Операції банків із застосуванням платіжних карток та порядок їх здійснення

- Покупюрне відбракування (в касету для відбракованих купюр викидається лише одна купюра, а не вся відбракована пачка);

- Втягування назад в автомат пачки банкнот, що не була забрана клієнтом;

- Максимальна висота пачки грошей 340 мм (близько 3000 банкнот);

- Регульовані датчики кількості грошей;

- Три типи касет, що використовуються в банкоматах: пломбована касета, пломбована касета з замком, пломбована касета з замком та блокуванням ключа;

4) Кард-рідер. Моторизовані рідери обладнані датчиком ширини картки та магнітної доріжки для захисту рідера від зловмисних пошкоджень, механізмом для арешту картки і механізмом повернення картки при вимкненні живлення. Ручні рідери відрізняються своєю простотою у використанні і надійністю в експлуатації, а також своєю низькою вартістю.

5) Друкуючі пристрої. В банкоматах може бути встановлений один із наступних чекових принтерів:

- термічний принтер: термічний друк має найвищу якість і дозволяє друкувати на чеку, як власний логотип власника банкомату, так і інші маркетингові матеріали, наприклад купони;

- матричний принтер: друк здійснюється на рулонному папері, чистому або з нанесеними оптичними міткам.

За бажанням замовника встановлюються різноманітні додаткові засоби захисту: електронні замки, детектори, сигналізація, відеокамери та ін.

Основні операції, які виконують банкомати ПриватБанку (інструкція використання):

I. Операція отримання поточного балансу. Для отримання поточного балансу необхідно виконати наступні дії:

1. Переконатись, що банкомат знаходиться в режимі готовності (на екрані має бути напис ,,Вставте картку'').

2. Вставити картку в приймальну щілину лицьової панелі банкомату (згідно з рисунком зображеним над щілиною).

3. Обрати мову повідомлень банкомату (українську, російську чи англійську), натиснувши відповідну клавішу.

4. Набрати свій ПІН-код і натиснути клавішу ,,Ввести''.

5. Обрати операцію ,,Баланс''.

6. Дочекатись закінчення виконання операції.

7. Отримати чек з поточним балансом та картку (якщо робота з банкоматом закінчена).

II. Операція отримання готівки в гривнях (доларах США):

1. Переконатись, що банкомат знаходиться в режимі готовності (на екрані має бути напис ,,Вставте картку'').

2. Вставити картку в приймальну щілину лицьової панелі банкомату (згідно з рисунком зображеним над щілиною).

3. Обрати мову повідомлень банкомату (українську, російську чи англійську), натиснувши відповідну клавішу.

4. Набрати свій ПІН-код і натиснути клавішу ,,Ввести''.

5. Обрати операцію ,,Видача готівкою''.

6. Обрати валюту операції ,,Гривні'' (,,долари США'').

7. Обрати суму (із переліку сум на екрані), яку необхідно отримати або обрати ,,Введіть суму'', після появи запрошення, набрати необхідну суму і натиснути клавішу ,,Правильно''.

8. Якщо застосовується комісія, то необхідно підтвердити замовлену суму з комісією, натиснувши клавішу ,,Так'', або відмінити операцію - клавішу ,,Ні''.

9. Дочекатись закінчення виконання операції.

10. Отримати гроші, чек (якщо він був замовлений) та картку(якщо робота з банкоматом закінчена).

III. Операція внесення готівки в банкомат:

В 2010 роціАТ «СБЕРБАНК РОССИИ» встановив у різних містах України депозитні банкомати виробництва компанії WincorNixdorf. Банкомати з депозитним модулем (рис.1.16) крім можливостей простого банкомату дозволяють поповнювати кредитні картки за рахунок внесення готівки.

Рис. 1.16 Зовнішній вигляд банкомату з депозитним модулем (справа)

Для внесення готівки в банкомат, обладнаний депозитним модулем, необхідно виконати наступні дії:

1. Переконатись, що банкомат знаходиться в режимі готовності (на екрані має бути напис ,,Вставте картку'').

2. Вставити картку в приймальну щілину лицьової панелі банкомату (згідно з рисунком зображеним над щілиною).

3. Обрати мову повідомлень банкомату (українську, російську чи англійську), натиснувши відповідну клавішу.

4. Набрати свій ПІН-код і натиснути клавішу ,,Ввести''.

5. В головному меню банкомата обрати пункт ,,Поповнення''.

6. Покласти гроші в приймальник, але не більше 40 купюр за 1 операцію (враховуючи вимоги до купюр, що кладуться в банкомат).

- після цього депозитним модулем буде виконана ідентифікація покладених в нього купюр;

- невпізнані депозитним модулем купюри необхідно забрати з приймальника.

7. Перевірити суму вкладу:

- клавіша ,,ОК'' - підтвердження операції

- клавіша ,,Відміна'' - відміна операції

8. Дочекатись закінчення виконання операції.

9. Забрати чек (якщо він був замовлений) і картку (якщо робота з банкоматом закінчена).

Для того, щоб гарантувати нормальну роботу депозитного модуля і виключити збої в його роботі необхідно виконувати наступні умови: перед введенням банкнот переконатись, що вони мають хорошу якість і їх кількість не перевищує 50 штук (рис. 1.17).

Депозитний модуль дозволяє обробляти злегка пошкодженні банкноти, але при їх введенні необхідно:

- перевірити кожну банкноту в пачці;

- розправляти загини величиною 1 см і більше по краях банкнот;

- ретельно перевірити пачку на наявність пом'ятих, дуже старих і сильно пошкоджених банкнот. У випадку їх виявлення - видалити з пачки;

- видалити банкноти, що згорнуті навколо інших банкнот і розмістити їх вірно в пачці банкнот;

- вирівняти банкноти в пачці;

- деформовані пачки повинні бути вставлені зігнутою стороною вгору тощо (див.рис.1.17).

Рис. 1.17 Зразок правильного формування пачки банкнот длядепозитного модуля банкомату



Висновки до розділу 1

Розглянувши операції банків із застосуванням платіжних карток, та порядок їх здійснення були вивченні поняття та класифікації банківських платіжних карток, механізму здійснення операцій банку із застосуванням платіжних карток. Розглянута технологія безготівкових розрахунків з використанням платіжних карток, механізм здійснення розрахунків при купівлі товару з використанням платіжних карток, порядок операцій еквайрінгу та розрахунків платіжними картками за кліринговою схемою міжбанківських розрахунків. Наведені приклади підроблених карт міжнародних платіжних систем Visa таEuroCard / MasterCard, що найбільш часто зустрічаються нині в Україні та Росії. Призначення банкоматів для забезпечення цілодобового доступу держателя платіжної картки до свого рахункуу процесі використання карток, а такожбанкомати з депозитним модулем крім можливостей простого банкомату дозволяють поповнювати кредитні картки за рахунок внесення готівки.Окрему увагубуло приділено визначенню особливостей впровадження Національної платіжної системи масових електронних платежів.



РОЗДІЛ 2

ОПЕРАЦІЇ З ПЛАТІЖНИМИ КАРТКАМИ АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Загальна характеристика діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «СБЕРБАНК РОССИИ» було створене як ТОВАРИСТВО « КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК НРБ- УКРАЇНА » відповідно до законодавства України і зареєстровано Національним банком України (далі - « НБУ» ) 15 червня 2001 Банк розпочав свою діяльність 5 вересня 2001 У жовтні 2005 р. Банк змінив назву на Закрите акціонерне товариство « Банк НРБ ». У травні 2008 р. Банк був придбаний відкритим акціонерним товариством « Сбербанк Російської Федерації» і змінив назву на Закрите акціонерне товариство «СБЕРБАНК РОССИИ». У лютому 2009 р. Банк був реорганізований із закритого акціонерного товариства у відкрите акціонерне товариство. У серпні 2009 р. Банк був реорганізований з відкритого акціонерного товариства в публічне акціонерне товариство.

Банк спеціалізується на наданні банківських послуг компаніям, що здійснюють свою діяльність у різних галузях , і фізичним особам. Ці послуги включають залучення депозитів і надання кредитів та авансів , здійснення інвестицій у цінні папери , здійснення платежів на території України та за кордон , обмін валют та інші послуги.

АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» є 100% дочірнім банком ВАТ «Сбербанк Росії» -- найбільшого банку в Російській Федерації та СНД. Засновником і основним акціонером Сбербанку Росії є Центральний банк Російської Федерації, що володіє 50% статутного капіталу плюс одна голосуюча акція. Іншими акціонерами Банку є більш ніж 245 тисяч фізичних і юридичних осіб. Заснований у 1841 році, «Сбербанк Росії» сьогодні -- сучасний універсальний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Сбербанк Росії має найбільшу частку на ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. Залучення коштів приватних клієнтів і забезпечення їх збереження є основою бізнесу Сбербанку Росії, а розвиток взаємовигідних відносин із вкладниками -- запорукою його успішної роботи. Більш 45% заощаджень громадян, що зберігаються в російських банках, довірені Сбербанку Росії. Активи Банку на 1 грудня 2012 року становлять більше ніж чверть банківської системи країни (більше 29%).

ВАТ «Сбербанк Росії» має у своєму розпорядженні найбільшу мережу філій у Росії: більше 18 тисяч відділень і внутрішніх структурних підрозділів. Закордонна мережа Банку складається з дочірніх банків, філій і представництв у 20 країнах, у тому числі в країнах СНД, Центральної та Східної Європи і в Туреччині. У вересні 2012 року «Сбербанк Росії» закрив угоду з придбання DenizBank, який займає 6 місце серед приватних банків Туреччини й 9 місце серед банків цієї країни за розміром загальних консолідованих активів.

Станом на 01 квітня 2013 активи Банку досягли 29,5 млрд грн. АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» показує високі темпи нарощування клієнтської бази. Так, на початок 2013 року кількість приватних клієнтів перевищила 526 тисяч, клієнтів малого і середнього бізнесу -- близько 13 тисяч, а корпоративних -- більше 3 тис. Мережа регіональних відділень АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» на 1вересня 2013 року налічує 189 відділень. Банк входить до десятки найбільших фінустанов країни за розмірами активів згідно з даними Національного банку України.

Оскільки АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» глибоко інтегрований в українську економіку й суспільство, він не обмежується лише веденням бізнесу чи створенням робочих місць. Благодійна допомога, підтримка різних проектів у галузі культури та спорту є для Банку можливістю зробити свій внесок у підвищення якості життя українців.

АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» в Україні як частина міжнародної мережі Сбербанку Росії визначає свою мету і завдання у цілковитій відповідності зі стратегічними планами і пріоритетами Сбербанку Росії. Тому наша стратегія роботи в Україні побудована на усвідомленні всього масштабу завдань і відповідальності, що стоять перед Сбербанком Росії як найбільшою фінустановою в Центральній і Східній Європі.

Головне завдання, яке ставить перед собою і колективом керівництво АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» - стати за п'ять років одним із кращих банків у світі як за показниками фінансової ефективності, так і в першу чергу з точки зору якості послуг, що надаються нашим клієнтам. За своїми масштабами і термінами реалізації це завдання є дуже амбітним і в багатьох аспектах не має аналогів у міжнародній практиці. АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» в Україні повною мірою бере участь у реалізації стратегії Сбербанку Росії, використовуючи позитивний ефект синергії, застосовуючи досвід і технології міжнародної мережі Сбербанку. Стратегія СБЕРБАНКУ РОСІЇ націлена на органічне зростання, побудову високотехнологічного, клієнтоорієнтованого, конкурентоспроможного універсального Банку з диверсифікацією бізнесу в усіх напрямках.

Найважливішим елементом стратегії розвитку Банку є впровадження на всіх рівнях і у всіх частинах нашої організації Виробничої Системи Сбербанку (ВСС) - ідеології постійного вдосконалення та розвитку. ВСС базується на інструментаріях LEAN (бережливе виробництво) і 6 Sigma, які неодноразово довели свою ефективність у світовому масштабі. Спільне застосування сукупності цих інструментів дозволяє Сбербанку Росії безперервно оптимізувати і раціоналізувати свої бізнес-процеси, постійно підтримувати здатність до відновлення і самовдосконалення, а також формувати ціннісні установки співробітників.

Банк прагне зробити ефективність і якість справою кожного співробітника, залучити всіх без винятку в щоденний процес покращення своєї роботи, відчути себе активними учасниками процесу розвитку фінустанови, а не просто пасивними виконавцями.

27 грудня 2007 року - ВАТ «Сбербанк Росії» придбав 100% пакета акцій банку «НРБ-Україна». У цей період банк «НРБ-Україна» входив до четвертої групи банків за класифікацією Національного банку України (невеликі банки).

05 серпня 2009 року - зареєстровано назву ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДОЧІРНІЙ БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ» або АТ «СБЕРБАНК РОССИИ».

Січень 2010 року - Банк став 12-им у групі великих банків за розмірами активів згідно з класифікацією НБУ.

Липень 2011 року - регіональна мережа АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» в Україні перевищила 100 відділень.

АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» увійшов до ТОП-10 банків за розміром прибутку за перше півріччя 2012 року.

На початку 2013 року Банк увійшов до десятки найбільших банків України за класифікацією Національного банку України.

Ключові позиції «СБЕРБАНКУ РОССИИ» на українському ринку були визнані численними рейтингами й дослідженнями.

Серед основних показників, що характеризують фінансовий стан банківської установи, є динаміка активів за звітний період. За останні 5 років обсяг активів АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» мав висхідну динаміку та збільшився на 27687831 тис. грн., що становить 650,02%. Слід звернути увагу на те, що зростання обсягів активів банку протягом звітного періоду само по собі ще не є критерієм його високої надійності й привабливості для інвесторів і вкладників. До речі, як і зниження (зрозуміло, що йдеться лише про незначні відносні коливання цього показника). Значно важливішою є спроможність банку ефективно використовувати наявні активи. Тому доцільно розглянути структуру активів.Розглянемо основні показники діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період з 2009 по 2013 рр. (табл. 2.1).

Таблиця 2.1

Основні показники діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період з 2009 по 2013 рр.

Показники	Роки	Відхилення
	2009	2010	2011	2012	2013	+,-	%
1. Обсяг активів, тис. грн.	5034004	7096802	11838892	20252649	32721835	27687831	650,02
2. Кредитний портфель, тис. грн.	4 281 853	5980 820	9985768	15020634	22971321	18689468	536,48
2.1. Питома вага кредитного портфелю в активах банку, %	85,05	84,27	84,37	74,16	70,20	67,50	х
3. Кредити фізичних осіб, тис. грн.	1492293	1366 799	1294565	366691	767321	-724972	х
3.1. Питома вага кредитів фізичних осіб у кредитному портфелі,%	34,85	22,85	12,96	2,44	3,34	-3,87	х
4. Кредити юридичних осіб, тис. грн.	2 789 560	4614 021	8691203	14653943	22204000	19414440	795,96
4.1. Питома вага кредитів юридичних осіб у кредитному портфелі, %	65,14	77,14	87,03	97,56	96,65	103,87	х
5. Вартість цінних паперів, тис. грн.	0	0	1845518	1761383	2363270	517752	128,05
5.1. Питома вага цінних паперів у структурі активів, %	х	х	15,68	8,69	7,22	1,86	х
6. Оосновні засоби та нематеріальні активи, тис. грн.	264 331	383 236	615483	726563	833763	569432	315,42
6.1. Питома вага основних засобів та нематеріальних активів у структурі активів, %	5,25	5,40	5,19	3,58	2,54	2,05	х
7. Резерв під кредитні операції, тис. грн.	115 147	125 252	125252	364732	768862	653715	667,72
7.1. Відношення резерву під кредитні операції до кредитного портфелю, %	2,68	2,09	1,25	2,42	3,34	3,49	х
8. Обсяг зобов'язань, тис. грн.	4208415	6010179	10660782	17380924	29343268	25134853	697,25
8.1. Вклади населення, тис. грн.	1939292	3161563	6399439	9112266	17196911	15257619	886,76
8.1.1. Питома вага коштів населення в структурі зобов'язань,%	46,08	52,60	60,02	52,42	58,60	60,70	х
8.2. Кошти юридичних осіб, тис. грн.	1 133 847	1238 986	2815671	2952636	5142166	4008319	453,51
8.2.1. Питома вага заборгованості перед юридичними особами у структурі зобов'язань,%	26,94	20,61	26,41	16,98	17,52	15,94	х
9. Обсяг власного капіталу, тис. грн.	825589	1086623	1178110	2871725	3378567	2552978	409,23
9.1. Статутний капітал, тис. грн.	839 929	2310 229	2310229	2992461	3392461	2552532	403,89
9.2. Питома вага статутного капіталу у власному капіталі,%	98,29	47,03	50,99	95,96	99,59	101,01	х

Рис. 2.1. Динаміка активів АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період з 2009 по 2013 рр.

Найвагомішою складовою активів будь-якого банку є кредитні операції.- Динаміка кредитного портфеля за звітний період характеризує ділову активність банку. Виходячи з даних таблиці 2.1 та рис. 2.2 кредитний портфель АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» мав тенденцію до зростання.

Питома вага кредитного портфеля в структурі активів коливалась в межах від максимального рівня 2009 року (85,05%) до мінімального рівня 2013 року (70,2%).

Рис. 2.2. Динаміка кредитного портфелю АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період 2009-2013 рр.

Науковці стверджують, що надмірно високе значення показника питомої ваги кредитного портфеля в структурі активів не завжди є свідченням орієнтації банку переважно на кредитні операції. Іноді це також може бути наслідком суттєвих фінансових негараздів у банківській установі (наприклад, якщо більшість кредитів - сумнівні до повернення, а всі ліквідні активи вже витрачено на виконання платіжних вимог клієнтів).Відповідно дуже мала частка кредитів у структурі активів може свідчити про домінування в ній не міжбанківських кредитів і державних цінних паперів, а основних засобів,дебіторської заборгованості, нарахованих, але не отриманих доходів або інших складових, які не приносять банку доходів.

За співвідношенням питомої ваги кредитів юридичних осіб і кредитів фізичних осіб у структурі кредитного портфеля можна зробити висновок, що керівництво АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» надає перевагу кредитуванню підприємств. Станом на кінець 2013 року питома вага кредитів юридичних осіб становила 96,65% та зросла за 5 років на 103,27%.

Питома вага цінних паперів у структурі активів АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»за станом на кінець 2013р. становила 7,22%, що свідчить про незацікавленість банку у здійсненні цього виду активних операцій.

Вартість основних засобів за 5 років зросла на 569432 тис. грн., що склало 315,42%. При цьому питома вага основних засобів мала тенденцію до зниження з 5,25% до 2,54%.

Серед коефіцієнтів, що описують якість активів, найбільш показовими є відношення сформованих страхових резервів під кредитні операції до кредитного портфеля та відношення резервів під активні операції до активів на звітну дату. Виходячи з даних таблиці , ці показники на кінець 2013 року за звітом дорівнювали відповідно 3,34% та 2,34% та, у порівнянні з 2009 роком зросли, що свідчить про погіршення якості активів банку.

Одним із показників, що характеризує напрям діяльності банківської установи у сфері залучення пасивів,є питома вага заборгованості перед юридичними особами у структурі зобов'язань (рис. 2.3).

Рис.2.3. Динаміка обсягу зобов'язань АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за 2009-2013 рр.

Упродовж 5 років цей показник- коливався від 26,94% до 16,98% у 2012 році.

Поряд з цим питома вага коштів населення в структурі зобов'язань станом на кінець 2013 року дорівнювала 58,6%, що є яскравим показником привабливості банку з точки зору роздрібних клієнті, а також підтвердженням лідерства АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» на ринку депозитів населення.

Абсолютний розмір власного капіталу є найголовнішим окремо взятим показником здоров'я та надійності банку. За 2009-2013 рік власний капітал зріс на 2552978 тис. грн.,або на 409,23% і за станом на кінець 2013 року становив 3378567 тис. грн.

Вважається, що у процесі розвитку банку статутний фонд перестає відігравати вирішальне значення в ролі постійної частки капіталу, отже, його питома вага у власному капіталі поступово зменшується. Натомість уразі успішного функціонування банк «нарощує м'язи» у вигляді зростання прибутку минулих років, поточного року та різних видів резервів. В Україні ця тенденція підсилюється тією обставиною, що банки практично не сплачують дивіденди в грошовій формі. Отже, залучати нових акціонерів зі значними обсягами інвестицій банкам досить важко.

Рис. 2.4. Динаміка власного капіталу АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період 2009-2013 рр.

Таким чином, чим меншою є питома вага статутного капіталу у власному капіталі банку, тим, за інших рівних умов, краще. При цьому величина показника вище 100% свідчить проте, що сума прибутку за звітний рік,прибутку минулих років, страхових резервів та інших складових власного капіталу є від'ємною величиною,отже, розмір статутного фонду перевищує розмір власного капіталу.

За аналізуємий період 2009-2013 рр. питома вага статутного капіталу мала тенденцію до зростання та в 2013 році становила 99,59%, що на 101,01% вище ніж у 2009 році.

За таких умов за результатами на кінець 2013 року Банк увійшов до десятки найбільших банків України за класифікацією Національного банку України. Ключові позиції АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» на українському ринку були визнані численними рейтингами й дослідженнями.Критеріями вибору переможця були ріст активів банку, прибутковість, рівень обслуговування клієнтів, конкурентні ціни, і інноваційні продукції.

Сучасна банківська установа -- це організація з кількома рівнями управління і операційної діяльності, між якими існують складні взаємозв'язки. Багатогранність та універсальний характер більшості банків зумовлюють постійне ускладнення їх організаційних структур. Практика свідчить, що для підвищення ефективності управлінської роботи в банку доцільним є створення спеціального підрозділу -- фінансово-аналітичної служби. Функції фінансово-аналітичної служби банку полягають у збиранні первинної інформації; фіксації інформації, що надходить із зовнішнього середовища та з локальних баз даних (підрозділів) банку; обробленні та систематизації інформації; аналізі і структуруванні отриманих даних; формуванні звітів (вихідної управлінської інформації та баз даних).

Дуже важливу роль в аналізі прибутку та рентабельності комерційного банку відіграє фінансова структура, що представляє собою ієрархічну систему центрів відповідальності, що згруповані у бізнес-напрямки із закріпленими за ними функціями та повноваженнями. Слід відмітити, що у банку центри відповідальності поділяються на центри витрат та центри прибутку. Зокрема, центр прибутку банку - це тип бізнес одиниці, діяльність яких пов'язана із здійсненням функцій в забезпечення потреб клієнтів у банківських продуктах та послугах, які приносять прибуток. До центрів прибутку банку відносять наступні підрозділи банку:

- управління кредитування;

- управління по роботі з корпоративними клієнтами;

- казначейство;

- управління розрахунково-касового обслуговування;

- управління валютних операцій;

- управління депозитних операцій;

- відділ обслуговування пластикових карток;

- відділ інкасації тощо.

Таким чином, із зазначеного вище, можна зробити певні підсумки. Так, управління прибутком банку має значне інформаційне та організаційне забезпечення. Основними формами інформаційного забезпечення є фінансова, управлінська, статистична та податкова звітність, які мають різну мету складання; а організаційному забезпеченню (планування, аналіз та контроль) властиві свої функції та результати на різних рівнях управління.Метою аналізу прибутку та рентабельності є збільшення абсолютної величини прибутку та підвищення рентабельності банку на основі ефективного управління доходами і витратами. Отже, аналіз прибутку і рентабельності ґрунтується на аналізі доходів та витрат банку. Відповідно до мети визначають такі основні завдання аналізу прибутку та рентабельності: оцінка виконання плану прибутку; оцінка динаміки прибутку в цілому, за складом та структурою.

Найвище значення показник прибуток до оподаткування мав у 2013 році - 295263 тис. грн., найнижче - у 2010 році - (-1492100) тис. грн. З 2011 року відмічається поступове зростання прибутку. У звітному 2013 році показник прибуток до оподаткування у порівнянні з базовим 2009 роком був вищим на 625 798 тис. грн., що склало -89,33%.

Рис. 2.5.Динаміка прибутку АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період 2009 - 2013 рр.

Зниження прибутку супроводжувалось зниженням його складових за основними напрямами діяльності банку.

Рис.2.6. Динаміка структурних елементів прибутку АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за 2009-2013 рр.

Так, чистий процентний дохід має найвище значення у 2013 році. Відповідно, підвищення кредитної активності банків і кредитоспроможності клієнтів позитивно вплинуло на зростання зазначеного показника - у порівнянні з 2009 роком обсяг чистого процентного доходу зріс на 494,20%.

Зміна обсягу чистого комісійного доходу визначену тенденцію: з 2009 по 2013 рр. -поступове зростання комісійного доходу. В цілому за період цей показник збільшився на 361,41%.

Чистий торгівельний дохід у структурі прибутку до оподаткування займає значну питому вагу. З 2009 року цей показник значно збільшився та досяг значення - 147165 тис. грн. У цілому за період цей показник збільшився на 1105,43%.

Інший прибуток АТ "Сбербанк Росії" - на кінець 2013 року має значення 4874 тис. грн., не велике значення іншого прибутку вважається нормальним явищем, оскільки у формуванні цього прибутку беруть участь статті витрат (наприклад адміністративні витрати, резерв під заборгованість,

Таблиця 2.2

Динаміка та структура прибутку АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за період 2009-2013 рр.

Показники	2009	2010	2011	2012	2013	Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	Абсолютне	Відносне%
Чистий процентний дохід	160 269	-48,49	245 671	-16,45	414803	454,59	570976	269,77	792043	2857,6	631774	494,20
Чистий комісійний дохід	33 457	-10,12	41 780	-2,8	61786	67,71	107625	50,85	120983	391,42	87508	361,41
Чистий торгівельний дохід	14 637	-4,43	16 806	-1,13	36739	40,26	45958	21,71	161802	54,69	147165	1105,43
Інший прибуток	1545	-0,47	1809	-0,12	2170	2,38	1260	0,6	4874	9,29	3329	315,47
Прибуток до оподаткування	-330535	100,0	-1492100	100,0	91248	100,0	211650	100,0	295827	100,0	625798	-89,49
Чистий прибуток	-249043	х	-1493622	х	93934	х	174410	х	265827	х	514870	-106,73

дохід від участі в капіталі), які не мають аналогів у дохідній частині «Звіту про фінансові результати діяльності».Саме ці зміни найбільше вплинули на зниження обсягу чистого прибутку АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» .

Основним джерелом прибутку для банківської установи в звітному році є чистий процентний дохід, тобто вкладення в активи є ефективними, а приріст прибутку досягнуто саме за рахунок ефективного управління активами і пасивами.

2.2 Види пластикових карток АТ «СБЕРБАНК РОССИИ»та їх характеристика

Сьогодні пластикові картки - найбільш динамічно розвинутий вид банківських послуг. Одну з провідних позицій серед украънських банків за кількістю пластикових карт займає АТ «СБЕРБАНК РОССИИ». Пропоновані Сбербанком карткові продукти досить численні і різноманітні.

Деякі пластикові карти Сбербанку настільки схожі за своїми функціями і параметрами, що на перший погляд практично не мають ніяких відмінностей. Саме таким буває перше враження при знайомстві з переліком пропонованих банком карт, і воно цілком виправдане. Адже будь-яка пластикова карта призначена для перерахування / зарахування грошових коштів, їх подальшого зберігання, переведення в готівку або оплати різного роду послуг. Але залежно від способу життя, статусу, потреб і типу зараховуються коштів, пластикові карти підрозділяються на кілька видів.Спробуємо описати кожен вид карт, виходячи з цілей, які вони покликані виконувати.

Якщо пластикова карта необхідна клієнту для перерахування на неї заробітної плати, то можна зупинити свій вибір на найпростіших картах: Сбербанк-Maestro або Сбербанк-Visa Electron (платіжних систем MasterCard і Visa відповідно).Саме завдяки своїй поширеності в якості засобу отримання заробітної плати ці карти отримали статус зарплатних карт Сбербанку Росії.

На малюнку 2.7 наочно показані карти Visa Electron. Вони найбільш доступні за вартістю обслуговування. На них можна зараховувати заробітну плату, здійснювати з їх допомогою покупки, а також знімати готівку грошові кошти, як в Україні, так і за кордоном.

Рис. 2.7 - Зразка карти Сбербанк-VisaElectron

Карта може бути видана за таких умов:

- Фізичній особі - резиденту України, що має документ, що засвідчує особу, у віці від 16 і має реєстрацію (прописку) на території обслуговування територіального банку;

- В окремих випадках - фізичній особі - резиденту України, яка не має реєстрації (прописки) на території обслуговування територіального банку, а також фізичній особі - нерезиденту України. Рішення про видачу карти в цих випадках приймає керівник філії Сбербанку Росії за місцем подання заяви на отримання карти.

Крім того, Сбербанк-Maestro випускається ще в додаткових двох видах: карта «Студентська» (див. рис. 2.8).

Рис. 2.8 - Сбербанк-Maestro «Студентська»

Така карта може бути видана учням і студентам середніх спеціальних і вищих навчальних закладів та аспірантам, незалежно від форми навчання (очна, вечірня, заочна) - фізичним особам (як резидентам, так і нерезидентам України), які досягли 16 років, мають документ, що засвідчує особу .

Карта може бути видана як територіальним банком, в зоні обслуговування якого знаходиться навчальний заклад, в якому навчається клієнт, так і територіальним банком, в зоні обслуговування якого клієнт зареєстрований (прописаний).

«Соціальна» карта (для пенсіонерів або інших клієнтів, які отримують різні соціальні виплати) (див. рис. 2.9).

Рис. 2.9 - Сбербанк-Maestro «Соціальна»

Карта може бути видана:

- Фізичній особі, яка має право на отримання пенсії (по старості, з нагоди втрати годувальника, по інвалідності та ін), а також різних соціальних допомог, дотацій та інших виплат соціального характеру, що досягла 16 років, має документ, що засвідчує особу і мають реєстрацію (прописку) на території обслуговування територіального банку;

- В окремих випадках - фізичній особі - резиденту України, яка не має реєстрації (прописки) на території обслуговування територіального банку, а також фізичній особі - нерезиденту України. Рішення про видачу карти в цих випадках приймає керівник філії АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» за місцем подання заяви на отримання карти.

Простота - основна перевага даних пластикових карт. Вони не мають зайвих функцій, які часом тільки заплутують клієнтів. При цьому карти дозволяють переводити у готівку грошові кошти та оплачувати товари і послуги, як в Україні, так і за кордоном (більш 463 тисяч банкоматів і більше 4 тисяч торгових точок по всьому світу). У даних карт найнижча вартість річного обслуговування, а за студентськими та соціальними картками передбачений також підвищений рівень доходу на кошти, що зберігаються на картковому рахунку.

Якщо робота клієнта пов'язана з постійними роз'їздами по країні і за її межами або він просто любить подорожувати, то варто придивитися до пластикових карт наступного рівня - Visa Classic або MasterCard Standard (див. рис.2.10). На ці карти також можливе перерахування заробітної плати та інших надходжень, але кількість банкоматів і сервісних точок, що приймають їх до обслуговування набагато більше (понад 900 тисяч банкоматів і більш 29 мільйонів торгово-сервісних точок по всьому світу). У порівнянні з електронними, можуть надавати своїм власникам знижки при купівлі товарів або оплату послуг.

Рис. 2.10 - VisaClassic / MasterCardStandard

Якщо статус для клієнта понад усе, ідеальним варіантом стане VisaGold або GoldMasterCard. Це карти найвищого рівня, які свідчать про заможність свого власника і підкреслюють його престиж (див. рис. 2.11).

Рис. 2.11 - Visa Gold і Gold MasterCard

Величезне число банкоматів і торгово-сервісних точок по всьому світу, різні знижки і бонуси при оплаті товарів або послуг і багато інших привілеї доступні власникам даних карт. Але і вартість річного обслуговування по золотим картками прямо пропорційна їх високому статусу. У додатку А наведена зведена таблиця умов і тарифів Сбербанку Росії на випуск та обслуговування банківських карт на 2013 рік.

Так само є і бонусні карти - це Visa «Аерофлот» (Gold чи Classic) - карти, що приймають участь у програмі міжнародного рівня «Аерофлот - Бонус» Російських авіаліній. Здійснюючи покупки або оплачуючи послуги по такій картці, її власник отримує певну кількість бонусів, а точніше додаткових миль, які при досягненні певного рівня дають можливість на безкоштовні преміальні польоти.

А так же Visa Classic «Золота маска» - карта для театралів. Крім основних функцій карти Visa Classic, клієнтам доступні знижки при бронюванні або купівлі квитків, інформування про надходження квитків по електронній пошті, VIP-статус при купівлі квитків на суму 60 тис. карбованців на рік, участь у різних розіграшах.

На рис. 2.12 показані бонусні карти Сбербанку Росії .

Варто так само згадати про карти з благодійними програмами - це Visa Gold «Подаруй життя». Перша платіжна банківська карта Ощадбанку Росії з благодійною програмою. Фонд «Подаруй життя» засновано в 2006 році з ініціативи Чулпан Хаматової і Діни Корзун. Метою Фонду є допомога дітям з онкологічними, гематологічними та іншими тяжкими захворюваннями:

- На придбання дорогих ліків;

- На мікробіологічні дослідження;

- На пошуки і активацію донорів кісткового мозку, та інші необхідні медичні дії.

Сбербанк Росії перераховує до фонду «Подаруй життя» пожертвування за рахунок своїх доходів у розмірі:

- 50% плати за перший рік обслуговування картки;

- 0,3% від сум покупок клієнтів.

Рис. 2.12 - Бонусні карти Сбербанку Росії

Сбербанк Росії перераховує до фонду «Подаруй життя» пожертвування з рахунку карти в розмірі: 0,3% від сум покупок клієнта. Такі ж умови при відкритті простий Visa Classic «Подаруй життя» (див. рис. 2.13).

Рис. 2.13 - Платіжні банківські картки VisaClassic Сбербанку Росії з благодійною програмою «Подаруй життя»

Далі розглянемо карти автоматизованої системи Сберкарт. Вони випускаються в двох варіантах: зарплатні (для зарахування заробітної плати в рамках зарплатних проектів) і особисті.

Карти АС Сберкарт в даний час незначно поширені серед клієнтів банку. Причина тому: дорожнеча випуску карт у порівнянні з магнітними, а також обмежене число банкоматів і пунктів прийому карт. Навіть не всі банкомати Сбербанку Росії приймають подібні карти, не кажучи вже про банкоматах інших банків. Крім того, такою картою можна розплачуватися тільки в рамках країни.

Необхідно також сказати про принципову відмінність цих двох видів випущених банком продуктів, що складається в самій технології виготовлення і використання карт, а також способи зберігання і обробки інформації. Міжнародні банківські картки відносяться до класу магнітних (тобто до карт із магнітною смугою, що зберігає на собі певну інформацію про власника рахунку і за допомогою якої відбувається зв'язок з процесинговим центром банку) (див. рис. 2.14).

Рис. 2.14- Мікропроцесорна карта Сберкарт

Карти АС Сберкарт - зовсім інші, вони є мікропроцесорними (або, як їх ще називають, чіповими, смарт-картами). У кожну таку картку вбудований мікропроцесор (чіп), що представляє собою, по суті, міні-комп'ютер. Користуватися грошовими коштами по такій карті можна тільки, попередньо зарахувавши їх на неї зі свого рахунку. Зарахувати можна як всю наявну на рахунку суму, так і окрему її частину. З цього моменту гроші, можна сказати, містяться вже безпосередньо на карті, і доступні навіть в офф-лайн режимі за відсутності зв'язку з банком.

Крім того, завдяки цій технології, смарт-карти вважаються більш захищеними, оскільки доступ до всього рахунку цілком закритий, а паролі на зарахування та списання коштів - різні і встановлюються самим власником, а не банком. Крім цього, підробити чіп практично неможливо, на відміну від магнітної смуги, тому за всю історію існування мікропроцесорних карт не відомо жодного випадку шахрайства з ними. Але в силу дорожнечі їх випуску та найменшій кількості пунктів прийому та обслуговування, більшого поширення, як у нас, так і за кордоном отримали картки з магнітною смугою.

Однак, враховуючи стрімке зростання кількості шахрайських операцій в останні роки, ситуація може змінитися, і мікропроцесорні карти можливо візьмуть верх в майбутньому. У цьому випадку банки, вже займаються емісією таких карт, і Сбербанк Росії в тому числі, будуть володіти помітним конкурентною перевагою.

Всі описані вище пластикові карти Сбербанку Росії є дебетовими, тобто клієнт має право користуватися грошовими коштами тільки в межах наявної на мапі суми. Але й кредитні карти також є в активі Сбербанку Росії. Процедура їх отримання більш легка в порівнянні з процедурою оформлення звичайного кредиту. У даному випадку не потрібно ні застави, ні поручительства третіх осіб.

Кредитна карта дозволяє багаторазово користуватися засобами в межах ліміту, тобто працює за принципом відновлювальної кредитної лінії. Також існує пільговий період нарахування відсотків (при погашенні всієї суми заборгованості в пільговий період процентна ставка дорівнює 0%). Кредитну карту можна використовувати і як дебетової, але з можливістю овердрафту (тобто негативного залишку по рахунку).

На рис. 2.15 показана перша кредитна карта з офіційною символікою XXII Олімпійських зимових ігор 2014 р. в Сочі.

Рис. 2.15 - Visa «Сочі 2014»

Оформлення кредитної карти Visa Сбербанку Росії «Сочі 2014» проводиться за таких умов:

вік від 21 року до: 52 років - для жінок / 57 років - для чоловіків;

постійна реєстрація (прописка) в регіоні, де оформлюється картка;

наявність діючої «зарплатної» картки Сбербанку Росії - не менше 6 місяців або наявність оформленого кредиту «Довірчий» Сбербанку Росії в сумі понад 20 тис. грн.

Відзначимо переваги кредитної картки:

Простота і доступність використання кредитних коштів - в будь-який момент, коли необхідно оплатити покупки та послуги, кредитна карта Visa Сбербанку Росії «Сочі 2014» завжди з Вами. Карта приймається до оплати в Україні та інших країнах - скрізь, де є логотип платіжної системи Visa.

Багаторазовість використання кредиту - витрачуваний по карті кредитний ліміт відновлюється і знову доступний до використання в міру погашення заборгованості. Ліміт відновлюється на суму погашеного кредиту.

Можливість не платити відсотки за кредит користуватися кредитом - у разі погашення загальної суми заборгованості в пільговий період (50 календарних днів) відсотки за кредит не нараховуються.

Оплата послуг та інформація по карті доступні в будь-який час через Інтернет і через мобільний телефон за допомогою послуги «Мобільний банк». Послуга «Мобільний банк» безкоштовно надається кожному держателю кредитної картки Visa Сбербанку Росії «Сочі 2014».

Завдяки такій різноманітності видів пластикових карт Сбербанку Росії кожен клієнт зможе вибрати для себе найбільш підходящий варіант, який буде не тільки відповідати всім потребам власника картки, але й не обтяжить його непотрібними функціями або зайвими грошовими витратами.

2.3 Механізм та класифікація операцій з пластиковими картками в АТ "СБЕРБАНК РОССИИ"

Для отримання платіжної картки клієнт звертається в банк і оформлює такі документи:

- заяву про одержання платіжної картки в одному екземплярі, до заяви додаються копія паспорта клієнта, копія довідки про присвоєння ідентифікаційного коду клієнта;

- договір про обслуговування платіжної картки.

Клієнт ознайомлюється з тарифами на обслуговування картки і підтверджує свою згоду із запропонованими умовами своїм підписом, після чого сторони підписують договори і працівник відділу роботи з платіжними картками готує документи на виготовлення платіжної картки. Час виготовлення платіжної картки може становити від двох днів до двох тижнів.

Після фізичного виготовлення картки клієнт одержує платіжну картку і конверт із ПІН-кодом від працівника банку. Одержання картки підтверджується записом у журналі реєстрації видачі платіжних карток. Картка може бути отримана тільки особисто держателем після пред'явлення паспорта.

За різними ознаками можна класифікувати також операції банків з платіжними картками: залежно від суб'єктів-одержувачів послуг, від обліку операцій, від виду валюти, від того, хто оплачує операції, від типу платіжної системи, від технологічної схеми проведення операцій, виходячи з економічної суті операцій та ін.

Класифікація операцій банку з платіжними картками:

1) Залежно від обліку операцій з платіжними картками у балансі банку їх поділяють на:

- операції, що обліковуються на балансових рахунках (активні і пасивні),

- операції, що обліковуються на позабалансових рахунках.

2) За ознакою резидентності розрізняють операції з платіжними картками емітентів-резидентів та емітентів-нерезидентів.

3) Залежно від виду валюти, у якій здійснюються операції, розрізняють операції із платіжними картками, які здійснюються в національній та іноземній валюті.

4) Залежно від того, хто оплачує операції з платіжними картками, виокремлюють операції за рахунок: держателя, власника картрахунку та торговця.

5) З погляду типу платіжної системи розрізняють операції, що здійснюються з картками локальних та міжнародних платіжних систем.

6) Залежно від технологічної схеми проведення операцій виділяють:

- он-лайн(on-line), тобто операція з карткою, яка передбачає наявність під час виконання операції безперервного телекомунікаційного зв'язку в режимі реального часу між терміналом (банкоматом), та еквайром, а через нього з емітентом, де здійснюється авторизація цієї операції;

- офлайн (off-line), тобто це операція з використанням платіжної картки, яка не потребує безперервного зв'язку в режимі реального часу з емітентом та еквайром.

7) Виходячи з економічної суті операції виокремлюють:

- фінансові операції з платіжними картками, до яких відносять: зарахування коштів на картрахунки клієнтів; безготівкова оплата за товари (послуги); виплата заробітної плати працівникам підприємств; переказування коштів клієнтом зі своїх картрахунків на інші власні рахунки та на рахунки інших осіб; одержання готівки в касах банків, тощо.

- нефінансові операції з платіжними картками. До них відносять: установлення та оновлення (зміна) терміну дії платіжної картки; установлення та зміна лімітів платіжної картки; зміна ПІН-коду для здійснення операцій; блокування операцій по картці внесенням її в СТОП-ЛИСТ; отримання виписки про залишок коштів на картрахунку, а також довідок, пов'язаних з операціями по картрахунку.



Висновки до розділу 2

У другому розділі розглянута загальна характеристика діяльності АТ «СБЕРБАНК РОССИИ», історія його виникнення, роки та кроки його становлення в Україїні. Вивчено його активи, об'єм клієнтської бази, кількість працівників та відділень по всій країні, головні завдання, напрямки стратегії розвитку, досягнення та перемоги.За останні 5 років обсяг активів АТ «СБЕРБАНК РОССИИ» мав висхідну динаміку та збільшився на 27687831 тис. грн., що становить 650,02%.Таким чином, із зазначеного вище, можна зробити певні підсумки аналізу прибутку та рентабельності: оцінка виконання плану прибутку; оцінка динаміки прибутку в цілому, за складом та структурою.

Види платіжних карток АТ «СБЕРБАНК РОССИИ», які вони є і які функції виконує кожна з них. Механізм роботи з пластиковими картками, де і як їх можливо отримати, та використовувати.Класифікація операцій банку з платіжними картками.



РОЗДІЛ 3

ПРОБЛЕМИ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ РИНКУ ТА ЗАХИСТУ ПЛАСТИКОВИХ КАРТОК В УКРАЇНІ

3.1 Проблеми використання платіжних карток в Україні та шляхи їхвирішення

У наш час потреби економіки України та законодавство, яке змінюється разом з ними, призвели до того, що з усіх існуючих платіжних інструментів реального широкого використання набули тільки платіжні доручення. Однак, з одночасним виходом зі вживання старих форм безготівкових розрахунків, на зміну їм приходять нові. Одним з таких інструментів є банківська платіжна картка, популярність якої серед банків та підприємств постійно зростає. Саме тому дослідження проблем поширення й використання платіжних карток в Україні набуває все більшоїактуальності та потребує подальшого вивчення.

У вирішенні питання активізації процесу використання в Україні платіжних карток для безготівкових розрахунків очевидне недоопрацювання локальних платіжних систем. Сьогодні життєво необхідною стає реалізація керуючої, спрямовуючої, об'єднуючої кредитні організації ролі платіжних систем у цьому питанні.

Завдяки цим зручностям які дозволяють отримати пластикові картки вони використовуються повсякчасно. Науковці у своїх дослідженнях постійно акцентують увагу на перевагах пластикових платіжних карток перед паперовими грошима: зручність оплати за товари, роботи, послуги, надійність, практичність - для клієнтів банку та торговців; підвищення конкурентоспроможності та престижу, оптимізація витрат, що пов'язані з обігом готівкових грошей - для банків.

Однак важливим є те, що поряд з перспективністю широкого запровадження системи безготівкових розрахунків за товари та послуги існує низка перешкод, що стримують її розвиток у нашій країні .

Оскільки застосування платіжних карток є формою безготівкових розрахунків, які найбільше потребують удосконалення інфраструктури послуг на фінансовому ринку, наведемо основні проблеми, які виокремлюють різні автори та їх вирішення (див. таб. 3.1).

Таблиця 3.1

Основні проблеми використання платіжних карток в Україні та шляхи їх вирішення

Проблеми	Шляхи вирішення
1. Поширення використання платіжних картокяк засобу безготівкових розрахунків середнаселення	1.1 Проведення урядом та НБУ роз'яснювальноїроботи серед громадян стосовно ефективностіта доцільності використання платіжних карток 1.2 Постійне організування та проведеннярекламно-просвітницької кампанії тапроведення роботи з підвищення фінансової грамотності населення
2.Поширення використання платіжних картоксеред підприємств та організацій	2.1 Зменшення часу на роведення трансакцій;підвищення захисту карток від підробок;гарантія банком оплати операцій, проведених клієнтами; забезпечення необхідної підготовкиперсоналу 2.2 Забезпечення розвитку інфраструктури зпроведення безготівкових розрахунків шляхомустановлення для кредитних організаційобов'язкових вимог 2.3 Крім зарплатних проектів, необхідне уперспективі залучення банківських платіжнихкарток для розрахунків за відпустками як у межах України, так і за її кордонами
3. Відставання України від карткових ринківєвропейських країн	3.1 Запровадження новітніх технологій для реалізації державних та корпоративнихпроектів, їх вивчення державним керівництвом та політичними діячами 3.2 Державне стимулювання впровадження платіжних карток за допомогою встановлення пільгового режиму амортизації високотехнологічного оснащення, введення податкових пільг для учасників ринку,створення відповідної правової бази
4. Слабка захищеність інформації платіжнихкарток	4.1 Створення нових програмних продуктів завдяки вивченню досвіду іноземних держав

Для подальшого розвитку ринку платіжних карток та підвищенняефективності його функціонування вдосконалення потребують такі заходи:

1) законодавчо визначити зобов'язання підприємств послуг і торгівліприймати оплату за товари й послуги з використанням платіжних карток;

2) визначити відповідні категорії торговельних підприємств і критерії,відповідно до яких ці підприємства сфери торгівлі та послуг мають право приймати платежі готівкою;

3) відкоригувати правила використання касових апаратів при здійсненніплатежів з використанням платіжних карток за межами роздрібної мережі, оскільки нині ця норма гальмує застосування корпоративних платіжних карток;

4) забезпечити технологічну адекватність обладнання завданням масовоговикористання платіжних карток;

5) відповідні стандарти та технології повинні стати національнимистандартами, широко використовуватись торгівлею та банками;

6) організувати та проводити постійно просвітницьку кампанію, тобтоздійснювати відповідну роботу з підвищення фінансової грамотності населення;

7) встановити обов'язкові кількісні вимоги щодо інфраструктури кредитнихорганізацій;

8) стимулювати кредитні організації до новаторства в області розвитку тавдосконалення безготівкових розрахунків шляхом використання платіжних карток;

9) з боку держави необхідно приділяти пильну увагу заміні готівкових коштівінструментами безготівкового обігу.

Залишається надіятись, що запропоновані рекомендації дозволятьудосконалити ринок платіжних карток та підвищити ефективність йогофункціонування.

3.2 Удосконалення засобів захисту пластикових карток та банкоматів

В країнах з розвинутою ринковою економікою, останнього часу найбільш поширеним засобом розкрадання чужих грошових коштів стали підроблені пластикові кредитні та дебітні картки. Пояснюється це тим, що багато осіб, які проживають, працюють або вчаться на мають свій банківський рахунок на який автоматично щомісяця або щонеділі перераховуються його заробітна плата, стипендія, пенсія, тощо. І для використання грошей в таких умовах застосовуються пластикові картки, які стали невід`ємним елементом повсякденного життя суспільства розвинутих країн і основним засобом розрахунків у магазинах, ресторанах, кінотеатрах, тощо. Тому саме пластикові картки і стали спокусливим предметом посягання для злочинців.

мікрошрифт, мікроелементиоverprint

голограма

гільоширні візерунки голографічна

ламінація нестандартна форма карти

ембосуванняі тіппінг ірисний друк

оригінальна підпис власникаскладна

Рис. 3.1Види захисту пластикових карт

Види захисту пластикових карт

· голограма

· мікрошрифт, мікроелементи

· overprint

· гільоширні візерунки

· ірисний друк

· ембосуванняі тіппінг

· голографічна ламінація

· оригінальна підпис власника - розміщена на зворотному боці пластикової карти, смуга для підпису служить додатковим захистом від підробки.

· складна нестандартна форма карти - досить рідкісне явище, у зв'язку з високою ціною вирубних штампів, найчастіше використовується в організаціях, де практикують нестандартні пластикові вироби, як наприклад: пластикові брелоки, або міні-карти 3tag card

· нестандартне оформлення поверхні (використання ламінації дзеркал з мікрогравіруванням захисних елементів, друк на спеціальних видах пластику, наприклад, лентикулярному), використання фактурних ламінації плівок .

Пластикові картки з голограмами.

Пластикові картки з голограмами-наклейками

Голограми-наклейки - самоклеючі етикеткизі структуроюголографічного зображення, яка відтворює дво-або тривимірне зображення йне піддається копіюванню й відтворенню звичайними друкарськимиметодами. Голограма-наклейкананоситься в будь-якомумісціпластикової карти, перед друком або після друку (в залежності від технологічного процесу), після чого картка зголограмою-наклейкоюпокриваєтьсяплівкою ламінації.