Организация деятельности коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

"Организация деятельности коммерческого банка"

коммерческий банк ценный бумага

Сущность банка и организационные основы его построения

Порядок учреждения кредитных организаций

Кредитные организации России осуществляют свою деятельность на основе Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. и Федерального закона «О внесении изменений и дополнений» в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 31.07.98. Кредитные организации могут быть 3-х видов: банки, небанковские кредитные организации и иностранные банки. В соответствии с Законом любая кредитная организация - юридическое лицо, которое на основании лицензии Банка России осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли.

Банки имеют право осуществлять все банковские операции, перечисленные в Законе, а небанковские организации только те, которые установлены для них Банком России.

К банковским операциям относятся:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдача банковских гарантий.

Кредитная организация вправе осуществлять сделки --услуги клиентам: трастовые, лизинговые, консультационные, информационные и др. Кроме того, она имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством.

Порядок регистрации и лицензирования установлен в ФЗ «О банках и банковской деятельности» (гл. 2) и подробно изложен в Инструкции Банка России №75-И от 23 июля 1998 г. «О порядке применения федеральных законов, регулирующих процедуру лицензирования КО».

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:

· заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ и должно включать бизнес-план КО;

· учредительный договор^[1];

· устав;

· протокол собрания учредителей;

· свидетельство об уплате государственной пошлины (0,1% от УК);

· копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;

· декларации о доходах учредителей - физических лиц;

· анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала (УК) кредитной организации. Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается Банком России^[2]. Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии должен быть мотивирован.

Организационная структура банка

Кредитная организация - банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставный капитал.

Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.

Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру. В зависимости от следующих факторов:

· законодательство;

· размер банка и масштабы его деятельности;

· юридический статус (реализация отношений собственности);

· специализация или универсализация деятельности.

В международной банковской практике наиболее распространены три вида организационных структур: линейная, многолинейная (штабная), линейно-штабная. Они базируются на двух основных принципах:

· субординация - инстанции органов управления, принимающих решения;

· функциональная направленность деятельности - разделение управленческих и исполнительских функций на всех уровнях.

Типовая организационная структура коммерческого банка России включает выделение отделов по видам операций:

· кредитные;

· расчетные;

· кассовые;

· вексельные;

· фондовые (с ценными бумагами);

· межбанковские;

· с иностранной валютой;

· комиссионные (посреднические) и др.

Рисунок 1.

Общее собрание акционеров (пайщиков) -- является внешним органом управления банком.

Его исключительная компетенция:

· принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;

· реорганизация банка;

· ликвидация банка;

· избрание Наблюдательного совета;

· избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;

· формирование уставного капитала;

· утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.

Наблюдательный совет -- осуществляет общее руководство деятельностью Банка:

· определяет приоритетные направления деятельности;

· созыв общих собраний акционеров (учредителей);

· образование и контроль за деятельностью Правлений банка;

· утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы Банка -- Правление и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля (Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» №509 от 28.08.97). В дополнение к Положению вышли Указы Банка России №493-У от 1.02.99, № 603-У от 7.07.98, суть которых сводится к приближению внутреннего контроля к международным стандартам.

Экономическая и правовая основа сущности банка. Функции банка, характер его продукта

Банковская система

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему. По критерию права собственности на банки и др. кредитно-финансовые институты различаются:

· государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;

· частные кредитные и кредитно-финансовые институты;

· кооперативные;

· смешанные (представляют разные формы собственности).

К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций. Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации. По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. КБ, как правило, универсальные. Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций. Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:

· функциональный;

· отраслевой;

· по клиентам.

Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом). Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объединений банков и др. кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.

К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и др. КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией. Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляет собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумуляцию свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал.



Рисунок 1

Структура кредитной системы представлена на следующей схеме

Организация кредитной системы (yже -- банковской системы) может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3-4 уровня, но как правило, -- это подсистемы первого или второго уровня.

Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

1. уровень -- ЦБ,

2. уровень -- все виды КБ и др. кредитные организации, лицензированные ЦБ.

Примерная схема оргструктуры банковской системы представлена на рис. №3.



Рисунок 2.

Оргструктура банковской системы

Коммерческий банк (КБ) -- кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.

Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности.

Современный этап деятельности КБ в странах с развитой рыночной экономикой характеризуется переходом к маркетинговым принципам организаций работы банков, когда интересы получения прибыли подчиняются долгосрочным перспективам работы на высококонкурентном финансовом рынке - банковской системе любой страны присущи как общие закономерности развития, так и национальные особенности .

Современная банковская система России

Современная российская банковская система берет свое начало с конца 80-х годов. Начало реформы командно-административной системы в банковском секторе экономики относится к 1987 г., когда Правительственным постановлением Госбанк СССР (ГБ) лишался своих монопольных функций:

1. этап реформы банковской системы относится к 1988-1990 гг. (подготовительный).

Летом 1988 г. был принят Закон о кооперации в СССР, предусматривающий возможность создания кооперативных банков и обществ (товариществ) с ограниченной ответственностью -- ТОО на паевых началах. К началу 1990 г. было зарегистрировано более 300 кооперативных и коммерческих банков (КБ). Разработка и принятие в декабре 1990 г. законов РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», а также принятие в 1991 г. ЦБ РСФСР ряда нормативных документов по регулированию деятельности КБ положили начало новому этапу качественных преобразований банковской систем России. Главный итог 1 этапа - создание двухуровневой банковской системы.

Рисунок 3.

Банковская система России

2. этап реформы банковской системы начинается с 1991 г. и длится по настоящее время, но включает подэтапы, имеющие собственные качественные характеристики.

1991 г. - август 1995 г. -- характеризуется банковским бумом и перекачиванием всех национальных ресурсов в банковский сектор. К началу 1995 г. в стране насчитывалось около 2500 банков и 5500 филиалов КБ (без СБР). Банки интенсивно наращивали свои активы. В 1995 г. уже 6 российских банков входили в число 1000 крупнейших банков мира. Однако система была слабой и неустойчивой, что проявилось в кризисе рынка межбанковских кредитов (МБК), выразившемся в массовой неплатежеспособности банков. Основные характеристики банковского сектора экономики:

· Стихийный быстрый рост числа КБ с количественным преобладанием средних и мелких кредитных учреждений и нерациональной географией размещения.

· Абсолютное преобладание универсальных КБ, специализация развита слабо. Банки сориентированы на быстрое переключение деятельности на сверхдоходные операции.

· Большинство банков маломощные, с низким уровнем уставного капитала до и слабой депозитной базой.

· Низкий профессионализм сотрудников вновь созданных банков перекрывался высокими инфляционными доходами.

· Ограничение деятельности банков сферой денежного рынка (МБК, валютный, с 1994 г. - рынок ГКО) и последовательное сокращение операций по обслуживанию реального сектора экономики. Доля долгосрочного кредитования в кредитных операциях банков составляла в 1905 г. около 4%.

· Рост числа правонарушений в банковской сфере.

Главные причины:

· макроэкономические -- высокий уровень инфляции, продолжительный и глубокий спад общественного производства, нарастание структурного неравновесия в экономике, сокращение реальных доходов населения, слабость платежной системы и др.;

· несовершенство банковского законодательства -- отсутствие ряда важнейших законов, регулирующих деятельность всех участников финансового рынка, наличие существенных противоречий в действующем законодательстве;

· слабость и противоречивость денежно-кредитной политики и надзорной деятельности Банка России;

· неравновесная , деформированная институциональная структура банковского сектора;

· низкий уровень банковского менеджмента.

Отличительные черты институциональной структуры банковского сектора экономики

1. По происхождению выделяются следующие группы банков:

o государственные и полугосударственные банки (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк);

o преобразованные из бывших Спецбанков -- системы Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка в КБ, но по-прежнему связанные и опирающиеся в большей или меньшей степени на государственную поддержку (Промстройбанк, Уникомбанк, Возрождение и др.);

o корпоративные -- формировались, как правило, на отраслевой основе, «министерские» банки (Авиабанк, Автобанк, Промрадтехбанк и т.п.). Для банков, связанных с достаточно устойчивыми отраслями, открывалось много преимуществ, в том числе по использованию средств госбюджета, перечисляемых для обслуживания этих отраслей. Банки, обслуживающие предприятия гибнущих отраслей часто становились и становятся банкротами;

o новые КБ, не имеющие советского прошлого, а следовательно, не имеющие государственной поддержки, оказались в самом тяжелом положении -- без опыта, связей и сильной ресурсной базы. Эти банки неоднородны по своей структуре как по размерам, так и по характеру деятельности. Многие из них криминолизированы. В ходе конкурентной борьбы из этих групп сформировалась банковская элита, включающая примерно два десятка крупнейших банков национального уровня и региональные элитные банки.

2. Неравномерное распределение финансового капитала . На долю крупнейших банков приходится 1/3 активов банковской системы, они тесно сращиваются с ее естественными монополистами - предприятиями ТЭК, связи и т.п.

3. Наиболее устойчивые в финансовом отношении КБ имеют тесные связи с властными структурами, следовательно, имеют доступ к важной экономической информации и ресурсам госбюджета.

4. Банковский сектор имел и имеет слаборазвитую инфраструктуру.

Этот сложный период становления банковской системы рыночного типа завершился первым банковским кризисом в августе 1995 г.

Август 1995 г. - август 1998 г.

Период характеризуется существенной трансформацией кредитной системы России, проявившейся в следующем:

· сокращение числа КБ с 2500 в 1995 г. до 1675 к нач. 1998 г. (Таблица №2);

· устойчивый рост числа крупных кредитных организаций с объявленным уставным капиталом свыше 30 млрд. руб. (к с. 1997 г. - 20% КБ);

· усиление концентрации и централизации банковского капитала (совокупные активы 30 крупнейших банков на 1.03.98 г. составили 60% от активов банковской системы);

· совершенствование банковского законодательства путем обновления действовавших законов («О Банке России», «О банках и банковской деятельности») и принятия новых;

· активизация деятельности ЦБ РФ по повышению надежности банковской системы, ужесточение системы банковского контроля и надзора.

Рис.

Организационная структура банковской системы России

Позитивные сдвиги оказались временными, а кризисные явления пустили глубокие корни.

Причины и факторы кризиса августа 1998 г.:

Внешние факторы: кризисы на международных финансовых и товарно-сырьевых рынках (падение мировых цен на нефть), миграция международного спекулятивного капитала (в т.ч. уход иностранного капитала из России).

Внутренние факторы: неадекватная денежно-кредитная политика государства, слабость механизмов контроля за финансовым рынком страны.

Причины:

· недостаточность капитала у КО;

· недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (особенно кредитными и валютными);

· ориентация банковского менеджмента на спекулятивные операции на финансовых рынках и ограниченность кредитования реального сектора экономики;

· активный рост заимствований российских банков на международных финансовых рынках в силу ограниченности возможностей наращивания ресурсной базы в России;

· высокая зависимость КО от бюджетных средств.

Повод к началу кризиса: дефолт по ГКО-ОФЗ и девальвация рубля.

Последствия кризиса август-98:

· сокращение количества КО;

· удар по ресурсной базе КО (суммарный капитал (без СБРФ) сократился с 1.08.98 по 1.10.98 на 37,6%);

· убытки банковской системы (без СБ РФ) с 1.08.98 по 1.01.99 составило около 30 млрд. руб.;

· резко снизилось доверие как к КО, так и к ЦБ РФ и Правительству страны.

Основной вывод:

Банковский кризис 1998 г. носил системный характер, он вскрыл глубинные противоречия переходного периода, но не разрешил их в полной мере.

Период с августа 98 г. по настоящее время:

Цель: восстановление жизнеспособности банковской системы в целом путем ее реструктуризации.

Главные задачи:

· быстро очистить Банковскую систему от неплатежеспособных банков (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99; ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07.99)^[3]

· наращивание собственного капитала дееспособных КО;

· повышение качества банковского менеджмента;

· создание стимулов экономического роста;

· повышение прозрачности банковской деятельности;

· создание конкурентной банковской среды (в т.ч. за счет привлечения иностранных банков).

Таблица 1.. Количество действующих кредитных организаций и их филиалов

На дату	Количество действующих кредитных организаций	Количество филиалов действующих кредитных организаций	Количество учреждений Сбербанка России	Количество филиалов, открытых кредитными организациями за рубежом
1.01.96	2295	5581	38567	40
1.01.97	2029	5123	34426	14
1.01.98	1697,в т. ч. банки -1675	4425	34426,в т. ч. филиалы -1928	10
1.01.99	1476	Тенденция к снижению КО
1.01.00	1349	3923	1689	3
1.01.01	1311	3793	1529	4
1.01.03	1338	3556	17 террит. банков	23

Таблица 2. Распределение активов банковской системы по кредитным организациям, классифицированным по финансовой устойчивости (%)

	01.01.99	01.01.00	01.07.00	01.10.00
Финансово устойчивые кредитные организации	54,2	85	84	86,4
Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности	19,8	3,9	7,8	7,1
Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении	25,7	10,7	8,3	6,6

Цели, функции и организационное построение Банка России

Банк России (или Центральный Банк РФ) является главным банком страны -- «Банк банков»^[1]. В своей деятельности он руководствуется Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^[2].

Цели деятельности Банка России:

· укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам;

· развитие и укрепление банковской системы России;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Правовой статус Банка России (ЦБ РФ):

· Банк России является юридическим лицом.

· Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти.

· ЦБ РФ - особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

· Уставный капитал^[3] и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

· Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

· Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России -- по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.

· Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Комплекс основных функций Банка России закреплен в Конституции РФ (ст. 75):

· Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным Банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

· Защита и обеспечение устойчивости рубля -- основная функция Центрального Банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

В ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выделены следующие функции БР:

· разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

· монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

· является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

· устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

· устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

· осуществляет государственную регистрацию, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

· осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

· регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

· осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

· осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

· организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

· проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Операции Банка России

Банк России имеет право осуществлять следующие операции (гл. 8 ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)»):

· предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение;

· покупать и продавать чеки и векселя со сроком погашения не более шести месяцев;

· покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

· покупать и продавать иные ценные бумаги со сроком погашения не более одного года;

· покупать и продавать иностранную валюту, платежные документы и обязательства в инвалюте, выставленные кредитными организациями;

· покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

· проводить расчетные кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

· выдавать гарантии и поручительства;

· осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

· открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;

· выставлять чеки и векселя в любой валюте;

· осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Структура пассивных и активных операций Банка России представлена в его балансе.

Таблица 3. Баланс Банка России

	2000 год
	1.02	1.04	1.07	1.09
1. Драгоценные металлы	58922	59612	55761	53135
2. Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов	255207	342366	495459	565855
3. Кредиты и депозиты	6447	5125	6443	7972
· кредитным организациям-резидентам	15742	15731	15597	15385
· для обслуживания государственного внещнего долга	184074	183406	180869	178681
4. Ценные бумаги	294386	298082	298012	296586
· ценные бумаги Правительства Российской Федерации	244983	249048	249171	249166
5. Прочие активы	57428	50445	47473	48168
· основные средства	36911	36815	36721	36755
Итого по активу	880912	977731	1128192	1186846
1. Наличные деньги в обращении	252812	270370	342028	363412
2. Средства на счетах в Банке России	295889	356871	440630	493490
· Правительства Российской Федерации	49893	57747	72787	81278
· кредитных организаций-резидентов	168511	212941	252959	273200
3. Средства в расчетах	9017	12054	12586	10683
4. Прочие пассивы	171358	186646	181214	167576
· кредит МВФ	83933	82445	80439	78261
5. Капитал	151836	151790	151734	151685
Итого по пассиву	880912	877731	1128192	1186846

Указанная структура Банка России утверждена Советом директоров Банка России с учетом рекомендаций аудиторской фирмы ЗАО «Куперс энд Лайбранд».

Дата последнего обновления: 12 октября 2000 года

Организационная структура Банка России

Внешним органом Банка России является Совет директоров -- коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий руководство и управление Банком России. Состав Совета директоров: Председатель Банка России и 12 членов, срок полномочий членов Совета директоров составляет 4 года. Кандидатуру Председателя ЦБ РФ утверждает Государственная Дума по представлению президента РФ.

При Банке России действует Национальный банковский совет, состоящий из представителей Государственной Думы, Президента РФ, Правительства РФ, министров финансов и экономики, экспертов - всего 15 человек.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

Рисунок 5

Сводный экономический департамент

· Департамент исследований и департамент информации

· Департамент отчетности

· Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов

· Департамент методологии и организации расчетов

· Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности

· Департамент пруденциального банковского надзора

· Департамент по организации банковского санирования

· Департамент иностранных операций

· Департамент регулирования денежного обращения

· Департамент эмиссионно-кассовых операций

· Департамент информатизации

· Департамент телекоммуникаций

· Юридический департамент

· Департамент внутреннего аудита и ревизий

· Административный департамент

· Департамент подготовки персонала

· Департамент операций на открытом рынке

· Департамент контроля за деятельностью КО на финансовых рынках

· Департамент валютного регулирования и валютного контроля

· Департамент инспектирования кредитных операций

· Департамент внешних и общественных связей

· Департамент полевых учреждений

· Департамент международных финансово-экономических отношений

· Финансовый департамент^[4]

Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база

Формирование и использование собственных средств банка

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Ресурсы банка -- это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Капитал банка (К) выполняет следующие функции:

· регистрационную -- при создании кредитной организации;

· эмиссионную -- при формировании акционерного капитала;

· регулирующую -- является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

· резервную (защитную) -- обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

· оперативную -- обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:

· приток средств из внутренних и внешних источников;

· использование собственных средств.

Структура капитала банка отражает процесс его формирования.

Базой является уставный капитал (УК) банка -- величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков. На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) Кредитных организаций» №215 -- П от 10 февраля 2003 г.

Капитал делиться на:

1. Основной (первичный, капитал 1-го уровня) - акции (УК); эмиссионные доходы; часть фондов и часть прибыли отчетного года.

Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

2. Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) -- величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков.

a. эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше наминала;

b. фонды банка (резервы под кредитные риски ( I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

c. УК в виде паев в КО, зарегистрированных в форме ООО и ОДО, т.е. неакционерных банков.

Первое место по размеру капитала занимает Сбербанк России (более 140 млрд. руб. на 1.10.03, в т.ч. уставной капитал - > 1 млрд. руб.).

Структура капитала (К) банка отражена в балансе.



Рисунок 1.

Структура ресурсной базы российских коммерческих банков на 1 сентября 2003 г.

В Плане счетов бухгалтерского учета раздел Раздел I назван «Капитал и фонды», капитал представлен по формам существования (счета 1 порядка) и группам собственников (счета 2 порядка).

Таблица

№ счета 1 (2) порядка	Наименование разделов и счетов баланса	признак счета
102	10201 10202 10203 10204 10205 10206	Раздел I. Капитал и фонды УК акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: · Российской Федерации · Субъектами РФ и местными органами власти · Гос. предприятиям и организациям · Негосударственным организациям · Физическим лицам · Нерезидентам	П П П П П П
103	10301 10302 10303 10304 10305 10306	УК акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций Российской Федерации Субъектов РФ и местных органов власти Гос. предприятий и организаций Негосударственных организаций Физических лиц Нерезидентов	П П П П П П
№ счета 1 (2) порядка	Наименование разделов и счетов баланса	признак счета
104	10401 10402 10403 10404 10405 10406	УК неакционерных банков Доли, принадлежащие:	П П П П П П
105	10501 10502	Собственные доли УК (акции), выкупленные банком Собственные акции, выкупленные у акционеров Собственные доли УК неакционерного банка, выкупленные у участников, УК паевых банков	А А
106	10601 10602 10603	Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке Эмиссионный доход Стоимость безвозмездно полученного имущества	П П П
107	10604 10701 10702 10703 10704	Фонды банка УК, сниженный до величины чистых активов в случае снижения собственных средств ниже зарегистрированного УК (для проблемных банков - с 1.11.2000) Резервный фонд[1] Фонды специального назначения[2] Фонды специального назначения, использованные на производственное и социальное развитие (накопление) Другие фонды	П П П П П

Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России.

Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кредитной организации по следующим элементам:

· размер капитала;

· структура (относительные доли составляющих капитала);

· темп роста как капитала в целом, так и его составляющих;

· доля собственных средств -- нетто^[3].

Основные источники увеличения капитала банка:

· выпуск акций при акционерной форме организации банка;

· дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

· использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

· субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

Достаточность капитала.

Достаточность капитала -- относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

В Инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1.10.97^[4] выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.

Норматив рассчитывается как отношение капитала к его активам, взвешенным с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4-й групп риска:

где А р -- сумма активов, взвешенная с учетом рисков; Р ц -- величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг; Р к -- величина резерва, созданная под возможные потери по ссудам; КРВ -- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухучета; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам; РР -- рыночный риск.

Минимально допустимое значение норматива Н 1 устанавливается в следующих размерах:

для банков с капиталом

Таблица

от 5 млн. евро и более	менее 5 млн. евро
с 1.02.99 - 8% с 1.02.2000 - 10%	с 1.02.99 - 9% с 1.02.2000 - 11%

Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности -- с другой.

Привлеченные средства и другие ресурсы

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

· специализации банка;

· конъюнктуры банковского рынка;

· макроэкономической ситуации;

· регулирующей политики Центрального банка.

Привлеченные средства делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).



Рисунок 2.

Структура и качество активов банка. Управление активами

1. Управление активами

Управление активами предполагает:

· диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:

· высоколиквидные активы -- первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

· вторичные резервы -- государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;

· остальные ссуды;

· ценные бумаги негосударственных эмитентов;

· основные средства (здания и оборудование) -- неликвидные активы.

· Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.

· Поддержание доходности активов.

Основные методы управления активами

Общий метод распределения средств

Управление активами по методу общего фонда средств

Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов или консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных «центров ликвидности - прибыльности».

Управление активами по методу распределения активов

(конверсия средств)

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше думают о клиентах.

Метод научного управления активами или экономико-математический ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат, так называемые, «золотые банковские правила».

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов или их сочетанием является уровень доходности по активным операциям банка.

«Золотые банковские правила»^[2]

· Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.

· Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

· Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения^[3].

· Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.

· Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

· Акционеры ® размер дивидендов.

2. Управление банковскими рисками

Включает:

· классификацию рисков по их видам;

· выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;

· определение целей и принципов управления рисками;

· выделение этапов управления рисками;

· выбор способов снижения рисков.

Риск - вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

Классификация рисков -- многовариантна, строится в зависимости от выбранных критериев^[5]

Классификация рисков

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски:

· кредитный;

· портфельный (ценные бумаги);

· риск ликвидности;

· риск изменения процентных ставок;

· валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Цели управления рисками:

· избежать риска;

· удержать риск за инвестором;

· перевести риск на третье лицо.

Принципы управления рисками:

· нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;

· тщательно просчитывать последствия риска;

· нельзя рисковать многим ради малого.

Этапы управления риском:

· определение сферы риска;

· количественная оценка риска;

· разработка программы мероприятий по снижению рисков;

· мониторинг (отслеживание) рисков.

Основные способы снижения риска:

· диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

· лимитирование -- установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);

· самострахование -- создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;

· страхование -- перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;

· хеджирование;

· оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

Доходы и прибыль коммерческого банка. Управление прибылью банка.

1. Доходы и прибыль банка

Предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

· издержек по привлечению средств;

· операционных издержек;

· издержек инфляции;

· рисков по доходным операциям (премия за риск);

Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:

· доходы банка;

· расходы банка;

· прибыль банка;

· доходность банка или отдельных операций;

· прибыльность (рентабельность) банка.

Таблица 1. Структура доходов и расходов, представленных в балансе банка

701 П	Доходы	702 А	Расходы[4]
70101	Проценты, полученные за предоставленные кредиты	70201 70202	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
70102	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	70203	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
70103	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	70204	Расходы по операциям с ценными бумагами
70104	Дивиденды полученные	70205 70206	Расходы по операциям с иностранной валютой Расходы по содержанию аппарата управления
70105	Доходы по организациям банков	70207	Расходы по организации банков
70106	Штрафы, пени, неустойки полученные	70208	Штрафы, пени, неустойки уплаченные
70107	Другие доходы	70209	Другие расходы

Для расчета прибыли выделяют процентные и непроцентные доходы и расходы. Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч. №703. Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами (сч. №701) и расходами (сч. №702). Убытки (превышение расходов над доходами) отражаются на сч. №704 (А). Управление доходностью и прибыльностью банка

Банки уплачивают следующие налоги:

· Налог на прибыль и налог на операции с ценными бумагами (отражаются на сч. №70501 -- «Использование прибыли отчетного года»);

· Налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата за землю (отражаются по дебету сч. №70209 -- «Другие расходы»).

Налог на прибыль банка составляет 24% (с 2002 г.).

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается системой показателей (коэффициентов). К основным показателям относятся:

Таблица

Рентабельность активов (ROA)	=
Рентабельность активов, приносящих доход	=
Эффективность активных операций	=
Рентабельность капитала (ROE)	=

Грамотное управление доходностью банка отражает интересы многих экономических субъектов:

· Банк ® прибыль.

· Государство ® налоги и устойчивость денежно-кредитной системы.

· Клиенты ® проценты по вкладам.

· Акционеры ® размер дивидендов.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Управление ликвидностью

1. Ликвидность и платежеспособность банка

Ликвидность (от лат. liquiolus -- жидкий, текучий), буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере - превращение активов кредитной организации в денежные средства.

Ликвидность банка -- означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот - излишек.

Платежеспособность банка -- это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Коммерческий банк содействия развитию прогрессивных технологий и инвестиций в области электроэнергетики, биотехнологии, медицины (ОАО «ЭЛИМ БАНК»)

Таблица. Баланс на 1 января 1999 г.

	АКТИВЫ	тыс. руб
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	25 727
2.	Государственные долговые обязательства	2 483
3.	Средств в кредитных организациях	4 664
4.	Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	2 861
4.1.	Ценные бумаги для препродажи (балансовая стоиость)	2 861
4.2.	Резерв под возможное обесценение ценных бумаг	0
5	Ссудная и приравненная к ней задолженность	354 338
5а.	Проценты начисленные (включая просроченные)	0
6.	Средства, переданные в лизинг	0
7.	Резервы на возможные потери	54 947
8.	Чистая ссудная задолженность	299 391
9.	Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году	0
10.	Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	47 967
11	Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)	486
11.1	Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)	3 278
11.2	Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей	2 792
12.	Наращенные доходы	1 122
13.	Прочие активы	34 698
14.	Всего активов	449 399
	ПАССИВЫ	тыс. руб.
15.	Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ	0
16.	Средства кредитных организаций	99
17.	Средства клиентов	411 967
17.1	В том числе вклады физических лиц	139 855
18.	Наращенные расходы	0
19.	Выпущенные долговые обязательства	19 465
20.	Прочие обязательства	142 501
21.	Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	0
22.	Всего обязательств	574 032
23.	Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)), в том числе.	66 695
23.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	66 695
23.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0
23.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков	0
24.	Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)	0
24а	Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)	0
25.	Эмиссионный доход	0
26.	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	19 303
27.	Переоценка основных средств	13 520
28.	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	-224 151
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	0
31.	Нераспределенная прибыль	-224 151
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	0
33.	Всего собственных средств	-124 633
34.	Всего пассивов	449 399
	Внебалансовые обязательства
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации	11 456
36.	Гарантии, выданные кредитной организацией	10 088

Таблица

	Отчет о прибылях и убытках за 1998 год
	Наименование статей	тыс. руб
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	2 771
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам	42 600
3.	Средств, переданных в лизинг	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	13 474
5.	Других источников	254
6.	Итого проценты подученные и аналогичные доходы, (сумма ст с 1 по 5)	59 099
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
37.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	3 835
38.	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	96 346
39.	Выпущенным долговым ценным бумагам	5 184
40.	Арендной плате	16 961
41.	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (сумма ст с 7 по 10)	122 326
42.	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 11)	-63 227
43.	Комиссионные доходы	23 556
44.	Комиссионные расходы	808
45.	Чистый комиссионный доход (ст. 13 - ст. 14)	22 748
	Прочие операционные доходы:
46.	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	331 277
47.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	9 176
48.	Доходы, полученные в форме дивидендов	175
49.	Другие текущие доходы	6 953
50.	Итого прочие операционные доходы- (сумма ст. с 16 по 19)	347 581
51.	Текущие доходы (от 12+ст 15+ст 20)	307 102
	Прочие операционные расходы:
52.	Расходы по оплате труда	3 556
53.	Эксплуатационные расходы	25 187
54.	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	400 079
55.	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	11 496
56.	Другие текущие расходы	26 806
57.	Всего прочих операционных расходов (сумма ст с 22 по 26)	467 124
58.	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст. 21 - ст 27)	-160 022
59.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	45 101
60.	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг	3 290
61.	Изменение величины прочих резервов	3 945
62.	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст 28-ст 29-ст 30 - ст 31)	-212 358
63.	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0
64.	Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст 32 + ст 33)	-212 358
65.	Налог на прибыль	3 110
66.	Отсроченный налог на прибыль	0
66а.	Непредвиденные расходы после налогообложения	8 683
67.	Чистая прибыль (убыток) за отчетный период, (ст. 34 -ст. 35-ст 36-ст З6а)	-224 151

Председатель Правления ОАО «ЭЛИМ БАНК» С.Л. Морозов. Главный бухгалтер ОАО «ЭЛИМ БАНК» Р.И. Ерохина

Таблица. Структура ликвидных активов банка :

Л ат[1]		I группа (Л ам): · денежная наличность в кассе банка; · драгоценные металлы; · остатки средств на корсчете в ЦБ РФ и корреспондентских счетах в др. КО.; · государственные ценные бумаги (ликвидные). II группа: · ссуды, представленные банком, со сроком погашения до 30 дней и др. краткосрочные платежи в пользу банка.
	III группа: · долгосрочные ссуды; · средства, переданные в лизинг; · долгосрочные вложения в ценные бумаги и долит. IV группа -- неликвидные активы: · основные средства; · нематериальные активы;

Излишек ликвидных активов в структуре баланса банка повышает его финансовую устойчивость, но снижает доходность, т.к. она по ликвидным статьям, как правило, ниже, чем по кредитным.

Экономические нормативы деятельности банков

Для обеспечения устойчивого функционирования банков Банк России в соответствии с Инструкцией №110-и (с дополнениями и изменениями) установил следующие экономические нормативы на 1999 / 2000.

Управление ликвидностью через обязательные экономические нормативы

на 1.02.99 >10% на 01.01.2000 г. (для КО с капиталом более 5 млн. евро)

Н2 = Лам / ОВм ?100% = min 20% с 1.02.99, где ОВм -- обязательства мгновенные

Н3 = Лат / ОВт ?100% = min; 70% на 1.02.99, где ОВт -- обязательства текущие

Н4 = Кpq / К+ОД ?100% = max 120%

Н5 = Лат / А -Р 0 ?100% = min 20% и на 1.02.99,

где Р 0 -- обязательные резервы.

Таблица

Н6 = Крз / К ?100%	Максимально допустимое значение кредитного риска на 1 заемщика - Н6 устанавливается в размере с баланса на 01.02.99 - 25%
Н7 = Sкр.кр. / К	Максимально допустимое значение суммы крупных кредитов, выданных банком: 1999 / 800%
Н8 = Овкл / К ?100%	Максимально допус. значение обязательств 1 вкладчика - Н8 устанав. в размере: с бал. на 01.02.99 - 25%
Н9 = Кра / К ?100% Н9.1 = aКра / К ?100%	Максимально допустимое значение риска на 1 заемщика - акционера - Н9 устанавливается в размере с баланса на 01.01.99 - 20% на 01.01.99 не менее 50%
Н10 = Кри / К ?100% Н10.1= aКри / К ?100%	Максимально допустимое значение кредитов, займов, гарантий инсайдерам банка - Н10 устанавливается в размере: с баланса на 01.01.99 - 2%на 01.01.99 - 3%

Подобные документы

• Характеристика деятельности коммерческого банка

  Характеристика финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Основные направления его деятельности. Анализ структурных элементов организационной структуры банка и системы взаимодействия с потребителями. Динамика структуры валового дохода.
  
  курсовая работа [77,8 K], добавлен 11.09.2015
  

• Организация деятельности центрального банка

  Функциональные особенности коммерческого банка как структурного звена банковской системы и кредитной организации предпринимательского порядка. Обеспечение дееспособности банковского дела путем достижения его доходности, платежеспособности и ликвидности.
  
  контрольная работа [45,9 K], добавлен 21.11.2010
  

• Организация деятельности коммерческого банка на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк"

  Понятие, сущность и организационная структура коммерческого банка. Анализ депозитной и кредитной политики банка. Перспективы и направления развития ДБ АО "Хоум Кредит Банк". Механизмы улучшения банковской системы Казахстана и проблема ликвидности.
  
  отчет по практике [55,9 K], добавлен 28.04.2015
  

• Коммерческие банки, как основа кредитной системы

  Понятие коммерческого банка, как фундамента кредитной системы. Принципы организации банковской системы, роль Центрального Банка в ней. Основные этапы развития банковского сектора: проблемы, перспективы. Деятельность и функционирование коммерческих банков.
  
  курсовая работа [45,8 K], добавлен 14.11.2010
  

• Кредитные операции коммерческого банка и кредитная политика

  Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".
  
  курсовая работа [60,8 K], добавлен 22.03.2011
  

• Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

  Понятие коммерческого банка и его организационный состав. Виды коммерческих банков. Основные направления их деятельности. Кредит как отношения. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Роль банковской системы в современной рыночной экономике.
  
  курсовая работа [37,1 K], добавлен 27.01.2011
  

• Современные тенденции развития банковской системы РФ

  Сущность и функции банковской системы РФ, ее структура. Анализ экономической деятельности ОАО "АК БАРС" банка. Стратегия коммерческого банка и факторы успеха его деятельности. Меры по совершенствованию функционирования банковской системы России.
  
  курсовая работа [48,2 K], добавлен 18.08.2013
  

• Организация деятельности ОАО "Альфа-Банк"

  Характеристика ОАО "Альфа-банк". Организационное устройство коммерческого банка. Положение банковской отрасли. Финансовое состояние банка и диагностика риска банкротства. Антикризисный подход к банковской системе и применение зарубежного опыта.
  
  отчет по практике [54,0 K], добавлен 16.11.2007
  

• Повышение эффективности деятельности коммерческих банков

  Понятие коммерческого банка, его основные функции. Классификация банковских ресурсов, сущность и принципы формирования депозитной политики. Анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц.
  
  дипломная работа [131,4 K], добавлен 05.03.2011
  

• Активные операции банка

  Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
  
  курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам