Банковские операции ОАО "АСБ Беларусбанк"

Недостатки инкассовой формы расчетов:

1. Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

2. Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).

Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

3.3.2 Документарный аккредитив

Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк - эмитент, действуя по поручению и на основании инструкций своего клиента (импортера), должен произвести платеж экспортеру (бенефициару) или дает полномочия другому банку произвести такой платеж против предусмотренных условиями аккредитива документов.

"Унифицированные правила" определяют виды документарных аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, условия, которым должны отвечать предоставляемые по документарному аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов. "Унифицированные правила" являются составной частью каждого документарного аккредитива, на что указывает включаемая в текст аккредитива оговорка о том, что данный аккредитив подчиняется "Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов".

Документарный аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли - продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем, документарный аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта.

Схема расчетов аккредитивами

1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.

2. Предоставление импортером в банк заявления на открытие аккредитива.

3.Открытие аккредитива.

4. Проверка подлинности аккредитива и авизование его бенефициару.

5. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет соответствия условиям контракта, и в случае согласия с условиями - отгрузка товара.

6. Получение бенефициаром документов от перевозчика.

7. Предоставление бенефициаром документов, требуемых аккредитивом.

8. Проверка комплекта документов банком бенефициара и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации.

9. Проверка комплекта документов банком-эмитентом, и в случае выполнения всех условий аккредитива - перевод суммы платежа бенефициару.

10. Зачисление авизующим банком суммы выручки по аккредитиву.

11. Получение импортером документов на товар, и вступление во владение товаром.

3.3.3 Банковские гарантии и поручительства

Банковская гарантия - письменное обязательство гаранта уплатить бенефициару в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

В зависимости от цели и характера обеспечиваемых обязательств различают следующие виды банковских гарантий:

ѕ гарантия платежа;

ѕ гарантия возврата аванса;

ѕ гарантия исполнения;

ѕ тендерная (конкурсная) гарантия;

ѕ гарантия обеспечения кредита (иных активных операций);

ѕ таможенная гарантия.

Банковские гарантии (поручительства) выдаются после заключения договора (Приложение О) между гарантом (поручителем) и инструктирующей стороной (должником).

Банковская гарантия, договор поручительства выдается (заключается) в письменной форме.

Она должна содержать следующие обязательные условия:

ѕ наименование принципала;

ѕ наименование бенефициара;

ѕ наименование гаранта;

ѕ ссылку на договор (иной документ), в котором предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии;

ѕ максимальную сумму денежных средств, подлежащую уплате гарантом в пользу бенефициара при неисполнении Принципалом своих обязательств;

ѕ срок, на который выдана банковская гарантия, или обстоятельство (событие), при наступлении которого прекращается обязательство баранта по банковской гарантии (срок действия банковской гарантии);

ѕ условия уплаты бенефициару денежной суммы (осуществления платежа), в том числе наименование валюты, в которой платеж может быть осуществлен и наименование стороны, ответственной за оплату расходов;

ѕ иные условия, по которым по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

За выдачу банковской гарантии (поручительства) инструктирующая сторона уплачивает банку вознаграждение.

3.3.4 Международные банковские переводы

В ЦБУ осуществляются международные денежные переводы по системе WesternUnion, BLIZKO.

Переводы по системе WesternUnion осуществляются в долларах США и российских рублях. Причем в российских рублях можно отправить перевод только в РФ и только в пользу физического лица. Комиссия за осуществление перевода оплачивается отправителем, получателю сумма перевода выплачивается полностью. По стандартной процедуре отправитель должен заполнить краткую форму заявления для отправления денег, внести переводимую сумму и оплатить услугу по действующему тарифу, который зависит от размера отправляемой суммы денег.

Международные переводы Western Union:

- Это скорость! Деньги можно получить через несколько минут после их отправления.

- Это надежность! Western Union оказывает услуги по электронному переводу денег более 135 лет, используя современные технологии по всему миру.

- Это удобно! Вы можете отправить и получить деньги в более чем 370 000 отделениях в 200 странах мира. В СНГ услуга доступна в более чем 35 000 пунктах обслуживания.

- Это выгодно! Привлекательные тарифы на переводы в дальнее и ближнее зарубежье. Гибкая шкала платы за услугу: чем больше сумма перевода, тем выгоднее тариф.

- Это бесплатно для получателя! Только отправитель платит комиссию за перевод, получатель освобождается от каких-либо платежей.

Денежные переводы BLIZKO - это система срочных денежных переводов физических лиц без открытия счета, созданная на базе Межрегионального коммерческого банка развития связи и информатики. Переводы можно осуществлять в российских рублях, евро, долларах США. Денежный перевод BLIZKO надежно защищен 8-значным уникальным контрольным номером. В данной системе комиссия взимается только с отправителя и не зависит от направления денежного перевода. В настоящее время в системе функционирует более 7000 пунктов обслуживания клиентов в России, Азербайджане, Армении, Республике Беларусь, Грузии, Киргизии, Молдовы (в т.ч. Приднестровья), Таджикистане, Узбекистане, Украине и Латвии.

3.4 Осуществление сделок с иностранной валютой и дорожными чеками, регистрация сделок по внешнеторговым договорам

3.4.1 Покупка-продажа, конверсия иностранной валюты, перевод с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты

В соответствии со статьей 12 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютно-обменным операциям относят:

-операции по обмену банками иностранной валюты на белорусские рубли по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);

-операции по обмену банками белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты);

-операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

-иные операции, определенные Национальным банком Республики Беларусь.

Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь.

Основным нормативным документом, регламентирующим порядок совершения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями покупки, продажи, конверсии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь является постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005г №112 «Об утверждении инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Основным локальным нормативным документом, регламентирующим порядок совершения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями покупки, продажи и конверсии иностранной валюты является Инструкция о порядке осуществления валютно-обменных в АСБ "Беларусбанк" на внебиржевом валютном рынке (протокол №26.12 от 07.04.2006г.).

Покупка иностранной валюты:

Субъекты валютных операций - резиденты Республики Беларусь вправе приобрести иностранную валюту:

-на биржевом валютном рынке;

-на внебиржевом валютном рынке.

Покупка иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке возможна как у исполняющего банка, так и у иного банка (банка- продавца).

У исполняющего банка покупка иностранной валюты совершается с зачислением приобретенной иностранной валюты на специальный счет резидента либо с осуществлением перевода с покупкой.

У банка-продавца покупка иностранной валюты совершается только с зачислением приобретенной иностранной валюты на специальный счет резидента в исполняющем банке. Контроль за целевым использованием купленной иностранной валюты осуществляется исполняющим банком.

Зачисленная на специальный счет иностранная валюта (в том числе в случае возврата иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета) должна быть использована клиентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счет. Срок хранения иностранной валюты на специальном счете может быть увеличен по разрешению главного управления Национального банка Республики Беларусь по региону.

Продажа (конверсия) валюты:

Продажа (конверсия) на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется субъектом валютных операций - резидентом по необходимос-ти, определяемой им самостоятельно, за исключением обязательной продажи иностранной валюты. Продажа (конверсия) иностранной валюты на биржевом валютном рынке осуществляется субъектом валютных операций - резидентом через банк, в котором открыт счет в иностранной валюте, с которого производится продажа (конверсия) иностранной валюты. При продаже (конверсии) резидент представляет в банк заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты в двух экземплярах.

Продажа (конверсия) иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке может осуществляться резидентом:

- банку, в котором открыт счет в иностранной валюте, с которого производится продажа (конверсия) иностранной валюты путем совершения переводов с продажей (конверсией), путем осуществления переводов с продажей (конверсией);

- банку, в котором открыт счет в белорусских рублях, на который производится зачисление белорусских рублей после осуществления банком операции по зачислению с покупкой иностранной валюты, поступившей в пользу резидента, путем зачисления белорусских рублей от продажи на счета резидента;

- банку, в котором открыт счет в иностранной валюте, на который производится зачисление иностранной валюты после осуществления банком операции по зачислению иностранной валюты после осуществления банком операции по зачислению с конверсией иностранной валюты, поступившей в пользу резидента, путем зачисления иностранной валюты по конверсии на его счета;

- банку, в котором не открыты счета в иностранной валюте, с которых производится продажа (конверсия) иностранной валюты, резидент представляет заявку на продажу в двух экземплярах.

Перечисление иностранной валюты при ее продаже (конверсии) субъектом валютных операций - резидентом может производиться:

- с текущего (расчетного) счета резидента;

- со счета по учету кредитов;

- со счетов судов;

- с благотворительного счета резидента;

- с иных счетов резидента, выступающего продавцом.

Осуществление переводов с покупкой (продажей, конверсией):

Инструкцией №112 определено, что все валютно-обменные операции (покупка, продажа, конверсия) при осуществлении переводов осуществляются только через исполняющий банк и только в качестве валютно-обменной операции на внебиржевом валютном рынке.

Таким образом, не допускается совершение переводов с покупкой (продажей, конверсией):

- в рамках операций, осуществляемых на биржевом валютном рынке;

- на внебиржевом рынке у банка, который продает (покупает валюту), но не обслуживает счет субъекта валютных операций.

Кроме того, при покупке иностранной валюты, осуществляемой с переводом с покупкой через исполняющий банк, необходимо учитывать следующие требования:

- целенаправленность покупки;

- представление при покупке иностранной валюты документов, являющихся основанием для совершения валютно-обменных операций;

- перечисление осуществляется со счетов покупателя, указанных в п.28 Инструкции №112, при соблюдении требований по оформлению расчетных документов, предусмотренных Инструкцией о банковском переводе;

- заявка на покупку не представляется;

- платежное поручение должно содержать дополнительные реквизиты: целевое направление покупаемой иностранной валюты; отметка исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты, содержащая должность, фамилию и инициалы работника исполняющего банка, заверенная его подписью и штампом исполняющего банка.

3.4.2 Покупка иностранной валюты на торгах ОАО «БВФБ»

Порядок заключения и оформления казначейством сделок по покупке, продаже иностранной валюты на БВФБ по заявкам, поступившим от учреждения банка:

1. До проведения торгов на БВФБ:

Заявки на продажу иностранной валюты (Приложение П), поступившие в казначейство от учреждений Банка по системе «Клиент-банк» до09_45дня проведения торгов, включаются в предварительную заявку на предстоящие торги. Заявки на продажу иностранной валюты, поступившие после 09_45 дня проведения торгов, принимаются к исполнению на следующий рабочий день.

Заявки на покупку иностранной валюты (Приложение Р), поступившие в казначейство от учреждений Банка по системе «Клиент-банк» до14_00 за 1 рабочий день до даты проведения торгов, включаются в предварительную заявку на предстоящие торги. Заявки на покупку иностранной валюты, поступившие после14_00 за 1 рабочий день до даты проведения торгов, принимаются к исполнению на следующий рабочий день и включаются в предварительную заявку на следующие торги.

Управление оформления сделок казначейства:

Принимает по системе «Клиент-банк» от учреждений Банка заявки для включения в предстоящие торги. Формирует в электронном виде и на бумажном носителе:

- предварительную сводную заявку на покупку, продажу иностранной валюты;

- сводные мемориальные ордера управлению по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов на списание иностранной валюты с субкорсчетов;

-передает в управление по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов:

- мемориальный ордер с дополнительными реквизитами формы 0401540101 на предварительное резервирование средств в белорусских рублях;

- сводные мемориальные ордера для отражения операций по счетам бухгалтерского учета и информацию по суммам списания с субкорсчетов/счетов учреждений Банкасогласно заявкам, выставленным без курсовых ограничений,

- согласно удовлетворенным заявкам, содержащим курсовые ограничения;

- на БВФБ:

а) Реестр заявок юридических лиц на покупку финансовых инструментов;

б) предварительную заявку;

- в Национальный банк Республики Беларусь - информацию согласно установленным требованиям.

Управление по учету корсчетов банка департамента международных и межбанковских расчетов производит списание иностранной валюты:

Управление оформления сделок казначейства формирует, распечатывает и передает дня проведения торгов трейдеру сведения о суммах покупки-продажи иностранных валют при изменении курса валюты на БВФБ с учетом курсовых ограничений, указанных в заявках и письмо о взимании биржевого сбора.

После проведения торгов

На основании результатов торгов на БВФБ управление оформления сделок казначейства направляет по системе «Клиент-банк» сообщения учреждениям Банка о покупке, продаже иностранной валюты на БВФБ с указанием:

сумм иностранных валют, купленных по заявкам учреждения Банка, и соответствующих сумм эквивалента в белорусских рублях;

сумм иностранных валют, проданных по заявкам учреждения Банка, и соответствующих сумм эквивалента в белорусских рублях;

курсов иностранных валют, сложившихся на торгах БВФБ.

Учреждения Банка могут производить расчеты с клиентами по результатам торгов в части купленной иностранной валюты только в пределах поступивших из центрального аппарата на субкорсчет/счет учреждения Банка денежных средств.

В части зачисления белорусских рублей за проданную иностранную валюту учреждения Банка могут производить расчеты с клиентами в день проведения торгов за счет собственных средств на основании результатов торгов или по факту зачисления денежных средств на счет учреждения Банка.

При осуществлении операций покупки-продажи на торгах ОАО «БВФБ» комиссионное вознаграждение составляет:

- покупка иностранной валюты на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» - 0,5% от суммы эквивалента в белорусских рублях по биржевому курсу.

- продажа иностранной валюты на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» - 0,3% от суммы эквивалента в белорусских рублях по биржевому курсу.

- обязательная продажа иностранной валюты на торгах ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" - 0,2% от суммы эквивалента в белорусских рублях по биржевому курсу.

3.4.3 Приём на инкассо банкнот в иностранной валюте, вызывающих сомнение в платёжеспособности

Виды иностранной валюты, сроки выплаты по инкассо и иные условия приема иностранной валюты на инкассо определяются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов и доводятся департаментом по работе с ценностями до учреждений Банка и департамента валютного контроля и финансового мониторинга. Банкноты иностранной валюты принимаются без ограничения по их номиналу, если иное не установлено требованиями банка-корреспондента.

Иностранная валюта, в том числе в металлической монете, не соответствующая требованиям банков-корреспондентов, может быть принята на инкассо только по предварительному согласованию с банком-корреспондентом. В этом случае ответственный исполнитель службы кассовых операций учреждения Банка не позднее следующего рабочего дня после обращения клиента о принятии на инкассо данного вида иностранной валюты направляет письмо через систему документооборота «Lotus Notes» в департамент по работе с ценностями.

Ответственный исполнитель департамента по работе с ценностями в день получения письма учреждения Банка направляет в электронном виде через систему документооборота «Lotus Notes» соответствующий запрос в департамент международных и межбанковских расчетов. При этом в случае необходимости установления возможности инкассации поврежденных/вышедших из обращения банкнот и монет к письму могут прикладываться сканированные изображения данных банкнот/монет. Ответ банка-корреспондента доводится после перевода сообщения банка-корреспондента до департамента по работе с ценностями, который незамедлительно информирует заинтересованное учреждение Банка.

При оплате банком-корреспондентом инкассированных валютных ценностей, согласно правилам Банка по приему ценностей на инкассо, выплата клиенту осуществляется в валюте инкассированных валютных ценностей либо конвертируется в доллары США или евро.

Выплата по инкассо физическому лицу может осуществляться в наличной иностранной валюте или с зачислением на его вкладной (депозитный), текущий (расчетный) счет или карт-счет в иностранной валюте.

Сумма иностранной валюты, подлежащая выплате юридическомулицу, зачисляется на его банковский счет в иностранной валюте.

При приеме и обработке иностранной валюты, полученной от клиентов Банка, проверка ее подлинности и платежности осуществляется работниками кассы в соответствии с требованиями и перечня признаков платежности банкнот в иностранной валюте.

При выявлении неплатежных банкнот при пересчете иностранной валюты из инкассаторских сумок работник кассы, производящий пересчет, в присутствии контролера составляет акт на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой. В акте отражаются достоинство, серия и номер каждой неплатежной банкноты, сумма иностранной валюты. Акт подписывается работником кассы и контролером. Неплатежные банкноты оформляются и в конце рабочего дня сдаются работником кассы заведующему операционной кассой вместе с пломбой от сумки, в которой была обнаружена неплатежная банкнота. Пломба хранится у заведующего операционной кассой в течение 10 рабочих дней и по требованию уполномоченных лиц может быть представлена им на обозрение, а по истечении указанного срока хранения уничтожается.

На основании акта на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка составляет приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для оприходования неплатежных банкнот на внебалансовый счет 99839 «Разные ценности и документы».

При обнаружении неплатежных банкнот в сумке юридического лица руководитель службы кассовых операций учреждения Банка обязан до окончания банковского дня поставить об этом в известность руководителя и главного бухгалтера указанного юридического лица. Руководителю и главному бухгалтеру юридического лица необходимо разъяснить, что выявленные неплатежные банкноты могут быть приняты Банком на инкассо, а также довести до них правила Банка при совершении данной банковской операции. При отказе юридического лица вносить иностранную валюту на инкассо (за исключением банкнот, подлинность которых вызывает сомнение или которые имеют явные признаки подделки) в адрес учреждения Банка должно быть представлено заявление произвольной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером указанного юридического лица, с требованием вернуть неплатежные банкноты.

При обнаружении неплатежных банкнот в сумках учреждений Банка и их подразделений филиал № 519 или учреждение Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, действует в следующем порядке.

При обнаружении неплатежных банкнот составляется акт на препроводительной ведомости. Указанные банкноты отправляются на инкассо. В этом случае в учреждение Банка направляется копия акта, на основании которого последнее оформляет заявление на инкассо ф. 0701220008. Заявление составляется в двух экземплярах службой кассовых операций учреждения Банка, подписывается руководителем учреждения Банка и заверяется печатью учреждения Банка. Два экземпляра заявления передаются ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации.

Ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на основании заявления учреждения Банка оформляет расходный внебалансовый ордер ф. 0402540104 для списания иностранной валюты со счета 99839 «Разные ценности и документы» и приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для отнесения суммы на счет 99822 «Документы и ценности, принятые на инкассо». При этом ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на описи (оборотная сторона препроводительной ведомости) для отправки иностранной валюты в филиал № 519 делает соответствующую отметку и прилагает второй экземпляр заявления учреждения Банка. Филиал № 519 вторые экземпляры заявлений учреждений Банка передает в отдел по учету счетов «Ностро» департамента международных и межбанковских расчетов.

Учреждение Банка, в сумке которого обнаружена неплатежная банкнота, несет расходы в сумме вознаграждения, удержанного банком-корреспондентом по инкассо данной банкноты.

3.4.4 Операции с дорожными чеками «American Express»

Дорожный чек - это документ, являющийся денежным обязательством эмитента, выпустившего чек, выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке в момент его оплаты.

Операции с дорожными чеками:

Подразделения ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляют:

- продажудорожных чеков American Express за наличную иностранную валюту и белорусские рубли, а также за счет средств на счетах по вкладам физических лиц;

- покупку дорожных чеков American Express за наличную иностранную валюту и белорусские рубли, а также с зачислением средств от данной операции на счета по вкладам физических лиц.

Основные преимущества дорожных чеков:

1.надежность и безопасность хранения и использования средств - возмещение средств в случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков;

2.удобство в расчетах по всему миру- неограниченный срок действия. Дорожные чеки можно хранить как угодно долго и передавать их по наследству. Отсутствуют ограничения в сумме вывоза дорожных чеков за пределы стран Таможенного союза (Россия, Казахстан и Беларусь), но при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию.

В случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков компания-эмитент восстановит владельцу утраченные чеки без взимания комиссии при условии соблюдения «Соглашения о покупке», которое оформляется при приобретении дорожных чеков.

Тарифы

Тарифы ОАО «АСБ Беларусбанк» по операциям с дорожными чеками:

- Покупка дорожных чеков «American Express», реализованных другими банками резидентами и нерезидентами, 1,0 % от суммы минимум 5 долларов США.

- Покупка дорожных чеков «American Express», реализованных учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», 0,5 % от суммы минимум 2 доллара США.

- Прием и оплата дорожных чеков «American Express» на условиях инкассо 2% от суммы, минимум 20 долларов США максимум 600 долларов США.

- Продажа дорожных чеков «American Express», 0,4 % от суммы минимум 5 долларов США.

3.5 Операции с ценными бумагами

3.5.1 Брокерские услуги

К брокерским услугам относится покупка или продажа ценных бумаг по поручениям клиентов. Для предоставления таких услуг участнику рынка необходима лицензия на осуществление брокерской деятельности. Также брокер может проконсультировать своего клиента касательно той или иной ценной бумаги и дать совет о приобретении какой-либо ценной бумаги. Для этого брокеры анализируют рынок (ценных бумаг, товарный рынок, валютный рынок) для выявления и прогнозирования тренда цен на тот или иной актив.

ОАО «АСБ Беларусбанк» оказывает следующие услуги клиентам на рынке ценных бумаг:

- посреднические услуги по покупке-продаже государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального Банка РБ на бирже;

- посреднические услуги по покупке-продаже негосударственных ценных бумаг;

- организация выпуска корпоративных ценных бумаг.

ОАО «АСБ Беларусбанк», являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг, оказывает брокерские услуги по покупке-продаже негосударственных ценных бумаг как в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», так и на внебиржевом рынке за счет и по поручению клиентов. Брокерское обслуживание клиентов осуществляется банком с использованием механизма публичной оферты и ее акцепта (принятия клиентом предложения банка заключить договор). Договоры на брокерское обслуживание по покупке облигаций можно заключить во всех филиалах и ЦБУ ОАО «АСБ Беларусбанк» (кроме отделений). При себе физическому лицу необходимо иметь паспорт. Перечень пунктов обслуживания ОАО «АСБ Беларусбанк» с адресами прилагается.

Продажа облигаций осуществляется на бирже с использованием услуг профессионального участника рынка ценных бумаг (брокера), которым является ОАО «АСБ Беларусбанк». При продаже облигаций сделка осуществляется на второй рабочий день после заключения договора с банком по текущей стоимости облигации на день совершения сделки.

ОАО «АСБ Беларусбанк» не взимает вознаграждение с физических лиц за покупку биржевых облигаций ООО «Евроторг» и зачисление денежных средств при погашении облигаций на счет владельца.

Каждый покупатель биржевых облигаций ООО «Евроторг»получает дисконтную карту магазинов «Евроопт».

Приобретенные облигации хранятся на счете «депо» покупателя, открытом в депозитарии ОАО «АСБ Беларусбанк». Счет «депо» открывается одновременно с заключением договора на покупку облигаций.

Доход по облигациям при их погашении определяется суммой номинала и процентов по облигациям, который зачисляется на счет владельца. При его отсутствии счет может быть открыт в ОАО «АСБ Беларусбанк» при покупке облигаций. Право собственности на приобретенные облигации подтверждается выпиской по счету «депо», выдаваемой депозитарием.

3.5.2 Депозитарное обслуживание эмитента и депонента

Учетную инфраструктуру рынка ценных бумаг Республики Беларусь составляет депозитарная система, включающая центральный депозитарий и депозитарии, установившие корреспондентские отношения с центральным депозитарием.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. N 277 функции центрального депозитария по всем видам ценных бумаг с 1 января 2008 г. выполняет республиканское унитарное предприятие "Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг" (далее - РУП "РЦДЦБ").

Учет прав на ценные бумаги осуществляют депозитарии, установившие корреспондентские отношения с РУП "РЦДЦБ". На 1 января 2011 г. 35 депозитариев заключили договоры на установление корреспондентских отношений с РУП "РЦДЦБ", из них 17 банковских и 18 небанковских.

Кроме того, РУП "РЦДЦБ" установлены корреспондентские отношения с пятью депозитариями Российской Федерации и центральным депозитарием Республики Казахстан.

На централизованном хранении в депозитарной системе Республики Беларусь на 1 января 2011 г. находилось 3920 выпусков акций (объем эмиссии - 58960 млрд. рублей), 138 выпусков облигаций местных исполнительных и распорядительных органов (объем эмиссии - 5989,6 млрд. рублей), 45 выпусков государственных ценных бумаг (объем эмиссии - 1759,3 млрд. рублей), 468 выпусков облигаций юридических лиц (объем эмиссии - 11490 млрд. рублей, 1089,3 млн. долларов США, 91,3 млн. евро, 30 млн. российских рублей), 22 выпуска биржевых облигаций (объем эмиссии - 1272,9 млрд. рублей) и 935 бездокументарных закладных.

Депозитарная система обеспечивает оперативность взаимоотношений участников рынка ценных бумаг, так как все технологические процессы осуществляются с использованием системы электронного документооборота.

Основные направления развития РУП "РЦДЦБ" как расчетного депозитария определены Концепцией развития расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь на 2010 - 2015 годы, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 марта 2010 г. N 20/40.

Эмитентами ценных бумаг в Республике Беларусь являются Министерство финансов (государственные ценные бумаги), Национальный банк (ценные бумаги Национального банка), местные исполнительные и распорядительные органы (облигации), банки (депозитные и сберегательные сертификаты, акции, облигации), иные организации (акции, облигации).

На 1 января 2011 г.:

количество эмитентов акций (акционерных обществ) составило 4428 (увеличилось по сравнению с 1 января 2010 г. на 3,1 процента), из них 2044 открытых акционерных общества, 2384 закрытых акционерных общества. Количество акционерных обществ на 1 января 2010 г. составляло 4291, увеличившись на 81 (2 процента) по сравнению с 1 января 2008 г., из них 1892 открытых акционерных общества, 2399 закрытых акционерных обществ;

количество эмитентов облигаций юридических лиц составило 154 (увеличилось по сравнению с 1 января 2010 г. на 95, или в 2,6 раза), из них 20 банков, 134 организации, не являющиеся банками. При этом удельный вес эмитентов облигаций, не являющихся банками, составил 87 процентов, в то время как на 1 января 2010 г. составлял 67,8 процента;

количество эмитентов облигаций местных исполнительных и распорядительных органов составило 54 (увеличилось по сравнению с 1 января 2010 г. на 10, или в 1,2 раза);

количество банков, выпустивших депозитные и сберегательные сертификаты, составило 13.

В 2009 году сделки с ценными бумагами осуществляли 62 профессиональных участника рынка ценных бумаг (в 2008 году - 55). Количество совершенных ими сделок составило 77880 на общую сумму 125891,5 млрд. рублей, что больше по суммарному количеству сделок на 72,8 процента, по объему сделок - на 26 процентов, чем в 2008 году.

В 2010 году количество и объем таких сделок, совершенных 63 профессиональными участниками рынка ценных бумаг, уменьшились соответственно на 3,7 и 2,2 процента по сравнению с 2009 годом и составили 75131 сделку на 123141,9 млрд. рублей.

При этом объем сделок с облигациями юридических лиц увеличился на 85,8 процента и достиг 30881,8 млрд. рублей. Объем сделок с акциями снизился на 78,9 процента и составил 724,6 млрд. рублей. Количество совершенных сделок увеличилось на 19,4 процента и составило 18873 сделки.

Количество сделок, совершенных с производными и прочими ценными бумагами, увеличилось в 2010 году по сравнению с 2009 годом в 2 раза и составило 190 млрд. рублей.

В общем объеме сделок, совершенных профессиональными участниками рынка ценных бумаг в 2010 году, сделки с облигациями составили 74,5 процента (в 2008 году - 76 процентов, в 2009 году - 79,6 процента), с акциями - 25,1 процента (соответственно 23,9 и 20,3 процента).

В общем объеме сделок сделки с облигациями составляют 98,4 процента (в 2008 году - 98,7 процента, в 2009 году - 97,1 процента), с акциями - 0,6 процента (соответственно 1,25 и 2,7 процента), сделки с векселями, депозитными сертификатами, производными и прочими ценными бумагами - 1 процент.

Несмотря на благоприятные условия по выпуску облигаций, банки продолжают активно использовать выпуск сертификатов для привлечения денежных средств юридических и физических лиц.

В 2008 - 2010 годах ежемесячная задолженность банков перед владельцами депозитных и сберегательных сертификатов изменялась незначительно и находилась на уровне 70 - 100 млрд. рублей. На 1 января 2011 г. общая сумма находящихся в обращении таких сертификатов составила 81,47 млрд. рублей, в том числе депозитные - 72,32 млрд. рублей, сберегательные - 9,15 млрд. рублей.

3.5.3 Инвестиционный банкинг

Международная практика свидетельствует, что различные организационно-правовые формы коллективных инвестиций (паевые и акционерные инвестиционные фонды, фонды банковского управления) являются эффективным механизмом привлечения финансовых ресурсов.

Несмотря на то, что общие нормы функционирования акционерных инвестиционных фондов закреплены в Законе Республики Беларусь от 12 марта 1992 года "О ценных бумагах и фондовых биржах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 11, ст. 194) и иных нормативных правовых актах, а белорусские банки, руководствуясь Банковским кодексом Республики Беларусь и рядом нормативных правовых актов, могли осуществлять доверительное управление денежными средствами и ценными бумагами и имели возможность объединения доверительным управляющим денежных средств нескольких вверителей, коллективные инвестиции, играющие значимую роль на мировом финансовом рынке, не получили должного развития в Республике Беларусь.

Формирование институтов коллективных инвестиций сдерживалось ограниченным перечнем объектов инвестирования и их низкой ликвидностью, неурегулированностью вопросов, связанных с налогообложением доходов (прибыли), полученных от участия в институтах коллективных инвестиций, отсутствием законодательного механизма объединения вверенного имущества и бухгалтерского учета операций по доверительному управлению различными фондами.

Развитие инвестиционных фондов должно базироваться на мировом опыте создания и функционирования данного вида институтов коллективного инвестирования и опыте национальных специализированных инвестиционных фондов.

Предпосылками развития инвестиционных фондов в республике являются:

развитие рынка ценных бумаг и создание условий для его эффективного функционирования;

развитие инфраструктуры фондового рынка - биржевой торговой и депозитарной систем;

повышение финансовой грамотности граждан и, следовательно, их инвестиционной активности;

необходимость диверсификации рисков инвестиционной деятельности.

Для развития института коллективных инвесторов в форме инвестиционных фондов различных видов (открытых, закрытых, инвестиционных, паевых, венчурных и других) необходимо:

совершенствование нормативной правовой базы по созданию и деятельности инвестиционных фондов путем принятия Закона Республики Беларусь "Об инвестиционных фондах" в целях внедрения принципа единства требований и стандартов инвестирования применительно ко всем формам институциональных инвесторов;

разработка нормативной правовой базы, регламентирующей деятельность инвестиционных компаний (в том числе венчурных), а также управляющих компаний.

Развитие инвестиционных фондов позволит:

увеличить приток внутренних инвестиций в экономику;

усилить конкуренцию в сфере привлечения средств населения;

увеличить спрос на ценные бумаги;

расширить возможности населения по сохранению и приумножению своих сбережений.

3.6 Инкассация и перевозка денежных средств

Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации, осуществляющие инкассацию и (или) перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, имеют право:

приобретать в порядке, установленном нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь, гражданское и служебное оружие и боеприпасы к нему для использования соответственно работниками их служб инкассации и работниками, в обязанности которых входит осуществление перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

получать в порядке, определенном Президентом Республики Беларусь, во временное пользование отдельные типы и модели боевого оружия и боеприпасов к нему для исполнения работниками их служб инкассации и работниками, в обязанности которых входит осуществление перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, возложенных на них обязанностей.

Выдача оружия и боеприпасов работникам службы инкассации и работникам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, в обязанности которых входит осуществление перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, производится по решению руководителей банков и небанковских кредитно-финансовых организаций после прохождения указанными работниками соответствующей подготовки и при отсутствии оснований, препятствующих получению ими разрешения на приобретение гражданского оружия.

Работники службы инкассации и работники банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, в обязанности которых входит осуществление перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, обеспечиваются форменной одеждой, обувью, снаряжением к оружию и индивидуальными средствами защиты в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Работники службы инкассации и работники банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, в обязанности которых входит осуществление соответственно инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, имеют право применять оружие в случаях и порядке, предусмотренных законом.

3.7 Банковское хранение

3.7.1 Закрытое и сейфовое банковское хранение

Закрытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации). Хранитель обеспечивает поклажедателю возможность помещения предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятия их из него вне чьего-либо контроля, в том числе и контроля со стороны хранителя.

Сейфовое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации). Хранитель осуществляет контроль за помещением поклажедателем предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятием их из него.

Депозитарное хранилище - изолированное помещение учреждения (подразделения учреждения) банка, в котором находятся индивидуальные сейфы (ячейки). Данное помещение проектируется и оборудуется в соответствии с требованиями технического кодекса установившейся практики ТКП 45_3.02_55_2006 «Здания банков.

Режим работы депозитарного хранилища устанавливается руководителем учреждения банка, исходя из имеющихся возможностей, условий работы и объема совершаемых операций.

Каждая индивидуальная ячейка представляет собой металлический шкафчик. Индивидуальные ячейки разных размеров могут собираться в блоки и секции и располагаться таким образом, чтобы клиенту было удобно пользоваться ими. Устройство и техническая укрепленность индивидуальных сейфов (ячеек) (далее - сейф (ячейка)) должны соответствовать требованиям СТБ 51.2.01_99.Все сейфы (ячейки) должны иметь свой индивидуальный порядковый номер.

Сейф (ячейка) должен(на) иметь двойной механический ключевой замок или два замка и открываться и закрываться работником, ответственным за работу депозитарного хранилища (далее - работник депозитарного хранилища), и клиентом совместно, для чего один ключ от сейфа (ячейки) выдается клиенту, а второй (мастер-ключ) - работнику депозитарного хранилища. Мастер-ключ в нерабочее время хранится в сейфе работника депозитарного хранилища. При временной смене данного работника данный ключ передается по акту приема-передачи ценностей.

В помещении, непосредственно примыкающем к депозитарному хранилищу, специально оборудуется комната или кабина для конфиденциальной работы клиента с предметом банковского хранения (далее - помещение для клиента). В действующих депозитарных хранилищах при отсутствии необходимых площадей помещение для клиента допускается оборудовать в самом депозитарном хранилище.

Учреждения (подразделения учреждения) банка предоставляют клиенту в аренду сейфы (ячейки) на основании заключенного с клиентом от имени банка договора о предоставлении банковского сейфа (ячейки) во временное пользование.

Депозитарное хранилище должно закрываться на два ключа - лица, ответственного за открытие, закрытие депозитарного хранилища, и работника депозитарного хранилища - и опечатываться в конце рабочего дня их сургучными печатями (одноразовым пломбирующим материалом) (далее - печать) в следующем порядке:

первой ставится печать лица, ответственного за открытие, закрытие депозитарного хранилища;

второй - печать работника депозитарного хранилища.

Закрытое и опечатанное депозитарное хранилище сдается ими под охрану.

Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания депозитарного хранилища, вручаются охране под расписку, которая хранится в сейфе у руководителя учреждения банка.

3.7.2 Открытое банковское хранение

Открытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранитель обязуется хранить предметы банковского хранения поклажедателя, а по истечении срока договора банковского хранения возвратить их в неизменном виде.

При открытом банковском хранении предметы банковского хранения разных поклажедателей хранятся раздельно, без опечатывания, с указанием имени каждого поклажедателя.

Открытое банковское хранение ценностей клиентов осуществляется в хранилище операционной кассы учреждения (подразделения учреждения) банка.

Размер оплаты клиентом услуги по открытому банковскому хранению ценностей, а также вид ценностей, принимаемых на хранение, определены Сборником вознаграждений.

Прием ценностей на открытое банковское хранение производится на основании договора открытого банковского хранения, который заключается путем выдачи клиенту сохранного документа о принятии ценностей на открытое банковское хранение.

Работник учреждения банка, на которого возложены функции по оформлению сохранного документа:

знакомит клиента с Условиями приема и действующими размерами вознаграждения за банковские услуги банка;

производит оценку ценностей для открытого банковского хранения. Облигации банка, принимаемые на хранение, принимаются по их номинальной стоимости. При приеме других ценностей, оценку которых специалист банка произвести не может, клиент должен представить документ (заключение эксперта, имеющего право в соответствии с законодательством заниматься такой деятельностью), подтверждающий стоимость данного имущества;

оформляет и подписывает сохранный документ в двух экземплярах, внося в него паспортные данные клиента, сведения о других представленных для оформления документов (доверенность и др.). При приеме на открытое банковское хранение от клиента облигаций банка дополнительно оформляет квитанцию ф. 0402370003, в которой указывается наименование облигации, ее номинал, номер, количество непогашенных купонов, номер и дата составления сохранного документа;

после подписания клиентом двух экземпляров сохранного документа оформляет извещение ф. 0402280179 на прием наличных денег и принимает от клиента денежную наличность в уплату за услугу по открытому банковскому хранению ценностей;

в подтверждение приема ценностей на открытое банковское хранение выдает клиенту сохранный документ. Кроме того, клиенту на руки выдаются Условия открытого банковского хранения (Приложение С) на бумажном носителе.

Ценности, принятые на хранение, хранятся в хранилище операционной кассы учреждения банка в упаковке, которая определяется учреждением банка. Драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, произведения искусства должны храниться в упаковке, защищающей их от механического и другого рода повреждений, а также неблагоприятного воздействия окружающей среды.

Учреждение банка несет ответственность за сохранность ценностей, принятых на открытое банковское хранение в учреждение банка, перед клиентом в сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки.

Возврат клиенту ценностей, принятых на хранение, производится по предъявлении клиентом паспорта (представителем - доверенности), сохранного документа.

3.8 Операции кредитного характера

3.8.1 Виды кредитов, кредитные договора, их содержание и порядок заключения

ЦБУ №606 ОАО «АСБ «Беларусбанк» предлагает различные виды и условия выдачи кредитов населению.

Физические лица могут получить кредиты на:

ѕ финансирование недвижимости

ѕ потребительские нужды

ѕ оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов

ѕ обучение в высших и средних специальных учебных заведениях

ѕ благоустройство мест захоронения

ѕ приобретение спортивных домашних тренажеров, спортивного инвентаря и экипировки (кредит «Здоровье»)

ѕ оплату отдыха в сельских усадьбах-объектах агроэкотуризма (кредит Агротурист»).

Кредиты на финансирование недвижимости выдаются на следующие цели:

ѕ строительство индивидуальных жилых домов и квартир

ѕ реконструкцию индивидуальных жилых домов и квартир

ѕ приобретение индивидуальных жилых домов и квартир

ѕ строительство квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземном гараже-стоянке.

Кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений выдаются в безналичной форме. Размер кредита, предоставленного в белорусских рублях, не должен превышать 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения с учетом хозяйственных построек, для многодетных семей, имеющих 3_х и более несовершеннолетних детей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, - 95 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения.

Кредиты на потребительские нужды могут предоставляться как в наличной, так и безналичной форме. При выдаче кредитов на потребительские нужды в заявлении-анкете кредитополучателя и кредитном договоре указывается цель кредита - конкретный товар или наименование группы товаров, на которые предоставляется кредит (сложно-бытовая техника, промышленные товары, продовольственные товары, обувь, одежда, мебель, холодильник или др.). Кредитополучателям, имеющим карт-счета в банке, операции по которым производятся с использованием дебетовой пластиковой карточки, выдача кредитов на потребительские нужды осуществляется преимущественно путем выдачи кредитных карточек. При выдаче кредита (части кредита) наличными денежными средствами служба кредитования населения учреждения Банка оформляет распоряжение операционному отделу, о предоставлении кредита.