При реформировании экономики Республики Беларусь возможно использование следующей схемы: объединение кредитно-финансовой (банк, а также инвестиционные компании, пенсионные фонды, страховые компании), производственной (предприятия) вместе с научно-технической и коммерческой структурами (внешнеторговые компании, товарно-сырьевые биржи, транспортные, сервисные фирмы) с учётом активной поддержки и стимулирования этого со стороны государства.

При всей противоречивости осуществления процесса интеграции банковского и промышленного капитала в Беларуси, он тем не менее является необходимым условием дальнейшего развития современного производства. Одновременно с этим при осуществлении продуманной экономической политики становление и развитие форм интеграции банковского и промышленного капитала не тормозит, а напротив, выступает как один из существенных элементов создания рыночной экономики. Реальная интеграция банковского и промышленного капитала могла бы стать существенным фактором решения целого ряда актуальнейших проблем белорусской экономики.

Таким образом, совершенствование деятельности филиала 303 АСБ "Беларусбанк" в области кредитования возможно путём совершенствования организации и учёта кредитных операций, внедрения новых видов кредитования, таких как вексельное кредитование, финансовый лизинг, кредитование по счёту-контокорренту. А также немаловажным фактом для развития экономики республики является активизация деятельности банка при реализации инвестиционных проектов.

Заключение

Работа банков по организации кредитования может быть эффективной только в том случае, если она базируется, во-первых, на познании свойств самого кредита, во-вторых, на хорошем знании клиентуры, учета закономерностей кругооборота средств, и, в-третьих, опирается на требования экономических законов.

Осуществление кредитных операций филиалом 303 АСБ "Беларусбанк" позволяет укрепить свою материально-техническую базу, сформировать устойчивый кредитный портфель и привлечь большое число платёжеспособных клиентов. Политика банка в сфере кредитования определяется с учётом конъюнктуры финансового рынка. При многовариантном кредитовании клиента выбираются наиболее оптимальные и приемлемые формы кредитования.

Выдаче каждого кредита предшествует жёсткий и всесторонний анализ, включающий оценку платёжеспособности и надёжности заёмщика, а также доход полученный от выдачи каждого кредита. В данной дипломной работе проведён комплексный анализ кредитных операций филиала 303 АСБ "Беларусбанк", а также предложены рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности банка.

Проанализировав данные о движении кредитов, следует сказать, что банк ведёт кредитную политику по наращиванию объёмов кредитов, как краткосрочных, так и долгосрочных, при одновременном погашении в течении отчётного периода большей части задолженности. Наращивание объёмов по долгосрочному кредитованию также является положительным моментом, что говорит о том, что банк поддерживает субъектов хозяйствования и оказывает им помощь при реализации инвестиционных проектов. Процент погашения кредитов, который составляет 56,1% от вновь выданных кредитов, также свидетельствует о том, что кредитные работники просчитывают и анализируют возможные сроки погашения кредитов и то, что процент погашения достаточно высок говорит о быстрой оборачиваемости средств.

Анализ выданных кредитов по формам собственности позволил выявить каким образом распределяются предоставленные кредиты среди предприятий с различной формой собственности. И здесь следует отметить, что структура кредитных вложений нерациональная. На конец отчётного периода банком в основном осуществляется кредитование предприятий с прочей формой собственности - 46,55 %, доля вложений в государственную и коллективную формы собственности снижается с 29,23% и 37,09% до 18,39% и 28,41% соответственно. Такая структура кредитный вложений обусловлена спецификой работы банка, так как в банке основная масса обслуживающейся клиентуры - это коммерческие структуры, а кредитование осуществляется практически только клиентов банка.

Анализ долгосрочных и краткосрочный вложений по видам деятельности, т.е. отраслевой структуры кредитов, показал основные направления кредитных вложений по отраслям народного хозяйства в филиале 303 АСБ "Беларусбанк". Так, к концу отчётного периода отраслевая структура вложений ухудшилась, так как кредитные вложения сгруппированы лишь в трех секторах экономики; сельское хозяйство (26,44%), строительство (18,6%) и другие виды деятельности (54,96%). Несмотря на относительное ухудшение диверсификации кредитных операций банку следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство и иные отрасли народного хозяйства и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей народного хозяйства.

Анализ правильности распределения выданных ссуд по группам риска и достаточности созданного резерва показал что, в течении 1999 года банк поддерживал практически безрисковый кредитный портфель. Общая степень кредитного риска колебалась от 0,005 % до 0,2%. Также на протяжении всего года резерв создавался верно и в полном объёме.

Поскольку кредитные операции относятся к активам, приносящим доход, то анализ эффективности кредитных операций даёт комплексную оценку кредитному портфелю банка. Такой анализ показал,. уто доля кредитных операций в итоге баланса банка составляет порядка 3,2%. Относительный показатель процентной маржи в течение всего года снижался и к концу 1999 года он составил 3,2%. В течении 1999 года банк проводил агрессивную кредитную политику.

Успешное становление современных рыночных отношений, эффективное функционирование экономики и как результат успешное решение всех социальных проблем невозможно без здоровой финансово-кредитной системы. На повестку дня встает необходимость совершенствования традиционных методов кредитования, развитие и внедрение в практику сравнительно новых финансовых инструментов.

Макроэкономический уровень предусматривает в целом для банковской системы рекомендации по интеграции банковского и промышленного капитала с целью объединения кредитно-финансовой и производственной систем вместе с научно-технической и коммерческой структурами. Это является необходимым условием дальнейшего развития современного производства. Одновременно с этим при осуществлении продуманной экономической политики становление и развитие форм интеграции банковского и промышленного капитала не тормозит, а напротив, выступает как один из существенных элементов создания рыночной экономики. На микроэкономическом уровне основными направлениями совершенствования кредитной деятельности филиала 303 АСБ "Беларусбанк" являются:

1) совершенствование организации и учёта кредитных операций;

2) введение новых видов кредитования в банке.

* Осуществление кредитования по контокоррентному счёту.

В деятельности филиала 303 АСБ "Беларусбанк" важное значение имеет взаимоувязка кредитования и расчётов таким образом, чтобы денежные средства, полученные предприятием от реализации продукции и в виде ссуды, не превышали действительной потребности в денежных ресурсах. Этим целям служит объединение всего денежного оборота хозорганов на едином активно-пассивном счёте, который по существу является контокоррентным.

Этот вид кредитования благоприятен для филиала 303 АСБ "Беларусбанк" тем, что кредитный риск по данным операциям минимален, так как кредитование осуществляется финансово-устойчивых и надёжных клиентов, а также банк получает проценты за пользование кредитом, т.е. наличие у клиента дебетового сальдо. Также банком может предусматриваться и взимание комиссионного вознаграждения за ведение контокоррентного счёта.

* Вовлечение различного рода ценных бумаг в процесс кредитных взаимоотношений, развитие вексельного кредитования.

Предлагаемый вид вексельного кредитования предусматривает работу в с клиентами по продаже векселей филиала 303 АСБ "Беларусбанк" с отсрочкой платежа. Такая схема работы позволяет банку предоставить предприятию ликвидное платёжное средство не отвлекая кредитные ресурсы, получить дополнительный доход за оказанные услуги, привлечь клиентов к вексельному кредитованию за счёт более низкой процентной ставки, завоевать новый сектор рынка банковских услуг. Внедрение различных видов лизинга, в особенности финансового лизинга.

Финансовый лизинг - это переуступка имущества на срок полной амортизации или близкий к периоду полной амортизации. Превосходство этого вида лизинга заключается в том, что арендодатель в течение срока аренды получает обратно всю сумму средств, вложенных в арендуемую собственность, плюс издержки, связанные с финансированием. Этот вид лизинга является наиболее приемлемым для банка, так как сделка завершается выкупом объекта лизинга и банк, как арендодатель, получает обратно всю сумму средств, вложенных в арендуемую собственность сумму .вознаграждения.

Кроме того филиал 303 АСБ "Беларусбанк" имеет смысл активно расширять базу кредитования через лизинговые компании. Тем самым банк ограждает себя от определенной доли риска невозврата выданных кредитов, так как в работе с лизинговыми компаниями банк выступает в роли посредника, т.е. финансирует лизинговые компании для приобретения ими объекта лизинга, за что и получает процентный доход.

* Развитие долгосрочного инвестиционного кредитования. Инвестиционные кредиты позволят банку обеспечить гарантированный доход в течение продолжительного периода времени, а на основе реализации проектов и увеличения производственного потенциала предприятий, в последующем обеспечить вложение кредитных ресурсов за счёт обслуживания текущей деятельности.

Развитие инвестиционного кредитование в филиала 303 АСБ "Беларусбанк" предлагается путём предоставления кредитов на строительство:

- кредит для строительства объекта с последующей его реализацией (в основном это строительство офисных зданий и жилых домов);

- кредитование строительства объектов производственного и непроизводственного назначения для собственных нужд заказчика.

* Развитие рынка банковских гарантий и поручительств, как наиболее приемлемой формы обеспечения исполнения обязательств клиента.

* Развитие рынка безналичных расчетов при помощи использования банковских карточек, как республиканской системы "Белкарт", так и международных платежных систем "VISA'', "МаstегСаrt" и др.

Таким образом, совершенствование организации и учёта кредитных операций и введение новых видов кредитования в банке позволит филиалу 303 АСБ "Беларусбанк" привлечь на обслуживание финансово-устойчивых клиентов, увеличить объём кредитных операций банка, а следовательно увеличится доходность от кредитных операций, что благополучно повлияет на изменение прибыли, а также и на величину собственного капитала, минимизировать степень кредитного риска. Инвестиционное кредитование позволит банку укрепить ресурсную базу путём привлечения кредитных ресурсов на длительный срок. Вексельное кредитование позволит получить доход, не отвлекая кредитные ресурсы.

Список используемых источников

Закон "О залоге" // НЭГ - 1994 - №2

Положение "О банковском кредите" от 07.04.1995 года №519 с дополнениями и изменениями // Банковский бюллетень - 1998 - №6

Положение "О лизинге на территории Республики Беларусь" от 31.12.1997 № 1769 // Банковский бюллетень - 1998 - №3

Положение "О принципах наращивания доходов и расходов коммерческими банками" : утверждено правлением НБРБ от 09.11.1995, № 626

"Порядок проведения банками факторинговых операций в Республике Беларусь" от 08.01.1998 №6 // Банковский бюллетень - 1998 - №4

Банки и банковские операции: Учебник для вузов; под ред. проф. Е.Ф.Жукова, - М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, 497с.

Банковское дело. / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. - М.:Финансы и статистика, 1996, 480с.

Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Ольшаный А.И.; Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И.Алексеева. - М.: РДЛ, 1997, 398с.

Банк: Партнерство в бизнесе. - М.: издат. "Приор", 1994,127с.

Деньги, кредит, банки: справочное пособие. / Под общ.ред. проф. Г.И.Кравцовой. - Мн.: "Меркаванне", 1994, 269с.

Илюкевич С., Химичева В. Организация банками отношений с заемщиками // Банковский вестник - 1998 - №2, с.5-11.

Коммерческие банки: Учебное пособие. / Маркова О.Н., Сахорова Л.С., Сидоров В.Н. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, 452с.

Корбут И.П. О некоторых вопросах кредитования. // Банковский вестник - 1996 - №9, с.116-119.

Кзензова В.Э. Кредит в системе государственного регулирования рыночной экономики: Автореферат, Мн., 1996, 234с.

Купчинова О. Проблемы обеспечения кредитов // Банковский вестник - 1998 - №4, с.23-25.

Организация и планирование кредита: Учебник для техникумов. / Под ред. Н.Д.Барковского, М., 1990, 283с.

Организация и планирование кредита: Учебник для вузов. / Под ред. О.И.Лаврушина, М., 1991, 362с.

Финансово-кредитный механизм и банковские операции. / Под ред. В.Н.Букатов. - М.: Финансы и статистика, 1991, 272с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов; под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997, 342с.

Эффективность использования банковского кредита. / Валенцова И.А., Мамонтова Г.Н. - М.: Финансы, 1995, 164с.

Пол Фреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА, 1996, 624с.

Банковское дело: Стратегическое руководство. - М., АО Консальдбанкир, 1998, 432с.

Беларусский банковский бюллетень. - Мн., 1999...

Приложение

Анализ финансового состояния

Выходная форма для проведения финансового анализа

Структура баланса

Выводы по результатам анализа:

Исполнитель: Телефон:

Выходная форма для проведения финансового анализа

Структура баланса

Выводы по результатам анализа: Баланс предприятия ликвидный. Коэффициенты ликвидности находятся в нормативных пределах. Предприятие достаточно обеспечено собственными оборотными средствами. Состояние запасов и анализ дебиторской и кредиторской задолженности показывает, что предприятие работает ритмично. Финансовое состояние удовлетворительно, положение устойчиво.

Исполнитель: Телефон:

ИТОГО: Семьсот тридцать шесть миллионов пятьсот тысяч рублей.

Оценочная стоимость с коэффициентом 0,6: Четыреста сорок один миллион девятьсот тысяч рублей.

Основные показатели работы подразделения по состоянию на 01.01.1999 и 01.01.2000 млн.руб.

Размещено на Allbest.ru