Банковские операции ОАО "АСБ Беларусбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Организационная структура банка

1.1 Организация управления банком

1.2 Структура подразделений и служб банка, их функциональное назначение

2. Нормативно-правовые документы

2.1 Устав банка

3. Операции, осуществляемые банком

3.1 Расчётно-кассовое обслуживание

3.1.1 Порядок открытия и ведения счетов, открываемые банком предприятию

3.1.2 Документы, применяемые при совершении операций по счетам, и требования к их заполнению

3.1.3 Расходные операции по счетам

3.1.4 Дистанционное банковское обслуживание («Клиент-Банк», «Интернет-Банкинг», «SMS - банкинг», М-банкинг)

3.2 Кассовые операции

3.2.1 Порядок приема и выдачи наличных денег

3.2.2 Ревизия кассы

3.2.3 Учет кассовых операций

3.3 Документарные операции

3.3.1 Инкассо

3.3.2 Документарный аккредитив

3.3.3 Банковские гарантии и поручительства

3.3.4 Международные банковские переводы

3.4 Осуществление сделок с иностранной валютой и дорожными чеками, регистрация сделок по внешнеторговым договорам

3.4.1 Покупка-продажа, конверсия иностранной валюты, перевод с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты

3.4.2 Покупка иностранной валюты на торгах ОАО «БВФБ»

3.4.3 Приём на инкассо банкнот в иностранной валюте, вызывающих сомнение в платёжеспособности

3.4.4 Операции с дорожными чеками «American Express»

3.5 Операции с ценными бумагами

3.5.1 Брокерские услуги

3.5.2 Депозитарное обслуживание эмитента и депонента

3.5.3 Инвестиционный банкинг

3.6 Инкассация и перевозка денежных средств

3.7 Банковское хранение

3.7.1 Закрытое и сейфовое банковское хранение

3.7.2 Открытое банковское хранение

3.8 Операции кредитного характера

3.8.1 Виды кредитов, кредитные договора, их содержание и порядок заключения

3.8.2 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, способы предоставления и погашения кредитов

3.9 Депозитные операции

3.9.1 Виды депозитов, депозитные договора, их содержание и порядок заключения

3.9.2 Система гарантирования возврата привлечённых банками средств от физических лиц

4. Анализ деятельности банка

4.1 Анализ привлечённых средств

4.2 Анализ кредитного портфеля банка

4.3 Анализ активных и пассивных операций банка

4.4 Анализ доходов, расходов, прибыли и рентабельности банка

5.5 Баланс банка

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

банк счет валюта чек

В соответствии с приказом по Народному Комиссариату Финансов от 2 января 1923 года №3 утверждено положение о государственных сберегательных кассах и Народному Комиссариату Финансов поручено приступить к постепенной организации сберегательных касс.

Первая Государственная трудовая сберегательная касса в Беларуси была открыта в мае 1923 года - Главная касса №16 в г. Минске.

В 1924 году открыта государственная сберегательная касса №2712 в Койдановском районе.

В первые годы своей деятельности сберегательная касса № 2712, работающая как самостоятельное учреждение, имела 4 кассы, одна приписная касса, из которых находилась в районном отделе и три - при сельских советах.

В середине 30-х годов Койдановской районной сберегательной кассой руководил Р.М. Равкин.

Койдонавская районная сберегательная касса стала лидером по выполнению плановых заданий по государственным займам. Работники сберкасс с целью популяризации займов использовали колхозные базары. Организуя справочные бюро, консультации и выплаты на месте выигрышей по облигациям. В 1933 году ЦК комсомола Беларуси организовал в Койдановском районе курсы работников сберкасс на 90 человек.

Во второй половине 1936 года в Койдановском районе при районной сберегательной кассе работало уже 6 касс.

Кассы района на это время насчитывали 2773 вкладчика, в том числе, 2097 из них проживали в городе, а 676 - на селе.

В конце 30-х годов прошла реорганизация государственных сберегательных касс. Сберегательная касса №2712 была переименована в Дзержинскую районную сберегательную кассу №5455.

В начале Великой Отечественной войны Дзержинская районная сберегательная касса №5455 с ценностями, принятыми на хранения облигациями, лицевыми счетами вкладчиков, всей учетной документацией были эвакуированы в Орловскую область и принята на хранение.

После освобождения Беларуси от немецко-фашистских захватчиков сберкассы возобновили работу, в том числе и в Дзержинском районе. Основной по значимости и объему для работников сберкасс была работа по подписке на третий и четвертый Государственные займы.

В конце 1947 года проведена реформа, вслед за которой в 1948 году утвержден новый Устав сберегательных касс. В этих условиях к середине 50-х годов сберегательные кассы Дзержинского района, наряду с традиционными функциями стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять зарплату работникам на их счета.

С 1963 года сберегательные кассы Дзержинского района стали совершать операции по приему от населения платежей за коммунальные и другие услуги.

С 1 июля 1966 года сберегательные кассы района начали продажу населению облигации Государственного 3-процентного внутреннего выигрышного займа, выпущенного на 20 лет.

После выхода постановления Совета Министров СССР от 4 мая 1972 года "О мерах по дальнейшему развитию сберегательного дела и по реорганизации управления государственными трудовыми сберегательными кассами" система сберегательных касс была переведена на полный хозяйственный расчет. Основным источником образования прибыли в сберкассах стали доходы от вкладов населения.

Осенью 1995 года был создан филиал №606 АСБ "Беларусбанк" в г. Дзержинске.

18 июня 2012г. филиал был преобразован в центр банковских услуг № 606 филиала № 500-Минского управления ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Дзержинске. На сегодняшний день ЦБУ обслуживает более 70000 вкладчиков, 12000 кредитополучателей - физических лиц и около 600 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

ЦБУ постоянно совершенствует банковское обслуживание клиентов, внедряет новые виды услуг, повышает качество и культуру обслуживания. ЦБУ активно участвует в реализации важнейших экономических и социальных программ района, в числе которых жилищная программа, программа поддержки и развития агропромышленного комплекса и другие.

Получают распространение виды услуг по осуществлению международных расчетов: это денежные переводы по системе "Вестерн Юнион", «BLIZKO», дорожные чеки "Американ Экспресс", международные переводы.

ЦБУ постоянно ведет активную работу по внедрению новых технологий проведения банковских операций.

Клиенты - юридические лица имеют возможность эффективно решать практические любые проблемы, связанные с ведением собственного бизнеса.

ЦБУ на протяжении многих лет стабильно работал с прибылью, занимал первые места в области и республике. Высокие результаты достигались благодаря поддержке Областного управления, Центрального аппарата и его руководству, опыту ветеранов труда и самоотверженному труду работников филиала.

1. Организационная структура ОАО «АСБ Беларусбанк»

1.1 Организация управления банком

Банк состоит из центрального аппарата, филиалов, в том числе филиалов-областных (Минского) управлений, представительств, структурных подразделений Банка, филиалов, в том числе филиалов-областных (Минского) управлений.

Филиалы, представительства Банка не являются юридическими лицами.

Филиалы-областные (Минское) управления действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка, осуществляют методологическое и организационное руководство, контрольно-ревизионные функции в отношении филиалов, территориально им подчиненных.

Филиалы Банка, непосредственно подчиненные центральному аппарату Банка, филиалы Банка, территориально подчиненные филиалам-областным (Минскому) управлениям, действуют на основании типового положения, утвержденного Правлением Банка. Представительства Банка действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка.

Руководители представительств, филиалов Банка, в том числе филиалов-областных (Минского) управлений, назначаются Председателем Правления Банка и действуют на основании выданных им в установленном порядке доверенностей.

Банк, его филиалы, в том числе филиалы-областные (Минское) управления, могут создавать структурные подразделения (центры банковских услуг, отделения, расчетно-кассовые центры, осуществляющие расчетное и (или) кассовое обслуживание, обменные пункты и др.), не имеющие самостоятельного баланса.

Доверенности от имени Банка могут быть выданы за подписью начальника филиала-областного (Минского) управления, скрепленные печатью филиала-областного (Минского) управления, директора филиала, скрепленные печатью филиала, директора центра банковских услуг, скрепленные печатью центра банковских услуг, в рамках полномочий, указанных в доверенностях, выданных им в установленном порядке.

Формы доверенностей, выдаваемых за подписью начальника филиала-областного (Минского) управления, директора филиала, директора центра банковских услуг, утверждаются Председателем Правления Банка. В период отсутствия начальника филиала-областного (Минского) управления, директора филиала, директора центра банковских услуг доверенности от имени Банка могут быть выданы за подписью лица, осуществляющего полномочия начальника филиала-областного (Минского) управления, директора филиала, директора центра банковских услуг в рамках полномочий, указанных в доверенностях, выданных данным лицам в установленном порядке.

Органами управления банка являются:

1. Правление ОАО «АСБ Беларусбанк»:

Председатель Правления-Писарик Сергей Павлович;

Члены Правления:

· Господарик Геннадий Сергеевич - первый заместитель Председателя Правления;

· Назаренко Валентина Ануфриевна - заместитель Председателя Правления;

· Новик Владимир Владимирович - заместитель Председателя Правления;

· Поливко Александр Иосифович - заместитель Председателя Правления;

· Шаланки Илья Александрович - заместитель Председателя Правления;

· Стрихарь Владимир Леонидович - заместитель Председателя Правления;

· Занько Владимир Александрович - заместитель Председателя Правления;

· Сергей Иван Степанович - директор департамента безопасности;

· Лысоковская Ирина Петровна - главный бухгалтер.

2. Наблюдательный Совет:

· Харковец Андрей Михайлович- Председатель Наблюдательного совета- Министр финансов Республики Беларусь;

· Снопков Николай Геннадьевич -Заместитель Председателя Наблюдательного совета- Министр экономики Республики Беларусь;

Члены Наблюдательного совета:

· Бекиш Николай Иосифович - главный экономист Государственного Объединения «Белорусская железная дорога»;

· Вабищевич Иван Николаевич - начальник финансового управления Брестского облисполкома;

· Керножицкий Александр Валентинович - начальник финансового управления Минского горисполкома;

· Кичановский Борис Валентинович -начальник финансового управления Витебского облисполкома;

· Кунцевич Владимир Григорьевич -начальник финансового управления Гродненского облисполкома;

· Ольшанский Михаил Валерьевич - первый заместитель Генерального директора Белорусского РУП экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант»;

· Подребинкин Владимир Иванович -начальник финансового управления Могилевского облисполкома;

· Ставер Светлана Анатольевна - главный бухгалтер РУП «Белтелеком»;

· Сушкина Тамара Ивановна - начальник финансового управления Гомельского облисполкома;

· Шкируть Юрий Викторович -начальник финансового управления Минского облисполкома.

В структуре банка на 01.09.2012 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 32 филиала, 96 центров банковских услуг, 1789 отделений, 186 обменных пунктов.

1.2 Структура подразделений и служб банка, их функциональное назначение

Руководство и контроль над деятельностью ЦБУ №606 филиала № 500-Минского управления ОАО «АСБ Беларусбанк» в г.Дзержинске осуществляет филиал №500 - Минское управление ОАО «АСБ Беларусбанк». Руководство текущей деятельностью филиала осуществляется директор ЦБУ, действующим на основании и в соответствии с доверенностью, выданной ему Банком. Обязанности директора ЦБУ могут на период его временного отсутствия возлагаться на основании приказа по Банку на заместителя директора ЦБУ. В этом случае полномочия исполняющего обязанности директора ЦБУ регламентируются должностной инструкцией заместителя директора ЦБУ и доверенностью, выданной Банком на его имя. В исключительных случаях, при отсутствии в ЦБУ заместителя директора, полномочия директора ЦБУ в установленном порядке могут быть возложены на срок не более трех месяцев на должностное лицо ЦБУ, профессиональная пригодность которого подтверждена аттестационной комиссией Главного управления Национального банка Республики Беларусь по месту расположения ЦБУ.

Директор ЦБУ и его заместитель назначаются на должность и освобождаются от нее Председателем Правления Банка. Назначение на должность указанных должностных лиц производится после прохождения ими аттестации в соответствующем Главном управлении Национального Банка Республики Беларусь.

Назначение на должности руководителей структурных подразделений филиала (начальников отделов и служб, начальников расчетно-кассовых центров) осуществляется директором ЦБУ после согласования их кандидатур с департаментом по работе с персоналом Банка, и подтверждения ими профпригодности в порядке, установленном Банком.

В ЦБУ №606 филиала № 500-Минского управления ОАО «АСБ Беларусбанк» в г.Дзержинске созданы и функционируют следующие структурные подразделения:

Отдел корпоративного бизнеса, созданный с целью рационального размещения денежных средств в форме кредита в белорусских рублях и иностранной валюте; для проведения операций с использованием векселей в белорусских рублях и иностранной валюте; для осуществления операций факторинга, финансового лизинга; для осуществления гарантийных операций, проведения международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг; для обслуживания транзитных и текущих валютных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; для осуществления операций по покупке, продаже и конверсии безналичной иностранной валюты на ОАО «Белорусская валютная фондовая биржа» и внебиржевом рынке.

Отдел розничного бизнеса, созданный с целью привлечения денежных средств физических лиц во вклады и депозиты; для осуществления расчетно-кассового обслуживания физических лиц в национальной и иностранной валютах; для осуществления переводов и выплат для физических лиц; для осуществления операций в национальной и иностранной валютах с использованием пластиковых карточек.

Сектор кредитования населения, созданный с целью рационального размещения денежных средств в форме кредита в белорусских рублях и иностранной валюте, выполнения жилищной программы, консультирование и обслуживание клиентов в сфере кредитных услуг.

Отдел автоматизации, созданный с целью подбора и установки вычислительной техники и обеспечения ее бесперебойной работы; для обучения сотрудников отделения работе с вычислительной техникой; для установки и настройки программного обеспечения, сопровождения программного обеспечения во время эксплуатации; для разработки новых программ, улучшающих условия труда сотрудников отделения; для выполнения требований информационной безопасности и антивирусной защиты при работе со средствами вычислительной техники; для обеспечения материально-технического снабжения подразделений отделения.

Отдел кассовых работы и инкассации, созданный с целью организации кассовой работы отделения с наличными белорусскими рублями, наличной иностранной валютой и платежными документами в белорусских рублях и инвалютах; для оказания услуг по перевозке материальных ценностей.

Отдел расчетно-кассового обслуживания, созданный с целью осуществления расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях; для учета кредитных операций по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях.

Юридическая служба, создана с целью обеспечения законности в деятельности банка; для соблюдения договорной и трудовой дисциплины; для защиты имущественных прав и законных интересов отделения; для обеспечения соответствия действующему законодательству издаваемых в отделении локальных актов.

2. Нормативно-правовые документы

2.1 Устав банка

ЦБУ № 606 филиала № 500-Минского управления Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» в г.Дзержинске (далее - «ЦБУ») создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее - «Банк») по решению Правления Банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

ЦБУ осуществляет свою деятельность под организационным и методологическим руководством филиала-областного Минского управления Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк», которому Филиал подчинен по территориальному принципу (далее - «Управление»), центрального аппарата Банка.

В своей деятельности ЦБУ руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком, Положением, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.

ЦБУ может создавать структурные подразделения (отделения, обменные пункты и др.), осуществляющие вне места расположения расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком Республики Беларусь. Порядок создания и прекращения деятельности структурных подразделений Филиала регулируется законодательством Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами Банка.

Должностным лицам и специалистам ЦБУ запрещается одновременно принимать участие лично или через доверенных лиц в управлении коммерческой организацией, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, а также заниматься лично или через доверенных лиц предпринимательской деятельностью и иной оплачиваемой деятельностью (выполнять иную оплачиваемую работу), за исключением осуществления преподавательской, научной и творческой деятельности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

ЦБУ Банка является его обособленным подразделением, осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) на осуществление банковской деятельности.

ЦБУ не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании Положения «О ЦБУ Открытого Акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк», утвержденного Протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» 02.02.2002 №5.15 (далее по тексту Положение).

Взаимоотношения между ЦБУ, Филиалами, Управлением и центральным аппаратом Банка регулируются Положением и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Взаимоотношения между ЦБУ и клиентами строятся на основе законодательства Республики Беларусь и заключенных договоров.

Деятельность ЦБУ не может противоречить интересам Банка.

ЦБУ имеет штампы, бланки и печати, в том числе печать со своим наименованием и фирменным знаком Банка, субкорреспондентские счета в белорусских рублях и иностранных валютах в центральном аппарате Банка и действует от имени Банка.

Местонахождение (адрес) ЦБУ: 222720, Республика Беларусь, Минская область, г.Дзержинск, ул.Карла Маркса, д.17.

Уставный фонд банка формируется из вкладов (имущества) его учредителей (участников). Уставный фонд банка определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств.

Уставный фонд ОАО «АСБ Беларусбанк» составляет 16 188 787 859 000 (Шестнадцать триллионов сто восемьдесят восемь миллиардов семьсот восемьдесят семь миллионов восемьсот пятьдесят девять тысяч) белорусских рублей и разделен на 16 188 787 859 (Шестнадцать миллиардов сто восемьдесят восемь миллионов семьсот восемьдесят семь тысяч восемьсот пятьдесят девять) акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) белорусских рублей каждая, в том числе 16 188 776 849 (Шестнадцать миллиардов сто восемьдесят восемь миллионов семьсот семьдесят шесть тысяч восемьсот сорок девять) простых (обыкновенных) акций на сумму 16 188 776 849 000 (Шестнадцать триллионов сто восемьдесят восемь миллиардов семьсот семьдесят шесть миллионов восемьсот сорок девять тысяч) белорусских рублей и 11 010 (Одиннадцать тысяч десять) привилегированных акций на сумму 11 010 000 (Одиннадцать миллионов десять тысяч) белорусских рублей. Размер неденежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 (Пятьдесят пять миллиардов девятьсот пять миллионов тринадцать тысяч двести двадцать пять) белорусских рублей.

3. Операции, осуществляемые банков

3.1 Расчётно-кассовое обслуживание

3.1.1 Порядок открытия и ведения счетов, открываемые банком предприятию

Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов:

· заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета (Пиложение И);

· копию устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

· копию свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

· карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (Приложение К).

В случае открытия клиентом текущего счета для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается об этом запись с указанием полного наименования и места расположения (адреса) обособленного подразделения.

Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета (Приложение Л).

Для открытия вкладного (депозитного) счета, счета по учету гарантийного депозита, карт-счета клиент представляет в учреждение банка:

· заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета;

· копию устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;

· копию свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

· карточку с образцами подписей и оттиска печати.

В соответствии с законодательством клиенту могут быть открыты следующие виды специальных счетов:

· специальный транзитный валютный счет;

· специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты;

· специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте;

· специальные счета, открываемые в соответствии с актами законодательства для аккумулирования денежных средств граждан на строительство жилья;

· специальные счета для аккумулирования средств граждан на другие цели.

Транзитный счет открывается на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается счет в иностранной валюте клиента, и только к тем счетам, на которые в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в иностранной валюте. Данный счет открывается учреждением банка самостоятельно при первом поступлении иностранной валюты без представления клиентом каких-либо документов. Закрытие транзитного счета осуществляется учреждением банка одновременно с закрытием счета в иностранной валюте, к которому он был открыт.

Формирование пакета документов для закрытия счетов клиентов в учреждении банка осуществляет служба корпоративного бизнеса.

Текущий счет и иные счета клиента могут быть закрыты:

· по инициативе клиента;

· по инициативе учреждения банка, в т.ч.:

- при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, если это определено договором;

- при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев (за исключением счетов, закрытие которых в случае отсутствия движения по счету противоречит режиму соответствующего счета: вкладной (депозитный), счета по учету гарантийного депозита и другие) в случае, если это определено договором;

- в случае исключения клиента из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, исключения из иных регистров;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.

В случае определения учреждением банка необходимости закрытия счета по причине отсутствия денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств либо отсутствия записей по счету в течение трех месяцев специалист направляет органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, БРУСП «Белгосстрах» запрос с целью получения сведений о наличии (отсутствии) задолженности плательщика. В случае отсутствия задолженности счет закрывается.

В случае закрытия счета по инициативе клиента клиент обязан представить в учреждение банка заявление установленного образца (при закрытии карт-счета - заявление произвольной формы с указанием номеров возвращаемых (не возвращаемых) карточек), а также возвратить чековые книжки для получения наличных денег с неиспользованными чеками (при закрытии карт-счета - возвратить все связанные с этим карт-счетом карточки).

Cчета закрываются при условии, что на денежные средства, находящиеся на них не наложен арест, отсутствует приостановление операций по счету, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Специалист передает сформированный пакет документов уполномоченному лицу закрытия соответствующего счета.

Остаток средств с закрываемого счета при отсутствии указаний клиента по распоряжению денежными средствами перечисляется на счет 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» и по истечении срока, аналогичного сроку приобретательной давности, относится на доходы учреждения банка, что предусматривается в договоре счета (за исключением счетов, по которым определен иной порядок). При обращении клиента за денежными средствами, учитываемыми на счетах расчетов с прочими кредиторами и доходов банка, денежные средства выдаются (перечисляются) клиенту в установленном законодательством порядке.

После закрытия всех счетов дело клиента с записью «Счета закрыты» хранится в службе корпоративного бизнеса в соответствии утвержденной номенклатурой дел. После истечения установленных сроков хранения дело клиента подлежит уничтожению в установленном порядке.

В случае кредитования организации также открываются счета по учёту кредитов.

Открытие счета по учету кредитов осуществляется на основании составленного кредитной службой распоряжения службе бухгалтерского учета, содержащего следующие реквизиты:

ѕ номер балансового счета;

ѕ специальные символы лицевого счета (5 - 9 знаки в структуре номера лицевого счета);

ѕ наименование лицевого счета;

ѕ код валюты;

ѕ наименование контрагента и др.

Распоряжение подписывается руководителем кредитной службы и руководителем филиала.

Номер лицевого счета, открываемого на балансовом счете второго класса по учету кредитов, должен иметь следующую структуру:

ѕ ХХХХ - номер балансового счета;

ѕ ХХХХ - (5 - 8 знаки) один из отличительных признаков в соответствии со справочником символов лицевых счетов;

ѕ Х-(9 знак) один из следующих отличительных признаков (при кредитовании в иностранной валюте):

- 1-обязательства, которые Банк обязан исполнить по первому требованию;

- 2-обязательства, от исполнения которых Банк в соответствии с кредитным договором может отказаться без предварительного уведомления клиента;

- 3-прочие;

ѕ ХХХ - нумерация лицевого счета;

ѕ Х - контрольный ключ.

3.1.2 Документы, применяемые при совершении операций по счетам, и требования к их заполнению

Операции по счетам оформляются с использованием форм, утвержденных приказом по банку «Об использовании кассовых документов при оформлении банковских операций» и Альбомом форм.

При совершении операций по счету осуществляется автоматизированное оформление первичных учетных документов.

В документах, выдаваемых владельцу счета, исправление фамилии, имени и отчества владельца счета, суммы не допускается.

Приходный ордер - применяется при приеме наличных денежных средств на счет (в белорусских рублях - приходный кассовый ордер (Приложение А), в иностранной валюте - приходный валютный ордер (Приложение Б)). Расходный ордер - применяется при выдаче наличных денежных средств со счета (в белорусских рублях - расходный кассовый ордер (Приложение В), в иностранной валюте - расходный валютный ордер (Приложение Г)).

Извещение (Приложение Д)- применяется для внесения необходимых сведений о владельце счета (за исключением изменения реквизитов документа, удостоверяющего личность владельца счета, и его фамилии, собственного имени, отчества (при наличии) (далее - Ф.И.О.))и счете, а также распоряжений владельца счета по счету и хранится в зависимости от действующего в подразделении банка порядка контроля операций по счетам.

3.1.2 Расходные операции по счетам

Расходные операции по счетам совершаются при предъявлении владельцем счета (его представителем) документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов данного документа в первичных учетных документах. В случае если в подразделении банка невозможно однозначно идентифицировать счет, по которому совершается операция, предъявляется договор, на основании которого открыт счет, либо выписка по счету (если операция совершается по месту ведения лицевого счета, при наличии возможности используются хранящиеся в банке документы на бумажном носителе: договор, доверенность).

Возврат денежных средств со счета (начисленных по счету процентов) осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления в соответствии с договором банковского счета и (или) законодательством Республики Беларусь.

Основанием для выдачи наличных денежных средств со счета является расходный ордер, а для совершения безналичных перечислений - соответствующая платежная инструкция, подписанные владельцем счета (его представителем). Выписка из лицевого счета выдается владельцу счета при совершении операции. Представителю владельца счета выписка выдается при наличии документов, подтверждающих соответствующие полномочия. Выписка не выдается представителю владельца счета на основании доверенности, оформленной в банке.

Представитель владельца счета дополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ, подтверждающий полномочия представителя (за исключением доверенности, оформленной в банке).

При выдаче со счета наличной иностранной валюты часть валюты, подлежащая выплате монетами, банком не выплачивается, за исключением закрытия счета.

Перечисление денежных средств со счета в безналичном порядке осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и (или) условиями договора банковского счета. Списание средств со счета осуществляется на основании платежного поручения (Приложение М), платежного требования (Приложение М1), постоянно действующего платежного поручения.

При перечислении со счета иностранной валюты в случаях, установленных валютным законодательством Республики Беларусь, дополнительно представляются документы, необходимые для целей валютного контроля. Перечисление денежных средств со счета для покупки иностранной валюты осуществляется в порядке разовой сделки по курсу, установленному в подразделении банка на момент совершения операции.

По переводам, осуществляемым на другие учреждения банка, получателем платежа по которым не является физическое лицо, либо на другие банки, в ПК «Операционный день отделения» формирует все необходимые реквизиты для последующего формирования платежного поручения в формате электронного сообщения МТ102 при перечислении платежа.

Хранение первого экземпляра платежного поручения осуществляется в соответствии с действующим в подразделении банка порядком контроля операций по счетам.

3.1.4 Дистанционное банковское обслуживание («Клиент-Банк», «Интернет-Банкинг», «SMS - банкинг», М-банкинг.)

Система «Клиент-Банк» позволяет без посещения филиала работать с банком в режиме удаленного доступа путем представления документов в электронном виде с проставлением электронной цифровой подписи. Система «Клиент-Банк» осуществлять широкий спектр операций:

1. Возможность осуществления расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в режиме удаленного доступа:

- проведение платежей посредством платежных поручений, требований, требований-поручений, чеков, аккредитивов;

- получение в любой момент времени информации об исполнении распоряжений и состоянии лицевых счетов;

- получение выписок по счетам;

- ведение архива переданных в банк платежных документов;

- получение оперативной информации о состоянии картотек «Расчетные документы, не оплаченные в срок», «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и д.р.

2. Возможность передачи в банк порядка 40 видов заявок:

- на покупку/продажу валюты на внебиржевом валютном рынке;

- на покупку/продажу валюты на Белорусской валютно-фондовой бирже;

- на конверсию иностранной валюты;

- на получение кредита, лизинга и др.

3. Возможность передачи и согласования с банком договоров по различным направлениям деятельности, ведение переписки с банком

4. Справочная информация:

система информирования клиентов о банковских услугах;

справочник кодов валют;

информация о курсах валют;

справочник банков;

справочник кодов платежей;

нормативные документы;

рекламная информация.

В системе «Клиент-банк» используется сертифицированная система криптографической защиты информации, основанная на национальных криптоалгоритмах, которые являются развитием криптографических стандартов СССР и отличаются повышенной стойкостью к взлому. Электронная цифровая подпись является гарантом подлинности любой информации, которая обращается по системе «Клиент-банк». Искажение передаваемой информации, а также несанкционированная передача данных в систему "Клиент-Банк" исключены.

Система «Клиент-банк» позволяет создать гибкую и мобильную систему взаимодействия между клиентом и банком посредством организации комплексного электронного обслуживания.

М-банкинг - это банковский сервис, позволяющий держателям пластиковых карточек, являющимся абонентами операторов мобильной связи МТС, Velcom и life:), с помощью мобильного телефона и установленного в нем специального приложения «M-Belarusbank», разработанного ООО «Мобикон-Медиа», в любое время и из любой точки мира управлять денежными средствами.

Возможности М-банкинга:

М-банкинг позволяет удобно и безопасно проводить платежи за:

- коммунальные услуги;

- газ;

- электроэнергию;

- домашний телефон;

- воду;

- услуги мобильной связи Velcom, MTC, БелСел (diallog) и life:);

- кабельное и эфирно-кабельное телевидение, доступ в интернет через сеть «Космос ТВ»;

- услуги кабельного телевидения;

- услуги интернет-провайдеров;

услуги byfly (Белтелеком);

- услуги охраны Мингоруправления Департамента охраны МВД Республики Беларусь;

- услуги страхования (РДУСП «Стравита»);

- услуги через систему «Расчет» (АИС ЕРИП);

- погашать кредиты, выданные ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- пополнять электронные кошельки WebMoney и EasyPay;

- перечислять денежных средств на вкладные счета, открытые в ОАО «АСБ Беларусбанк» и предусматривающие возможность внесения дополнительных взносов (только для пользователей второй версии приложения);

- и др.

Пользователи М-банкинга могут контролировать все операции, проведенные в рамках услуги, получая на адрес электронной почты выписку.

М-банкингом могут пользоваться как держатели пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк», так и держатели карточек других банков Республики Беларусь.

SMS-банкинг - это возможность круглосуточно, не выходя из дома либо офиса, просто отправляя с мобильного телефона SMS-сообщения, осуществлять широкий спектр операций.

SMS-банкинг доступен как держателям пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк», так и держателям карточек других банков Республики Беларусь.

SMS-банкинг позволяет круглосуточно проводить следующие операции:

- просмотр остатка денежных средств на карт-счете (счете по учету кредитов) (операция разрешена по карточкам «Беларусбанка», по карточкам других банков - может быть запрещена банком-эмитентом);

- оплата услуг операторов мобильной связи Velcom, МТС, life:);

- оплата услуг компании «Белтелеком» (домашний телефон);

- оплата коммунальных услуг;

- оплата услуг Минского городского управления Департамента охраны МВД РБ;

- оплата услуг компании «Космос ТВ» (телевидение, интернет);

- оплата услуг интернет-провайдеров;

- блокировка, разлокировка карточки, с использованием которой был зарегистрирован SMS-банкинг (операция доступна только для карточек «Беларусбанка»);

- просмотр сохраненных в инфокиоске данных для оплаты услуги;

- получение справки о типах операций в рамках SMS-банкинга;

- и др.

ОАО « АСБ Беларусбанк» предоставляет SMS-банкинг бесплатно.

Стоимость отправляемых в рамках услуги SMS-сообщений взимается операторами мобильной связи Velcom, МТС и life:) в соответствии с установленными ими тарифами.

Интернет-банкинг - услуга, предоставляемая ОАО «АСБ Беларусбанк» по мониторингу, управлению счетами и осуществлению банковских транзакций через Интернет.

В рамках системы «Интернет-банкинг» возможно осуществлять операции только с использованием карточек, указанных в Приложении к анкете-заявлению (Приложение Е).

В системе «Интернет-банкинг» Вы сможете осуществлять следующие операции:

1. просмотр остатков по карт-счетам (счетам по учёту кредита);

2. произвольный платеж (платеж по реквизитам);

3. оплата услуг связи:

4. оплата коммунальных услуг:

5. оплата прочих товаров/услуг:

6. оплата услуг через систему «Расчёт» (АИС ЕРИП);

7. региональные платежи г.Могилёва и Могилёвской области;

8. и др.

3.2 Кассовые операции

3.2.1 Порядок приема и выдачи наличных денег

При приеме денежной наличности от клиента-организации кассовый работник, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными ф. 001 (Приложение Ж), проверяет:

· наличие подписи вносителя денежной наличности;

· наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя и лица, имеющего право контрольной подписи, имеющимся у него образцам их подписей;

· соответствие указанных в приходном кассовом документе сумм цифрами и прописью;

· тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта приходного кассового документа.

После проверки приходного кассового документа кассовый работник вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом, затем ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными ф. 001) и выдает ее вносителю.

При несоответствии суммы сдаваемой вносителем денежной наличности сумме, указанной в объявлении на взнос наличными ф. 001, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот кассовый работник возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот). На оборотной стороне объявления на взнос наличными ф. 001 кассовый работник указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Объявление на взнос наличными ф. 001 передается ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.

В свою очередь при приеме денежной наличности от клиента-физического лица кассовый работник:

1)заполняет с помощью технических средств приходный кассовый ордер ф. 101, приходный валютный ордер ф. 149, извещение ф. 179(Приложение З);

2)принимает денежную наличность полистным пересчетом;

при соответствии суммы, указанной в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете, распечатывает приходный кассовый документ и предлагает вносителю проставить свою подпись;

3)проставляет печать кассы на квитанции извещения ф. 179, одном из экземпляров приходного кассового ордера ф. 101 или приходного валютного ордера ф. 149 и выдает их вносителю.

Порядок выдачи клиентам наличных денег установлен следующим образом.

Получив от ответственных исполнителей денежный чек из денежной чековой книжки, кассовый работник:

1)проверяет наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющимся у него образцам подписей;

2)сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

3)проверяет наличие подписи в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

4)проверяет наличие на расходном кассовом документе данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности;

подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

4)вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

5)предлагает получателю пересчитать полистно денежную наличность в присутствии работника учреждения банка, выдает ее получателю и подписывает расходный кассовый документ.

При выдаче денежной наличности клиенту-физическому лицу кассовый работник заполняет с помощью технических средств расходный кассовый ордер ф. 102, расходный валютный ордер ф. 150. Затем получатель проставляет свою подпись на расходном кассовом документе, а кассовый работник выдает денежную наличность и один из экземпляров расходного кассового ордера ф. 102, расходного валютного ордера ф. 150 получателю.

Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

3.2.2 Ревизия кассы

Ревизия ценностей, находящихся в кладовой (хранилище), и проверка порядка их хранения проводятся:

· ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

· не реже одного раза в квартал (внезапная ревизия);

· при смене руководителя банка, учреждения банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;

· при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;

· в других случаях - по распоряжению Председателя Правления банка, начальника филиала-областного (Минского) управлений.

Ревизия ценностей проводится составом лиц не менее трех человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом по учреждению банка. Ревизия ценностей операционной кассы учреждения банка проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать обычный ход операций учреждений банка, подразделений учреждения банка. Ревизия ценностей проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей. Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель опечатывает своей печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все кладовые (хранилища) независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии и берет под свой контроль все ценности.

До полного обревизования всех ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в кладовую разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание кладовой и сдачу ее под централизованную охрану.

Ревизия ценностей производится в следующем порядке:

· наличные белорусские рубли и иностранная валюта проверяются членами ревизионной комиссии по пачкам, корешкам и надписям на накладках, монеты, расфасованные в упаковки, - по надписям на упаковках, а не упакованные в пачки (упаковки) - полистно (поштучно);

· ценные бумаги, упакованные по их видам в пачки, проверяются по надписям на накладках;

· бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на накладках. Бланки строгой отчетности в дефектной упаковке проверяются полистно;

· драгоценные металлы проверяются в порядке, изложенном в разделе 6 Порядка совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденный Правлением банка 15.03.2005№ 18.10;

· иные ценности, упакованные в пачки, проверяются по надписям на накладках, а не упакованные в пачки - полистно (поштучно).

При проведении ревизии ценностей, связанной со сменой руководителя банка, учреждения банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей; при ревизии финансово-хозяйственной деятельности учреждения банка; при закрытии филиала и создании на его базе ЦБУ производится сплошной полистный пересчет денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте, находящейся в кладовой (хранилище), пересчет остальных ценностей допускается производить выборочным полистным (поштучным) пересчетом. Полистный пересчет ценностей осуществляется кассовым работником в присутствии одного из членов ревизии.

Ревизующий, передавая кассовому работнику банкноты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью банкнот для контроля. Кассовый работник, пересчитав ценности, сообщает ее сумму или количество банкнот, к которым ревизующий прибавляет сумму денежной наличности или количество банкнот (листов), оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества банкнот) оставленные у ревизующего банкноты передаются кассиру для пересчета и формирования. При несоответствии общей суммы (количества банкнот) ценности должны быть пересчитаны ревизующим, после чего вновь пересчитаны и обандеролены. Бандероли, верхняя накладка и полиэтиленовый пакет с оттиском клише (обвязка с несрезанной пломбой) от вскрытой пачки должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всех ценностей, находящейся в пачке.

После пересчета ценностей, находящихся в кладовой (хранилище), ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книги учета ф. 119, книги учета ф. 007 (итогами операционного дня, итогами операционного дня по ценностям) и ежедневного баланса, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в кладовую (хранилище).

Документы, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка операционной кассы не принимаются и считаются недостачей.

По окончанию ревизии составляется акт ревизии ценностей за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей. Руководитель учреждения банка обязан в течение 5 рабочих дней рассматривать результаты произведенных ревизий и проверок и принимать меры к устранению выявленных недостатков.

Акты ревизий ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой учреждения банка, хранятся в течение одного года у главного бухгалтера; акты ревизий ценностей, находящихся в хранилище отделения, операционного отдела, хранятся в службе кассовой работы, в ЦБУ.

3.2.3 Учет кассовых операций

Доходы и расходы по кассовым операциям отражаются в соответствии с Правилами признания в бухгалтерском учете доходов и расходов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением банка 19.11.2009.

Учреждения ОАО «АСБ Беларусбанка» осуществляют бухгалтерский учет наличных денежных средств, находящихся в операционных кассах, в следующем порядке:

· учет денежных средств в операционной кассе филиала осуществляется на балансовом счете 1010 «Денежные средства в кассе»;

· учет денежных средств в операционной кассе ЦБУ, имеющего службу инкассации, осуществляется на балансовом счете 1011 «Денежные средства в кассах структурных подразделений»;

· учет денежных средств в обменных пунктах, находящихся вне здания учреждения банка, осуществляется на балансовом счете 1020 «Денежные средства в обменных пунктах»;

· учет денежных средств, находящихся в отделениях, операционных отделах филиала или ЦБУ, не имеющего службу инкассации, осуществляется на балансовом счете 1030 «Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день"», вне зависимости от режима работы этих подразделений.

Счет 9299 «Прочие банковские расходы» - для учета расходов стоимости материалов, используемых для упаковки ценностей (шпагат, пломбы, накладки, бандероли и т.д.).

В случае выявления сомнительных (неплатежных) банкнот учет осуществляется на внебалансовом счете 99839 «Разные ценности и документы» в сумме сомнительной банкноты.

Отражение в учёте кассовых операций можно просмотреть в Приложении Н.

3.3 Документарные операции

3.3.1 Инкассо

Инкассо -- банковская расчётная операция, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Этапы инкассо при международных расчетах

1) Передача экспортером-инкассодателем банку инкассового поручения и приложенных к нему товарных документов;

2) Передача банком экспортера инкассового поручения банку-корреспонденту в стране импортера;

3) Банк-корреспондент в стране импортера предъявляет товарные документы импортеру-плательщику и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа;

4) Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера за счет экспортера, а последний уже зачисляет её на счет экспортёра

Инкассо может быть чистым и документарным:

Чистое инкассо -- это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо -- это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.