Фінансовий менеджмент у комерційних банках
Банківська системи України, її функції. Фінансова стратегія та планування у комерційному банку, управління ліквідністю та грошовими ресурсами. Менеджмент банківських ризиків та їх класифікація. Управління відсотковим ризиком за допомогою Геп-менеджменту.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 29.11.2012 |
| Размер файла | 3,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В умовах інтеграції української економіки до європейського співтовариства банківська система України потребує деяких змін . З цією метою в лютому 2006 року на базі Української академії банківської справи НБУ в м.Суми проходила VІІІ Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» на якій було зроблено висновки, щодо подальшого розвитку банківських установ в Україні. Основні серед них такі:
1. Статус Національного банку України як незалежного державного органу доцільно було б закріпити безпосередньо в Конституції України. Включення до основного Закону відповідної норми сприяло б надійному захисту грошово-кредитної системи країни, убезпеченню НБУ від кон'юнктурних вимог чи тиску з боку інших органів державної влади;
2. Банківська діяльність повинна базуватися на засадах корпоративного управління , що передбачає забезпечення відкритості, прозорості, рівності та неупередженості, дотримання ділової етики, відповідальності перед клієнтами, суспільством і державою. Для вирішення питань упровадження принципів корпоративного управління в банківському секторі нагальним є прийняття Закону України «Про акціонерні товариства».
3. З метою підвищення конкурентоспроможності українських банків у світлі інтеграції до Євросоюзу та вступу до СОТ доцільно скласти програму структуризації та консолідації банківської системи, підвищення рівня капіталізації банків.
4. Для визначення адекватності капіталу банківської системи необхідно розробити методику оцінки ризиків діяльності банку з урахування принципів Базеля ІІ.
5. Слід адекватно вирішити проблему відкриття в Україні філій іноземних банків. Зокрема уникнути не контрольованості таких філій можна було б шляхом поширення на них національного режиму банківського нагляду та залучення цих філій до національної системи страхування банківських депозитів;
6. Важливим напрямом державного регулювання банківської діяльності є створення ефективної системи оподаткування. Основне завдання податкового впливу на діяльність банків - забезпечувати переорієнтацію вкладень банків у реальний сектор економіки та обмежувати їх участь у схемах, що використовуються економічними суб'єктами для ухилення від сплати податків;
7. Одним із визначальних факторів розвитку банківської системи є формування сучасної правової бази розвитку банківської сфери;
8. Серед пріоритетних напрямів розвитку - перетворення вітчизняного ринку цінних паперів на ефективний та гнучкий механізм перерозподілу фінансових ресурсів і трансформації заощаджень у інвестиції, а в кінцевому підсумку - на реальний чинник інвестиційного процесу;
9. Для розвитку системи іпотечного кредитування в Україні необхідно активізувати участь банків у кредитуванні населення під заставу нерухомості із застосуванням двох способів рефінансування банків: шляхом переуступки прав вимоги за іпотечними кредитами спеціалізованій організації шляхом самостійного випуску і розміщення банками - кредиторами іпотечних облігацій, забезпечених пулами іпотек;
10. З метою виявлення передумов виникнення фінансових проблем у банківській сфері необхідно удосконалити процедуру банківського нагляду на основі оцінки ризиків;
11. Істотного поліпшення потребують системи ризик - менеджменту в банках другого рівня [36,46].
Втілення в життя цих новацій дало б змогу підвищити фінансову стабільність і стійкість банківської системи України, що, в свою чергу, сприяло б забезпеченню економічної стабільності держави, формування передумов для реальної інтеграції України до Євросоюзу.
Перелік посилань
1. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 20.03.1991р. № 872-Х11,-Інформаційна система „Нормативні акти України”.
2. Закон України „Про Національний банк України” від 20.05.1999р.,-Інформаційна система „Нормативні акти України”.
3. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР,- ВВР, 1997,№ 32.
4. Закон України «Прот заставу» від 02.10.1992 р. № 265-Х11.
5. Постанова НБУ „Про порядок регулювання діяльності банків України” від 28.08.2001р. № 368.
6. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України”, затв. Постановою НБУ 18.06.2003 № 255.
7. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України”, затв. Постановою Правління НБУ від 30.12.1998 № 566.
8. Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків, затв. Постановою Правління НБУ від 29.09.2005р. № 323 (із змінами і доповненнями).
9. Постанова Правління НБУ «Положення про кредитування» від 28.09.2003р. № 246.
10. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України , затверджені Постановою Правління НБУ від 18.03.1999р. № 127 //Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності .- 1999.- № 4.
11. Інструкція „Про порядок регулювання діяльності банків України”, затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 № 368.
12. Інструкція «Про оцінку фінансового стану позичальника та визначення груп ризику по кредитних операціях» затв. Постановою Правління НБУ від 06 липня 2000 року № 279.
13. Інструкція про систему оцінки ризиків, затв. Постановою НБУ від 15.03.2004р. № 104.
14. Інструкція про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті по експортно- імпортним операціям на умовах відстрочки платежів чи поставок, затв. Наказом НБУ від 14.06.1994р. № 85.
15. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України, затверджені Постановою Правління НБУ від 02.08.2004р. № 361,- www.bank.gov.ua
16. Внутрішнє Положення АКБ „Індустріалбанк” „Про амортизаційну політику”, затв. Рішенням Правління (протокол №18 від 09.01.2006р.).
17. „Положення про управління фінансовими ризиками у АКБ „Індустріалбанк”, затв. Рішенням Правління (протокол № 10 від 25.11.2003р.)
18. Методика визначення та застосування ефективної відсоткової ставки в АКБ «Індустріалбанк», затв. Правлінням (протокол від 26.12.2005р.)
19. Базель 11 „Угода про капітал”.//Банківська справа,- 2004,-№ 3.
20. Бор З.,Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование.- К.: Наукова думка, 2001.
21. Бурденко І., Пожар О. Розкриття інформації про банківські ризики у фінансовій звітності.//Вісник НБУ,- 2006,- № 7.
22. Валравен М. Управление рисками коммерческого банка- К.: УФИМБ, 2000.
23. Ватракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку:Підручник для вузів.- Тернопіль, вид. „Економічна думка”, ТАИГ, 2002.
24. Івасев Б.С. Операції комерційних банків: навчальний посібник.- К.: Либідь, 2002.
25. Енциклопедія банківської справи України під ред. А.М.Мороза.-Київ.- Молодь.-2001.
26. Збруцька О.П. Управління ризиками - провідний чинник фінансової стійкості вітчизняних банків.// Фінанси України.-2006.-№ 3.
27. Камінський А.Б. Аналіз системи ризик-менеджменту в банках України.// Банківська справа.-2005.-№ 6.
28. Кириченко О. Банківський менеджмент.Навч.посібник.- К.: Основи, 1999.
29. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків .- К.: Либідь,2004.
30. Кох Р. Менеджмент і фінанси від А до Я.-Слб.:Вид-во „Питер”, 2001.
31. Кочетков В.Н. Основи туправління сучасним комерційним банком:Навчальний посібник.- К.: МАУП,-2002.
32. Кочетков В.Н., Омельченко О.В. Основи економічного аналізу банківської діяльності.-К.:УФІМБ, 2003
33. Лаврушин О.І. Аналіз економічної діяльності комерційних банків.- М.: Инфра, 2003.
34. Міллер Р.І. Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її зміцнення.- К.:Наукова думка,- 2002.
35. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт США.-М.:Издательство МГУ,1999.
36. Міщенко В. Удосконалення корпоративного управління в банківській сфері.// Банківська справа.-2006.-№ 2.
37. Опарін В.М. Фінанси.- К.: КНЕУ, 2003.
38. Основні показники діяльності банків України на 01.06.2006р.//Вісник НБУ,-2006,-№ 7.
39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика, 2001.
40. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку:навчальний посібник.-К.:1999.
41. Приходько В. Ризики в банківській діяльності//Бізнес Інформ.-2002-№ 5 стор.40-45.
42. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки:Перевод с английского/ под ред.д.э.н.В.М. Усоскина.-М.:Прогресс, 2001.
43. Роуз Питер С. Банковский менеджмент.-перевод с англ. Со 2-го издания,-М.:Дело, -1997.
44. Садвонасов К. Комерційні банки. Управлінський аналіз. Планування та контроль.: Харків, Вид-во Прогрес, 2003.
45. Севрук В.Т. Банківські ризики.- Київ:МАУП- 2002.
46. Усоскин В.М. Финансоая и денежно-кредитная система США.- Финансы, 1997.
47. Черкасов В.Е. Фінансові розрахунки.- Київ.-Либідь, 2003.
48. Хаб'юк О. Вплив Базеля 11 на банки та економіку.//Вісник НБУ., 2006, № 8.
49. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.- 2-е издание, перераб. и дополн. - М.: Финансы и статистика, 2004.
50. Щибиволок З.І. Вступ до економічного аналізу комерційного банку:Навчальний посібник.- Тернопіль: Економічна думка, ТАНГ, 2004.
Додатки
Додаток А. Баланс за станом на кінець дня 31.12.2003 року (тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
Активи |
|||||
|
Грошові кошти та залишки в НБУ |
46110 |
19450 |
|||
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України |
11 |
- |
- |
||
|
Кошти в інших банках |
12 |
468681 |
153762 |
||
|
Цінні папери на продаж |
13 |
34595 |
- |
||
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
14 |
248265 |
175100 |
||
|
Інвестиційні цінні папери |
15 |
24225 |
7394 |
||
|
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії |
16 |
- |
- |
||
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
17 |
9816 |
5800 |
||
|
9 |
Нараховані доходи до отримання |
18 |
819 |
4034 |
|
|
10 |
Інші активи |
19 |
1389 |
3650 |
|
|
11 |
Усього активів |
833900 |
369190 |
||
|
Зобов'язання |
|||||
|
12 |
Кошти банків |
193011 |
23618 |
||
|
13 |
Кошти клієнтів |
20 |
520801 |
239824 |
|
|
14 |
Інші депозити |
21 |
- |
- |
|
|
15 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
22 |
- |
10100 |
|
|
16 |
Нараховані витрати до сплати |
23 |
146 |
475 |
|
|
17 |
Інші зобов'язання |
24 |
13679 |
15547 |
|
|
18 |
Усього зобов'язань |
727637 |
289564 |
||
|
Власний капітал |
|||||
|
19 |
Статутний капітал |
25 |
68397 |
13411 |
|
|
20 |
Капіталізовані дивіденди |
- |
26822 |
||
|
Акції, що викуплені в акціонерів |
- |
- |
|||
|
Емісійні різниці |
- |
- |
|||
|
Резерви та інші фонди банку |
7767 |
2379 |
|||
|
Результати переоцінки необоротних активів |
537 |
565 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
2926 |
14898 |
|||
|
Прибуток/збиток за звітний рік |
26636 |
21551 |
|||
|
Усього власного капіталу |
106263 |
79626 |
|||
|
Усього пасивів |
833900 |
369190 |
Додаток Б
Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний |
Попередній |
|
|
1.1 |
Процентний дохід |
2 |
54777 |
43757 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
2 |
(10246) |
(4819) |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід |
44531 |
38938 |
||
|
2.1 |
Комісійний дохід |
16053 |
11260 |
||
|
2.2 |
Комісійні витрати |
(1920) |
(1462) |
||
|
2 |
Чистий комісійний дохід |
14133 |
9798 |
||
|
3 |
Дохід у вигляді дивідендів |
3 |
- |
- |
|
|
4 |
Чистий торговельний дохід |
4 |
1634 |
1615 |
|
|
5 |
Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів |
- |
350 |
||
|
6 |
Прибуток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії |
- |
- |
||
|
7 |
Інший дохід |
73 |
21 |
||
|
8 |
Операційний дохід |
60371 |
50722 |
||
|
9 |
Збиток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії |
- |
- |
||
|
10 |
Загальні адміністративні витрати |
5 |
(7292) |
(5210) |
|
|
11 |
Витрати на персонал |
6 |
(7299) |
(6326) |
|
|
12 |
Інші витрати |
(3215) |
(2859) |
||
|
13 |
Прибуток від операцій |
42565 |
36327 |
||
|
14 |
Чисті витрати на формування резервів |
7 |
(4534) |
(5613) |
|
|
15 |
Прибуток до оподаткування |
38031 |
30714 |
||
|
16 |
Витрати на податок на прибуток |
8 |
(11416) |
(9217) |
|
|
17 |
Прибуток після оподаткування |
26615 |
21497 |
||
|
18 |
Непередбачені доходи/витрати |
9 |
21 |
9 |
|
|
19 |
Чистий прибуток/ збиток банку |
26636 |
21506 |
||
|
20 |
Чистий прибуток на одну просту акцію |
10 |
0,40 |
0,80 |
|
|
21 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію |
10 |
0,40 |
0,80 |
Додаток В
Звіт про власний капітал за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Статутний капітал |
Викуплені власні акції |
Капіталізовані дивіденди |
Емісійні різниці |
Резерви та інші фонди банку |
Нероз-поділений прибуток |
Результати переоцінки |
Капітал, резервні та інші фонди |
Попередній рік |
|
|
Залишок на 1 січня |
13411 |
26822 |
2379 |
36449 |
565 |
79626 |
58120 |
|||||
|
2.1 |
Коригування: Зміна облікової політики |
1.2 |
||||||||||
|
2.2 |
Виправлення помилок |
1.2 |
||||||||||
|
Скоригований залишок на початок року |
13411 |
26822 |
2379 |
36449 |
565 |
79626 |
58120 |
|||||
|
Переоцінка НА |
||||||||||||
|
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття |
+28 |
-28 |
||||||||||
|
Чистий прибуток |
+26636 |
+26636 |
+21506 |
|||||||||
|
Розподіл прибутку до загальних резервів банку |
+4310 |
-4310 |
||||||||||
|
Розподіл прибутку до резервних фондів |
+1078 |
-1078 |
||||||||||
|
Розподіл прибутку до інших фондів банку |
||||||||||||
|
9 |
Дивіденди, що сплачені у звітному році |
|||||||||||
|
10 |
Дивіденди, капіталізовані у звітному році |
+54986 |
-26822 |
-28164 |
||||||||
|
11 |
Сплата до раніше зареєстро-ваного статутного капіталу |
|||||||||||
|
12 |
Внески за новими акціями |
|||||||||||
|
13 |
Викуплені власні акції |
|||||||||||
|
14 |
Продаж раніше викуплених власних акцій |
|||||||||||
|
15 |
Анульовані раніше викуплені акції |
|||||||||||
|
16 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |
68397 |
7767 |
29561 |
537 |
106262 |
79626 |
Додаток Г
Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року (прямий метод) (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітка |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
І. Операційна діяльність |
|||||
|
1 |
Процентні доходи, що отримані |
44074 |
35231 |
||
|
2 |
Процентні витрати, що сплачені |
(10574) |
(4432) |
||
|
3 |
Комісійні доходи, що отримані |
16006 |
11281 |
||
|
4 |
Комісійні витрати, що сплачені |
(1920) |
(1462) |
||
|
5 |
Дивіденди від довгострокових інвестицій в асоційовані компанії, що отримані |
- |
- |
||
|
6 |
Інші доходи, що отримані |
70 |
36 |
||
|
7 |
Інші витрати, що сплачені |
(5416) |
(4337) |
||
|
8 |
Реалізовані результати від торговельних операцій |
885 |
275 |
||
|
9 |
Повернення раніше списаних активів |
- |
- |
||
|
10 |
Виплати працівникам банку |
(7241) |
(6278) |
||
|
11 |
Податок на прибуток, що сплачений |
(10407) |
(3647) |
||
|
12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
25477 |
26667 |
||
|
13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам |
(82093) |
(4208) |
||
|
14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам |
(68720) |
(49105) |
||
|
15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
(3183) |
(2532) |
||
|
16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України |
- |
- |
||
|
17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
169393 |
(22166) |
||
|
18 |
Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків |
280971 |
77202 |
||
|
19 |
Збільшення (зменшення) інших зобов'язань |
(3344) |
2692 |
||
|
20 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(33794) |
198 |
||
|
21 |
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності |
259230 |
2081 |
||
|
22 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
284707 |
28748 |
||
|
ІІ. Інвестиційна діяльність |
|||||
|
23 |
Реалізація (придбання) інвестиційних паперів |
(13831) |
(7582) |
||
|
24 |
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії |
- |
- |
||
|
25 |
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні установи |
- |
- |
||
|
26 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
(6104) |
(2625) |
||
|
27 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
(19935) |
(10207) |
||
|
ІІІ. Фінансова діяльність |
|||||
|
28 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
(10100) |
(458) |
||
|
29 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань |
- |
- |
||
|
30 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
- |
- |
||
|
31 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
- |
- |
||
|
32 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
(10100) |
(458) |
||
|
33 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
254672 |
18083 |
||
|
34 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
147860 |
128908 |
||
|
35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
402628 |
147860 |
||
|
ІV. Вплив змін курсів валют |
33 |
(96) |
(869) |
Додаток Д
Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
При-мітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
Активи |
|||||
|
Грошові кошти та залишки в Національному банку України |
100421 |
46110 |
|||
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
2 |
- |
- |
||
|
Кошти в інших банках |
3 |
441665 |
468681 |
||
|
Цінні папери в торговому портфелі банку |
4 |
- |
- |
||
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 |
19143 |
34595 |
||
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
6 |
314794 |
248265 |
||
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
7 |
96444 |
24225 |
||
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
8 |
- |
- |
||
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
9 |
15053 |
9816 |
||
|
10 |
Нараховані доходи до отримання |
10 |
1705 |
819 |
|
|
11 |
Інші активи |
11 |
6983 |
1389 |
|
|
12 |
Усього активів |
996208 |
833900 |
||
|
Зобов'язання |
|||||
|
13 |
Кошти банків |
181464 |
193011 |
||
|
13.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
- |
- |
||
|
14 |
Кошти клієнтів |
12 |
637491 |
520801 |
|
|
15 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
- |
- |
||
|
16 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
13 |
10000 |
- |
|
|
17 |
Нараховані витрати до сплати |
14 |
1430 |
146 |
|
|
18 |
Інші зобов'язання |
15 |
16278 |
13679 |
|
|
19 |
Усього зобов'язань |
846663 |
727637 |
||
|
Власний капітал |
|||||
|
20 |
Статутний капітал |
16 |
96561 |
68397 |
|
|
21 |
Капіталізовані дивіденди |
- |
- |
||
|
22 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
- |
- |
||
|
23 |
Емісійні різниці |
- |
- |
||
|
24 |
Резерви та інші фонди банку |
9098 |
7767 |
||
|
25 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
527 |
537 |
||
|
25.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
527 |
537 |
||
|
25.2 |
Резерви переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії |
- |
- |
||
|
26 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
76 |
2926 |
||
|
27 |
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження |
43283 |
26636 |
||
|
28 |
Усього власного капіталу |
149545 |
106263 |
||
|
29 |
Усього пасивів |
996208 |
833900 |
Додаток Е
Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
При-мітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід |
60746 |
44531 |
||
|
1.1 |
Процентний дохід |
18 |
77862 |
54777 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
19 |
(17116) |
(10246) |
|
|
2 |
Чистий комісійний дохід |
23927 |
14133 |
||
|
2.1 |
Комісійний дохід |
26958 |
16053 |
||
|
2.2 |
Комісійні витрати |
(3031) |
(1920) |
||
|
3 |
Торговельний дохід |
20 |
1566 |
1634 |
|
|
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
21 |
- |
- |
|
|
5 |
Прибуток/Збиток від інвестиційних цінних паперів |
- |
- |
||
|
6 |
Дохід від участі в капіталі |
- |
- |
||
|
7 |
Інший дохід |
2140 |
73 |
||
|
8 |
Операційний дохід |
88379 |
60371 |
||
|
9 |
Загальні адміністративні витрати |
22 |
(10708) |
(7292) |
|
|
10 |
Витрати на персонал |
23 |
(11667) |
(7299) |
|
|
11 |
Втрати від участі в капіталі |
- |
- |
||
|
12 |
Інші витрати |
(4100) |
(3215) |
||
|
13 |
Прибуток від операцій |
61904 |
42565 |
||
|
14 |
Чисті витрати на формування резервів |
24 |
(4208) |
(4534) |
|
|
15 |
Прибуток до оподаткування |
57696 |
38031 |
||
|
16 |
Витрати на податок на прибуток |
25 |
(14428) |
(11416) |
|
|
17 |
Прибуток після оподаткування |
43268 |
26615 |
||
|
18 |
Непередбачені доходи/витрати |
26 |
15 |
21 |
|
|
19 |
Чистий прибуток/збиток банку |
43283 |
26636 |
||
|
20 |
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
27 |
0.54 |
0.40 |
|
|
21 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
27 |
0.54 |
0.40 |
Додаток Ж
Звіт про власний капітал за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Статутний капітал |
Капіталізовані дивіденди |
Викуплені власні акції |
Емісійні різниці |
Резерви та інші фонди банку |
Резерви переоцінки |
Нерозподілений прибуток |
Капітал, резервні |
Попередній рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
1 |
Залишок на 1 січня звітного року |
68397 |
7767 |
537 |
29561 |
106262 |
79626 |
|||||
|
2 |
Скоригований залишок на початок року |
68397 |
7767 |
537 |
29561 |
106262 |
79626 |
|||||
|
2.1 |
Коригування Зміна облікової політики |
1.2 |
||||||||||
|
2.2 |
Виправлення помилок |
1.2 |
||||||||||
|
3 |
Переоцінка необоротних активів |
|||||||||||
|
4 |
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх реалізації |
(10) |
10 |
|||||||||
|
5 |
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів |
|||||||||||
|
6 |
Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії |
|||||||||||
|
7 |
Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації |
|||||||||||
|
8 |
Чистий прибуток звітного року |
43283 |
43283 |
26636 |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
|
9 |
Розподіл прибутку до загальних резервів банку |
|||||||||||
|
10 |
Розподіл прибутку до резервних фондів |
1331 |
(1331) |
|||||||||
|
11 |
Розподіл прибутку до інших фондів банку |
|||||||||||
|
12 |
Дивіденди, що сплачені у звітному році |
|||||||||||
|
13 |
Дивіденди, що капіталізовані у звітному році |
28164 |
(28164) |
|||||||||
|
14 |
Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу |
|||||||||||
|
15 |
Внески за акціями нового випуску |
|||||||||||
|
16 |
Викуплені власні акції |
|||||||||||
|
17 |
Продаж раніше викуплених власних акцій |
|||||||||||
|
18 |
Анульовані раніше викуплені акції |
|||||||||||
|
19 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року |
96561 |
9098 |
527 |
43359 |
149545 |
106262 |
Додаток К
Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (прямий метод) (тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітка |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
1 |
Процентні доходи, що отримані |
74638 |
44074 |
||
|
2 |
Процентні витрати, що сплачені |
(15833) |
(10574) |
||
|
3 |
Комісійні доходи, що отримані |
26849 |
16006 |
||
|
4 |
Комісійні витрати, що сплачені |
(3031) |
(1920) |
||
|
5 |
Дивіденди від інвестицій в асоційовані компанії, що отримані |
- |
- |
||
|
6 |
Інші доходи, що отримані |
412 |
70 |
||
|
7 |
Інші витрати, що сплачені |
(12058) |
(5416) |
||
|
8 |
Реалізовані результати від торговельних операцій |
1315 |
885 |
||
|
9 |
Повернення раніше списаних активів |
- |
- |
||
|
10 |
Виплати працівникам банку |
(11632) |
(7241) |
||
|
11 |
Податок на прибуток, що сплачений |
(13733) |
(10407) |
||
|
12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
46927 |
25477 |
||
|
13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам |
(37996) |
(82093) |
||
|
14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам |
(66502) |
(68720) |
||
|
15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
(2050) |
(3183) |
||
|
16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України |
- |
- |
||
|
17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
(11548) |
169393 |
||
|
18 |
Збільшення коштів на поточних і депозитних рахунках |
116662 |
280971 |
||
|
19 |
Збільшення коштів, залучених під ощадні сертифікати |
- |
- |
||
|
20 |
Збільшення (зменшення) інших зобов'язань |
(1269) |
(3344) |
||
|
21 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж |
17902 |
(33794) |
||
|
22 |
Чисте збільшення (зменшення) активів і зобов'язань від операційної діяльності |
15199 |
259230 |
||
|
23 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
62126 |
284707 |
||
|
ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
24 |
Погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
(71059) |
(13831) |
||
|
25 |
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії |
- |
- |
||
|
26 |
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії |
- |
- |
||
|
27 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
(7957) |
(6104) |
||
|
28 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
(79016) |
(19935) |
||
|
ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
29 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
10000 |
(10100) |
||
|
30 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань |
- |
- |
||
|
31 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
- |
- |
||
|
32 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
- |
- |
||
|
33 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
10000 |
(10100) |
||
|
34 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
(6890) |
254672 |
||
|
35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
402628 |
147860 |
||
|
36 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
395990 |
402628 |
||
|
ІV. Вплив змін курсів валют |
33 |
(252) |
(96) |
Додаток Л
Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
Активи |
|||||
|
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
153957 |
100421 |
|||
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
2 |
2876 |
0 |
||
|
Кошти в інших банках |
3 |
274758 |
441665 |
||
|
Цінні папери в торговому портфелі банку |
4 |
0 |
0 |
||
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 |
92443 |
19143 |
||
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
6 |
1017256 |
314794 |
||
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
7 |
97251 |
96444 |
||
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
8 |
6500 |
0 |
||
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
9 |
102862 |
15053 |
||
|
10 |
Нараховані доходи до отримання |
10 |
12407 |
1705 |
|
|
11 |
Відстрочений податковий актив |
1472 |
0 |
||
|
12 |
Інші активи |
11 |
16403 |
6983 |
|
|
13 |
Усього активів |
1778185 |
996208 |
||
|
Зобов'язання |
|||||
|
14 |
Кошти банків |
284363 |
181464 |
||
|
14.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
0 |
0 |
||
|
15 |
Кошти клієнтів |
12 |
1075263 |
637491 |
|
|
16 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
0 |
0 |
||
|
17 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
13 |
10000 |
10000 |
|
|
18 |
Нараховані витрати до сплати |
14 |
7703 |
1430 |
|
|
19 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
9143 |
15987 |
||
|
20 |
Інші зобов'язання |
15 |
66671 |
291 |
|
|
21 |
Усього зобов'язань |
1453143 |
846663 |
||
|
Власний капітал |
|||||
|
22 |
Статутний капітал |
16 |
100584 |
96561 |
|
|
23 |
Капіталізовані дивіденди |
0 |
0 |
||
|
24 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
||
|
25 |
Емісійні різниці |
8020 |
0 |
||
|
26 |
Резерви та інші фонди банку |
77857 |
9098 |
||
|
27 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
20082 |
527 |
||
|
27.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
14743 |
527 |
||
|
27.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
5339 |
0 |
||
|
28 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
51609 |
76 |
||
|
29 |
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження |
66890 |
43283 |
||
|
30 |
Усього власного капіталу |
325042 |
149545 |
||
|
31 |
Усього пасивів |
1778185 |
996208 |
Додаток М
Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року (тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід |
110921 |
60746 |
||
|
1.1 |
Процентний дохід |
18 |
184027 |
77862 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
19 |
(73106) |
(17116) |
|
|
2 |
Чистий комісійний дохід |
59844 |
23927 |
||
|
2.1 |
Комісійний дохід |
65782 |
26958 |
||
|
2.2 |
Комісійні витрати |
(5938) |
(3031) |
||
|
3 |
Торговельний дохід |
20 |
(579) |
1566 |
|
|
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
21 |
0 |
0 |
|
|
5 |
Дохід від участі в капіталі |
0 |
0 |
||
|
6 |
Інший дохід |
3659 |
2155 |
||
|
7 |
Операційний дохід |
173845 |
88394 |
||
|
8 |
Загальні адміністративні витрати |
22 |
(39737) |
(10708) |
|
|
9 |
Витрати на персонал |
23 |
(34757) |
(11667) |
|
|
10 |
Втрати від участі в капіталі |
(99) |
0 |
||
|
11 |
Інші витрати |
(12818) |
(4100) |
||
|
12 |
Прибуток від операцій |
86434 |
61919 |
||
|
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
24 |
6743 |
(4208) |
|
|
14 |
Прибуток до оподаткування |
93177 |
57711 |
||
|
15 |
Витрати на податок на прибуток |
25 |
(26287) |
(14428) |
|
|
16 |
Прибуток після оподаткування |
66890 |
43283 |
||
|
17 |
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
26 |
0.83 |
0.54 |
|
|
18 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
26 |
0.83 |
0.54 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Банківська система України та її структура. Основи діяльності комерційного банку та управління банківськими операціями. Управління фінансовим станом АКБ "Правексбанк". Дослідження інструментів фінансового менеджменту. Фінансові характеристики банку.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.07.2010Сутність та класифікація банківських ризиків. Сутність, складові та етапи ризик-менеджменту комерційного банку. Моделі та методи управління ризиками банку. Моніторинг та контролінг ризиків. Шляхи удосконалення системи ризик-менджменту в банках України.
курсовая работа [885,8 K], добавлен 26.02.2014Фінансовий менеджмент в комерційних банках. Інтегрований підхід до управління балансом банку. Розрахунок окремих показників фінансової діяльності банку. Аналіз динаміки та структури процентних доходів і витрат на прикладі АКБ "Укрсоцбанк".
курсовая работа [67,2 K], добавлен 20.03.2007Характеристики пасивів банку. Методологічні підходи до управління пасивами банку. Методи управління капіталом банку, його залученими коштами. Управління пасивами комерційного банку на прикладі КБ "Приватбанк". Шляхи удосконалення менеджменту пасивів.
курсовая работа [69,4 K], добавлен 19.03.2010Нормативне та інформаційне забезпечення процесу управління ліквідністю банку, його стратегії і методи. Характеристика ПАТ "Фінанси та кредит", визначення його місця в банківській системі України. ГЕП-аналіз розривів між активами і пасивами за строками.
дипломная работа [445,3 K], добавлен 08.05.2011Ризик як економічна категорія. Класифікація, характеристика ризиків властивих банківським операціям. Організація управління ризиками в комерційних банках. Резерви банку як інструмент зниження ризиків. Формування кредитного досьє потенційного позичальника.
курсовая работа [141,3 K], добавлен 01.03.2011Поняття, головні чинники виникнення та індикатори валютного ризику банку, розробка та необхідність маркетингової стратегії управління ризиками. Діагностика системи управління валютним ризиком в банку АКБ "Базис", рекомендації щодо її вдосконалення.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2010- Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк")
Комплекс системи управління вартістю та рентабельністю залучених депозитних коштів у банку. Управління активами та пасивами комерційного банку та й удосконалення управління оптимальністю структури залучених депозитних коштів в комерційному банку.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 03.07.2010 Ліквідність банку як здатність забезпечення виконання зобов’язань. Організаційно-методичне забезпечення управління ліквідністю ВАТ "Сведбанк", методи та прийоми управління, ідентифікація факторів впливу. Зарубіжний досвід управління ліквідністю.
дипломная работа [254,9 K], добавлен 09.08.2010Класифікація методів управління банківськими ризиками. Методи уникнення банківських ризиків. Характеристика методів прийняття банківських ризиків: зниження банківських ризиків, самостійного протистояння банківським ризикам, передання банківських ризиків.
реферат [18,1 K], добавлен 10.03.2010
