Операції банків із застосуванням платіжних карток та порядок їх здійснення

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЗМІСТ

Вступ

РОЗДІЛ 1. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЗАСТОСУВАННЯМ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК ТА ПОРЯДОК ЇХ ЗДІЙСНЕННЯ

1.1 Теоретичні аспекти використання платіжних карток у системі безготівкових розрахунків

1.2 Класифікація платіжних карток

1.3 Призначення банкоматів у процесі використання карток

Висновки до розділу 1

РОЗДІЛ 2. ОПЕРАЦІЇ З ПЛАТІЖНИМИ КАРТКАМИ АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Загальна характеристика діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.2 Види пластикових карток АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»та їх характеристика

2.3 Механізм та класифікація операцій з пластиковими картками в АТ "СБЕРБАНК РОССИИ

Висновки до розділу 2

РОЗДІЛ 3. ПРОБЛЕМИ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ РИНКУ ТА ЗАХИСТУ ПЛАСТИКОВИХ КАРТОК В УКРАЇНІ

3.1 Проблеми використання платіжних карток в Україні та шляхи їхвирішення

3.2 Удосконалення засобів захисту пластикових карток та банкоматів

3.3 Світовий досвід використання пластикових карток

Висновки до розділу 3

РОЗДІЛ 4

ОХОРОНА ПРАЦІ ТА БЕЗПЕКИ В НАДЗВИЧАЙНИХ СИТУАЦІЯХ

4.1 Охорона праці

4.2 Вимоги до виробничих приміщень

4.2.1 Фарбування і коефіцієнти віддзеркалення

4.2.2 Освітлення

4.2.3 Параметри мікроклімату

4.2.4 Шум і вібрація

4.3 Електромагнітне і іонізуюче випромінювання

4.4 Ергономічні вимоги до робочого місця

4.5 Режим праці

4.6 Безпека в надзвичайних ситуаціях на прикладі АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»

РОЗДІЛ 5. ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ



ВСТУП

В економіці і банківській системі України відбулися зміни, обумовлені досягненням Україною політичної та економічної незалежності і переходом до розбудови соціально орієнтованої ринкової економіки. Ці зміни торкнулись і роботи банківських установ, передусім це стосується розширення спектра банківських операцій.

Останім часом в Україні неабиякого поширення набувають операції з пластиковими картками, але процес їх впровадження супроводжується певними труднощами, повязаними, насамперед, із неосвідченістю населення у користуванні картками та невеликою кількістю точок обслуговування.У цьому звязку дослідження питання організації роботи з пластиковими картками установами банків України набуває особливого значення, що зумовлює актуальність обраної теми та доцільність проведення досліджень для розвитку цього питання.

Метою дипломної роботи є дослідження теоретичних основ організації та діючої практики банківських операцій з пластиковими картками, а також пошук напрямів удосконалення цієї роботи на основі систематизації існуючих пропозицій щодо цього питання.

Для досягнення поставленої мети у роботі поставленінаступні завдання:

- Розглянути теоретичні аспекти використання платіжних карток у системі безготівкових розрахунків;

- розкрити сутність та класифікацію платіжних карток;

- дослідити систему призначення банкоматів у процесі використання карток;

- розглянути організацію роботи банків України щодо обслуговування клієнтів за допомогою пластикових карток та порядок обліку банками операцій з використанням карток внутрішньодержавних та міжнародних платіжних систем;

- проаналізувати сучасний стану ринку плаіжних карток та дана загальна характеристика діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»;

- провести аналіз прибутковості діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»;

- дослідитивиди пластикових карт АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» та механізм роботи з ними;

- виявити проблеми використання платіжних карток в Україні та шляхи їх вирішення.

Об'єктом дослідження є механізм здійснення операцій банків з платіжними картками.

Предметом дослідженнявиступають операції з платіжними картками АТ "СБЕРБАНК РОССИИ".

У процесі дослідження використовувалися такі загальнонаукові методи, як теоретичне узагальнення, порівняння та систематизація, метод аналогій, конкретизації та формалізації, методи аналізу та синтезу, індукції та дедукції, а також метод групувань.

Інформаційною базою для дослідження виступали роботи вітчизняних вчених, економістів, нормативно-правова база з питань організації операцій банку з платіжними картками, Інтернет - ресурси, річна фінансова звітність АТ "СБЕРБАНК РОССИИ".

Робота складається зі вступу, п'яти розділів, висновків та пропозицій, містить 138 сторінок комп'ютерного тексту, 8 таблиць, 36 рисунків, 10 додатків, список літератури з 48 найменувань.



РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У СИСТЕМІ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ

1.1 Операції банків із застосуванням платіжних карток та порядок їх здійснення

Через безготівкові розрахунки формується переважна частина грошового обороту, реалізуються найбільш масові відносини між учасниками економічного сектору. Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді. Банки в Україні можуть використовувати як платіжні інструменти платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, чеки, банківські платіжні картки та інші дебетові та кредитові платіжні інструменти, що застосовуються у міжнародній банківській практиці. На сьогоднішній день найпоширенішою формою платіжних інструментів є платіжна картка [10,с.298].

Відповідно до чинного законодавства, платіжна картка - спеціальний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу грошей з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування грошей зі своїх рахунків на рахунки інших осіб, отримання грошей у готівковій формі в касах банків, пунктах обміну іноземної валюти уповноважених банків та через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором.

Механізм здійснення операцій із банківськими платіжними картками регулюється ,,Положенням про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням'' , що регламентує увесь порядок використання банківських платіжних карток у вітчизняній економіці (основні терміни з обігу платіжних карток наведені у п'ятому розділі дипломної роботи).

Для впровадження національної платіжної системи з використанням карток у вересні 1995 р. 17 комерційних банків на чолі з Національним банком України (далі НБУ) організували ЗАТ ,,Укркарт''. Це товариство при підтримці Visa створило міжбанківський процесинговий центр, який дозволив проводити авторизацію, кліринг та розрахунки в межах України міжнародними картками Visa, EuroCard / MasterCard, а також внутрішніми платіжними картками, що створені за міжнародними стандартами [15, с. 71].

На сьогоднішній день одним з основних напрямків НБУ є утворення національної системи масових електронних платежів населення за товари та послуги(далі СМЕП).

Учасниками СМЕП є:

- тримачі (власники) карток - фізичні особи;

- підприємства торгівлі та побутового обслуговування населення, в яких встановлено платіжні термінали;

- кредитно-фінансові установи (банк-емітент, банк-еквайр, розрахунковий банк).

Для забезпечення розрахунків з використанням платіжних карток банки виконують функцію емісії та еквайринг. Емісія платіжних карток передбачає відкриття карткового рахунка і випуск платіжної картки. Обов'язковими реквізитами, що наносяться на картку є назва або логотип банку та реквізити, які дають змогу ідентифікувати платіжну систему та емітента картки. Також платіжні картки повинні мати нанесений шляхом друку або тиснення ідентифікаційний номер та дані, що дають змогу ідентифікувати її держателя.

Одним із функціональних призначень банківських пластикових карток є здійснення за їх допомогою платежів, завдяки чому всіх їх можна назвати платіжними. Проте деякі з них мають ще й інше призначення - забезпечувати кредитування власника картки. Тому цю групу карток прийнято називати кредитними, а всі інші - дебетовими. Відповідно до цього банківські платіжні картки мають кредитову та дебетову схему обслуговування [13,с. 114].

Кредитна схема - платіжна схема, що передбачає виконання розрахунків за операціями з платіжною карткою за рахунок кредиту банку (рис.1.1).

6 5 1

4

5 1 2,3

Рис 1.1 Схема кредитового трансферту

При кредитовому трансферті ініціатива належить платнику (див.рис.1.1). За його наказом (1) банк відсилає банку отримувача наказ кредитувати рахунок і дебетувати власний кореспондентський рахунок (2, 3), повідомлення про проведення операції надсилається учасникам розрахунків (4-6).

Видача кредитних карток супроводжується відкриттям їх власником кредитних ліній за рахунок і в межах яких здійснюються платежі чи видача готівки за допомогою цих карток. Тому власникам кредитних карток відкриваються окремі позикові рахунки, які функціонують незалежно від інших їхніх рахунків (поточних чи ощадних). При видачі кредитних карток банки-емітенти уважно вивчають кредитоспроможність своїх клієнтів і тільки після цього визначають чи можливо реалізувати кредитну картку конкретному клієнту і якого розміру ліміт кредитної лінії йому встановити. Тому такі картки реалізуються звичайно найбільш надійним клієнтам, які мають високу кредитоспроможність. Через такі обставини та високі кредитні ризики цей вид карток у банківській практиці України використовуєтьсь досить обмежено.

За кредитними картками їх власники можуть здійснювати платежі за товари та послуги (див.рис.1.2), одержувати готівку в банківських установах чи банкоматах, одержувати певні пільги від банків-емітентів (страхування життя, знижки при бронюванні авіаквитків, оплаті місць у готелі тощо), використовувати як засіб самоідентифікації та інше. Власники кредитних карток мають два варіанти сплати кредиту: погасити борг без сплати відсотків протягом встановленого угодою терміну або пролонгувати кредит зі сплатою щомісячного проценту від середньоденного залишку боргу.

1

6 2

3 3а 5

7 4 4а 4 4а 7

Рис. 1.2 Схема купівлі товару з використанням кредитної картки

У разі купівлі товару за банківською кредитною карткою(див. рис.1.2) на суму що не перевищує разового ліміту, торговець виписує торговий рахунок, копія якого передається разом з товаром і карткою покупцеві (1, 2). У разі перевищення ліміту торговець зв'язується з банком-еквайром для проведення авторизації (отримання дозволу на угоду). Якщо власник картки клієнт банку -еквайра (тобто еквайр є також емітентом картки), то авторизацію проводить сам еквайр (3, 3а). Якщо власник картки клієнт іншого банку, то еквайр зв'язується з банком - емітентом через систему інформаційного обміну (4, 4а). Після отримання дозволу ця інформація надходить до торговця і угода завершується передачею товару (3а, 2). По закінченні визначеного періоду (робочого дня, тижня, місяця) торговець надає банку-еквайру торгові рахунки за картковими покупками. Банк зараховує суми за мінусом дисконту на рахунок торговця (5), якщо власник картки клієнт банку-еквайра, то еквайр проводить розрахунки безпосередньо з власної картки (6). Банк надсилає виписку із зазначенням сум щодо погашення і термінів сплати сум. Якщо власник картки клієнт іншого банку, схема дещо ускладнюється. Банк-екваєр отримує від емітента гроші через систему інформаційного обміну (7). При цьому банк-еквайр сплачує емітенту комісію за інтернет-чейндж. Потім банк-емітент отримує платіж від власника картки.

Дебетова схема - платіжна схема, що передбачає розрахунки за операціями з платіжною карткою в межах власних коштів клієнта, які обліковуються на його картковому рахунку (рис.1.3).

Отримувач коштів (бенефіціар) Платник

1 6 5

4

2

Рис. 1.3. Схема дебетового трансферту

При дебетовому трансферті отримувач грошей дає наказ дебетувати рахунок платника на відповідну суму і зарахувати її на свій рахунок (див.рис.1.3).Отримавши наказ від отримувача коштів (1, 2), банк платника дебетує його рахунок і кредитує кореспондентський рахунок банка отримувача (3), якому надсилається кредит-авізо(4). Платникові відсилається виписка з рахунку(5), та повідомлення про зарахування коштів(6).

За допомогою дебетних платіжних карток платежі здійснюються списанням коштів безпосередньо з поточного рахунку власника картки, а не за рахунок наданого кредиту. Тому за своїм призначенням це суто платіжні картки. Проте й вони не виключають користування їхнім власниками у деяких випадках кредитом, а саме:

- якщо він має поточний рахунок з овердрафтом, то в межах ліміту овердрафту клієнт користується для платежів за карткою банківською позичкою. У цьому разі дебетна картка мало чим відрізняється від кредитної;

- між моментом оформлення за карткою купівлі товару чи послуги в торговельній структурі і списанням коштів з поточного рахунку власника може проходити певний період часу, протягом якого покупець користується придбаним товаром, а отже, одержує кредит. Проте це скоріше технічний кредит, зумовлений технологічними особливостями даної картки, а не її природою.

Платіжна дебетна картка досить зручна і проста у користуванні: її можна швидко оформити, за нею майже немає обмежень при одержанні готівки з поточного рахунку, нею можна вносити готівку на рахунок, сума платежів за цією карткою не обмежується лімітом кредитної лінії(проте вони обмежуються сумою залишку коштів на поточному рахунку вкладника, включаючи право на овердрафт) [13, с. 115].

Овердрафт -короткостроковий кредит, який надається банком клієнту в разі перевищення суми операції за платіжною карткою залишку коштів на його картрахунку або встановленого ліміту кредитування.

Дебетні картки бувають кількох видів. Залежно від спрямованості операції, що здійснюється такою карткою, виділяють:

- картки для операцій з готівкою, за допомогою яких власники можуть отримати готівку зі своїх рахунків безпосередньо в банку або через автоматичні пристрої(банкомати). Такі картки відкривають власнику доступ до свого поточного рахунку на засадах самообслуговування будь-де і в будь-який час, тому що банкомати працюють без вихідних і цілодобово;

- картки для оплати товарів(послуг) через термінали в торговельних залах. Ці картки називають також ,,електронними грошима”. При сплаті за товари (послуги)за допомогою дебетової картки необхідно перевірити стан банківського рахунка покупця і списати з нього суму платежу на користь підприємства торгівлі чи сервісу. Тому обробка таких карток звичайно проходить у режимі on-line (тип зв'язку між учасниками платіжної системи, при якому зв'язок підтримується безперервно у режимі реального часу), тобто торговець зв'язується з банком, повідомляє йому суму платежу і отримує підтвердження на проведення інформації. Наприкінці кожного робочого дня торговець надає в банк-еквайр примірники чеків, які являються документальним підтвердженням трансакції. Дані за трансакціями передаються у процесинговий центр. Банк-еквайр перевіряє документи і кредитує рахунок торговця на відповідну суму. Процесинговий центр обробляє інформацію і передає її у розрахунковий банк, в якому банки учасники відкрили кореспондентські рахунки. Розрахунковий банк проводить взаємозалік між банками-учасниками.

- чекові гарантійні картки(,,електронний чек” та ,,електронний гаманець”) використовуються для ідентифікації чекодавця та гарантування платежу за чеком.

Поява смарт-картки відкрила можливість для створення “електронного чеку”, за допомогою якого платник може автономно здійснювати всі свої платежі в безготівковій формі, не звертаючись кожного разу до банку-емітента картки за підтвердженням його платоспроможності(процес авторизації проходить в режимі off-line).

Одержавши платіжну картку ,,електронний чек”, клієнт має право сплатити кошти за його обслуговування у банківській системі (ця сума може включати також вартість самої картки). Оплата може бути здійснена в готівковій або безготівковій формі (рис.1.4).

4

12 5

7

8

776 6

Рис. 1.4 Схема документообігу при розрахунках з ,,електронним чеком”

платіжний картка безготівковий банкомат

При розрахунках з ,,електронним чеком” клієнт вносить кошти в банк-емітент (1) (див.рис.1.4). Банк-емітент відкриває аналітичний рахунок ,,Розрахунки чеками” (2) і видає платіжну картку ,,електронний чек” клієнтові(3). Клієнт передає картку підприємствам торгівлі та побутового обслуговування населення (4), які надають йому товари, послуги (5).Підприємства торгівлі та побутового обслуговування населення надають інформацію процесинговому центру (6), який надає інформацію банку-емітенту й обслуговуючому банку (7).Обслуговуючий банк зараховує кошти за товари та послуги на поточні рахунки підприємств (8).Картка клієнта дійсна для оплати товарів та послуг з моменту внесення коштів на аналітичний рахунок ,,Розрахунки чеками”.

Дозавантаження платіжної картки ,,електронний чек” можливе також в іншому банку. Перебуваючи у віддаленому місці, клієнт звертаєтьсь для дозавантаження ,,електронного чека” готівкою у будь-яку установу банку, де встановлено платіжний термінал. Через платіжний термінал зазначена установа банку зв'язується з банком емітентом, надаючи йому необхідну інформацію, після чого банк-емітент повинен здійснити перерахування коштів на аналітичний рахунок ,,Розрахунки чеками”.

На залишки аналітичних рахунків ,,Розрахунки чеками” банк може нараховувати відповідні відсотки. Сума нарахованих відсотків зараховується на поточний рахунок. У разі відсутності коштів на поточному рахунку клієнта банк надає короткостроковий кредит на термін 1-2 дні, тобто на період проходження платежу з обслуговуючого банку в банк-емітент. Клієнт повинен сплатити банку-емітенту відсотки за користування кредитом у встановленому банком розмірі. Надання кредиту передбачається угодою, яка укладається між клієнтом і банком-емітентом при одержанні платіжної картки. Встановлені обслуговуючим банком комісійні за виконання цієї операції зараховуються у дохід банку.

Якщо клієнт розриває договір із банком на застосування платіжної картки ,,електронний чек”, йому повертається залишок коштів та інформація, яка знаходиться у пам'яті банка. Кошти можуть бути повернені як у готівковій, так і в безготівковій формі на його поточний рахунок [15, с. 67].

,,Електронний гаманець” є різновидом платіжної картки ,,електронний чек.”. Він використовується для оплати товарів, наданих послуг та одержання готівкових коштів у розмірі, що не перевищує попередньо задепонованої суми, прямим списанням коштів із спеціального рахунка ,,електронних гаманців” у розрахунковому банку.

Особливістю зазначеного платіжного засобу є те, що банк-емітент відкриває загальний рахунок для врахування коштів, перерахованих усіма клієнтами банку, які отримали платіжні картки ,,електронний гаманець”, а платником виступає розрахунковий банк (рис.1.5).

При розрахунках з ,,електронним гаманцем” клієнт вносить кошти в банк-емітент (1) (див.рис.1.4). Банк-емітент відкриває рахунок “електронних гаманців” у розрахунковому банку (2) і видає платіжну картку ,,електронний гаманець” клієнтові (3) Клієнт передає картку підприємствам торгівлі та побутового обслуговування населення (4), які надають йому товари, послуги (5).



4

1 3 5

77 7

2

6 6

8 7

7

Рис. 1.5 Схема документообігу при розрахунках з ,,електронним гаманцем”

Підприємства торгівлі та побутового обслуговування населення надають інформацію процесинговому центру (6), який надає інформацію банку-емітенту, розрахунковому й обслуговуючому банку (7). Розрахунковий банк перераховує кошти за товари, послуги на поточні рахунки підприємств в обслуговуючий банк (8).

Платіжна картка клієнта дійсна для оплати товарів та послуг з моменту її завантаження. Для завантаження чи дозавантаження платіжної картки ,,електронний гаманець” клієнт вносить готівкові кошти до каси банку-емітента або за його письмовою вказівкою банком перераховуються кошти з поточного рахунка. Ці кошти зараховуються на рахунок ,,Консолідований рахунок ,,електронних гаманців”. Залишки по цьому рахунку можуть використовуватися банком-емітентом як вільні кредитні ресурси.

При поєднанні в одній платіжній картці платіжних інструментів ,,електронний гаманець” й ,,електронний чек” можливе дозавантаження ,,електронного гаманця” коштами, що знаходяться на чековому рахунку.

Всі вище зазначені операції держателів платіжних карток виконуються з оформленням розрахункових документів на паперових носіях, що складається за місцем проведення операції в кількості примірників, потрібній для всіх учасників розрахунків [8, с. 170].

Сліп, квитанція торговельного термінала, чек касового апарата, оформлені відповідно до вимог НПУ, мають статус первинного платіжного документа клієнта, за яким виконана операція, і можуть бути використані при врегулюванні спірних питань між клієнтом і емітентом.

Користувачами платіжних карток можуть бути індивідуальні та корпоративні клієнти. Індивідуальні картки дають можливість здійснювати операції за кредитовою та дебетовою схемою, в залежності від виду картки.

Із застосуванням корпоративної картки клієнти банку можуть здійснювати наступні операції:

1) одержання готівки у валюті України для здійснення розрахунків, пов'язаних із виробничими (господарськими) потребами, в тому числі для оплати витрат на відрядження в межах України, з врахуванням обмежень, встановлених нормативно-правовими актами НБУ з питань регулювання готівкового обігу;

2) здійснення розрахунків у безготівковій формі у гривнях, пов'язаних із статутною та господарською діяльністю, витратами представницького характеру, а також витратами на відрядження в межах України;

3) одержання готівки в іноземній валюті за межами України для оплати витрат на відрядження;

4) здійснення розрахунків у безготівковій формі в валюті за межами України, пов'язаних з витратами на відрядження та витратами представницького характеру;

Корпоративні платіжні картки не застосовуються для виплати заробітної плати, інших виплат соціального характеру, а також для оплати в іноземній валюті договорів, що здійснюється від імені резидентів та представництв юридичних осіб-нерезидентів [8, с. 170].

Учасники системи масових електронних платежів отримують такі вигоди від застосування платіжних карток:

1) Тримачі (власники) карток:

- позбавляються ризиків, пов'язаних з втратою, крадіжкою, пошкодженням готівки і водночас зберігають майже всі переваги платежів готівкою (негайність, простота платежу);

- поліпшуються умови для планування і контролю сімейних бюджетів, для оперативної капіталізації частини доходів, оскільки за залишками коштів на рахунках, що перевищують суми, призначені для поточних електронних платежів, нараховуються проценти;

- виникає можливість автоматичного надання банківського кредиту та відстрочення погашення боргу;

- регулярне отримання інформації по виконаних операціях;

- підвищується престиж власника картки у суспільстві, що має позитивне значення для працевлаштування, для професійного зростання тощо.

2) Продавці (торговельні організації):

- зростають обсяги реалізації завдяки залученню більшої кількості і з більшою платоспроможністю покупців;

- скорочуються витрати на інкасацію та конвертацію виручки;

- скорочуються витрати на підтримання безпеки магазинів і підвищується її рівень;

- зростає якість, технологічність обслуговування покупців та рейтинг торговельної організації;

- виникає можливість надання кредиту без використання власних коштів та ведення спеціальних систем обліку тощо.

3) Кредитно-фінансові установи:

- збільшується залучення коштів, зростають кредитні ресурси банків і можливості збільшувати їх доходи;

- зростають доходи банків, оскільки за всі операції з картками вони стягують плату;

- зростає імідж банків, підвищується конкурентоспроможність тих із них які застосовують електронні засоби платежів;

- зростає залучення грошових коштів у внутрішньобанківський оборот, посилюється керованість грошового обороту в цілому, підвищується роль банківської системи в розвитку економіки;

- знижується частка готівки в грошовій масі, скорочуються витрати на її друкування і забезпечення обігу (касові витрати);

- з'являється додатковий стимул для переведення банківської справи на сучасні електронні технології, що сприяє зростанню попиту на новітню комп'ютерну техніку, програмне забезпечення, системи зв'язку, висококваліфіковані кадри і дає тим самим поштовх до розвитку вітчизняного виробництва та зайнятості [13, с. 119].

1.2 Класифікація платіжних карток

Використання карток у різних країнах світу стало можливим завдяки створенню системи безготівкових розрахунків між банками, що підтримують єдині стандарти платіжних засобів, тобто створення міжнародної платіжної системи (далі МПС).

Відповідно до чинного законодавства МПС - це платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказування грошей з однієї країни в іншу.

Найвідомішими у світі є Visa International, American Express, Diners Club International, MasterCard International. На сьогодні найбільшою міжнародною платіжною організацією у світі є Visa International, на яку припадає 60% ринку банківських карток. Другою за світовими показниками є MasterCardInternational, вона володіє 30 % світового ринку.

Майже у такому співвідношенні розподіляється картковий ринок України, перевагою якого є картки міжнародної платіжної системи Visa, їх кількість у загальному обсягу карткових продуктів становить близько 53 %, а MasterCard відповідно 47 %.

З розвитком МПС з'явилися і різні види платіжних карток, які можна класифікувати наступним чином:

1. За матеріалом, з якого виготовлено платіжні картки: паперові, пластикові, металеві. В даний час найбільшого поширення набули пластикові картки. Це можна пояснити тим, що на відміну від металевих і паперових карт, пластик легко піддається термічній обробці і тиску (ембосуванню), що вельми важливо для персоніфікації карти перед видачею її клієнту.

2. На підставі механізму розрахунків:

· картки двосторонніх систем - виникли на базі двосторонніх угод між учасниками розрахунків, при яких власники карт можуть використовувати їх для покупки товарів в замкнутих мережах, що контролюються емітентом картки (магазини, бензоколонки, тощо);

· картки багатобічних систем - надають власникам карт можливість купувати товари в кредит у різних торговців і організацій сервісу, які визнають ці карти як платіжний засіб. Багатобічні системи очолюють національні асоціації банківських карт, а також компанії, що випускають карти для туризму і розваг (наприклад AmericanExpress).

3. За видом розрахунків, що проводяться:

· кредитні карти - пов'язані з відкриттям кредитної лінії в банку, що дає можливість власнику користуватись кредитом при купівлі товарів (послуг);

· дебетні карти - призначенні для отримання готівки в банкоматах або для придбання товарів (послуг) з розрахунком через електронні термінали.

4. За характером власника:

· індивідуальні карти випускаються на ім'я фізичної особи, що не є суб'єктом господарювання, і виступають як інструменти безготівкових розрахунків. Індивідуальні картки дають можливість здійснювати операції за кредитовою та дебетовою схемою і бувають наступних видів:

- ексклюзивні (VisaInfinite, MasterCardWorldSignia)

- кредитні картки (VisaClassic, Подія, ПриватАванс);

- депозитні картки (Електронна ощадна книжка, DepositCard);

- зарплатні картки та картки соціальних виплат;

- пенсійні картки;

- студентські картки (StudentCard);

- інтернет-картки;

- картки миттєвого випуску (VisaTravelMoney,Миттєва);

- спеціальні пропозиції: фотокартки (VisaClassicFreeDesign).

· корпоративні карти - це платіжні карти, емітовані на ім'я довіреної особи клієнта (юридичної або фізичної), що дозволяє її тримачеві здійснювати операції за рахунок коштів, що знаходяться на картковому рахунку клієнта. Корпоративні карти бувають наступних видів:

- елітні (VISA & MasterCard Platinum, MasterCard Gold, MasterCard);

- карти миттєвого випуску (Blitz Business Card, Visa Blitz Business Card);

- спеціальні пропозиції: автокартка (VisaBusinessAutoCard) та ін. (див. додаток А , А1).

5. За способом запису інформації на карту:

· карти з графічним записом - найпростіша форма запису інформації. Сьогодні використовується у всіх картах, включаючи технологічно найвитонченіші;

· ембосовані карти. Нанесення рельєфних знаків на картку дозволяє швидше оформляти операції оплати карткою, здійснюючи на ній відтиск сліпу;

· карти з магнітною смугою - характеризуються тим, що інформація, необхідна для використання в банкоматах та в електронних платіжних терміналах, записана на магнітній смузі, розміщеній на звороті карти. Важливим елементом цієї інформації є персональний ідентифікаційний номер (ПІН). Карти з магнітною смугою не несуть у собі інформації про зміну залишку коштів на рахунку платника після кожної трансакції, тому при кожній операції треба звертатися до банку за цією інформацією;

· смарт-картка - характеризується тим, що замість магнітної смуги в неї вмонтована мікросхема, яка, власне, є мікропроцесором, здатним самостійно обробляти і запам'ятовувати зміну інформації, зокрема, визначати вільний залишок коштів на поточному рахунку платника. Смарт-картки є значно надійнішою ніж карти з магнітною смугою, оскільки мікросхема здатна утримувати набагато більший обсяг інформації, оперативно її обробляти і поповнювати.

6. За приналежністю до установи - емітента:

· банківські карти - емітентом виступає один банк або консорціум банків;

· комерційні картки - випускаються нефінансовими установами;

· картки, які випущенні організаціями, чиєю діяльністю безпосередньо є емісія пластикових карток і створення інфраструктури по їх обслуговуванню.

7. За територіальною приналежністю:

· міжнародні картки - діють в багатьох країнах;

· національні картки - діють в межах певної держави;

· локальні картки - використовуються у певній частині території держави;

· картки, що діють в одній окремій установі.

8. За часом використання:

· термінові картки - обмеженні яким-небудь проміжком часу дії;

· безстрокові картки - без обмеження терміну дії.

На початку здійснення будь-якої операції з використанням пластикової карти працівник банку (підприємець торгівлі чи побутового обслуговування) зобов'язаний ідентифікувати особу клієнта та його платіжну картку. Ідентифікація особи клієнта відбувається шляхом перевірки документів, що засвідчує його особу.

За чинним законодавством України таким документом є:

- внутрішній загальногромадянський паспорт або документ, що його замінює; загальногромадянський закордонний паспорт (для громадян України);

- національний закордонний паспорт або документ, що його замінює (для іноземних громадян, які знаходяться на території України);

- посвідчення на проживання в Україні (для іноземних громадян та осіб без громадянства, якщо вони постійно проживають на території України).

Ідентифікація платіжної картки передбачає:

1) перевірку наявності номеру картки;

2) перевірку наявності обов'язкових реквізитів картки (назви, реквізиту платіжної системи та емітента картки, тощо);

3) перевірку на зовнішні пошкодження картки в цілому та її окремі елементи захисту.

Картки міжнародної пластикової системи VisaInternational (рис. 1.6) повинні містити наступні елементи захисту:

1. У верхній частині лицьового боку картки повинно бути розташоване найменування емітента (банку або фінансової компанії, що випустила карту) і/або їхня емблема (див. рис.1.6).

2. На лицьовому боці карток VisaFlag обов'язково повинен міститись ембосований (нанесений рельєфною печаткою), або нанесений іншим способом номер картки, який завжди починається з цифри "4" і складається з 16 цифр (чотири групи по чотири). Останні чотири цифри обов'язково повинні бути ембосовані на голограмі.

Рис. 1.6 Зовнішній вигляд дійсної платіжної картки міжнародної платіжної системи VisaInternational.

3. Перші чотири цифри номера картки, нанесені типографським способом (препринт), розташовуються під номером картки. Ці чотири цифри повинні обов'язково відповідати чотирьом цифрам ембосованого (нанесеного іншим способом) номера.

4. На лицьовому боці картки повинен розташовуватись логотип VisaFlag (триколірний прапорець із написом VISA), що знаходиться в правому верхньому або нижньому куті карти. Кольори логотипа (синій, білий і золотий) чітко закріпленні і не можуть варіюватися.

5.Голограма блакитна на лицьовому боці картки обов'язково повинна бути розташована праворуч над або під логотипом VisaFlag, Зображення голуба на картці повинно бути об'ємним, чітким і рухатись при зміні положення картки. Колір голограми - обов'язково золотий або сріблястий.

6. Термін дії картки, розташований на її лицьовому боці, вказує період, протягом якого картку можна приймати до оплати (наприклад, 01/02 01/03). Дати початку і закінчення терміну дії розташовані нижче номеру картки. Картка дійсна з 00 годин першого дня місяця, зазначеного на ній, до 24 години останнього дня місяця зазначеного на ній.

7. Для всіх ембосованих карток VisaFlag, емітованих після 1 липня 1996 року, обов'язкова присутність на лицьовому боці захисного символу "V, що летить" незалежно від типу пред'явленої картки. Він розташовується на одній лінії із датами початку і закінчення дії картки праворуч від них.

8. Під терміном дії картки на лицьовому боці розташовується ім'я власника карти, або найменування організації. У випадку, якщо номер картки ембосований, ім'я клієнта (найменування організації, ідентифікатор) повинне також бути ембосоване.

9. В ультрафіолетових променях у центрі лицьового боку карти повинне з'являтися зображення голуба, аналогічне зображенню голуба на голограмі, але більшого розміру.

10. Відмінні риси карт VisaElectron (які діють в межах певної держави) наступні (рис. 1.7):

Рис. 1.7 Зовнішній вигляд картки VisaElectron

10.1 Починаючи з 1 січня 2002 року всі картки VisaElectron, що перебувають в обігу, не повинні містити логотип ,,Electron'', дійсним є логотип ,,VisaElectron'' (рис. 1.8):

Рис. 1.8 Зовнішній вигляд дійсного логотипу картки VisaElectron

10.2 Всі картки VisaElectron обов'язково повинні містити на лицьовому боці напис "ELECTRONICUSEONLY".

10.3 Всі картки VisaElectron обов'язково повинні містити на лицьовому боці чотири цифри номера, навіть якщо всі інші відсутні. При цьому на лицьовому боці карт VisaElectron, як і на VisaFlag, обов'язково повинен бути присутнім препринт, що відповідає першим чотирьом цифрам номера картки.

10.4 На лицьовому боці, або на звороті картки повинен розташовуватись логотип VisaElectron. У випадку, якщо логотип розташований на лицьовому боці картки, він повинен перебувати в правому верхньому або правому нижньому куті.

10.5. Голограма на картках VisaElectron може бути відсутньою. У цьому випадку обов'язковою є наявність на лицьовому боці картки зображення голуба, видимого в ультрафіолетових променях.

10.6 Як правило, персональні дані власника картки, номер картки і строк її дії на VisaElectron наносяться шляхом продавлення поверхні картки або лазерним гравіруванням. Однак, за спеціальним дозволом платіжної системи, деякі емітенти можуть випускати й ембосовані VisaElectron.

11. На звороті всіх карток Visa повинна знаходитись магнітна смуга.

12. Нижче магнітної смуги на звороті карток Visa повинна перебувати смуга для підпису. Смуга для підпису повинна бути впаяна в пластик і містити:

- для карток VisaFlag - напис ,,Visa'', що повторюється, розташований під кутом 45 градусів до нижньої грані смуги для підпису. VisaElectron може містити як напис ,,Visa'', що повторюється, аналогічний описаному вище, так і напис ,,Electron'', що повторюється, нанесеним синім, червоним і золотим кольорами, як це вказано на рис.1.9;

Рис. 1.9 Елементи захисту смуги для підпису картки VisaElectron

- для карток VisaFlag - повний номер карти, або останні чотири цифри;

- для карток VisaFlag - 3-значний перевірочний код карти CVV2, що розташований праворуч від номера картки.

- чіткий підпис власника картки.

13. На звороті картки також може перебувати фотографія клієнта, однак можливо і її розміщення на лицьовому боці.

Після 1 червня 2006 року будуть випускатися винятково картки, що відповідають новим вимогам Міжнародної платіжної системи VisaInternational. Всі картки старого зразка мають бути вилученими з обігу до 1 січня 2010 року. Основні відмінності карток нового зразка наведені нижче:

1. З лицьового боку всіх карток Visa буде вилучений захисний символ ,,V, що летить''.

2. Буде запроваджений новий логотипVisa, що може розташовуватися на лицьовому боці картки в одному із трьох положень: у правому верхньому, правому нижньому, або в лівому верхньому куті (останній варіант буде застосовуватися на картах з чіпом). Кольори логотипа не змінюються й залишаються строго фіксованими. Новий логотипVisa буде виглядати наступним чином (рис.1.10 та додаток А).

Рис. 1.10 Зовнішній вигляд нового логотипу Міжнародної платіжної системи VisaInternational

На картках VisaElectron також буде розміщений новий логотип Visa (див.рис.1.10), під яким, крім того, буде міститися слово ,, Electron''.

3. З лицьового боку картки буде вилучена голограма, а також зображення голуба, яке можна було побачити в ультрафіолетових променях на лицьовому боці карток старого дизайну. Замість неї на лицьовому боці карток буде розміщений новий елемент - велика літера ,,V'', яку також можна буде побачити тільки в ультрафіолетових променях.

4. На звороті карток Visa замість традиційної магнітної смуги буде розміщена нова голографічна магнітна смуга , що являє собою сполучення магнітної смуги й голограми у вигляді голубів, що летять.

5. Буде введений новий дизайн смуги для підпису. МПС VisaInternational розроблений стандартний дизайн смуги для підпису (горизонтальні смуги традиційних білого, синього й золотого кольорів), однак емітенти зможуть розробляти й смуги для підпису власного дизайну.

6. На картках нового зразка 3-значний перевірочний код карти CVV2 може розташовуватися як на смузі для підпису, як це було раніше, так і на спеціально відведеному для цього просторі, розташованому праворуч від смуги для підпису.

Якщо в результаті проведеної перевірки особа клієнта та його платіжна картка не є сумнівними, працівник банку (підприємець торгівлі чи побутового обслуговування) повинен з'ясувати у клієнта суму, яку він бажає отримати та провести авторизацію картки (авторизаційний запит необхідний для підтвердження наявності коштів на картковому рахунку клієнта для проведення даної операції). З центру авторизації можуть бути отримані такі варіанти повідомлень:

1) Код авторизації, що складається з кількох цифр (це свідчить про те, що картка авторизована (надано дозвіл) для замовленої суми);

2) ,,Відмова'' (свідчить про те, що в проведенні даної операції на замовлену суму по даній картці відмовлено). Якщо з центру авторизації отримано негативну відповідь на проведення операції, працівник банку повинен запропонувати зменшити замовлену суму або звернутись у банк, що видав картку;

3) ,,Вилучити ” (свідчить про необхідність вилучення картки через те, що закінчився термін її дії, вона вкрадена чи фальсифікована або знаходиться у стоп-листі).

Підроблені карти міжнародних платіжних систем VisaInternational та EuroCard / MasterCardInternational, мають такі відмітні ознаки:

1.Голограма (об'ємне зображення). На підроблених голограмах зображення може переливатися всіма кольорами веселки, однак об'єм зображення відсутній, при зміні положення карти не спостерігається змін зображення, властивих дійсним голограмам. На поганої якості підробках зображення просто видавлене на фользі або просто нанесене алюмінієвою фарбою, без специфічного чистого блиску. Фольга із зображенням підробленої голограми задирається нігтем. Взагалі, голограма - одна з найнадійніших ознак, за якою можна відрізнити підробку.

2. Панель для підпису. Замість панелі для підпису наклеюється смужка паперу. Смужка сильно виступає над поверхнею карти. На панелі в низці випадків відсутнє або стерте тло у вигляді триколірного напису ,,MasterCard” (карти EuroCard/MasterCard), синьої або триколірної ,,Visa'' (карти Visa).

3. Ламінування. На лицьовому боці картки (іноді й на зворотному боці) може бути нанесена прозора плівка, що клеїться - ламінат. Ламінуючи плівка відшаровується на краях картки, а іноді в районі підробленої голограми й ембосинга, нещільно прилягає до пластику.

4. Препринт. Перші чотири цифри номера картки (препринт), про дубльовані під номером фарбою (звичайно чорною) можуть стиратися з картки. На дійсній карті препринт стерти неможливо.

5. Логотип. Логотип відрізняється від стандартного за кольором, розміром, взаємним розташуванням елементів і може стиратися з картки.

6. Мікрошрифт. Мікрошрифт навколо логотипуVisa практично не читається і легко стирається з картки. Найчастіше мікрошрифт навколо логотипа замінюється рівною лінією.

7. Стилізовані символи (на картах старого зразка). Символи ,,V'' або ,,МС'' зроблені грубо й відрізняються від стандартних. Не відповідає нормі нахил, взаєморозташування частин, місце ембосування на лицьовій стороні картки. Іноді елементи взагалі відсутні.

8. Ультрафіолетові символи. В ультрафіолетовому світлі на картках може бути відсутнім зображення голуба, що летить (на картах старого зразка) або буква ,,V'' (на картах нового зразка) в Visa або букви ,,МС'' вEuroCard/MasterCard. На деяких підробках ці символи є, однак вони не чіткі і розмиті, розташовані не у встановлених місцях.

9. Магнітна смуга. Може прощупуватися на границі смуги й картки, бо найчастіше просто наклеюється зверху, а не впаюється в поверхню.

10. Торець карти не білого кольору.

11. Може мати місце невідповідність: найменування банку на лицьовій і зворотній сторонах картки; номера картки, нанесеного на лицьовий бік й на смугу для підпису.

12. На зворот пластику наносяться дані про виробника й дату виготовлення пластику (місяць, рік).

Приклади підроблених карт міжнародних платіжних систем Visa таEuroCard / MasterCard, що найбільш часто зустрічаються нині в Україні та Росії:

Приклад 1: Міжнародна платіжна картка VisaGold (рис.1.11, 1.12)

Рис. 1.11 Зовнішній вигляд підробленої карти міжнародної платіжної системи VisaInternational (лицьова сторона)

Перше на підставі чого видно, що це підроблена картка - відсутність препринта (1). Логотип Visa на цій картці сильно відрізняється від справжнього (див. рис.1.11). На справжньому логотипі верхня смужка блакитного кольору, нижня - жовта (2), тобто не відповідає відтінок кольорів. Окантовка логотипа на даній підробці - суцільна смуга (3). На дійсному логотипі навколо емблеми повинен бути нанесений напис мікрошрифтом. Голограма (4) - зображення голуба на даній підробці виконано близько до оригінального. Однак на даній підробці не голограма, а жовта фольга, на якій вигравіруваний голуб й, відповідно, зображення не об'ємне й зовсім позбавлене будь-якої колірної градації. Зворотній бік картки часто малоінформативний при визначенні підробок, але не в цьому випадку (рис.1.12).

Рис. 1.12 Зовнішній вигляд підробленої карти міжнародної платіжної системи VisaInternational (зворотній бік)

Як видно з рис.1.12, по-перше, картка не підписана. По-друге, сама смуга для підпису являє собою пластиковий прямокутник білого кольору (1), що не містить написуVisa і легко стирається нігтем. По-третє, є білого кольору муар навколо ембосованих цифр і літер (2) - це ламинат, який відійшов від пластику, що свідчить про дуже низьку якість виготовлення підробки. Межа магнітної смуги прощупується, торець картки того ж кольору, що й карта.

Приклад 2: Національна платіжна карта VisaElectron (рис.1.13).

Рис. 1.13 Зовнішній вигляд підробленої карти VisaElectron

Можливі випадки, коли картка VisaElectron ембосована (1), хоча це саме по собі вже повинне насторожувати (див.рис.1.13). Банки обов'язково повинні одержати спеціальний дозвіл від платіжної системи на опукле ембосування карток цього типу, що практикується вкрай рідко й тільки за наявності специфічних умов. Звернімо увагу на логотип VisaElectron (2). Для порівняння на ілюстрації наведений також і дійсний логотип (2). На підробці видно повну невідповідність: ,,випуклі'' літери й відсутність мікрошрифту.

Приклад 3: Міжнародна платіжна карта MasterCard (рис.1.14).

Рис. 1.14 Зовнішній вигляд підробленої карти міжнародної платіжної системи MasterCardInternational

Як видно з рисунка 1.14, крім ,, звичайних '' фольги з тисненням замість голограми (1) логотипа, що виконаний не в тих кольорах (2), неправильної стилізованої ,,МС''MasterCard (3), ця підробка має ,, родзинку '' (4): ембосований препринт (на дійсних картках препринт не ембосується, а друкується). До того ж є нечіткість кольорів на написах дизайну, що говорить про використання нестандартного устаткування з низькою якістю відтворення.

Клієнту, в якого вилучається картка (на його вимогу) надається розписка, що засвідчується підписом касира. Після вилучення картки працівник банку (підприємець торгівлі чи побутового обслуговування) заповнює анкету про факт вилучення платіжної картки і разом з платіжною карткою передає її в банківське управління пластикових карток. Банківський працівник, який вилучив картку отримує винагороду від корпорації кредитних карток.

1.3 Призначення банкоматів у процесі використання карток

Розвинена інфраструктура приймання карток (банкомати, POS-термінали) є необхідною умовою розвитку карткових програм банків і отримання ними прибутку від обслуговування платіжних карток. Головним призначенням банкоматів є забезпечення цілодобового доступу держателя платіжної картки до свого рахунку.

Банкомат (автоматичний касир) - це електронно-механічний пристрій для самообслуговування клієнтів, який є складовою частиною системи автоматизації касових операцій, внутрішньобанківської або міжбанківської системи платежів (рис.1.15).

Банкомати залежно від їх рівня захищеності , можуть встановлюватись як у межах території банківської установи, так і за її межами. Управління банкоматами та доступ до рахунків клієнтів виконується програмно-технічними засобами зазначених систем.

Рис. 1.15 Зовнішній вигляд банкомату Diebold 1064 ix

Умовні позначення:

1. Щілина для прийняття картки

2. Клавіатура для відповідей на питання

3. Клавіатура для набору ПІН-коду та суми

4. Дисплей банкомату

5. Щілина для видачі грошей

6. Щілина для чеку

Доступ до банкомата для виконання операцій здійснюється із застосуванням банківських ідентифікаційних (платіжних) карток та ПІН-кодів клієнтів банківських установ. Після виконання операцій із видачі (приймання) готівки клієнтові має бути видана пронумерована квитанція.

Для виконання підкріплення та інкасації коштів за банкоматом (групою банкоматів) письмовим розпорядженням керівника банківської установи визначається перелік відповідальних працівників, в обов'язки яких входить обслуговування банкоматів, із персональним розподілом між ними функціональних обов'язків [15, с. 68].

Для кожного банкомата, зважаючи на рівень його захищеності та необхідність забезпечення безперебійної роботи, визначається ліміт коштів, що можуть бути одночасно завантаженні та зберігатися в його сейфі. Визначена величина ліміту погоджується з головним бухгалтером та затверджується керівником банківської установи.

Для обліку операцій, що проводяться банкоматами, ведеться ,, Книга обліку операцій із завантаження та розвантаження банкоматів ''. Ця книга має бути пронумерована, прошнурована, підписана керівником , головним бухгалтером та скріплена печаткою банківської установи. Підкріплення банкомату готівкою проводиться залежно від потреби в ній.

Технічну характеристику банкоматів проаналізуємо на прикладі машин для банківського самообслуговування фірми Diebold. Компанія Diebold займає лідируючі позиції на світовому ринку банківських терміналів самообслугову-вання. Основними причинами такого успіху є найвищі технічні характеристики і якість банкоматів Diebold. Банкомати забезпечують 99% працездатності при роботі 24 години на добу, 7 днів на тиждень. Фірма Diebold пропонує цілий ряд спеціальних пристроїв, призначених для оптимального вирішення кожної конкретної задачі в залежності від місця розміщення машини.

Для банкоматів Diebold можна відмітити наступні особливості:

1) Програмне забезпечення:

- Підтримка основних протоколів (D 912, NDC +, D1000), що забезпечує безпроблемне підключення до більшості існуючих хостових систем;

- Використання багатозадачного відмовно-стійкого операційного середовища OS/2;

- Зручний для сервісного обслуговування інтерфейс PresentationManager;

- Новітні засоби діагностики і програми автоматичного самотестування забезпечують високий рівень надійності.

В терміналах використовується добре обміркована і ергономічно оптимальна конструкція. Використовується технологія виготовлення дисплеїв, що застосовується в новітніх бойових літаках і забезпечує гарну видимість зображення навіть за умови яскравого зовнішнього освітлення. Автоматичне регулювання яскравості дисплея в залежності від зовнішнього освітлення виключає вигорання люмінофору, подовжуючи таким чином термін дії дисплея.

2) Архітектура:

- Базовий процесор Pentium 166 МГц;

- Оперативна пам'ять 16-64 Мb;

- Жорсткий диск 1-4 Гb;

- Відеопам'ять 1 Мb;

- Системна архітектура відповідає стандартам РСІ та ІSА;

- Інтегрований на системній платі DES-процесор.

Банкомати Diebold підтримують більш ніж 30 комунікаційних протоколів: TCP/IP, X.25, NetBios, SNA/SDLC, Burroughs, TokonRing.

3) Диспансер. Використовується фрикційний диспансер власної розробки:

- Розміри грошей і документів, з якими може працювати банкомат: довжина 85 - 182 мм, висота 45 - 95 мм, товщина 0,0635 - 0,254 мм;

- Пристрій подачі здатний обробляти пачки об'ємом до 50 банкнот (висота пачки 6,35 мм);