Фінансовий менеджмент у комерційних банках

Банківська системи України, її функції. Фінансова стратегія та планування у комерційному банку, управління ліквідністю та грошовими ресурсами. Менеджмент банківських ризиків та їх класифікація. Управління відсотковим ризиком за допомогою Геп-менеджменту.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 29.11.2012
Размер файла 3,1 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В умовах інтеграції української економіки до європейського співтовариства банківська система України потребує деяких змін . З цією метою в лютому 2006 року на базі Української академії банківської справи НБУ в м.Суми проходила VІІІ Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» на якій було зроблено висновки, щодо подальшого розвитку банківських установ в Україні. Основні серед них такі:

1. Статус Національного банку України як незалежного державного органу доцільно було б закріпити безпосередньо в Конституції України. Включення до основного Закону відповідної норми сприяло б надійному захисту грошово-кредитної системи країни, убезпеченню НБУ від кон'юнктурних вимог чи тиску з боку інших органів державної влади;

2. Банківська діяльність повинна базуватися на засадах корпоративного управління , що передбачає забезпечення відкритості, прозорості, рівності та неупередженості, дотримання ділової етики, відповідальності перед клієнтами, суспільством і державою. Для вирішення питань упровадження принципів корпоративного управління в банківському секторі нагальним є прийняття Закону України «Про акціонерні товариства».

3. З метою підвищення конкурентоспроможності українських банків у світлі інтеграції до Євросоюзу та вступу до СОТ доцільно скласти програму структуризації та консолідації банківської системи, підвищення рівня капіталізації банків.

4. Для визначення адекватності капіталу банківської системи необхідно розробити методику оцінки ризиків діяльності банку з урахування принципів Базеля ІІ.

5. Слід адекватно вирішити проблему відкриття в Україні філій іноземних банків. Зокрема уникнути не контрольованості таких філій можна було б шляхом поширення на них національного режиму банківського нагляду та залучення цих філій до національної системи страхування банківських депозитів;

6. Важливим напрямом державного регулювання банківської діяльності є створення ефективної системи оподаткування. Основне завдання податкового впливу на діяльність банків - забезпечувати переорієнтацію вкладень банків у реальний сектор економіки та обмежувати їх участь у схемах, що використовуються економічними суб'єктами для ухилення від сплати податків;

7. Одним із визначальних факторів розвитку банківської системи є формування сучасної правової бази розвитку банківської сфери;

8. Серед пріоритетних напрямів розвитку - перетворення вітчизняного ринку цінних паперів на ефективний та гнучкий механізм перерозподілу фінансових ресурсів і трансформації заощаджень у інвестиції, а в кінцевому підсумку - на реальний чинник інвестиційного процесу;

9. Для розвитку системи іпотечного кредитування в Україні необхідно активізувати участь банків у кредитуванні населення під заставу нерухомості із застосуванням двох способів рефінансування банків: шляхом переуступки прав вимоги за іпотечними кредитами спеціалізованій організації шляхом самостійного випуску і розміщення банками - кредиторами іпотечних облігацій, забезпечених пулами іпотек;

10. З метою виявлення передумов виникнення фінансових проблем у банківській сфері необхідно удосконалити процедуру банківського нагляду на основі оцінки ризиків;

11. Істотного поліпшення потребують системи ризик - менеджменту в банках другого рівня [36,46].

Втілення в життя цих новацій дало б змогу підвищити фінансову стабільність і стійкість банківської системи України, що, в свою чергу, сприяло б забезпеченню економічної стабільності держави, формування передумов для реальної інтеграції України до Євросоюзу.

Перелік посилань

1. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 20.03.1991р. № 872-Х11,-Інформаційна система „Нормативні акти України”.

2. Закон України „Про Національний банк України” від 20.05.1999р.,-Інформаційна система „Нормативні акти України”.

3. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР,- ВВР, 1997,№ 32.

4. Закон України «Прот заставу» від 02.10.1992 р. № 265-Х11.

5. Постанова НБУ „Про порядок регулювання діяльності банків України” від 28.08.2001р. № 368.

6. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України”, затв. Постановою НБУ 18.06.2003 № 255.

7. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України”, затв. Постановою Правління НБУ від 30.12.1998 № 566.

8. Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків, затв. Постановою Правління НБУ від 29.09.2005р. № 323 (із змінами і доповненнями).

9. Постанова Правління НБУ «Положення про кредитування» від 28.09.2003р. № 246.

10. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України , затверджені Постановою Правління НБУ від 18.03.1999р. № 127 //Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності .- 1999.- № 4.

11. Інструкція „Про порядок регулювання діяльності банків України”, затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 № 368.

12. Інструкція «Про оцінку фінансового стану позичальника та визначення груп ризику по кредитних операціях» затв. Постановою Правління НБУ від 06 липня 2000 року № 279.

13. Інструкція про систему оцінки ризиків, затв. Постановою НБУ від 15.03.2004р. № 104.

14. Інструкція про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті по експортно- імпортним операціям на умовах відстрочки платежів чи поставок, затв. Наказом НБУ від 14.06.1994р. № 85.

15. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України, затверджені Постановою Правління НБУ від 02.08.2004р. № 361,- www.bank.gov.ua

16. Внутрішнє Положення АКБ „Індустріалбанк” „Про амортизаційну політику”, затв. Рішенням Правління (протокол №18 від 09.01.2006р.).

17. „Положення про управління фінансовими ризиками у АКБ „Індустріалбанк”, затв. Рішенням Правління (протокол № 10 від 25.11.2003р.)

18. Методика визначення та застосування ефективної відсоткової ставки в АКБ «Індустріалбанк», затв. Правлінням (протокол від 26.12.2005р.)

19. Базель 11 „Угода про капітал”.//Банківська справа,- 2004,-№ 3.

20. Бор З.,Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование.- К.: Наукова думка, 2001.

21. Бурденко І., Пожар О. Розкриття інформації про банківські ризики у фінансовій звітності.//Вісник НБУ,- 2006,- № 7.

22. Валравен М. Управление рисками коммерческого банка- К.: УФИМБ, 2000.

23. Ватракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку:Підручник для вузів.- Тернопіль, вид. „Економічна думка”, ТАИГ, 2002.

24. Івасев Б.С. Операції комерційних банків: навчальний посібник.- К.: Либідь, 2002.

25. Енциклопедія банківської справи України під ред. А.М.Мороза.-Київ.- Молодь.-2001.

26. Збруцька О.П. Управління ризиками - провідний чинник фінансової стійкості вітчизняних банків.// Фінанси України.-2006.-№ 3.

27. Камінський А.Б. Аналіз системи ризик-менеджменту в банках України.// Банківська справа.-2005.-№ 6.

28. Кириченко О. Банківський менеджмент.Навч.посібник.- К.: Основи, 1999.

29. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків .- К.: Либідь,2004.

30. Кох Р. Менеджмент і фінанси від А до Я.-Слб.:Вид-во „Питер”, 2001.

31. Кочетков В.Н. Основи туправління сучасним комерційним банком:Навчальний посібник.- К.: МАУП,-2002.

32. Кочетков В.Н., Омельченко О.В. Основи економічного аналізу банківської діяльності.-К.:УФІМБ, 2003

33. Лаврушин О.І. Аналіз економічної діяльності комерційних банків.- М.: Инфра, 2003.

34. Міллер Р.І. Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її зміцнення.- К.:Наукова думка,- 2002.

35. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт США.-М.:Издательство МГУ,1999.

36. Міщенко В. Удосконалення корпоративного управління в банківській сфері.// Банківська справа.-2006.-№ 2.

37. Опарін В.М. Фінанси.- К.: КНЕУ, 2003.

38. Основні показники діяльності банків України на 01.06.2006р.//Вісник НБУ,-2006,-№ 7.

39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика, 2001.

40. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку:навчальний посібник.-К.:1999.

41. Приходько В. Ризики в банківській діяльності//Бізнес Інформ.-2002-№ 5 стор.40-45.

42. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки:Перевод с английского/ под ред.д.э.н.В.М. Усоскина.-М.:Прогресс, 2001.

43. Роуз Питер С. Банковский менеджмент.-перевод с англ. Со 2-го издания,-М.:Дело, -1997.

44. Садвонасов К. Комерційні банки. Управлінський аналіз. Планування та контроль.: Харків, Вид-во Прогрес, 2003.

45. Севрук В.Т. Банківські ризики.- Київ:МАУП- 2002.

46. Усоскин В.М. Финансоая и денежно-кредитная система США.- Финансы, 1997.

47. Черкасов В.Е. Фінансові розрахунки.- Київ.-Либідь, 2003.

48. Хаб'юк О. Вплив Базеля 11 на банки та економіку.//Вісник НБУ., 2006, № 8.

49. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.- 2-е издание, перераб. и дополн. - М.: Финансы и статистика, 2004.

50. Щибиволок З.І. Вступ до економічного аналізу комерційного банку:Навчальний посібник.- Тернопіль: Економічна думка, ТАНГ, 2004.

Додатки

Додаток А. Баланс за станом на кінець дня 31.12.2003 року (тис.грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

Активи

Грошові кошти та залишки в НБУ

46110

19450

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України

11

-

-

Кошти в інших банках

12

468681

153762

Цінні папери на продаж

13

34595

-

Кредити та заборгованість клієнтів

14

248265

175100

Інвестиційні цінні папери

15

24225

7394

Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

16

-

-

Основні засоби та нематеріальні активи

17

9816

5800

9

Нараховані доходи до отримання

18

819

4034

10

Інші активи

19

1389

3650

11

Усього активів

833900

369190

Зобов'язання

12

Кошти банків

193011

23618

13

Кошти клієнтів

20

520801

239824

14

Інші депозити

21

-

-

15

Боргові цінні папери, емітовані банком

22

-

10100

16

Нараховані витрати до сплати

23

146

475

17

Інші зобов'язання

24

13679

15547

18

Усього зобов'язань

727637

289564

Власний капітал

19

Статутний капітал

25

68397

13411

20

Капіталізовані дивіденди

-

26822

Акції, що викуплені в акціонерів

-

-

Емісійні різниці

-

-

Резерви та інші фонди банку

7767

2379

Результати переоцінки необоротних активів

537

565

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

2926

14898

Прибуток/збиток за звітний рік

26636

21551

Усього власного капіталу

106263

79626

Усього пасивів

833900

369190

Додаток Б

Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний

Попередній

1.1

Процентний дохід

2

54777

43757

1.2

Процентні витрати

2

(10246)

(4819)

1

Чистий процентний дохід

44531

38938

2.1

Комісійний дохід

16053

11260

2.2

Комісійні витрати

(1920)

(1462)

2

Чистий комісійний дохід

14133

9798

3

Дохід у вигляді дивідендів

3

-

-

4

Чистий торговельний дохід

4

1634

1615

5

Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів

-

350

6

Прибуток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

-

-

7

Інший дохід

73

21

8

Операційний дохід

60371

50722

9

Збиток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

-

-

10

Загальні адміністративні витрати

5

(7292)

(5210)

11

Витрати на персонал

6

(7299)

(6326)

12

Інші витрати

(3215)

(2859)

13

Прибуток від операцій

42565

36327

14

Чисті витрати на формування резервів

7

(4534)

(5613)

15

Прибуток до оподаткування

38031

30714

16

Витрати на податок на прибуток

8

(11416)

(9217)

17

Прибуток після оподаткування

26615

21497

18

Непередбачені доходи/витрати

9

21

9

19

Чистий прибуток/ збиток банку

26636

21506

20

Чистий прибуток на одну просту акцію

10

0,40

0,80

21

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію

10

0,40

0,80

Додаток В
Звіт про власний капітал за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року

Рядок

Найменування статті

Примітки

Статутний капітал

Викуплені власні акції

Капіталізовані дивіденди

Емісійні різниці

Резерви та інші фонди банку

Нероз-поділений прибуток

Результати переоцінки

Капітал, резервні та інші фонди

Попередній рік

Залишок на 1 січня

13411

26822

2379

36449

565

79626

58120

2.1

Коригування:

Зміна облікової політики

1.2

2.2

Виправлення помилок

1.2

Скоригований залишок на початок року

13411

26822

2379

36449

565

79626

58120

Переоцінка НА

Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття

+28

-28

Чистий прибуток

+26636

+26636

+21506

Розподіл прибутку до загальних резервів банку

+4310

-4310

Розподіл прибутку до резервних фондів

+1078

-1078

Розподіл прибутку до інших фондів банку

9

Дивіденди, що сплачені у звітному році

10

Дивіденди, капіталізовані у звітному році

+54986

-26822

-28164

11

Сплата до раніше зареєстро-ваного статутного капіталу

12

Внески за новими акціями

13

Викуплені власні акції

14

Продаж раніше викуплених власних акцій

15

Анульовані раніше викуплені акції

16

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

68397

7767

29561

537

106262

79626

Додаток Г

Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2003 року (прямий метод) (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітка

Звітний рік

Попередній рік

І. Операційна діяльність

1

Процентні доходи, що отримані

44074

35231

2

Процентні витрати, що сплачені

(10574)

(4432)

3

Комісійні доходи, що отримані

16006

11281

4

Комісійні витрати, що сплачені

(1920)

(1462)

5

Дивіденди від довгострокових інвестицій в асоційовані компанії, що отримані

-

-

6

Інші доходи, що отримані

70

36

7

Інші витрати, що сплачені

(5416)

(4337)

8

Реалізовані результати від торговельних операцій

885

275

9

Повернення раніше списаних активів

-

-

10

Виплати працівникам банку

(7241)

(6278)

11

Податок на прибуток, що сплачений

(10407)

(3647)

12

Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку

25477

26667

13

Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам

(82093)

(4208)

14

Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам

(68720)

(49105)

15

Зменшення (збільшення) інших активів

(3183)

(2532)

16

Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України

-

-

17

Збільшення (зменшення) коштів інших банків

169393

(22166)

18

Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків

280971

77202

19

Збільшення (зменшення) інших зобов'язань

(3344)

2692

20

Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж

(33794)

198

21

Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності

259230

2081

22

Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності

284707

28748

ІІ. Інвестиційна діяльність

23

Реалізація (придбання) інвестиційних паперів

(13831)

(7582)

24

Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії

-

-

25

Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні установи

-

-

26

Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів

(6104)

(2625)

27

Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності

(19935)

(10207)

ІІІ. Фінансова діяльність

28

Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу

(10100)

(458)

29

Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань

-

-

30

Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу

-

-

31

Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду

-

-

32

Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності

(10100)

(458)

33

Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів

254672

18083

34

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

147860

128908

35

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

402628

147860

ІV. Вплив змін курсів валют

33

(96)

(869)

Додаток Д

Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

При-мітки

Звітний рік

Попередній рік

Активи

Грошові кошти та залишки в Національному банку України

100421

46110

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2

-

-

Кошти в інших банках

3

441665

468681

Цінні папери в торговому портфелі банку

4

-

-

Цінні папери в портфелі банку на продаж

5

19143

34595

Кредити та заборгованість клієнтів

6

314794

248265

Цінні папери в портфелі банку до погашення

7

96444

24225

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

8

-

-

Основні засоби та нематеріальні активи

9

15053

9816

10

Нараховані доходи до отримання

10

1705

819

11

Інші активи

11

6983

1389

12

Усього активів

996208

833900

Зобов'язання

13

Кошти банків

181464

193011

13.1

У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

-

-

14

Кошти клієнтів

12

637491

520801

15

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

-

-

16

Боргові цінні папери, емітовані банком

13

10000

-

17

Нараховані витрати до сплати

14

1430

146

18

Інші зобов'язання

15

16278

13679

19

Усього зобов'язань

846663

727637

Власний капітал

20

Статутний капітал

16

96561

68397

21

Капіталізовані дивіденди

-

-

22

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

-

-

23

Емісійні різниці

-

-

24

Резерви та інші фонди банку

9098

7767

25

Резерви переоцінки, у тому числі:

527

537

25.1

Резерви переоцінки необоротних активів

527

537

25.2

Резерви переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

-

-

26

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

76

2926

27

Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

43283

26636

28

Усього власного капіталу

149545

106263

29

Усього пасивів

996208

833900

Додаток Е

Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

При-мітки

Звітний рік

Попередній рік

1

Чистий процентний дохід

60746

44531

1.1

Процентний дохід

18

77862

54777

1.2

Процентні витрати

19

(17116)

(10246)

2

Чистий комісійний дохід

23927

14133

2.1

Комісійний дохід

26958

16053

2.2

Комісійні витрати

(3031)

(1920)

3

Торговельний дохід

20

1566

1634

4

Дохід у вигляді дивідендів

21

-

-

5

Прибуток/Збиток від інвестиційних цінних паперів

-

-

6

Дохід від участі в капіталі

-

-

7

Інший дохід

2140

73

8

Операційний дохід

88379

60371

9

Загальні адміністративні витрати

22

(10708)

(7292)

10

Витрати на персонал

23

(11667)

(7299)

11

Втрати від участі в капіталі

-

-

12

Інші витрати

(4100)

(3215)

13

Прибуток від операцій

61904

42565

14

Чисті витрати на формування резервів

24

(4208)

(4534)

15

Прибуток до оподаткування

57696

38031

16

Витрати на податок на прибуток

25

(14428)

(11416)

17

Прибуток після оподаткування

43268

26615

18

Непередбачені доходи/витрати

26

15

21

19

Чистий прибуток/збиток банку

43283

26636

20

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

27

0.54

0.40

21

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

27

0.54

0.40

Додаток Ж

Звіт про власний капітал за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року

Рядок

Найменування статті

Примітки

Статутний капітал

Капіталізовані дивіденди

Викуплені власні акції

Емісійні різниці

Резерви та інші фонди банку

Резерви переоцінки

Нерозподілений прибуток

Капітал, резервні

Попередній рік

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Залишок на 1 січня звітного року

68397

7767

537

29561

106262

79626

2

Скоригований залишок на початок року

68397

7767

537

29561

106262

79626

2.1

Коригування

Зміна облікової політики

1.2

2.2

Виправлення помилок

1.2

3

Переоцінка необоротних активів

4

Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх реалізації

(10)

10

5

Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів

6

Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

7

Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації

8

Чистий прибуток звітного року

43283

43283

26636

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

9

Розподіл прибутку до загальних резервів банку

10

Розподіл прибутку до резервних фондів

1331

(1331)

11

Розподіл прибутку до інших фондів банку

12

Дивіденди, що сплачені у звітному році

13

Дивіденди, що капіталізовані у звітному році

28164

(28164)

14

Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу

15

Внески за акціями нового випуску

16

Викуплені власні акції

17

Продаж раніше викуплених власних акцій

18

Анульовані раніше викуплені акції

19

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року

96561

9098

527

43359

149545

106262

Додаток К

Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2004 року (прямий метод) (тис.грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітка

Звітний рік

Попередній рік

1

2

3

4

5

І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

1

Процентні доходи, що отримані

74638

44074

2

Процентні витрати, що сплачені

(15833)

(10574)

3

Комісійні доходи, що отримані

26849

16006

4

Комісійні витрати, що сплачені

(3031)

(1920)

5

Дивіденди від інвестицій в асоційовані компанії, що отримані

-

-

6

Інші доходи, що отримані

412

70

7

Інші витрати, що сплачені

(12058)

(5416)

8

Реалізовані результати від торговельних операцій

1315

885

9

Повернення раніше списаних активів

-

-

10

Виплати працівникам банку

(11632)

(7241)

11

Податок на прибуток, що сплачений

(13733)

(10407)

12

Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку

46927

25477

13

Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам

(37996)

(82093)

14

Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам

(66502)

(68720)

15

Зменшення (збільшення) інших активів

(2050)

(3183)

16

Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України

-

-

17

Збільшення (зменшення) коштів інших банків

(11548)

169393

18

Збільшення коштів на поточних і депозитних рахунках

116662

280971

19

Збільшення коштів, залучених під ощадні сертифікати

-

-

20

Збільшення (зменшення) інших зобов'язань

(1269)

(3344)

21

Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж

17902

(33794)

22

Чисте збільшення (зменшення) активів і зобов'язань від операційної діяльності

15199

259230

23

Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності

62126

284707

ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

24

Погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення

(71059)

(13831)

25

Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії

-

-

26

Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії

-

-

27

Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів

(7957)

(6104)

28

Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності

(79016)

(19935)

ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

29

Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу

10000

(10100)

30

Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань

-

-

31

Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу

-

-

32

Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду

-

-

33

Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності

10000

(10100)

34

Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів

(6890)

254672

35

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

402628

147860

36

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

395990

402628

ІV. Вплив змін курсів валют

33

(252)

(96)

Додаток Л
Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

Активи

Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

153957

100421

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2

2876

0

Кошти в інших банках

3

274758

441665

Цінні папери в торговому портфелі банку

4

0

0

Цінні папери в портфелі банку на продаж

5

92443

19143

Кредити та заборгованість клієнтів

6

1017256

314794

Цінні папери в портфелі банку до погашення

7

97251

96444

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

8

6500

0

Основні засоби та нематеріальні активи

9

102862

15053

10

Нараховані доходи до отримання

10

12407

1705

11

Відстрочений податковий актив

1472

0

12

Інші активи

11

16403

6983

13

Усього активів

1778185

996208

Зобов'язання

14

Кошти банків

284363

181464

14.1

У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

0

0

15

Кошти клієнтів

12

1075263

637491

16

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

0

0

17

Боргові цінні папери, емітовані банком

13

10000

10000

18

Нараховані витрати до сплати

14

7703

1430

19

Відстрочені податкові зобов'язання

9143

15987

20

Інші зобов'язання

15

66671

291

21

Усього зобов'язань

1453143

846663

Власний капітал

22

Статутний капітал

16

100584

96561

23

Капіталізовані дивіденди

0

0

24

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

0

0

25

Емісійні різниці

8020

0

26

Резерви та інші фонди банку

77857

9098

27

Резерви переоцінки, у тому числі:

20082

527

27.1

Резерви переоцінки необоротних активів

14743

527

27.2

Резерви переоцінки цінних паперів

5339

0

28

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

51609

76

29

Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

66890

43283

30

Усього власного капіталу

325042

149545

31

Усього пасивів

1778185

996208

Додаток М

Звіт про фінансові результати за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

1

Чистий процентний дохід

110921

60746

1.1

Процентний дохід

18

184027

77862

1.2

Процентні витрати

19

(73106)

(17116)

2

Чистий комісійний дохід

59844

23927

2.1

Комісійний дохід

65782

26958

2.2

Комісійні витрати

(5938)

(3031)

3

Торговельний дохід

20

(579)

1566

4

Дохід у вигляді дивідендів

21

0

0

5

Дохід від участі в капіталі

0

0

6

Інший дохід

3659

2155

7

Операційний дохід

173845

88394

8

Загальні адміністративні витрати

22

(39737)

(10708)

9

Витрати на персонал

23

(34757)

(11667)

10

Втрати від участі в капіталі

(99)

0

11

Інші витрати

(12818)

(4100)

12

Прибуток від операцій

86434

61919

13

Чисті витрати на формування резервів

24

6743

(4208)

14

Прибуток до оподаткування

93177

57711

15

Витрати на податок на прибуток

25

(26287)

(14428)

16

Прибуток після оподаткування

66890

43283

17

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

26

0.83

0.54

18

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

26

0.83

0.54

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Банківська система України та її структура. Основи діяльності комерційного банку та управління банківськими операціями. Управління фінансовим станом АКБ "Правексбанк". Дослідження інструментів фінансового менеджменту. Фінансові характеристики банку.

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.07.2010

  • Сутність та класифікація банківських ризиків. Сутність, складові та етапи ризик-менеджменту комерційного банку. Моделі та методи управління ризиками банку. Моніторинг та контролінг ризиків. Шляхи удосконалення системи ризик-менджменту в банках України.

    курсовая работа [885,8 K], добавлен 26.02.2014

  • Фінансовий менеджмент в комерційних банках. Інтегрований підхід до управління балансом банку. Розрахунок окремих показників фінансової діяльності банку. Аналіз динаміки та структури процентних доходів і витрат на прикладі АКБ "Укрсоцбанк".

    курсовая работа [67,2 K], добавлен 20.03.2007

  • Характеристики пасивів банку. Методологічні підходи до управління пасивами банку. Методи управління капіталом банку, його залученими коштами. Управління пасивами комерційного банку на прикладі КБ "Приватбанк". Шляхи удосконалення менеджменту пасивів.

    курсовая работа [69,4 K], добавлен 19.03.2010

  • Нормативне та інформаційне забезпечення процесу управління ліквідністю банку, його стратегії і методи. Характеристика ПАТ "Фінанси та кредит", визначення його місця в банківській системі України. ГЕП-аналіз розривів між активами і пасивами за строками.

    дипломная работа [445,3 K], добавлен 08.05.2011

  • Ризик як економічна категорія. Класифікація, характеристика ризиків властивих банківським операціям. Організація управління ризиками в комерційних банках. Резерви банку як інструмент зниження ризиків. Формування кредитного досьє потенційного позичальника.

    курсовая работа [141,3 K], добавлен 01.03.2011

  • Поняття, головні чинники виникнення та індикатори валютного ризику банку, розробка та необхідність маркетингової стратегії управління ризиками. Діагностика системи управління валютним ризиком в банку АКБ "Базис", рекомендації щодо її вдосконалення.

    курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2010

  • Комплекс системи управління вартістю та рентабельністю залучених депозитних коштів у банку. Управління активами та пасивами комерційного банку та й удосконалення управління оптимальністю структури залучених депозитних коштів в комерційному банку.

    дипломная работа [2,7 M], добавлен 03.07.2010

  • Ліквідність банку як здатність забезпечення виконання зобов’язань. Організаційно-методичне забезпечення управління ліквідністю ВАТ "Сведбанк", методи та прийоми управління, ідентифікація факторів впливу. Зарубіжний досвід управління ліквідністю.

    дипломная работа [254,9 K], добавлен 09.08.2010

  • Класифікація методів управління банківськими ризиками. Методи уникнення банківських ризиків. Характеристика методів прийняття банківських ризиків: зниження банківських ризиків, самостійного протистояння банківським ризикам, передання банківських ризиків.

    реферат [18,1 K], добавлен 10.03.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.