Пути повышения эффективности страховой защиты при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

100

38 732,7

100

17,3

Росгострах (холдинг)

12 706,1

28

11 434,9

29,5

11,1

РЕСО-Гарантия

4062

8,9

3906,4

10,1

4,0

Ингосстрах

2741,7

6,0

2151,0

5,6

27,5

РОСНО

1787,1

3,9

1108,2

2,9

61,3

ВСК

1412,8

3,1

1132,1

2,9

24,8

Спасские ворота

1367,2

3,0

1308,5

3,4

4,5

НАСТА

1185,4

2,6

803,2

2,1

47,6

Генеральный страховой альянс

897,4

2,0

0,0

0,0

-

Стандарт-Резерв

885,7

1,9

850,2

2,2

4,2

УралСиб

882,9

1,9

702,5

1,8

25,7

Русский мир

836,5

1,8

817,1

2,1

2,4

МАКС

809,2

1,8

857,9

2,2

-5,7

СКПО-УралСиб

809,1

1,8

1254,6

3,2

-35,5

АльфаСтрахование

733,2

1,6

697,1

1,8

5,2

Согласие

654,9

1,4

677,6

1,7

-4,7

Генеральная СК

615,8

1,4

422,1

1,1

45,9

Мегарусс-Д

578,7

1,3

348,7

0,9

66,0

Россия

530,7

1,2

359,4

0,9

47,7

Югория

515,7

1,1

367,3

0,9

40,4

МРСС

469,9

1,0

676,9

1,7

-30,6

СОГАЗ

436,3

1,0

239,8

0,6

81,9

Из 162 страховых компаний, осуществляющих лицензированную деятельность по данному виду страхования, только 21 компания имеет долю в общей емкости рынка свыше 1%.

Анализ, проведенный РСА [19, с. 15], показывает степень влияния на емкость и другие экономические показатели каждого страховщика и в целом по ОСАГО различных факторов.

Интересно, что рост объемов премий происходит медленнее, чем число вновь заключаемых договоров. Здесь сказывается сезонность (более дешевые полисы заключаются в дачный сезон, с использованием относительно старых и дешевых ТС), снижается число заключаемых договоров в каникулярный период и в праздничные дни. Затем полисы дорожают, но еще некоторое влияние оказывает используемая система «бонус-малус» (из-за непродолжительности действия ОСАГО, во-первых, и из-за борьбы за клиента - во-вторых). Изменение законодательства по ОСАГО по истории водителя, а не используемого ТС, обяжет страховщиков уделять этой системе больше внимания, так как до указанных изменений некоторые страховщики переманивали к себе клиентов из других компаний для перезаключения договоров без учета их истории вождения в предыдущем страховом периоде, не запрашивая справки от другого страховщика о наличии или отсутствии страховых выплат.

Анализ результатов действия ОСАГО [19, с. 15] показал, что страховщики все чаще сталкиваются с проблемами своевременного исполнения принятых ими по заключенным договорам ОСАГО обязательств, а это вынуждает их искать варианты сбалансированности своих рисков, в том числе отдавать предпочтение более дорогим полисам и отказываться от привлечения клиентов с дешевыми полисами и большими размерами выплат по ним.

Урегулирование заявленных убытков должно честно анализироваться всеми участниками страховых отношений с привлечением служб аварийных комиссаров, ГИБДД, что, несомненно, требует создания в самый короткий срок единой базы по истории дорожного движения в рамках ОСАГО, Трудно ожидать, что все страховщики, скрывающие свои схемы и ловушки для привлечения клиентов, охотно будут делиться сведениями, необходимыми для создания достоверной базы данных, но и этот барьер должен быть преодолен.

Для страхователей существующие проблемы ОСАГО связаны, разумеется, с удобством и стоимостью оказываемых страховщиками услуг, для потерпевших - с порядком и размером оценки полученного ущерба жизни, здоровью и имуществу (если пострадало ТС, то с учетом износа, по среднерыночным ценам или по фактически оплаченным счетам). Поскольку действующим законодательством четко установлено, что сумма страхового возмещения ущерба не может превышать его действительной стоимости (с учетом износа), - для страховщика это вопрос достаточности страховых резервов (темпы инфляции и рост цен не отражаются о действующих страховых тарифах), следовательно, неизбежно повышение убыточности страховых операций, снижение уровня платежеспособности - если в ближайшем будущем все же будет принято решение о выплатах без учета износа при тех же коэффициентах и тарифах.

Отдельная, не менее важная и актуальная проблема, с которой еще предстоит столкнуться в обозримом будущем сторонам договора ОСАГО и потерпевшим, связана с порядком оценки и размером возмещения вреда жизни и здоровью. По данным РСА [19, с. 16], за девять месяцев 2006 г. объем выплат по ущербу жизни и здоровью пострадавших в ДТП составляет чуть больше 1% от совокупных выплат по ОСАГО. Перечень справок, установленных законодательством по ОСАГО и необходимых для обоснования заявленного ущерба, несоизмерим со временем их сбора, с объемом средств. затраченных потерпевшим на восстановление здоровья, как неадекватны и суммы страховых выплат. В 2005 г. из 374 тыс. пострадавших в ДТП по вине владельцев ТС или водителей, допущенных ими к управлению ТС, подали заявление о компенсации вреда жизни и здоровью только около 370 тыс. чел., а при 34 тыс. погибших выплаты по факту их гибели были получены по предъявленным заявлениям только в 5 тыс. случаев, что в целом укладывается в сумму 314,7 млн. руб.

По оценкам РА «Эксперт» [9, с. 16], при таком состоянии безопасности движения, растущей страховой грамотности населения и уже состоявшемся охвате в 94% имеющейся клиентской базы от общего числа автовладельцев объем ежегодных выплат по ущербу жизни и здоровью может вскоре составить уже около 9 млрд руб. Последствия такого скачка объемов выплат в этой сфере страховых рисков без изменения действующих тарифов и в отсутствие единой информационной базы у страховщиков могут быть негативными для финансовой устойчивости и платежеспособности многих страховщиков, особенно тех, кто слишком старался увеличивать свой страховой портфель по ОСАГО.

Если прогнозу внешних аналитиков и Федеральной службы страхового надзора (ФССН) о резком увеличении объемов выплат суждено сбыться, то за этим последует еще большая неравномерность убыточных страховых операций по ОСАГО по отдельным российским регионам. В результате в регионах с наибольшим уровнем убыточности (например, Якутия и Вологодская область) страховщикам станут «неинтересны» эти сегменты страхового рынка и они будут вынуждены их покинуть и уступить место филиалам столичных компаний, на долю которых уже сейчас приходится около 22% рынка благодаря наивысшему поправочному региональному коэффициенту, более длительному периоду страхования (в том числе из-за лучших климатических условий), более дорогим маркам ТС, то есть в целом больших объемов премий за счет более дорогих полисов.

Усиливающаяся (и без того довольно напряженная) конкуренция на рынке ОСАГО неизбежно заставит страховщиков, не на должном уровне выполняющих свои обязанности и и/или обязательства по ОСАГО, улучшить обслуживание клиентов, отказаться от пренебрежительного отношения к системе «бонус-малус» в борьбе за клиента и, наконец, приведет к осознанию необходимости создания единой информационной базы ОСАГО. Тем более что Минфин уже внес предложения по изменениям в законодательство по ОСАГО на рассмотрение Правительства РФ, касающиеся технических деталей применения коэффициентов «бонус-малус» для водителей, вписанных в несколько полисов ОСАГО (есть и такие уловки для снижения возможной стоимости полисов). Благодаря такой поправке законодательства в условиях обеспечения полной информированности страховщиков за счет предоставления им права использовать любую доступную информацию, для водителя, допущенного к управлению ТС и создавшего аварийную ситуацию с потерпевшими, при покупке нового полиса или продлении действия старого будет применен повышенный коэффициент [66, с. 111].

Для иллюстрации актуальности более детального анализа страховым сообществом и ФССН сложившейся ситуации рассмотрим состояние регионального рынка ОСАГО, где некоторые лидеры по общим результатам, достигнутым за счет других представительств или своих головных организаций, оказываются таковыми лишь по количеству заключенных договоров, одновременно демонстрируя очень высокую убыточность проведенных операций (приближение объема страховых выплат к объему собранных премий, и это без компенсационных выплат по ущербу жизни и здоровью!), либо вообще являются аутсайдерами по объемным качественным показателям регионального рынка по операциям ОСАГО [61, с. 55].

Итоги страховой деятельности за 2006 г. двух новосибирских региональных компаний (только у них имеются лицензии ФССН на осуществление страховой деятельности по ОСАГО) в целом по Новосибирской области (НСО) и по ряду филиалов иногородних компаний с объемом страховых премий более 15 млн руб. приведены в Прил. П.

Рассмотрим показатели 16 наиболее успешных филиалов иногородних компаний по ОСАГО и общие итоги (без ОМС) их деятельности (табл. 6) [66, с. 112].

Таблица 6 - Итоги деятельности по ОСАГО 16 филиалов иногородних компаний и общие их результаты (без ОМС), тыс. руб.

Филиал	ОСАГО	Убыточ-ность, %	Страховые премии, всего	Страховые выплаты, всего	Убыточ-ность, %
	Страховые премии	Страховые выплаты
Росстрах	177 764	111 163	62,5	262 143	138 036	52,6
Альфа страхование	127 132	70 848	55,7	257 519	130 868	50,8
Ресо-Гарантия	54 663	30 711	56,2	235 935	71 833	30,4
СКПО «УралСиб»	54 352	41 693	76,7	57 035	48 640	85,3
ЖАСО	33 093	13 783	41,6	367 793	305 071	83,0
Ингосстрах	31 852	23 677	74,3	508 861	571 260	112,3
Военно-страховая компания	31 786	18 157	57,1	180 011	77 179	42,9
Страховая группа «УралСиб»	31 105	26 643	85,6	159 669	54 840	34,3
Русский мир «Сибирский региональный центр»	29 807	28 035	94,0	33 246	31 599	95,0
СК МРСС Стиф-Авто	28 260	32 614	115,4	28 260	32 614	115,4
Энерго-Гарант	24 254	7087	29,2	237 339	54 539	23,0
НАСТА	21 880	9993	45,5	46 589	15 766	33,8
Россия	18 750	11 012	58,7	79 877	32 779	41,0
ГСК «Югория»	16 482	12 204	74,0	113 357	35 956	31,7
МАКС	15 744	9456	60,0	170 395	31 011	18,2
СК «МСК»	15 288	8809	57,6	95 189	32 849	34,5

Высокий уровень убыточности страховых операций (в табл. 6 выделено курсивом) может показаться привлекательным с точки зрения клиентов, получающих страховые выплаты у этих страховщиков. Игра на доверие клиентов здесь имеет быть, как и обратный эффект - отрицательная финансовая устойчивость в самой ближайшей перспективе (или ее полная утрата), обусловленная тем, что страховщик в ней просто не заинтересован, либо сомнителен его сам профессиональный подход к ведению бизнеса, обеспечению достаточного объема страховых резервов для выполнения принятых обязательств.

Таким образом, еще раз убеждаемся, насколько предложения по корректировке региональных коэффициентов (по регионам использования транспортных средств) актуальны для решения проблемы растущего уровня убыточности [66, с. 112].

За 2005 год по ОСАГО было собрано 53,7 млрд. руб. премии, что на 9% больше аналогичного показателя прошлого года (49,2 млрд. руб.) [8].

Размер выплат за этот же период времени составил 27,5 млрд. руб., превысив показатель 2004 года на 43% (19,2 млрд. руб.).

За 2005 год по ОСАГО было собрано 53,7 млрд. руб. премии (рис. 3).

Рисунок 3 - Динамика объема страховых премий и выплат по ОСАГО в 2005 г., млрд. руб.

В 2005 году наблюдался остаточный рост степени проникновения ОСАГО (рассчитываемой как отношение количества застрахованных автомобилей к общему количеству эксплуатирующихся авто). Данный показатель вырос с 85% до 92%-93% [8]. Имеющийся уровень проникновения соответствует показателям развитых стран.

Дальнейший рост сбора премии (при неизменности законодательства) будет происходить исключительно за счет экстенсивного и интенсивного роста российского автопарка - увеличения количества автомобилей, а также замены старых машин на новые, более мощные.

Значительный рост объема выплат, по сравнению с предыдущим годом, объясняется, в первую очередь тем, что больше половины договоров ОСАГО впервые были заключены в 2004 году.

Следовательно, первым целым годом, в котором осуществлялись страховые выплаты, является именно 2005 год. В прошлом году страховые выплаты осуществлялись не только по текущим, но и по истекшим договорам страхования.

В 2006 году, по предварительным данным, объем премий по ОСАГО вырос на 18,9% по сравнению с 2005 годом. Это почти в два раза превышает прирост 2005 года по отношению к 2004 году. Общий объем премии по ОСАГО составил 63,9 млрд. рублей, страховые выплаты по ОСАГО составили 33,3 млрд. рублей (на 20,8% больше 2005 года) [7].

На рис. 4 представлена динамика объема премий и выплат по ОСАГО в 2006 году.

Рисунок 4 - Динамика объема страховых премий и выплат по ОСАГО в 2006 г., млрд. руб.

На рынке ОСАГО в 2006 году продолжалась конкурентная борьба между страховщиками за расширение клиентской базы за счет крупных парков государственных и региональных учреждений, объявлявших конкурсы по отбору страховщиков. Предполагается, что значительный прирост обеспечен расширением круга бюджетных страхователей, повышением страховой культуры граждан, а также, ростом числа транспортных средств.

В страховых выплатах по ОСАГО основную часть составляют платежи на восстановление транспортных средств. За выплатами по «жизни и здоровью» из 374 тыс. пострадавших в ДТП к страховщикам обратились всего 10 тыс., а при 34 тыс. погибших выплаты по факту смерти были получены в 5 тыс. случаях. По оценкам, минимальный уровень этих ежегодных выплат может составлять до 9 млрд. рублей.

На рынке ОСАГО в 2006 году уровень выплат составил 52,1% по сравнению с 51,3% в 2005 году, однако из-за различий в территориальных коэффициентах, уровень выплат по регионам не одинаков [7]. Имеются регионы с критичным уровнем выплат, превышающим 75% (это означает, что фактическая убыточность с учетом всех необходимых составляющих уже перевалила за 100%). Характерным является также то, что указанные факты проявляются в тех регионах, где установлены невысокие, значительно меньшие, чем в Москве, территориальные коэффициенты к тарифам. Уровень выплат приближается к критическим значениям в Республике Саха, Вологодской области, Архангельской, Сахалинской, Мурманской, Пермской и Владимирской областях, в Хабаровском крае. Для компаний федерального уровня с большим охватом субъектов РФ такая ситуация не столь уж страшна, а для региональных компаний, работающих в сопредельных регионах и имеющих непропорциональный портфель, она представляет опасность. В этой связи часть региональных страховщиков либо сокращают портфель, либо готовятся к отказу от данного вида страхования. По нашей оценке, чтобы компенсировать высокую убыточность ОСАГО в регионах, необходимо увеличить территориальные коэффициенты в 1,5 раза [7].

Однако существует вполне обоснованная точка зрения, что увеличение территориальных коэффициентов к страховым тарифам в указанных областях является недопустимым. Дело в том, что в большинстве из указанных регионов основу автопарка составляют отечественные автомобили (почти 90%), что говорит о невысоком уровне доходов населения. Таким образом, платить премию по ОСАГО, увеличенную в 1,5 раза, автовладельцы просто не смогут из-за недостатка финансовых ресурсов.

Различия в региональных условиях осуществления страховых операций (тарифы, количество автомобилей, качество дорог, уровень платежеспособности населения), а также в финансовой устойчивости некоторых региональных страховщиков возбуждают интерес со стороны СМИ и населения к ОСАГО. В 2006 году рынок ОСАГО продолжал оставаться объектом конъюнктурной борьбы различных общественных и политических движений, использующих этот рынок для оказания влияния на граждан РФ в своих интересах. В основном это выражалось в различного рода предлагавшихся поправках в законодательную базу РФ, в драматизировании ситуации с выплатами, различного рода провокационных высказываниях о необходимости пересмотра тарифов, введения дополнительных льгот и т.п.

Группа из десяти лидирующих на рынке ОСАГО компаний несколько сократила свою долю: с 64,4% в 2005 году до 61,6% в 2006 году. Соответственно сократилась и доля в выплатах с 65,9% до 62,1%. Это связано с тем, что некоторые компании первой десятки в 2006 году проводили санацию своего портфеля по ОСАГО [7].

За весь период осуществления обязательного страхования по состоянию на 1 января 2007 года было заключено более 99 млн. договоров обязательного страхования, урегулировано почти 3,5 млн. страховых случаев, сумма страховых выплат по которым составила более 77,8 млрд. руб. Динамика собранных страховых премий и произведенных страховых выплат за 2003 - 2006 гг. представлена в табл. 7 и на рис. 5 [59].

Таблица 7 - Динамика объемов страховых премий и выплат за 2003 - 2006 гг.

Наименование показателя	Период
	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Страховые премии, млн. руб.	25343	49399	54085	63873
Страховые выплаты, млн. руб.	1192	18521	26408	31703



Рисунок 5 - Динамика страховых премий и выплат за 2003 - 2006 гг.

Размер средней страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в период 2003-2006 гг. представлен в табл. 8 и на рис. 6 [59].

Таблица 8 - Размер средней страховой премии в 2003-2006 гг.

Наименование показателя	Период
	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Средняя страховая премия, руб.	1953	1882	1882	2048
Средняя страховая премия с учетом инфляции, руб.	1899	1683	1512	1496

Как видно из табл. 8 за период действия обязательного страхования средняя страховая премия изменяется незначительно в пределах от 1850 до 2050 руб. [59], вместе с тем наблюдается существенное снижение размера средней страховой премии с учетом инфляции (рис. 6).



Рисунок 6 - Размер средней страховой премии в 2003-2006 гг.

Следует отметить, что за весь период осуществления обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, начиная с 2003 года, значения базовых тарифных ставок и поправочных коэффициентов не изменялись. При этом официальный показатель инфляции индекса потребительских цен в 2003, 2004, 2005 и 2006 годах составил 12%, 11,7%, 10,9% и 9% соответственно [59]. Если же говорить об инфляции применительно к услугам, оказываемым страховыми организациями и их клиентам в рамках обязательного страхования (ремонт транспортных средств, медицинские услуги и т.д.), то ее уровень существенно выше и составляет в среднем 15-20 % в год. Эти данные подтверждают необходимость исследования проблемы адекватности страховых тарифов как минимум на ежегодной основе.

Динамика средней страховой выплаты за 2003-2006 гг. представлена в табл. 9 [59].

Таблица 9 - Размер средней страховой выплаты в 2003-2006 гг.

Наименование показателя	Период
	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Средняя страховая выплата, руб.	20806	20792	23153	22406

Представленные в табл. 9 данные о размере средней страховой выплате в период 2003 - 2006 гг. показывают ее рост (рис. 7) [59].

Рисунок 7 - Размер средней страховой выплаты в 2003 - 2006 гг.

Но если рассматривать показатель 2006 года в совокупности с показателем количества урегулированных страховых случаев в 2006 году (табл. 10, рис. 8) [59], то можно сделать вывод, что в последний год увеличилось число обращений за возмещением вреда лиц, понесших незначительный материальный ущерб.

Таблица 10 - Количество страховых случаев в 2003 - 2006 гг.

Наименование показателя	Период
	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Заявленных страховых случаев, тыс.	95	1025	1205	1483
Урегулированных страховых случаев, тыс.	57	891	1141	1415



Рисунок 8 - Количество страховых случаев в 2003-2006 гг.

Подобная тенденция свидетельствует о повышении доверия к институту обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и развитии страховой культуры населения страны в целом.

Доля урегулированных страховых случаев в заявленных рассчитана в табл. 11 [59].

Таблица 11 - Доля урегулированных страховых случаев за 2003-2006 гг.

Наименование показателя	Период
	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Доля урегулированных страховых случаев в заявленных, %	60,1	86,9	94,7	95,4

Как видно из табл. 11, с каждым годом страховые организации улучшают процедуру урегулирования страховых случаев, что подтверждается данными об увеличении доли урегулированных страховых случаев [59].

По данным ФССН за 9 месяцев 2007 года объем премии на страховом рынке увеличился на 24,9% и составил 563,5 млрд. руб. (табл. 12) [6].

Таблица 12 - Страховые премии за январь-сентябрь 2007 г., млрд. руб.

Виды страхования	9 м. 2007 г.	Прирост	9 м. 2006 г.
Страховая премия (всего)	563,5	24,9%	451,2
Добровольное страхование	306,4	19,7%	255,9
страхование жизни	17,6	50,4%	11,7
иное, чем жизнь	288,8	18,2%	244,3
личное страхование	72,3	14,5%	63,1
имущества	201,1	19,3%	168,5
ответственности	15,4	22,2%	12,6
Обязательное страхование, в т.ч.	257,1	31,7%	195,2
ОСАГО	52,8	15,3%	45,8
ОМС	198,2	38,0%	143,7

Основная доля премий пришлась на добровольные виды страхования - 306,4 млрд. руб. (рост на 19,7%). При этом выплаты выросли на 37,6% до 332,6 млрд. руб. (табл. 13) [6].

Таблица 13 - Страховые выплаты, млрд. руб.

Виды страхования	9 м. 2007	Прирост	9 м. 2006
Страховые выплаты (всего)	332,6	37,6%	241,8
Добровольное страхование	110,8	33,3%	83,1
страхование жизни	11,8	11,8%	10,6
иное, чем жизнь	98,9	36,5%	72,5
личное страхование	35,1	17,7%	29,8
имущества	62,7	50,5%	41,6
ответственности	1,1	12,9%	1,0
Обязательное страхование, в т.ч.	221,8	39,8%	158,7
ОСАГО	29,1	23,9%	23,5
ОМС	189,4	43,4%	132,0

С начала года ФССН выдала 15 новых лицензий на страховую деятельность. Большинство компаний - специализированные страховщики жизни, созданные в целях исполнения требований закона о страховом деле к специализации [6].

Страховой рынок ОСАГО по итогам 9 месяцев 2007 г. составил 52,7 млрд. руб., увеличившись на 15,3% по сравнению с прошлым годом. Выплаты за тот же период выросли на 23,9% до 29,1 млрд. руб. (рис. 9) [6].

Рисунок 9 - Страховой рынок ОСАГО по итогам 9 месяцев 2007 г.

В ОСАГО сохраняется тенденция к опережающему росту объема выплат по сравнению с темпами роста количества договоров и объема премии. В первую очередь, это объясняется:

- ростом страховой грамотности населения в отношении страхового возмещения при наступлении страхового случая;

- увеличением стоимости автопарка;

- более ответственным подходом страховщиков к выполнению своих обязательств;

- очищением рынка ОСАГО от недобросовестных и слабых страховщиков.

По всей видимости, прирост премии в ОСАГО зафиксируется на уровне 15% в год при условии сохранения существующих тарифов и территориальных коэффициентов. Это обусловлено стабилизацией прироста автопарка, - регистрация новых транспортных средств компенсируется прекращением эксплуатации (выбытием) устаревшей техники, увеличением количества «коротких», а, следовательно, дешевых полисов.

К тому же с 1 марта 2008 г. вступают в силу изменения в закон об ОСАГО, которые сокращает период ограниченного использования транспортного средства: для граждан - с 6 до 3 месяцев, а для юридических лиц - до 6 месяцев [6].

Анализ коэффициента выплат в разрезе страховых организаций позволяет выявить тенденцию к увеличению доли страховщиков с высоким значением данного показателя. Если в 2004 году компаний, у которых выплаты по ОСАГО превышали премии, не было, то по итогам 9 месяцев 2007 года их доля уже равняется 4% от общего числа страховщиков в сегменте ОСАГО.

Более того, по оценкам специалистов, в 2008 году ситуация с убыточностью ОСАГО будет ухудшаться, а ожидаемое страховщиками повышение тарифов, скорее всего, сможет быть утверждено не ранее конца года из-за политической ситуации в стране (год президентских выборов).

Доля компаний с «критическим» уровнем выплат в диапазоне 60%-100% выросла с 3% в 2004 году до 25% в 2007 году (рис. 10) [6].

Нужно учитывать, что при расчете уровня выплат использовалась страховая премия-брутто, из которой лишь 77% выступает в качестве чистой премии за риск. Если рассчитывать уровень выплат-нетто (т.е. исходя из нетто-премий), то страховых компаний «в зоне риска» окажется значительно больше.



Рисунок 10 - Распределение страховщиков по уровню выплат, в % от общего числа компаний ОСАГО

Общерыночная тенденция развивается в направлении ускоренного роста расходов на заключение договоров страхования и агентских вознаграждений; страховые выплаты растут быстрее премий, что и приводит к росту показателей убыточности. Негативные ожидания в развитии убыточности ОСАГО связаны и с законодательными нововведениями. Так, по оценкам экспертов [6]:

- введение в России прямого урегулирования убытков способно увеличить уровень выплат на 25%;

- введение упрощенной системы урегулирования мелких ДТП без участия ГИБДД может увеличить убыточность по ОСАГО на 20%;

- узаконивание принципа выплат при восстановительном ремонте в ОСАГО «новое за старое» добавит еще 25%-30% к уровню выплат.

В течение всего одного 2008 года в практику вступят все три нововведения. Как следствие, можно ожидать увеличения числа небольших выплат, а также роста количества случаев мошенничества. Кроме того, согласно новым поправкам, страховщиков обяжут выплачивать полную стоимость запчастей без учета износа, а также увеличится лимит, исходя из которого, будет выплачиваться возмещение по причинению вреда жизни и здоровью. Помимо предстоящих нововведений в законе об ОСАГО, на рост убыточности данного сегмента могут повлиять и лояльные к страхователям решения судов. Все реже при разборке страховых случаев в спорных ситуациях суд выносит решение в пользу страховщиков.

По сравнению с 9 мес. 2006 г. рынок ОСАГО покинули только 3 страховщика, «унеся» с собой 1,3 млрд. руб. Приступили к работе в ОСАГО 9 компаний, собрав 646,7 млн. рублей. Состав 10 крупнейших страховщиков ОСАГО практически не изменилась, однако доля, приходящаяся на первую десятку, немного снизилась: с 62,4% за 9 мес. 2006 г. до 61,6% в 2007 году. Страховщики ТОП-10 развивались в течение 9 месяцев 2007 года с темпом, немного превышающим общерыночный уровень, - 18,4% против 15,3% в целом по рынку ОСАГО [6].

В 2008 году общий объем собранной премии незначительно превысит 1 трлн рублей, в 2009 году составит 1,3 трлн рублей. Доля добровольного страхования в общем объеме премий превысит 50%, что составит в 2008 году 526 млрд рублей и 678 млрд рублей в 2009 году. Доля страховой премии в ВВП останется на уровне 2,5-2,6% [52]. Сборы по добровольному страхованию вместе с ОСАГО в 2008 году составят 590 млрд рублей, в 2009 году - 740 млрд рублей. Очищение страхового рынка от схем продолжится, доля неклассического страхования будет постепенно снижаться - в 2009 году она составит ориентировочно 15% [52]. За счет роста средней стоимости автомобиля, реализуемого на российском рынке, и расширения автопарка премии по ОСАГО будут продолжать расти увеличивающимися темпами. Так, в 2008 году объем премий составит 93 млрд рублей, а в 2009 году превысит 116 млрд рублей. На страхование физических лиц будет приходиться порядка 77% от этой суммы. В целом, как показали проведенные исследования, число обращений за возмещением вреда лиц, понесших незначительный материальный ущерб за период 2003 - 2006 гг. увеличилось, что свидетельствует о повышении доверия к институту обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и развитии страховой культуры населения страны в целом.

2.2 Анализ показателей деятельности страховой компании на примере страховой компании «Россия»

Страховое акционерное общество «Россия» образовано в апреле 1990 года в Москве. Уставный капитал «России» - 1 млрд. рублей.

Лицензия Федеральной службы страхового надзора на право проведения страховой деятельности от 16 марта 2006 № С 0002 77, на перестрахование от 16 марта 2006 № П 0002 77.

Исторический предшественник современной Компании - известное дореволюционное страховое общество «Россия» (1881-1919 гг.), лидер добровольного страхования Российской империи.

Главным акционером ОСАО «Россия» является управляющая компания «Трастком» - крупный профессиональный инвестор, реализующий проекты управления промышленными активами и финансовыми институтами.

ОСАО «Россия» является членом многих страховых и отраслевых объединений, среди которых: Всероссийский союз страховщиков (ВСС), Международное Транспортное Бюро (МТБ), Российский Союз Автостраховщиков (РСА), Российский антитеррористический страховой пул (РАТСП), Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса (АСТЭК), Ассоциация «Агропромстрах», Российский зерновой союз, Российская Ассоциация лизинговых компаний, Российская Ассоциация авиационных и космических страховщиков, Московская ассоциация предприятий технического обслуживания, Российский союз строителей.

ОСАО «Россия» - это универсальная страховая компания, предоставляющая широкий перечень страховых услуг как юридическим, так и физическим лицам, предлагая своим клиентам более 100 видов страховых продуктов. ОСАО «Россия» вправе осуществлять 74 вида страхования. В числе основных: страхование имущества юридических и физических лиц, средств транспорта, грузов, сельскохозяйственных рисков, различных видов гражданской и профессиональной ответственности, страхование жизни как от несчастного случая, так и от болезней, добровольное медицинское страхование, страхование медицинских расходов граждан, выезжающих за рубеж, и другие виды, а также обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

В настоящий момент региональная сеть ОСАО «Россия» насчитывает более 160 филиалов, агентств и офисов продаж в крупнейших городах Российской Федерации: г. Москве, г. Санкт-Петербурге, г. Чебоксарах, г. Краснодаре, г. Казани, г. Уфе, г. Калининграде, г. Ростове-на-Дону, г. Тюмени, г. Новосибирске и др. Во всех регионах присутствия компании клиентам предлагается полный спектр страховых продуктов с высоким уровнем сервиса. Кроме активного продвижения стандартных страховых программ заключаются договоры и с уникальными условиями, ориентированными на пожелания клиентов.

Основные показатели деятельности ОСАО «Россия» за 2005 - 2006 гг. представлены в табл. 14.

Таблица 14 - Основные показатели деятельности ОСАО «Россия» за 2005 - 2006 гг.

Виды страхования	Объем страховой премии за 2005 г., тыс. руб.	Объем страховой премии за 2006 г., тыс. руб.	Прирост, %
Страхование имущества и ответственности	618 255	3 340 683	440
Страхование специальных рисков	221 300	326 908	48
Личное страхование	558 065	534 697	-4
Автокаско	1 288 737	1 454 666	13
ОСАГО	498 411	752 575	51
ИТОГО	3 184 768	6 467 459	103

Как видно из табл. 14, развитие бизнеса ОСАО «Россия» в 2006 году было успешным: компанией собрано 6 млрд.467 млн. рублей совокупной страховой премии по прямому страхованию и по рискам, принятым в перестрахование, что в два раза превышает аналогичный показатель 2005 года.

По добровольному страхованию, иному чем страхование жизни, полученный объем страховой премии Общества увеличился в 2,12 раза и составили 5,715 млрд. рублей. По личному страхованию (за исключением страхования жизни) объем страховой премии достиг 534,7 млн. рублей, по имущественным видам страхования - 1 млрд. рублей, по добровольному страхованию ответственности - 130,1 млн. рублей.

По обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств сумма полученных страховых премий достигла 752,6 млн. рублей, превысив аналогичные показатели 2005 года на 51 %.

Рост страховых премий ОСАО «Россия» по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств связан со следующими обстоятельствами:

- значительный рост покупательской способности населения РФ, обусловивший рост потребления дорогостоящих товаров, в том числе, автотранспорта;

- динамичное развитие лизинговых и кредитных продуктов, позволяющих населению приобретать автомобили в рассрочку и, соответственно, заключать договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- открытие на территории России новых заводов по производству новых иномарок, которые все чаще становятся «заменителями» подержанных иностранных транспортных средств;

- повышение лояльности клиентов к страхованию в целом.

При развитии автострахования в Обществе был акцент упор на улучшение совместных банковских программ с привлечением приоритетных клиентских сегментов, оптимизацию управления продажами через посредников, совершенствование системы корпоративных продаж, открытие новых центров продаж, а также активная реструктуризация агентских продаж. По итогам 2006 года Общество заключило 451 тыс. договоров автострахования. Общий объем полученных страховых премий за этот период составил 2207 млн. рублей, в том числе 752,6 млн. рублей по обязательному страхованию ответственности владельцев транспортных средств. Суммарный прирост по данным видам страхования составил 26,7 % по сравнению с 2005 годом.

Показатели деятельности ОАО «Россия» за 2005-2006 гг. представлены в табл. 15.

Таблица 15 - Показатели деятельности ОСАО «Россия» за 2005-2006 гг.

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.	Темп роста, %
	2005	2006
Совокупные активы (валюта баланса)	4 721 473	8 174 472	+3 452 999	+73,13
Собственные средства	717 817	1 419 806	+701 989	+97,80
Страховые премии	3 184 768	6 467 459	+3 282 691	+103,1
Страховые резервы	2 364 497	4 204 467	+1 839 970	+77,82
Уставный капитал	300 000	1 000 000	+700 000	в 3,33 раз

Как видно из табл. 15, за 2006 год основные финансовые показатели ОСАО «Россия» имеют положительную динамику. Совокупные активы компании в 2006 году увеличились на 73,13 %, составив на конец 2006 года 8 174 472 тыс. руб., в том числе собственные средства компании возросли на 97,8 %, страховые резервы увеличились на 77,82 % (рис. 11).



Рисунок 11 - Динамика показателей финансово-хозяйственной деятельности ОСАО «Россия» за 2005-2006 гг., тыс. руб.

Финансовое положение страховой организации раскрывается посредством интерпретации показателей активов, обязательств и капитала (в первую очередь, данные бухгалтерского баланса - формы №1-страховщик), а финансовые результаты - показателей доходов, расходов и прибыли (в первую очередь, данные отчета о прибылях и убытках - формы №2-страховщик) [47, с. 43].

Для анализа различных сторон деятельности страховой организации используются абсолютные стоимостные показатели, характеризующие объемы деятельности, а также относительные показатели (коэффициенты), отражающие качество страхового бизнеса. Отдельные виды показателей в ходе анализа подлежат сравнению с установленными нормативами [47, с. 43].

При проведении оценки результативности деятельности страховой организации все аналитические характеристики можно подразделить по признаку однородности на следующие группы показателей:

? динамики и структуры актива и пассива бухгалтерского баланса;

? дебиторской и кредиторской задолженности;

? деловой активности и рентабельности;

? оценки страховых обязательств;

? зависимости от перестраховщиков;

? объемов деятельности страховой компании;

? ликвидности и платежеспособности;

? собственных средств;

? инвестиционной деятельности.

Для оценки финансовой устойчивости в порядке надзора за деятельностью субъектов страхового дела со стороны государства существуют определенные нормативы, соблюдение которых является обязательным. Порядок расчета и оценки таких нормативов регулируется рядом документов, прежде всего Законом № 4015-1 «Об организации страхового дела», который предусматривает необходимость поддержания финансовой устойчивости страховой организации (ст. 25) [34]. Здесь, в частности, говорится, что «гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Страховщики обязаны соблюдать установленные требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий».

В значительной мере гарантией поддержания финансовой устойчивости служат создаваемые страховой организацией страховые резервы и фонды, формирование и использование которых регулируется тем же федеральным законом (ст. 26) [34].

Другим документом, устанавливающим финансовые нормативы для страховых организаций, является «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» (утвержденное приказом Минфина от 2.11.01 г. № 90н, далее - Положение) [48], которое раскрывает порядок ежеквартального расчета нормативного размера маржи платежеспособности страховщика. Страховые организации обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, т.е. поддерживать необходимый фактический размер свободных активов для обеспечения своей финансовой устойчивости и платежеспособности. При этом величина фактической маржи платежеспособности должна быть больше нормативной.

С учетом последних изменений порядка составления форм бухгалтерской отчетности страховой организации величина фактической маржи платежеспособности рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного, резервного капитала и нераспределенной прибыли (строка 015 формы №6 - страховщик), уменьшенная на сумму непокрытых убытков отчетного и прошлых лет, задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов, дебиторской задолженности с истекшим сроком погашения (строка 21 формы №6 - страховщик).

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика включает величину маржи по страхованию жизни (стр. 034 формы №6 - страховщик) и величину маржи по страхованию иному, чем страхование жизни (сумма строк 042, 004, 005, 006), каждая из которых определяется в соответствии с Положением. Для признания финансового состояния страховой организации стабильным необходимо, чтобы на отчетную дату фактический размер маржи платежеспособности был выше его нормативного значения не менее чем на 30% (п. 13 Положения). В противном случае она должна представить в орган страхового надзора план оздоровления финансового положения.

Важным документом, направленным на стабилизацию финансового положения страховых организаций и страхового рынка в целом является приказ Минфина РФ от 16.12.05 г. № 149н, содержащий «Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика», несоблюдение которых является основанием для принятия соответствующих мер со стороны органа страхового надзора (предписание, приостановление, отзыв лицензии) [39]. Требования содержат перечень допускаемых видов активов, принимаемых для покрытия страховых резервов с целью достижения необходимого уровня достаточности капитала и соответствующей надежности размещения резервов. Требования к активам, принимаемым в покрытие собственных средств, установлены для максимального из двух показателей; минимального размера уставного капитала и нормативного размера маржи платежеспособности. Информация о размещении средств страховых резервов страховой организацией и их структуре раскрывается в составе отчетности, представляемой в порядке надзора (форма №7-страховщик).

В значительной степени финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается за счет поддержания на должном уровне уставного капитала и обеспеченности его чистыми активами, т.е. собственными высоколиквидными средствами. Порядок формирования и изменения уставного капитала страховых организаций регламентируется Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В соответствии с п. 3 статьи 25 минимальный размер уставного капитала определяется на основе базового размера, равного 30 млн. руб., и соответствующих коэффициентов (от 1 до 4), установленных в зависимости от характера осуществляемой страховой деятельности [34].

Величина чистых активов и ее положительная динамика являются одним из индикаторов финансового благополучия любой компании, поэтому страховые организации должны регулярно контролировать величину чистых активов. С 2007 г. она определяется в соответствии с совместным приказом от 01.02.07 г. Минфина РФ № 7н и Федеральной службы по финансовым рынкам от № 03-158/пз «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ». Согласно этому документу стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского баланса страховой организации путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы пассивов (обязательств), принимаемых к расчету [40]. Оценка стоимости чистых активов должна производиться обществом ежеквартально и в конце года на соответствующие отчетные даты и раскрываться в промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности.

Отчетность ОСАО «Россия» представлена в Прил. Р и Прил. С.

С учетом кодов строк бухгалтерского баланса действующий порядок расчета величины чистых активов страховых организаций представлен в табл. 16 (в скобках указаны коды строк формы № 1-страховщик):

Таблица 16 - Методика расчета величины чистых активов страховых организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

По расчетам величина чистых активов ОСАО «Россия» в 2005 г. составила 711 517 тыс. руб., а в 2006 г. составила 1 419 806 тыс. руб. (рис. 12).

Рисунок 12 - Динамика чистых активов и уставного капитала ОСАО «Россия» за 2005 - 2006 гг., тыс. руб.

Если величина чистых активов (по окончании второго и каждого последующего финансового года) меньше величины уставного капитала, организация обязано уменьшить свой уставный капитал до уровня чистых активов. Это требование содержится в Гражданском кодексе РФ (ст.99) [13], Законе «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г № 208-ФЗ (ст.35) [44]. Законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ (ст. 20) [43]. Необходимость поддержания соответствия между величиной чистых активов и уставного капитала общества вытекает из экономико-правового содержания понятия «уставный капитал». Законодательство определяет, что величина уставного капитала акционерного общества есть номинальная стоимость акций общества, приобретенных акционерами, а уставного капитала общества с ограниченной ответственностью - номинальная стоимость долей его участников. В то же время уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Поэтому на законодательном уровне закреплено, что минимально допустимая величина чистых активов общества ограничивается величиной его уставного капитала. Иначе компания не сможет гарантировать погашение обязательств перед кредиторами в том объеме, который установлен нормами права.

Основной причиной уменьшения чистых активов могут стать непокрытые убытки, возникающие в результате неэффективного управления бизнес-процессами. Поскольку ситуация несоответствия между чистыми активами и уставным капиталам организации ограничивается тремя последовательными отчетными датами (31 декабря), то из этого следует, что не более чем за два календарных года с момента наступления этой ситуации компания должна для предотвращения своей ликвидации изыскать возможности прибыльной деятельности и погасить допущенные ранее убытки. Таким образом, можно сделать еще один важный по экономическому содержанию вывод, что на уровне законодательства существует косвенное запрещение убыточной деятельности хозяйствующих субъектов продолжительностью более двух последовательных лет.

Согласно действующему законодательству и финансово-производственной целесообразности организация в целях предотвращения ликвидации может уменьшить свой уставный капитал, тем самым, доведя его до величины чистых активов. Однако сделать это довольно сложно и крайне невыгодно, в первую очередь, для собственников. Существуют и другие варианты решения этой проблемы путем увеличения чистых активов. Например, в условиях роста цен на недвижимость провести переоценку ее стоимости до рыночной, руководствуясь п. 15 ПБУ 6/1 «Учет основных средств». Прирост стоимости основных средств приведет к увеличению активов и одновременно к росту добавочного капитала, а, следовательно, и к увеличению чистых активов организации [47, с. 45].

Или скажем, чистые активы страховой организации могут увеличиться в результате безвозмездного получения имущества, например от ее собственников (как физических, так и юридических лиц). При этом увеличится налог на прибыль, так как стоимость безвозмездно полученного имущества увеличит налогооблагаемую базу. За исключением случаев, предусмотренных Налоговым кодексом РФ (ст. 251, п. 11) [31], когда организация получает безвозмездно имущество от собственника, доля которого в уставном капитале составляет более 50%, это не приводит к росту налогооблагаемой прибыли.

Если приведенные варианты не решат проблему несоответствия чистых активов уставному капиталу, то обществу необходимо будет уменьшить его, либо, уменьшив номинальную стоимость акций, либо сократив их общее количество, если такая возможность предусмотрена уставом. Но существует ряд ограничений законодательного порядка, в силу которых уменьшение уставного капитала страховой компании становится невозможным. Так, общество не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате размер его станет меньше минимума, определенного законом (ст. 29 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.95 г. № 208-ФЗ). Это же статьей ограничивается выкуп обществом собственных акций [44]:

? до полной оплаты всего уставного капитала общества;

? либо, если на момент их приобретения общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с правовыми актами Российской Федерации или если признаки банкротства появятся в результате приобретения этих акций;

? либо, если на момент их приобретения стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала, резервного фонда и превышения над номинальной стоимостью определенной уставом ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше их размера в результате приобретения акций [44].

Кроме того, решение о снижении уставного капитала путем уменьшения номинала акций или их общего количества принимается общим собранием акционеров, которое может не дать на это согласие. Как правило, попав в ситуацию, когда чистые активы становятся меньше уставного капитала, общество вынуждено будет осознать неизбежность грозящей ему ликвидации.

Наряду с представленными выше абсолютными показателями, оценка которых возможна без использования специальных методов экономического анализа, необходим глубокий и всесторонний анализ целого комплекса качественных индикаторов финансовой и рыночной устойчивости, деловой активности и рентабельности с привлечением данных не только бухгалтерского баланса, но и отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств, приложений к бухгалтерской отчетности страховой организации.

Развернутая оценка деятельности страховой организации с использованием совокупности показателей финансовой отчетности даст возможность заинтересованным пользователям принимать обоснованные управленческие решения на внешнем уровне контроля со стороны надзирающих органов, а также на внутреннем уровне управления с целью повышения качества менеджмента [47, с. 45].

В 2005 году страховое Общество получило по прямому страхованию премию в размере 2,977 млрд. руб., что на 6,9% больше, чем годом ранее. Объем страховых выплат достиг 1,436 млрд. По сравнению с 2004 г. рост этого показателя составил 64,8% (табл. 17).

Таблица 17 - Деятельность ОСАО «Россия» в 2004 - 2005 г., млн. руб.

Показатель	2004 г.	2005 г.	Прирост, %
Страховая премия, всего (прямое страхование)	2784,162	2976,904	6,9
Страхование жизни	50,041	32,938	-34,2
Личное страхование	375,793	558,036	48,5
- добровольное медицинское страхование	330,899	472,929	42,9
- страхование от несчастных случаев	42,602	82,546	93,8
Страхование имущества	1916,252	1841,586	-3,9
- имущество юридических лиц (искл. поименованные ниже виды)	657,269	529,699	-19,4
- автокаско	828,961	1288,624	55,5
- имущество физических лиц (кроме автокаско)	16,116	26,701	65,7
- строительно-монтажные риски	33,811	71,450	111,3
- грузы	380,165	93,647	-75,4
Страхование ответственности (добровольное)	35,285	45,933	30,2
- автогражданская ответственность	12,491	13,090	4,8
Обязательное страхование (кроме ОМС и ОСАГО)	0,0	0,0	?
ОМС	0,0	0,0	?
ОСАГО	406,791	498,411	22,5
Страховые выплаты, всего (прямое страхование)	871,382	1435,968	64,8
Страхование жизни	12,915	13,475	4,3
Личное страхование	299,761	380,678	27,0
- добровольное медицинское страхование	292,924	372,998	27,3
- страхование от несчастных случаев	6,747	7,680	13,8
Страхование имущества	402,108	790,914	96,7
- имущество юридических лиц (искл. поименованные ниже виды)	43,586	216,936	397,7
- автокаско	335,466	557,026	66,0
- имущество физических лиц (кроме автокаско)	2,417	6,292	160,3
- строительно-монтажные риски	0,683	1,162	70,1
- грузы	19,956	9,386	-53,0
Страхование ответственности (добровольное)	13,265	7,768	-41,4
- автогражданская ответственность	10,519	5,787	-45,0
Обязательное страхование (кроме ОМС и ОСАГО)	0,0	0,0	?
ОМС	0,0	0,0	?
ОСАГО	143,333	243,133	69,6
Перестрахование
Перестраховочная премия входящая	133,680	240,802	80,1
Перестраховочная премия исходящая	803,803	617,283	-23.2
Полученные выплаты от перестраховщиков	132,527	170,419	28,6
Перестраховочное возмещение уплаченное	127,148	1,531	-98,8
Результат операций по страхованию
Страхование жизни	28,200	5,430	-80,7
Страхование «не-жизни»	499,246	141,886	-71,6
Перестрахование	0,0	0,0	?
Результат от иных операций	-503,414	-141,475	?
Активы	3800,674	4687,588	23,3
Страховые резервы	1800,770	2364,497	31,3
Резервы по страхованию жизни	75,003	92,229	23,0
Резервы по страхованию «не-жизни»	1725,767	2272,268	31,7
Собственный капитал	474,457	683,932	44,2
Балансовая прибыль	24,032	5,841	-75,7
Чистая прибыль	9,556	66,368	многократно

Также за 2005 г. Компания передала в перестрахование 617,283 млн. руб. Годом ранее этот показатель составлял 803,803 млн. руб. Входящая перестраховочная премия достигла 240,803 млн. руб. Годом ранее эта цифра была на уровне 133,680 млн. руб.

В структуре премии основные поступления пришлись на сегмент имущественного страхования (61,9%). Личное страхование находилось на втором месте (18,8%), ОСАГО - на третьем (16,7%). Доля добровольного страхования ответственности составила - 1,5%, страхования жизни - 1,1%.

По сравнению с 2004 г. структура премии изменилась - основные поступления пришлись на договоры страхования имущества (68,8%). Доля ОСАГО составляла 14,6%, личного страхования - 13,5%, страхования жизни - 1,8%, добровольного страхования ответственности - 1,2%. В 2005 г. премия по страхованию имущества (1,842 млн. руб.) снизилась на 3,4%. Основные поступления в сегменте пришлись на договоры автокаско (70,0% или 1,289 млрд. руб.). Это вид страхования вырос на 55,5%. Также значительной была премия по договорам страхования имущества юридических лиц (28,8% или 529,699 млн. руб.). Поступления по этому бизнесу снизились на 19,4%. Выплаты в сегменте страхования имущества составили 790,914 млн. руб.