Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

Критерии оценки эффективности реализации потенциала кредитных отношений

Калоев Юлий Витальевич

Москва 2000

Оглавление

Введение

Глава 1. Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория

1.1 Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в современном менеджменте

1.2 Анализ принципов управления кредитной организацией

1.3 Определение категории "потенциал кредитных организаций"

Глава 2. Формирование потенциала кредитных организаций и управление им

2.1 Анализ структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на его формирование и управление им

2.2 Анализ моделей управления потенциалом банковского учреждения

Глава 3. Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения

3.1 Оценка эффективности реализации банковского потенциала как основной критерий оценки деятельности менеджмента на всех уровнях иерархии

3.2 Критерии оценки эффективности управления структурными подразделениями кредитной организации

3.3 Методология оценки эффективности реализации банковского потенциала

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

менеджмент банковский управление кредитный

Введение

Банковская деятельность является одним из важнейших и наиболее характерных индикаторов состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня качества расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка. Ее анализ показывает, что впервые за последнее время выросли объемы кредитования реального сектора экономики.

Банковские инвестиции, свободные денежные ресурсы направляются не только в предпринимательские сферы, сферы "легкой наживы", но и в промышленность, строительство и сельское хозяйство. Наметилась тенденция к укреплению партнерских отношений между банками и корпоративными предприятиями, а ресурсы, аккумулированные банковскими учреждениями, концентрируются на удовлетворении потребностей реального сектора экономики.

На сегодняшний день характерной чертой развития банковской системы является стремление банков к оформлению тесного взаимопроникновения банковского и промышленного капитала в форме финансово-промышленных групп и консорциумов. Банковская система активно расширяет региональную инфраструктуру: открываются филиалы и отделения в Москве и регионах, создаются процессинговые центры по международным и российским платежным картам, резко увеличивается количество представительств наших банков в других странах и приобретается часть их капитала международными финансовыми организациями.

Такое поступательное развитие финансового сектора экономики было бы невозможно без решения глобальных для банковской сферы технологических задач, а также без подготовки качественно новых банковских специалистов, могущих быть достойными как партнерами, так и конкурентами зарубежных коллег.

Примечательно, что банковская система идет по пути внедрения международных стандартов. Это касается плана счетов, увеличения коэффициентов достаточности капитала, применения электронных форм расчетов и отчетности.

Оценка банковского потенциала (БП) перспективная задача финансовой науки и отечественной статистики. Необходимость определения потенциальных возможностей банковских учреждений России на данном этапе подтверждается рядом факторов:

усиливающимися тенденциями интеграции государств СНГ в вопросах денежного обращения и даже попытками проектирования единой денежно-кредитной системы в границах Содружества;

развитием конверсионных процессов, что также предполагает необходимость оценки банковского потенциала для обслуживания новых по своему назначению финансовых потоков;

участием банковского сектора в программах выхода из кризиса. Без реальной оценки банковского потенциала и его рационального применения ни одна программа выхода из кризиса не может считаться обоснованной;

важностью оценки способностей каждого банковского учреждения удовлетворять потребности населения в финансовых услугах;

нахождением скрытых, не участвующих в процессах капитализации, финансовых ресурсов и путей их реализации;

потребностью составления планов развития банковского учреждения и выработки стратегии и тактики поведения на многообразном финансовом рынке, адекватных сложившейся ситуации.

Для управления финансово-хозяйственной деятельностью банка и проведения ее адекватной оценки следует изучить не только его финансовую надежность, но и все потенциальные возможности. Для этого в практике управления должна использоваться система взаимосвязанных статистических показателей потенциала банковских учреждений, которая позволит выявить имеющиеся возможности не только для увеличения доходов банков, но и для улучшения качества предоставляемых услуг и содействия формированию и совершенствованию рыночной инфраструктуры.

Целесообразность разработки методологии оценки банковского потенциала для принятия верных управленческих решений может аргументироваться неограниченно.

Целью работы является разработка методологии оценки и анализа банковского потенциала, выявление направлений ее развития и возможностей использования при принятии управленческих решений. Достижение цели потребовало постановки и решения следующих задач:

разработки направлений и методологии анализа показателей банковского потенциала;

анализа динамики и структуры доходов банка в результате мероприятий по управлению банковским потенциалом;

формирования системы показателей банковского потенциала и ее структуризации в интересах углубления анализа;

исследования содержания различных источников информации;

исследования возможностей стоимостной оценки отдельных элементов банковского потенциала;

рассмотрения проблем учета нереализованных возможностей кредитных организаций;

анализа предпосылок и факторов, определяющих уровень банковского потенциала.

Объектом исследования в диссертационной работе является кредитная организация. Предметом исследования выступает количественная характеристика результатов деятельности по управлению банковским потенциалом.

Теоретической и методологической основой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области управления кредитными организациями и статистической характеристики результатов управления, управления кадрами и материально-техническими ресурсами организаций; международные и отечественные нормативные документы, регламентирующие деятельность кредитных организаций, рекомендации банковских ассоциаций и объединений, Мирового банка, Госкомстата России по вопросам определения социально-экономического потенциала. В качестве инструментария в ходе исследования использовались весовые оценки, сравнения, балансовые и другие методы, необходимые для обеспечения комплексного анализа банковского потенциала и результатов мероприятий по управлению им.

Информационная база. Работа выполнена на основе официальных данных государственной статистики, публикаций информационного агентства "Интерфакс", "Росбизнесконсалтинга", сводной финансовой отчетности банковских учреждений и другой информации. В качестве примеров для анализа использованы деятельность одного из отделений Сбербанка РФ, опыт ведущих банков Европы, США, Латинской Америки, Азии.

Научная новизна работы определяется впервые проведенным исследованием сущности и специфики потенциала кредитной организации, критериев и методов его оценки.

В процессе исследования были получены следующие научные результаты, содержащие, по мнению автора, элементы научной новизны:

Конкретизировано определение потенциала хозяйствующего субъекта как совокупной возможности эффективной реализации финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов посредством использования управленческих решений.

Сформулировано определение потенциала кредитной организации как совокупной возможности имеющихся финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов обеспечивать производство финансово-посреднических услуг для реализации целей государства, акционеров или клиентов банка.

Обосновано, что вопреки существующей практике недопустимо использовать показатель доходности финансовых операций в качестве основного критерия оценки менеджмента. Основным критерием оценки деятельности управленческого звена кредитной организации на всех уровнях иерархии должна являться степень эффективности реализации потенциала.

Определены основные критерии оценки эффективности управления потенциалом кредитной организации:

изменение объема привлеченных денежных средств на рубль собственного капитала по сравнению с индексом изменения пассивов банковской системы страны в целом;

изменение дюрации пассивов по сравнению с предыдущим отчетным периодом и аналогичным показателем по банковской системе страны в целом;

изменение индекса стоимости пассивов по сравнению с публикующимися индексами MIDID, MIBOR, LIBOR и индексом, характеризующим изменение доходности на ОРЦБ;

изменение динамики и структуры активов на конец отчетного периода по сравнению с предыдущим отчетным периодом;

количество новых продуктов, предложенных на рынок в отчетном периоде, и объем их реализации по сравнению с аналогичными показателями у основных конкурентов;

коэффициент использования средств автоматизации и программного обеспечения в сравнении с плановыми показателями;

изменение уровня качества оказываемых услуг по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода.

Предложена система статистических показателей многофакторной оценки реализации рыночного потенциала в разрезе структурного подразделения, а также кредитной организации в целом. Группировка показателей внутри системы осуществлена по различным критериям: по подразделениям банка, по уровню и характеру задач, результатам реализации банковского потенциала и т.д.

Впервые осуществлена оценка потенциала 100 ведущих банков страны. Полученные данные были использованы для составления рейтинга потенциалов данных кредитных организаций. Выявлены существенные различия между результатами ранжирования банков по таким критериям, как надежность, величина активов (методики ИЦ "Рейтинг") и величина потенциала.

Практическая значимость работы заключается в определении, разработке методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом, в характеристике его структурных составляющих, а также в прикладном значении выводов, полученных в результате проведенного исследования результатов деятельности банковского учреждения по управлению имеющимися ресурсами и возможностями. Результаты работы могут быть использованы банковскими учреждениями для развития методологии анализа и обоснования инновационных проектов и принятия на их основе управленческих решений. Предлагаемая система показателей состояния и управления банковским потенциалом может быть использована как контролирующими органами, так и юридическими и физическими лицами при принятии различного рода решений в отношении той или иной кредитной организации. Результаты работы представляют для банковских учреждений практический интерес с позиции совершенствования их функционирования, а для их клиентов и контрагентов возможности получения более полной и достоверной информации об имеющемся у банка потенциале.

Результаты работы могут быть использованы при преподавании смежных учебных курсов финансово-кредитной и управленческой проблематики.

Апробация и внедрение. Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли отражение в статьях, использовались в качестве лекционного материала курсов, читаемых на кафедре общего менеджмента и статистики фирм Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.

Публикации. Основные положения диссертации изложены в 3 статьях в Сборнике научных трудов кафедры общим объемом 1,6 печатных листа.

Цель и задачи определили структуру работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.

В главе 1 "Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория" исследован потенциал хозяйствующих субъектов в современном менеджменте, исследовано его определение для хозяйствующих субъектов. Кроме того, банковский потенциал представлен как объект исследования и управления; характеризуются его состав, носители, место в системе социально-экономического потенциала страны; определяются задачи, методологические проблемы его оценки и направления анализа. Отмечены особенности подхода к определению потенциала кредитных учреждений с учетом специфики функционирования и развития банковского сектора в России, где основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Глава 2 "Формирование потенциала кредитных организаций и управление им" посвящена анализу структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на формирование и управление им. В работе подробно рассмотрены факторы как внутреннего, так и внешнего характера.

Исследована ситуация, в которой приходится функционировать российским банкам. Кроме того, рассмотрены предпосылки наращивания потенциала всей банковской системы России. Проведен анализ возможных моделей управления потенциалом банковского учреждения и его отдельных подразделений, состав характерных издержек, связанных с данным процессом.

Глава 3 "Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения" посвящена оценке эффективности реализации банковского потенциала как основного критерия оценки деятельности менеджмента на всех уровнях иерархии в банке. В зависимости от уровня управления, направлений деятельности, а также характера задач, стоящих перед подразделениями, предложено использовать перечень основных параметров качества в деятельности структурных подразделений банка. Рассмотрены особенности применения таких инструментов управления, как стимулы, проверки, аттестация и др.

Ключевая проблема связана с разработкой системы показателей, характеризующих банковский потенциал, и методов их исчисления, с определением общего объема БП и его компонентов, с выявлением факторов его роста в рыночной экономике и разработкой методов определения их влияния. Построена система статистических показателей, призванная дать всестороннюю оценку интеллектуального и трудового потенциала банковского учреждения - совокупности всех способностей и возможностей его носителей - специалистов банка. Рассматривается возможность применения весовых коэффициентов для оценки значимости отдельных показателей, характеризующих банковский потенциал.

Перспективность разработки и совершенствования методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом не вызывает сомнений. При этом поставленные задачи могут быть решены только на основе использования свежих, существенных и достоверных материалов.

В заключении обобщены все выводы, сделанные в ходе последовательного исследования по различным направлениям, подведен общий итог работы, проведенной в диссертации.

Глава 1. Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория

1.1 Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в современном менеджменте

Управление организационной структурой - основа деятельности любой хозяйственной единицы. По нашему мнению, именно через управление организационной структурой, через взаимодействие подразделений банка, делегирование полномочий между работниками, уровень профессиональной, психологической, этической подготовки сотрудников проявляется способность оперативно принимать решения по всему спектру банковских проблем, вырабатывать стратегию и тактику развития. Высокая степень взаимосвязи между организацией работы банка и всесторонней подготовленностью сотрудников, с одной стороны, и результатами деятельности кредитного учреждения - с другой, предопределяет значение интеллектуальных ресурсов как составляющей банковского потенциала.

Такое утверждение должно являться аксиомой для управленческой науки. Однако практика формирующихся и уже функционирующих рыночных структур и даже институтов противоречит этому теоретическому положению. Такое случается на любых предприятиях (в том числе и в финансовой сфере). Бывшая "номенклатура", возглавившая управленческие структуры многих рыночных хозяйственных единиц и даже межотраслевых комплексов, как правило, придерживается мнения, что практически все их сотрудники должны быть "многостаночниками", а менеджеры среднего звена должны совмещать управленческую работу с работой рядового сотрудника, при этом руководство предприятием должно осуществляться на основе жесткого единоначалия. Следствием такого подхода является, например:

жесткая централизация власти, что зачастую скрывает за собой неумение руководителя предприятия делегировать полномочия;

минимизация расходов на оплату труда сотрудников путем приема на работу "дешевых" менеджеров среднего и низшего звена, зачастую приводящая к ошибкам в процессе работы, которые, в свою очередь, приводят к значительным убыткам.

В процессе "роста" учреждения необходимо будет производить ротацию кадров, так как люди, которые выполняли функции менеджера чисто номинально, не будут способны работать в системе, в которой делегирование полномочий не является пустым словом.

Рыночные потребности ставят перед управленческими структурами следующие задачи:

Сделать работу предприятия эффективной путем делегирования полномочий и ответственности и недопущения дублирования функций.

Ввести эффективные механизмы контроля за качеством работы структурных подразделений предприятия.

Повысить эффективность работы с помощью разного рода стимулов.

Профессор А.Р. Алавердов справедливо подчеркивает необходимость учета "фундаментальных положений зарубежного опыта - не рабочее место под конкретного сотрудника, а сотрудник нанимается на рабочее место с изначально установленными требованиями к профессиональным и личностным качествам кандидата на его замещение".

На оказании финансовых услуг специализируется непосредственно отдельный сектор экономики "Финансовые учреждения", хотя многие виды финансовых услуг оказывает сектор "Государственное управление".

Задачами управления банковской деятельностью являются оценка, установление и поддержание необходимого соотношения между различными структурными составляющими ресурсов, в первую очередь, средств, предоставляемых во временное пользование. Такие соотношения между структурными составляющими определяют соответствующие пропорции между стоимостными объемами кредитных операций, которые, в свою очередь, можно классифицировать так, как представлено на схеме 1.1.

Развитие рыночной экономики способствует все большему развитию кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимают лизинговые операции.

Элемент банковского потенциала - кадровый режим, эффективная кадровая политика, служебное соответствие сотрудников. И этот элемент банковского потенциала может иметь количественную оценку, в том числе на основе весовых оценок, используемых в ценообразовании, что в дальнейшем позволит рассматривать его как фактор эффективности деятельности банка. Потенциал банка - это и резерв выдвижения.

Необходимо также отметить, что в основе каждой научно-организационной структуры лежит стратегия развития организации (банка) на какой-то промежуток времени.

Схема 1.1. Организационная структура "зрелого" банковского учреждения

Обратной стороной создания эффективной структуры управления банком является уровень затрат, необходимый на ее создание, так как данные затраты зачастую составляют очень большой процент от прибыли даже в крупных банках, не говоря уже о средних и мелких.

Примером развитой организационной структуры может служить схема взаимодействия подразделений реорганизованной в 19961998 гг. Ирландской банковской группы.

Если принять во внимание, что потребность в персонале не прямо пропорциональна размеру активов банка, а рентабельность операций, взвешенная с учетом риска, у крупных банков, безусловно, выше, чем у мелких, видно, что затраты на оплату труда и соответственно на создание организационной структуры в мелких банках значительно выше, чем в крупных.

При расширении масштабов банковской деятельности следует четко установить ту границу, когда банк переходит из категории мелких в категорию средних, а в дальнейшем крупных. Это связано с тем, что бульший размер банка далеко не всегда является критерием "легкости" выживания, существования и деятельности кредитного учреждения.

С одной стороны:

1. У крупных банков имеет место экономия на масштабах оказания услуг, которая состоит в том, что при увеличении производства снижаются издержки на единицу продукции. Такая экономия особенно ощутима при оценке уровня расходов на автоматизацию производства. У крупных банков уровень расходов на автоматизацию, взвешенный по отношению к годовой прибыли, значительно ниже, чем у их более мелких коллег.

2. Крупные банки имеют значительные преимущества на рынке: им легче прорваться на рынок, на другую территорию, в новую отрасль и на там закрепиться.

3. Привлечение клиентуры в крупные банки происходит намного быстрее в основном за счет известности марки.

4. Уровень риска у крупных банков значительно ниже, так как удельный вес рискованных расходов по отношению к их прибыли значительно меньше, чем у их более мелких коллег, а уровень прибыли взвешенный с учетом риска, зачастую значительно выше.

С другой стороны:

1. По мере роста банка увеличиваются "блоки издержек", а контроль за ними усложняется за счет разрастающегося бюрократического механизма.

2. У руководства и персонала банка притупляется осознание величины издержек.

3. Разрастающийся бюрократический механизм и присутствующая зачастую чрезмерная централизация власти приводят к снижению эффективности, а разделение на более мелкие структурные единицы требует создания дорогостоящей системы контроля.

3. С ростом числа руководящих звеньев, которые изолируются друг от друга, в том числе и в финансовом отношении, удлиняются и усложняются пути передачи информации.

Таким образом, в каждом бизнесе существуют "ступени развития". В отношении банков данное утверждение следует дополнить еще тем, что измерять величину банка необходимо не столько размером его активов, сколько величиной его оборота и суммой его доходов. Мелкие банки в зависимости от их стратегий могут пойти по пути кооперирования, заключая между собой консорциальные соглашения или кассовые союзы, с тем чтобы использовать выгоды от экономии на масштабах операций и одновременно избежать недостатков крупного предприятия.

Организационные структуры банков видоизменяются под воздействием времени, экономических показателей деятельности, рыночных факторов.

Важное место в анализе интеллектуального потенциала кредитного учреждения и управлении им занимает адекватная оценка качества и эффективности в работе структурных подразделений коммерческого банка. Необходимо провести содержательный анализ влияния кадровой политики на качество и эффективность работы коммерческого банка.

В отличие от промышленности, для которой во всех развитых странах имеется приблизительно одинаковое понимание качества и путей его обеспечения, в банковской деятельности по этим вопросам существуют различные, порой противоположные мнения. Банковские услуги различных финансовых институтов со временем становятся все более схожими, поэтому банкам все труднее обрести собственное лицо только за счет предложения широкого спектра услуг. В условиях усиления конкуренции между кредитными институтами клиенты все чаще выбирают их по признаку качества. Возрастающая насыщенность рынка банковских услуг и многообразие предложения вынуждают банки ориентироваться на те же тенденции, которые наблюдаются в промышленности, а именно на гибкую организацию, усиление ориентации на клиента, максимизацию автономии малых организационных единиц и создание стратегических альянсов. С проблемой качества непосредственно связана ориентация банков на клиента. Вообще в последнее время качество превратилось в центральный элемент управления банком: банки стремятся обеспечивать долгосрочную гарантию конкурентоспособности вместо принятия сомнительных краткосрочных решений, а также высокое качество всех фаз процесса производственной деятельности, а не только конечного результата. При этом сотрудники должны объединяться в своем стремлении к достижению результата, в том числе за счет обеспечения постоянной связи между банком и клиентом.

В повседневной банковской деятельности решающими стратегическими факторами конкурентоспособности считаются уровень издержек, месторасположение банка и качество выполняемой работы. По поводу первых двух факторов у банков наблюдается практически полное единодушие. Что касается качества работы, то здесь существуют значительные различия, поскольку в банковском деле в отличие от производственных предприятий существует не много критериев обоснованной концепции качества. Под качеством может пониматься работа без ошибок, выполнение предъявляемых требований или привлечение новых клиентов наряду с сохранением "верности" старых. При определении этого понятия необходимо выполнять три требования:

1. Учитывать международные стандарты качества.

2. Учитывать банковские правовые нормы, а также регулирующие механизмы, обязательные для небанковских секторов.

3. Исключить употребление сотрудниками двусмысленных понятий, которые используются в разговорном языке, чтобы избежать их неправильной интерпретации клиентом.

К другим объектам кредитного учреждения, к которым применяется понятие качества, относятся банковский продукт, банковская услуга и банковская деятельность.

Выход российских финансовых рынков на международную арену привел к тому, что российским банкам приходится зарабатывать деньги в тяжелом соперничестве с западными финансовыми институтами, где работают люди с соответствующим образованием и большим опытом работы на развитых рынках.

Можно сделать вывод, что российская банковская система остро нуждается в высококвалифицированных специалистах, которые должны со временем конкурировать с "самоучками", составляющими сегодня костяк персонала многих российских банков. В тех странах, где система частных банков существует давно, разработаны специальные программы подготовки банковских специалистов, а также требования к их уровню образования и личным качествам, которые во многом обуславливают продвижение того или иного сотрудника по карьерной лестнице.

В банковском деле России происходят глубокие изменения, которые затрагивают банковское законодательство, технику банковских операций, конкуренцию и клиентуру. В области законодательства установление новых коэффициентов, обеспечивающих платежеспособность банков, повышает требования к рентабельности банковских операций. Что касается клиентуры, то она становится все более знающей и требовательной. Для того чтобы удовлетворить современных клиентов надо идти дальше, не ограничиваться предоставлением, основных банковских услуг, что делалось ранее. В настоящее время необходимо предоставлять все больше добавленной стоимости в форме как технологий, так и совета. Образование единого рынка в рамках ЕС приведет к увеличению конкуренции среди банков, которые к тому же должны будут противостоять конкуренции со стороны страховых компаний и для этого расширять спектр продаваемых продуктов. В связи с этим банки предпринимают огромные усилия по освоению и внедрению новейших технологий, особенно в области информационных систем и сетей. Новые подходы к обслуживанию клиентов позволяют ввести в профессию банковского служащего методы коммерциализации, до сих пор остававшиеся привилегией работников торговых предприятий. Эти изменения оказывают воздействие на методы управления и подготовку банковских служащих. Рост производительности труда повлечет сокращение численности персонала, его переподготовку и адаптацию к новым условиям. Персонал по обслуживанию клиентов должен давать консультации, а сотрудники центральных служб должны привлекаться к работе агентств, отделений и филиалов, открытых на местах. Происходящие изменения ставят проблему повышения качества подготовки банковских работников, которое является основным фактором достижения успеха в сфере предоставления услуг. Современный банк требует от своих сотрудников более высокой квалификации, большего профессионализма и большей коммерческой агрессивности. Сотрудники должны обладать коммуникабельностью и выдвигать идеи, а менеджеры должны уметь вдохновлять свои коллективы. В связи с этим особую остроту приобретает вопрос общего и специального образования занятых в банках работников. Если раньше подготовка банковских служащих осуществлялась в основном в банке, на рабочих местах, то в настоящее время традиция найма при начальном минимальном уровне образования уступила место найму лиц, имеющих специальное образование.

Серьезной проблемой, в решении которой переплетаются аспекты управления персоналом и автоматизированными системами управления, является компьютерная безопасность. "До недавнего времени почти в каждом территориальном подразделении Сбербанка существовали секторы экономики, секторы информационной защиты, значение которых снизилось. В этой связи требования предъявляются не только к электронике, но и к администраторам. Автоматизация банков носит двоякий характер. Во-первых, повышается качество обслуживания клиентов, во-вторых, это значительные затраты на содержание специалистов по обслуживанию техники и защите информации".

Для процесса подготовки современных банковских работников характерно сильное взаимопереплетение академического образования и профессионального обучения на рабочем месте, что является отражением процессов, происходящих в обществе, где досуг, работа, профессиональное обучение не изолированы друг от друга. В перспективе банк должен стать местом, где служащие находятся в процессе постоянного обучения, что является основным не только экономическим, но и социальным требованием. Банки, имея хорошие традиции обучения служащих на местах, могут выполнить это требование при условии продолжения плодотворного сотрудничества с учебными заведениями, осуществляющими нововведения в сфере образования

1.2 Анализ принципов управления кредитной организацией

Сектор "Финансовые учреждения" состоит из институционных единиц резидентов, занятых в основном финансовой деятельностью, при которой единица принимает на себя обязательства приобрести финансовые активы, участвуя в финансовых операциях на рынке, а также финансовыми операциями на коммерческой основе (коммерческие кредитные учреждения) и операциями по страхованию (страховые учреждения) независимо от форм собственности.

Под производственной деятельностью в данном секторе понимается финансовое посредничество, оказание финансовых посреднических услуг, вспомогательная финансовая деятельность (вспомогательные финансовые услуги), страховая деятельность, т.е. обеспечение финансовой защиты институциональных единиц от определенных рисков или непредвиденных обстоятельств и организация пенсионных фондов с целью обеспечения групп наемных работников доходами по их выходе на пенсию.

Мы не можем полностью согласиться с позицией по данному вопросу такого ученого, как проф. О.И. Лаврушин, давшего следующее определение банка как субъекта экономической деятельности: "Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств". На наш взгляд, автор противоречит сам себе (см. подчеркивание), утверждая, во-первых, что банк не является производителем; во-вторых, что продукт деятельности банков - деньги. Считаем, что банки являются рыночными производителями услуг, создателями стоимости, а плата за них в форме процентов, дивидендов, комиссионных вознаграждений и иных форм достаточно подробно введена в законодательные рамки в Налоговом кодексе РФ (глава 18), постановлении Правительства России № 490 от 16 мая 1994 г. "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями". При этом деньги, о которых говорит проф. О.И. Лаврушин, выступают, скорее, как инструменты (даже не ресурсы) хозяйственной деятельности финансово-кредитного учреждения. Наша задача - рассмотреть возможности оценки совокупной способности банка использовать денежные и иные средства в качестве капитала, т.е. для создания новой стоимости.

Финансовые предприятия берут деньги у одних единиц, принимая на себя определенные обязательства, и затем используют их на финансовом рынке с большей эффективностью, что покрывает их издержки и обеспечивает прибылью.

Финансовые посредники банки, берущие обязательства по своим собственным счетам на финансовых рынках, которые возникают в результате заимствования средств, а затем предоставляют их в качестве кредитов на разные сроки и на разных условиях другим институциональным единицам. Они посредничают между кредиторами и заемщиками, направляя средства от одних к другим, подвергая себя риску в этом процессе. Одни финансовые посредники мобилизуют основную часть своих средств, принимая депозиты. Другие делают это, выпуская векселя или другие ценные бумаги.

Кроме того, финансовые посредники оказывают различные финансовые или деловые услуги в качестве побочной деятельности, например обмен валюты, консультации по поводу инвестиций, покупки недвижимости, инкассация, ведение счетов клиентов и др.

Таким образом, деятельность финансовых посредников аккумулируется в трех сферах: кредитовании, страховании и пенсионных фондах. Этими видами деятельности заняты следующие институционные единицы: кредитные корпорации, страховые корпорации и пенсионные фонды. Итак, наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

В отличие от сектора "Финансовые учреждения", сектор "Государственное управление" включает институционые единицы, занятые в том числе и в области перераспределения национального дохода, государственных финансов. Кроме того, в этот сектор включаются фонды (организации) социального страхования; государственные, центральные, региональные и местные банки, основными функциями которых являются предоставление финансовых услуг органам государственного управления, а также выпуск банкнот, ценных бумаг и чеканка металлических денег, хранение запасов золота и иностранной валюты; государственные сберегательные банки, осуществляющие обслуживание домашних хозяйств; некоммерческие общественные организации, обслуживающие население, если они контролируются и финансируются государственными учреждениями. Ресурсы этих единиц образуются в основном за счет обязательных платежей, производимых институциональными единицами, принадлежащими к другим секторам экономики.

Отнесение Центрального банка к финансовому сектору является дискуссионным. В условиях переходной экономики он может быть отнесен и к сектору государственных учреждений. Когда Центральный банк выполнял в основном административные функции, он был неотделим от правительства и целиком контролировался им. Поэтому на ранних стадиях перехода к рыночной экономике его относили к государственному сектору государственного управления. С развитием финансовых услуг Центральный банк в своей деятельности все более приближался по своим функциям к коммерческим банкам: выдача платных кредитов при явно положительной ставке кредитования, регулирование обменного курса рубля посредством интервенций на валютном рынке и т. п. Поэтому начиная с 1992 г. Центральный банк России относится в СНС к финансовому сектору.

Депозитные денежные корпорации рассматриваются в соответствии с международной методологией как подсектор финансового сектора экономики, включающий коммерческие банки, клиринговые, сберегательные и Сбербанк, которые были созданы как государственные банки и в которых доля государства высока и теперь. Главной целью этих банков является получение прибыли от участия в финансовых операциях.

Различные инвестиционные фонды идентифицируются как другие финансовые посредники.

Финансовые вспомогательные корпорации включают все резидентные организации, занятые в основном финансовой деятельностью, тесно связанной с финансовым посредничеством, но не являющиеся финансовыми посредниками: брокерские организации, фондовые биржи, организации по проведению лотереи и др.

Страховые корпорации определены в международных статистических стандартах как институциональные единицы, оказывающие другим единицам финансовую защиту от различного рода рисков. Их деятельность финансовое посредничество особого рода: они берут средства у владельцев полисов и инвестируют их в финансовые и другие активы.

Пенсионные фонды. В финансовый сектор включаются только негосударственные фонды, аккумулирующие деньги населения и инвестирующие их, а затем возвращающие их в виде пенсий. Государственные внебюджетные социальные фонды относятся к сектору "Государственные учреждения".

В данной диссертационной работе исследованию подлежат банковские учреждения. Исходя из изложенного, банк это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ", основные положения которого в принципе приближены к основным методологическим положениям, изложенным в международных учетно-информационных системах. Банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов; покупка-продажа и хранение ценных бумаг; иностранной валюты; привлечение средств во вклады; осуществление расчетов; выдача гарантий, поручительств и иных обязательств; посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных только на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком (ЦБ) РФ 08.04.93 г., понимаются:

совместные банки, т.е. банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

иностранные банки банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;

филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. Центральный банк устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому), исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, в котором ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться за счет как внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

По международным стандартам российская банковская система пока не сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Прежде всего отечественные кредитные учреждения значительно уступают зарубежным по размерам капитала и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных российских банков меньше любого из первой двадцатки крупнейших банков мира.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Первым и основополагающим принципом управления потенциалом коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Это относится прежде всегок срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется управленческая деятельность в коммерческих банках, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в управлении механизмами взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами. Он строятся как обычные рыночные отношения и представляют собой операционно-кассовую работу.

Четвертый принцип управления работой коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Пятый принцип - максимальная отдача от ресурсов, как собственных, так и привлеченных, как материальных, так и нефинансовых, трудовых, от осуществления как капитальных, так и текущих затрат. Важную роль на этапе, предшествующем принятию управленческого решения, играют выводы, полученные в результате проведения всестороннего статистического анализа по самым различным аспектам и направлениям банковской деятельности.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по видам банковских услуг и их объему, по формам собственности и назначению банков, по видам кредитно-расчётного обслуживания, по ассортименту оказываемых ими услуг.

Наряду с расширением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением классификаций банковских услуг и их элементов.

В статистике применяется следующая группировка банковских услуг:

Учетно-операционная работа:

открытие, введение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков-корреспондентов;

учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;

осуществление расчетов по поручению клиентов;

начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;

депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцента платежных поручений и др.

Кредитование:

перспективное планирование кредитной деятельности;

экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;

регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;

учет и контроль кредитной деятельности;

оценка экономической эффективности отдельных видов кредита и кредитных отношений и др.

Денежное обращение:

составление и исполнение кассового плана;

прогнозирование выполнения кассового плана.

Денежное обслуживание:

организация обслуживания кредитных карт;

организация обслуживания кассовых автоматов;

Анализ финансово-экономического состояния организаций:

ведение финансово-экономических паспортов организаций;

контроль выполнения целевых программ развития отдельных организаций.

Рассматриваются и другие виды банковских услуг.

Основной формой банковских услуг является предоставление кредита. Кредитная система представляет собой неотъемлемую часть мировой экономики, сложнейший механизм, вобравший в себя огромные разнообразные формы кредита и кредитных институтов, совокупность теснейших взаимосвязей между финансовым и промышленным капиталом.

Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства (в том числе институциональных единиц) из остатков средств на расчётных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно-изыскательские работы, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах сберегательных и коммерческих учреждений. При определении размера кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физических лиц образуют ссудный фонд (ссудный капитал).

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить учреждения банков данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.

Важнейшими задачами анализа финансирования и кредитования капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступления средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирования, по окончании финансируемых работ); характеристика выполнения плана финансирования и кредитования капитальных вложений; характеристика выполнения планов по капитальному строительству и вводу в действие производственных мощностей и основных фондов; выявление резервов для снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов. Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности; характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм; свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям народного хозяйства.

Схема 1.2. Классификация кредитных операций

По срокам: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные	2. По видам обеспечения: необеспеченные (балансовые и персональные); обеспеченные	3. По размерам: мелкие; средние; крупные
4. По видам дебиторов: сельскохозяйственный кредит; промышленный кредит; коммунальный кредит; персональный кредит	5. По использованию: потребительский кредит; промышленный кредит; кредит для формирования оборотных средств компаний;

Подобные документы

• Оценка стоимости и эффективности деятельности банка

  Проблемы эффективности банковского бизнеса в России. Управление ликвидностью и доходностью как фактор повышения эффективности деятельности банка. Зарубежный опыт подходов и этапов оценки стоимости. Идентификация факторов, влияющих на оценку стоимости.
  
  курсовая работа [61,2 K], добавлен 04.01.2016
  

• Пути увеличения кредитного потенциала коммерческого банка

  Назначение, порядок формирования, характеристика и структура кредитного потенциала коммерческого банка. Структура и особенности формирования собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению эффективности использования кредитного потенциала.
  
  дипломная работа [421,3 K], добавлен 16.08.2010
  

• Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

  Финансовый менеджмент и управление персоналом как основные направления банковского менеджмента. Оценка качества банковского менеджмента как один из элементов оценки надежности банка. Критерии качества управления. Типы неудовлетворительного управления.
  
  реферат [29,9 K], добавлен 30.06.2011
  

• Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации на примере ПАО "БинБанк"

  Ликвидность как способность банка своевременно выполнять свои финансовые обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Качество ссуд и концентрация крупных кредитных рисков на акционеров - одни из базовых критериев для оценки банковских активов.
  
  дипломная работа [78,9 K], добавлен 20.06.2017
  

• Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

  Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка. Критерии и методы ее оценки. Организационно-экономическая характеристика ПАО "БинБанк". Анализ и оценка финансовой устойчивости банка. Определение основных направлений ее улучшения.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 05.07.2017
  

• Особенности оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка

  Критерии оценки кредитоспособности банковского клиента. Процедура оценки кредитоспособности, ее анализ на основе баланса организации. Анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО "Автосервис". Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения.
  
  курсовая работа [90,9 K], добавлен 21.06.2011
  

• Оценка доходов и расходов коммерческого банка

  Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
  
  дипломная работа [73,5 K], добавлен 14.12.2012
  

• Ресурсы кредитной организации и способы ее оценки (на материалах ОАО "Сбербанк России")

  Тенденции формирования и использования ресурсов кредитной организации. Сравнительный анализ способов оценки ресурсной базы коммерческих банков: российский и зарубежный подходы. Организация системы управления собственными и привлеченными ресурсами банка.
  
  дипломная работа [794,7 K], добавлен 05.01.2015
  

• Кредитование субъектов малого бизнеса

  Определение понятия и выявление критериев малого бизнеса. Исследование кредитных отношений предпринимательства как одного из видов хозяйствующих субъектов. Экономические показатели деятельности малых предприятий. Анализ финансового состояния компании.
  
  курсовая работа [42,4 K], добавлен 02.05.2015
  

• Организация банковского кредитования малого бизнеса

  Особенности кредитования малого бизнеса. Оценка финансовой устойчивости ФОАО "Уралтрансбанк". Система оценки кредитного риска. Критерии оценки для заемщиков юридических лиц. Рекомендации по совершенствованию методики оценки платежеспособности заемщика.
  
  дипломная работа [125,5 K], добавлен 25.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам