирмы. Филиалы	Комплексное кредитно-расчетное обслуживание клиентуры
		2. Спец. банки		Специализация на отдельных видах банковских услуг
ПАРАБАНКОВСКАЯ СИСТЕМА	III	Спец. кредитно-финансов. Институты (СКФИ)	Центр. Аппарат Филиалы Представительства	Предоставление специализированных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг
	IV	Почтово-сберегательные институты	Центральный аппарат Отделения вкладов	Кредитно-расчетное обслуживание населения, привлечение мелких

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию и ограничению количества платежных средств в экономике сводились к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Функций по управлению деятельностью банков как таковых не существовало, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрировались практически в одном банке с единым центром управления (центральным аппаратом Госбанка СССР и его конторами (управлениями) на местах) и по существу в двух его крупных "филиалах" -- Стройбанке и Внешторгбанке.

Переход на экономические методы управления и хозяйствования в середине -- конце 80-х годов, ориентация на формирование рыночных структур выявили уязвимые места и недостатки одноуровневой банковской системы в новых условиях. В целях организации эффективной работы предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования потребовались: принципиально иные подходы к системе управления кредитом и построению механизма банковского обслуживания хозяйственной деятельности, использованию экономических методов руководства деятельностью предприятий и банков; перестройка системы взаимоотношений как между банками и их клиентами, так и в рамках самой банковской системы -- между ее отдельными звеньями.

Формирование финансовой и денежно-кредитной политики современного государства основывается на научно-теоретической базе и глубоком исследовании реальной экономики. В этой связи стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные отношения Казахстана в переходный к рынку период с 1986 по 1993 гг. Анализ будет неполным, если не учитывать объективные экономические условия и реальные перемены, которые происходили в республике в переходный к рынку период. Чем же они характеризуются?

Первый период (1986-1989 гг.) связан с критическим анализом развития экономики в предшествующие годы, принятием курса на ускорение экономического развития. интенсификацию производства (1986-1987) гг. на полный хозрасчет и самофинансирование, снятием запретов на рост заработной платы, переходом на договорные цены по широкому кругу продукции производственно-технического назначения и потребительских товаров.

Второй период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курса на внедрение рыночных отношений в республике. Были приняты решения по сдерживанию бесконтрольного роста выплат населению денежных средств, связыванию наличных денег, сокращению ассигнований средств государственного бюджета на производственное строительство, по конверсии оборонных отраслей промышленности.

Начиная с 1990 г. в республике произведенный национальный доход впервые за годы двенадцатой пятилетки сократился по сравнению с 1989 г. на 4,4 процента. Спад производства охватил все сферы экономики, что вызвало тотальный дефицит не только товаров народного потребления, но и средств производства

Третий период (1992 г. и последующие годы). 2 января 1992г. в Республике Казахстан был сделан первый шаг по реальному переходу к рыночной экономике: на большинство товаров народного потребления и средств производства цены были отпущены, ибо держать их дальше было просто невозможно, поскольку ситуация конца 1991 г., особенно в крупных промышленных центрах и городах настолько обострилась, что в печати стали появляться даже статьи об угрозе голода практически во всех странах СНГ, в том числе и в Казахстане.

Сокращение размеров ссудной задолженности было вызвано тем, что за счет повышения цен произошло некоторое улучшение финансового состояния предприятий (также в связи с переходом на хозрасчет и самофинансирование), прекращением выдачи кредитов подрядным организациям под затраты незавершенного производства СМР, изменением методов кредитования, погашением предоставленных ранее ссуд на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и прирост норматива, а также частично просроченных кредитов в промышленности и в сельском хозяйстве. В торговле сокращение кредитов произошло в результате снижения остатков товарных запасов при одновременном увеличении розничного товарооборота.

Вместе с тем, следует отметить, что в целом по республике сокращение задолженности по краткосрочным ссудам произошло не за счет улучшения работы народного хозяйства и укрепления его финансового состояния, а в результате трансформирования ее в неплатежи поставщикам, сумма которых возросла против) 1985г. более чем в 3,7 раза и составила на начало 1991 г., по данным Национального банка республики, 2,5 млрд.рублей.

Значительная часть кредитных ресурсов отвлечена в просроченную задолженность по ссудам банков. Наиболее крупные неплатежи поставщикам и банкам имели совхозы, колхозы, предприятия по производственно-техническому обслуживанию и строи тельные организации Ухудшение состояния финансов и платежной дисциплины в народном хозяйстве республики в этот период в основном было вызвано бесхозяйственностью в обеспечении сохранности и использовании собственных оборотных средств, отсутствием экономических стимулов к эффективному ведению дел. Каждый четвертый рубль кредитных ресурсов был истрачен не на производительные цели, а на покрытие бюджетного дефицита и государственного долга, т.е. на проедание.

Совершенно неприглядная картина складывалась с использованием централизованных кредитных ресурсов. Из кредитов, выданных в 1991 г. за счет централизованных ресурсов, почти 36% приходилось на государственный долг. Такое крайне нерациональное размещение денежной массы привело к тому, что на 1 января 1992 г. Казахстан по расчетам с государствами бывшего СССР вышел с дефицитом (дебетовым сальдо), что означает заимствование средств в указанной сумме у других суверенных государств.

В целом по республике на 1 января 1992 г. объем кредитных вложений увеличился почти в 2,6 раза. Увеличение кредитных вложений произошло практически во всех отраслях народного хозяйства.

В 1991 г. произошли значительные изменения в структуре кредитных вложений. Так, снизился удельный вес кредитов, направленных на мероприятия, связанные с решением продовольственной программы с 49,0 до 26,8 %, социальных программе 19,2 до 14,2 %, а также увеличением производства товаров народного потребления и расширением услуг населения соответственно с 6,6 до 6,3 % и с 1,5 до 1,1 %, что свидетельствует о недостаточной эффективности кредитных отношений в республике.

Резко продолжают уменьшаться объемы краткосрочных кредитов, предоставляемых населению, потребительской кооперации, а также тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью и кооперативам, поскольку возросли размеры процентных ставок. Естественно, при таких высоких процентных ставках, кредитами, как правило, пользуются лишь торгово-посреднические структуры, у которых выше оборачиваемость денежных средств и доходность производимых операций и услуг. Большая сеть коммерческих банков занималась в основном кредитованием мелких частных коммерческих структур, деятельность которых заключалась в перепродаже одних и тех же товаров, в основном завозимых извне, а также в обналичивании части безналичности со счетов в банке и выпуске их на потребительский рынок, где не имелось достаточной товарной массы для их покрытия. В этой связи деньги оседали в личных сбережениях, не вступали в "кругооборот", тем самым подпитывали новый виток инфляции.

Резкое относительное снижение доли кредитных вложений, предоставленных правительству Казахстана в 1992 г. по сравнению с 1991г. (с 24,0 до 3,5 %), объясняется некоторым улучшением финансового положения государства за счет усиления тяжести налогового бремени, вызванного стремительным ростом цен, что резко отрицательно сказалось на финансовом положении государственных предприятий, так как рост цен опережал рост их прибыли.

В этой связи одна из главных проблем экономики Казахстана состоит не только в общем объеме кредитной эмиссии, но и в том, что эмитированные кредиты в значительной части выдаются на цели, противоречащие экономической природе кредита: на покрытие дефицитов финансов государственных предприятий и правительственного бюджета. Каждое восьмое предприятие закончило 1992 г. с убытками, каждое второе - в бытовом обслуживании, каждое третье - в торговле и коммунальном хозяйстве. Значительная часть предоставляемых предприятиям кредитов превращалась в многотысячные зарплаты. К примеру, в начале 1993 г. выплата заработной платы рабочих и служащих обеспечивалось за счет эмиссии денег Национального банка.

В последние годы в условиях либерализации цен и нарастания кризисных явлений в экономике усилилось давление со стороны министерств и предприятий государственного сектора на Национальный банк республики в части разрешения предоставления банковских кредитов, причем, как правило, на льготной основе. Такое положение препятствует стабилизации экономики и обеспечению устойчивости функционирования финансово-кредитной системы республики.

Таким образом, как свидетельствуют результаты анализа, экономические процессы, происходящие в условиях перехода к рынку и глобальной либерализации цен, начиная с января 1992г., определили новые тенденции в развитии денежного оборота и кредитных отношений Республики Казахстан. Все это вызвало весьма противоречивые явления в развитии кредитных отношений, обусловленные началом вхождения Казахстана в рынок.

Как видно из анализа состояния финансовых и денежно-кредитных отношений, ценовой фактор оказал негативное влияние на всю финансово-кредитную сферу республики.

Однако нельзя не отметить и о главных положительных моментах перехода на свободные цены. К ним в первую очередь следует отнести достижение некоторой сбалансированности между денежной и товарной массой. Известно, что до начала либерализации цен, ни один товар не стоил так дешево как деньги. Это был единственный товар, в котором не было дефицита. Главной задачей предприятий в тех условиях было выбить фонды на материальные ресурсы, а деньги, как правило, были всегда в избытке либо их легко можно было взять в банке.

Таким образом, произошло принципиальное изменение роли денег, финансов и кредита в народном хозяйстве и поведения предприятий по отношению к этим стоимостным категориям. Внимание предприятий переключилось с поиска дефицитных ресурсов к поиску путей сбыта собственной продукции, платежеспособного потребителя. Экономика из традиционно ориентированной на затраты становится ориентированной на спрос. Ресурсоограниченная экономика заменяется спросоограниченной экономикой. Это радикальное изменение всей системы приоритетов в поведении хозяйственных звеньев, которою существенно повышает реальные возможности государства управлять экономикой через деньги, финансы и кредит.

Экономическая и финансовая стабилизация в республике связана с поиском стратегии и выработкой эффективной денежно-кредитной политики в современных условиях, которая должна быть направлена на ограничение и сдерживание денежной и кредитной эмиссии. Проведение политики жесткой денежно-кредитной, рестрикции связано с нарастанием диспропорций в сфере производства и в сфере обращения, ростом цен и инфляции.

В этих условиях правительство и Национальный Банк, в принципе правильно выбрали основные направления своей политики на стабилизационный период: снижение темпов падения производства и темпов инфляции, укрепление покупательной способности национальной валюты и т. д .Указанные направления в. основном базируются па регулировании денег в обращении с помощью активной монетарной политики, проводимой правительством и Национальным Банком Республики.

Одним махом проблему стабилизации денежно-кредитной системы в целом и национальной валюты, в частности, решить невозможно. Стабильность в указанной сфере связана с уровнем экономического развития. Необходимо насытить внутренний рынок товарами и услугами в самое ближайшее время, создать сильный экспортный потенциал, поддержать платежеспособный спрос, осуществить налоговую реформу, реформу цен и оздоровить бюджет. На все это нужно время. Поэтому введение может быть только поэтапным. Причем, к каждому следующему этапу можно будет переходить, только получив реальные экономические результаты от предыдущего этапа.

Относительная стабилизация кредитного рынка наблюдается в Казахстане в условиях перехода многих кредитных организаций на современные принципы управления ресурсами, бюджетирования (финансового планирования), анализа эффективности подразделений и бизнесов, постоянного мониторинга развития банковских рисков. Особую актуальность приобретает разработка и введение кредитной политики как в самом банке, так и в его подразделениях (филиалах, РКО).

1.2 История развития и правовое положение микрокредитных организаций

Микрофинансирование возникло в 70-х годах 20 в. как метод предоставления кредита тем, кто иным образом не мог его получить. Микрофинансирование используется в узком значении - это предоставление микрокредитов широкому кругу неформальных микропредпринимателей или малообеспеченным слоям населения с использованием методологии, разработанной социально ориентированными неправительственными организациями в 80-х годах 20-го века.[4]

Формальные финансовые услуги, предназначенные для малоимущих, далеко не новая форма кредитования. Так, начиная с 1950 годов, многие программы развития предоставляли субсидированные кредиты на поддержку экономически слабых регионов. Тогда правительства и доноры были сфокусированы на предоставлении субсидированных сельскохозяйственных кредитов мелким фермерам, с целью увеличения их продуктивности и доходов.

Примененная «субсидированная» схема не была успешной, потому что полученные средства не всегда достигали бедных слоев населения, а концентрировались в руках состоятельных фермеров. Уровень возврата был низким, и сельские банки были на грани банкротства. Несовершенная программа субсидированных кредитов претерпела изменения и была переориентирована на социальное развитие микропредприятий развивающихся стран.

Данная программа нашла свое применение как альтернативный вариант предоставления кредитов малоимущему населению. Начиная с 1970 годов, экспериментальные, программы успешно применялись в Бангладеш, Бразилии и других развивающихся странах. Программы предполагали предоставление небольших займов группам малоимущих женщин с целью инвестирования средств в микропредприятия. Такой вид микропредпредпринимательского займа был основан на кредитовании солидарно-ответственных групп, где члены гарантировали уплату по займу каждым заемщиком.

В 1980-90 гг. программы микрокредитования были усовершенствованы: разработана соответствующая методология и, наконец, развеялось устоявшееся сомнение о «кредитовании малоимущих». Во-первых, было показано, что неимущие люди, и особенно малообеспеченные женщины, выплачивают свои кредиты. Во-вторых, малоимущие желают и в состоянии выплачивать проценты, что позволяет микрофинансовым организациям покрывать свои расходы. В-третьих, вышеописанные причины: высокий уровень погашения и процент, покрывающий расходы - позволяют микрофинансовым организациям выйти на самоокупаемый уровень и охватить большое количество клиентов.[5]

В 2006 году экономисту из Бангладеш Мохаммеду Юнусу была присуждена Нобелевская премия мира и созданному им Gramen bank. Премия присуждена за усилия по созданию основ для социально экономического развития.

М. Юнус разработал концепцию микрокредитования, суть которой состоит в том, что под низкий процент выдаются небольшие кредиты без залога для развития малого, как правило семейного. Свой первый микрокредит он выдал женщине, которая изготавливала мебель из бамбука, сумма составила 27 долларов. Через некоторое время он смог доказать банкирам что бедняки также могут быть кредитоспособными заемщиками.

В 1976 году им был организован банк который специализировался на предоставлении микрокредитов бедным соотечественникам, к присуждению премии им было выдано более 4 миллионов кредитов на сумму более 5 миллиардом долларов, сумма займа колеблются от 100 до 10 000 долларов.

Идея экономиста встретила поддержку и понимания во многих станах мира, в том числе и в Казахстане

Основные элементы систем микрокредитования.

Основные принципы микрокредитования включают в себя следующее:

- первое - это масштабное распространение программы,

- второе - достижение финансовой устойчивости микрофинансовых организаций.

Это позволяет методологии микрокредитования быть уникальной среди развитых финансовых институтов. Так как основным преимуществом микрофинансовых услуг является то, что они предоставляются на короткий период времени и ориентированы на длительные отношения.

По оценке Всемирного Банка, в настоящее время в мире действует более 7000 организаций в сфере микрофинансирования, обслуживающих около 16 миллионов людей в 56 странах мира. В настоящее время ситуация в мировой индустрии микрофинансирования меняется - в данном секторе стали использовать разнообразные методологии, диапазон финансовых услуг расширяется за счет сберегательных депозитов, страхования, перевода средств. Займы могут предоставляться как на групповой, так и на индивидуальной основе, а суммы и сроки погашения кредитов становятся все более гибкими и приспособленными к нуждам клиентов. Реагируя на возникающие потребности, микрофинансовые учреждения разрабатывают новые продукты. А в целом микрофинансирование перестает быть системой предоставления кредитных ресурсов малоимущим за счет донорских средств. Оно становится реальным инструментом финансового посредничества. Нововведения затронули не только программы кредитования. Новшества в области сбережений - это и использование мобильного персонала, ежедневно собирающего вклады у торговцев, и установка в сельских местностях банкоматов, распознающих отпечатки пальцев, что дает неграмотным клиентам доступ к своим счетам. Стратегии по обеспечению эффективной деятельности микропредприятий совершенствуются, и микрофинансирование в большей степени, чем когда-либо демонстрирует свою способность выводить из бедности огромное число людей.[6]

Объектом системы микрокредитования являются микрокредиты в денежной форме.

Законодательно принципы микрокредитования закреплены в законе «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2006 года.

Согласно его микрокредит это - деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности.

Микрокредитная организация вправе:

1) предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан;

2) запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;

3) осуществлять иные права в соответствии с законодательством Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация обязана:

1) в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;

2) разместить копию правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;

3) проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;

4) проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;

5) соблюдать иные требования, установленные законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация обеспечивает тайну предоставления микрокредита, включающую в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях микрокредитной организации (за исключением правил предоставления микрокредитов). Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов микрокредитной организацией, находящейся в процессе ликвидации.[7]

Лица, виновные в нарушении законодательства Республики Казахстан о микрокредитных организациях, несут ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

Принятый, 6 марта 2003 года, Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» устанавливает, что в стране будет действовать трехуровневая система кредитования: банки, кредитные товарищества и микрокредитные организации. Этот закон необходим прежде всего малому и среднему бизнесу, особенно в сельской местности. Ведь именно он задыхается без дешевых и доступных кредитов.

На сегодня малый бизнес остро нуждается в деятельности микрокредитных организаций, с появлением которых связана надежда на доступность и удешевление микрокредитов предоставляемых малому бизнесу.

Появление на рынке кредитных услуг микрокредитных организаций имеет ряд преимуществ по сравнению с деятельностью банков, а именно:[8]

- возможность создания микрокредитных организаций во всех регионах страны, включая сельскую местность, с соблюдением обычных процедур, предусмотренных для регистрации того же ТОО;

- эти организации не подлежат лицензированию и надзору со стороны Национального Банка, поскольку их деятельность выведена за рамки банковской деятельности;

- вопрос об использовании залогового обеспечения, по выдаваемым микрокредитам определяется просто - по взаимной договоренности сторон. По банкам, как известно, в этой части существует множество требований со стороны надзорного органа;

- упрощена процедура оформления выдачи микрокредитов, что позволяет обеспечить оперативное обслуживание клиентов и сократить административные расходы микрокредитных организаций.

Законом Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» определены следующие основные термины:

- микрокредит - деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности;

- микрокредитная организация - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке, определенном законом;

- целевой микрокредит - микрокредит, выданный на условиях его использования заемщиком на определенные цели в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;

- кредитное досье - документы и сведения, формируемые микрокредитной организацией на каждого заемщика, предоставленные в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;

- заемщик - физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация должна составить конкуренцию крупным кредитным организациям в обслуживании предпринимателей при небольших заимствованиях.

Закон запрещает микрокредитным организациям привлекать вклады населения и депозиты юридических лиц. Поэтому неплатежеспособность одной или части микрокредитных организаций не должна серьезно сказаться на состоянии работы других. Проверка достоверности и полноты сведений, представляемых заемщиком входит в задачи самой микрокредитной организации, работающей на свой страх и риск, как и все предприниматели. Для предпринимателей решивших организовать микрокредитную организацию будет очень легко и просто применять настоящий закон, это связано с тем, что он не обременен дополнительной регламентацией на подзаконном уровне, что очень важно, с учетом предполагаемой массовости микрокредитования.[8]

Эксперты считают, что во многих странах мира, где хорошо развит малый и средний бизнес, подспорьем ему стала именно активная деятельность микрокредитных организаций.

Одновременно с этим, целью принятия настоящего закона является снижение объема теневого финансового посредничества, присутствующего в республике и странах СНГ. С большей долей вероятности можно предположить, что основным источником средств предпринимателей является финансовое посредничество в теневом секторе экономики. При этом стоимость скрытых займов значительно превышает расходы предпринимателей по банковским займам. В то же время, теневое посредничество не спешит легализоваться. Этому не способствует в первую очередь действующий режим налогообложения данных организаций, а также жесткие требования банковского законодательства.[8]

Перед тем как создать микрокредитную организацию Вам необходимо определиться для каких целей она будет служить: для извлечения прибыли (коммерческая) или же в целях оказания помощи субъектам малого предпринимательства и стимулирования их развития (некоммерческая).

К коммерческим микрокредитным организациям относятся хозяйственные товарищества которые могут создаваться в форме полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и товарищества с дополнительной ответственностью. Главные отличия между перечисленными товариществами заключаются в статусе участников и характере ответственности их по долгам самого товарищества (таблица 2). В связи с тем, что минимальный размер уставного капитала микрокредитной организации определен Законом и равняется 1000 минимальным расчетным показателям (размер 1 МРП на 2010 год = 1314 тенге), то различия в минимальных размерах уставного капитала товариществ мы упускаем.

Таблица 2

Отличительные признаки хозяйственных товариществ

Организационно-правовая форма товарищества	Статус участников	Число участников	Ответственность участников
Полное товарищество	Только физические лица	не менее 2	Полные товарищи, при недостаточности имущества товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом
Коммандитное товарищество	Полные товарищи - лишь физические лица; Вкладчики - физические и юридические лица	не менее 2, причем, не менее одного полного товарища и одного вкладчика	Полные товарищи, при недостаточности имущества товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом, при этом ответственность вкладчиков ограничивается суммой внесенного ими вклада в имущество товарищества
Товарищество с ограниченной ответственностью	Физ.и юридические лица; ТОО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное товарищество, состоящее из одного лица	от 1 до 100	Участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Товарищество с дополнительной ответственностью	Физические и юридические лица; ТДО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное товарищество, состоящее из одного лица	от 1 до 100	Участники товарищества с дополнительной ответственностью отвечают по обязательствам товарищества своими вкладами в уставный капитал, а при недостаточности этих сумм дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.

В настоящее время, наиболее приемлемой формой (самой распространенной в Республике Казахстан) хозяйственных товариществ является - товарищество с ограниченной ответственностью.

Для некоммерческих микрокредитных организаций Закон определил одну единственную организационно-правовую форму - общественный фонд. Так, некоммерческая микрокредитная организация в форме общественного фонда создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, и оказания им финансовой поддержки.

Для всех микрокредитных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, предоставлено право осуществлять дополнительные виды деятельности, такие как:

- привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;[9]

- размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;

- совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;

- участие в уставном капитале других юридических лиц;

- реализация собственного имущества;

- оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;

- сдача в аренду собственного имущества;

- осуществление лизинговой деятельности;

- обучение на безвозмездной основе.

Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика.

Микрокредитной организации запрещено выпускать ценные бумаги и осуществлять деятельность при отсутствии Правил предоставления микрокредитов, утверждаемых высшим органом управления микрокредитной организации (по сути, ее учредителями).

Определившись с видом и организационно-правовой формой микрокредитной организации Вам необходимо будет внимательно изучить следующий раздел, в котором описывается порядок регистрации микрокредитных организаций и документы необходимые для этого.

Подготовка учредительных документов.

Учредительными документами микрокредитной организации являются: Устав - если учредителем выступает одно лицо, и Устав и учредительный договор - если учредителями выступают несколько лиц. Учредительные документы должны содержать данные, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан, в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Учредительные документы должны быть составлены на казахском и русском языках в двух экземплярах.

В учредительном договоре стороны (учредители) обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи в его собственность своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются также условия и порядок распределения между учредителями чистого дохода, управления деятельностью юридического лица, выхода учредителей из его состава и утверждается его устав, если иное не установлено законодательными актами об отдельных видах юридических лиц. В учредительный договор по согласию учредителей могут быть включены и другие условия.

В уставе определяются: наименование юридического лица, его местонахождение, порядок формирования и компетенция его органов, условия реорганизации и прекращения его деятельности. Полное наименование микрокредитной организации должно в обязательном порядке содержать слова «микрокредитная организация» или производные от них слова.

Если Вы затрудняетесь самостоятельно подготовить учредительные документы или же у Вас нет на то свободного времени, подготовить необходимые для регистрации документы, а возможно и произвести регистрацию во всех государственных органах могут квалифицированные юристы. Стоимость их услуг договорная.

Как только учредительные документы готовы их необходимо будет нотариально заверить. Стоимость нотариальных услуг определяется в соответствии с установленной государственной пошлиной уплачиваемой за нотариальные действия.

Порядок государственной регистрации в государственных органах.

Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации в органах юстиции. Поэтому необходимо будет, в первую очередь, зарегистрировать микрокредитную организацию в Управлении юстиции.

При регистрации юридического лица в органы юстиции подается заявление установленной формы (заявление можно получить непосредственно в органах юстиции), учредительные документы на казахском и русском языках в двух экземплярах и другие документы, согласно утвержденного перечня.

Заявление подписывается учредителем или уполномоченным учредителем лицом (по доверенности с обязательным ее приложением к заявлению).

Одновременно с учредительными документами в органы юстиции предоставляется документ о внесении на депозит банка уставного капитала, размер которого должен быть не менее 1000 - кратного минимального расчетного показателя.

После представления вышеуказанных документов, регистрирующий орган в срок не более 15 дней (для субъектов малого предпринимательства этот срок сокращен до 3-х дней), с момента подачи заявления, проверяет полноту пакета представленных документов и правильность их составления. После чего, в случае если учредительные документы соответствуют действующему законодательству, а также пакет документов является полным, регистрирующий орган издает приказ о государственной регистрации юридического лица, выдает свидетельство о государственной регистрации юридического лица и один экземпляр учредительных документов.

Следующим государственным органом, где необходимо будет зарегистрировать Ваше юридическое лицо является Управление статистики. При этом учетную регистрацию необходимо пройти в течение 10 дней со дня государственной регистрации в органах юстиции.

Для прохождения учетной регистрации в органах статистики юридическим лицам, необходимо иметь при себе Свидетельство о государственной регистрации и Устав. Срок прохождения учетной регистрации в органах статистики обычно не превышает двух дней. Дополнительно, необходимо обладать информацией о предположительном количестве работников. Подтверждением прохождения учетной регистрации в органах статистики служит статистическая карточка, выдаваемая управлением статистики.[10]