Кредитование малого бизнеса: современное состояние, проблемы и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

1.2 Понятие и роль малого бизнеса в экономической системе

1.3 Необходимость и особенности организации кредитования малого бизнеса банками

2. Анализ кредитной политики и практики организации кредитование малого бизнеса (на примере деятельности Уралприватбанка)

2.1 Анализ кредитной политики банка в области организации кредитования малого бизнеса по технологии ЕБРР

2.2 Традиционная методика кредитования применяемая Уралприватбанком

3. Проблемы кредитования малого бизнеса в РФ и пути их решения

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы развития страны в целом.

Кредитные операции банковских учреждений представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. Значение кредитных операций обуславливается тем, что структура и качество кредитного портфеля в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете его надежность.

Кредит является мощным стимулятором стабилизации и роста современной российской экономики, без него невозможно рыночное функционирование. Кроме социальной и экономической роли кредитование имеет огромное значение для эффективного функционирования всей банковской системы. Сегодня, в связи со снижением доходности от операций на рынке государственных ценных бумаг и валютном рынке, кредитные операции становятся наиболее привлекательным средством размещения средств.

В современном обществе малое предпринимательство является обязательным элементом экономики. Его бурное развитие в экономике развитых стран обусловлено следующими преимуществами перед крупными предприятиями: быстрое реагирование на изменение конъюнктуры рынка, открытие новых видов товаров и услуг, быстрое внедрение в новые сферы деятельности. Однако дальнейшее развитие малого предпринимательства в России объективно требует финансовой поддержки, как со стороны государства, так и со стороны банковских структур. В связи с этим, Российские банки развивают свое сотрудничество с Европейским Банком Реконструкции и Развития.

. Актуальность выбранной темы, состоит в том, что сфера потребительского кредитования далеко не идеальна. С развитием и увеличением масштабов рынка потребительского кредитования, также возрастает кредитный риск, т.е. риск не исполнения обязательств заемщика перед кредитором.

Для банков является существенной проблемой, как привлечь новых клиентов, но при этом снизить кредитный риск.

Целью данной работы является выявление основных проблем в сфере потребительского кредитования, а также формирование методов решения этих проблем на примере одного из коммерческих банков Екатеринбурга.

В соответствии с целью работы необходимо выделить следующие задачи:

- изучить содержание потребительского кредитования в коммерческом банке с теоретической точки зрения.

- оценить работу одного из коммерческих банков в сфере потребительского кредитования.

- выявить основные проблемы деятельности банка в сфере потребительского кредитования, а также найти пути решения этих проблем.

Объектом данной работы является, один из коммерческих банков города Екатеринбурга, ЗАО «Уралприватбанк».

Исходя из поставленных целей, можно сформировать задачи:

· Рассмотреть организационную структуру организации, изучить функции подразделений и их взаимосвязь

· предварительный обзор баланса и анализ его ликвидности;

· характеристика имущества предприятия: основных и оборотных средств и их оборачиваемости, выявление проблем;

· характеристика источников средств предприятия: собственных и заемных;

· оценка финансовой устойчивости;

· расчет коэффициентов ликвидности;

· анализ прибыли и рентабельности;

· разработка мероприятий по улучшению финансово - хозяйственной деятельности.

Данная дипломная работа состоит из трех глав: теоретической, практической и предложений по дальнейшему развитию.

Первая глава включает освещение теоретических аспектов банковского кредитного процесса: определение кредита и его сущности, рассмотрения, принципов функционирования, этапы организации кредитного процесса. А так же в данной главе рассмотрена роль малого бизнеса в экономической системе.

Вторая глава - практическая часть включает в себя характеристику Уралприватбанка и его кредитной политики, анализ и выявление недостатков организации кредитования субъектов малого предпринимательства.

В третьей главе рассмотрены проблемы кредитования малого бизнеса и предложены пути их решения.

ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг. Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредит - это сделка оформленная кредитным договором, по которой банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщику обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Иванова Н. И. ГУ ЦБ РФ Кредитный портфель банка: Вопросы учета и аудита // Бухгалтерия и банки, 2000, № 3 С..

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 1995, С. 215-217.. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду Финансы, денежное обращение и кредит/Под ред. Казака А. Ю.- Екатеринбург, 2001, С. 147.. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит можно представить и в виде движения авансированной стоимости на условиях платности.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Различные экономические школы по-разному понимают и объясняют сущность экономической категории - кредит. Традиционно дискуссии возникают между представителями Московской, Санкт-Петербургской и Екатеринбургской школ.

Точка зрения Московской школы на понятие экономической категории - кредит, выражается в анализе выполняемых им функций.

Функции, выполняемые экономической категорией - кредит:

перераспределительная;

экономия издержек обращения;

ускорение концентрации капитала;

обслуживание товарооборота;

ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выполняет перераспределительную функцию, изымая, временно свободные, финансовые ресурсы из одной сферы хозяйственной деятельности и направляющего в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

Эта функция имеет две стороны. С одной стороны кредит выступает, как стихийный макрорегулятор экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся отраслей в дополнительных финансовых ресурсах. С другой стороны реализация этой функции может привести к углублению диспропорции в структуре рыночной экономики в целом.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Заемные средства могут оказать в этом реальную помощь. С их помощью можно существенно расширить масштаб производства и таким образом обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота. Воздействуя на денежный оборот, кредит может вытеснять из него наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными. Это упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно роль кредита в ускорении научно-технического прогресса может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций. Спецификой деятельности этих организаций является большой разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование научных центров невозможно без использования кредитных ресурсов.

Кредит существует опираясь на следующие принципы:

- возвратность кредита;

срочность кредита;

платность кредита;

обеспеченность кредита

целевой характер кредита;

дифференцированный характер кредита

Принцип возвратности кредита. Смысл этого принципа состоит в необходимости своевременного возврата финансовых ресурсов, полученных от кредитора, после завершения использования ресурсов заемщиком. На практике это выражается в погашении конкретной ссуды, путем перечисления денежных средств на счет кредитора. Соблюдение этого принципа обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Срочность кредитования. Этот принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое удобное заемщику время, а в строго определенный срок. Нарушение этого условия является достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Платность кредита. Это означает, что помимо суммы кредита, заемщик должен внести в банк определенную плату за использование кредитных ресурсов. При этом ценой кредита выступает банковский процент. При этом формирование цены за кредит принципиально отличается от механизма ценообразования на другие товары. Если при образовании цены на товары определяющим фактором является себестоимость (затраты на сырье, оплата труда, и т.д.), то цена на кредит отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов, зависит от состояния экономики в целом, темпов инфляции, эффективности государственного кредитного регулирования, ситуации на международном кредитном рынке, динамики накоплений физических и юридических лиц, и многое другое.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Свое выражение этот принцип находит в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер использования кредита предусматривает то, что кредит должен использоваться только на те цели, на которые он испрашивается заемщиком. Для этой цели кредитор анализирует цели, на которые заемщик планирует использовать кредитные ресурсы, отдачу от этих проектов, денежный поток, который возникнет после реализации проекта.

Несоблюдение этого принципа может привести к досрочному отзыву кредита или введению штрафных санкций.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Т.е. солидный клиент, имеющий внушительный оборот денежных средств, имеющий безупречную кредитную историю, получит кредит под меньший процент, чем мелкий предприниматель. Это естественно, т.к. кредитная организация в первом случае рискует минимально, соответственно и плата за кредит будет меньше. Кроме того, предоставляя кредит крупному заемщику, кредитор зарабатывает на объеме сделки, а в случае с мелким предпринимателем на более, высоком ссудном проценте.

На дифференцированный характер могут оказывать влияние различные факторы от интересов конкретного кредитора, до проводимой государством централизованной политики поддержки тех или иных отраслей.

Точки зрения Екатеринбургской и Санкт-Петербургской школ совпадают Финансы, денежное обращение и кредит/Под ред. Казака А.Ю.- Екатеринбург, 2001, С. 149.. Свое концентрированное выражение сущность кредита проявляет в выполняемых им функциях:

аккумуляция временно свободных денежных средств;

перераспределительной;

замещения наличных денег в обращении.

Аккумуляция временно свободных денежных средств. Как известно, в процессе кругооборота средств в процессе производства и реализации продукции осуществляется встречное параллельное движение товарной и денежной массы. Скорость движения этих потоков различна.

Предположим, что образовалось какое-то предприятие и собирается производить товары. Для того, чтобы начать производство необходимо закупить сырье, материалы, станки, оборудование и т.д. Однако в этот момент предприятие еще не располагает выручкой от реализации. Значит, необходим какой-либо начальный капитал. Далее начинается процесс производства и здесь тоже нужны дополнительные вложения средств. После того, как товар произведен, необходимо его реализовать. В условиях современных рыночных отношений реализация продукции также требует значительных затрат.

Если первоначального капитала не хватает для осуществления всех стадий - значит, необходимы другие источники денежных средств, как правило, это -кредит.

Рассмотрим далее процесс производства и реализации продукции. Реализовав, произведенную продукцию, производитель получает, денежные средства. Однако он не тратит их в полном объеме, т.к. полученная сумма помимо возмещения затрат на производство содержит и прибыль. Сумма прибыли, как правило, недостаточна для реализации дальнейших значимых проектов, т.е. необходимо время для накопления соответствующих сумм. В течении данного периода эти средства являются временно свободными и могут быть использованы в качестве заемных средств.

Таким образом, функция аккумулирования временно свободных денежных средств обусловлена различной скоростью оборота средств в процессе их кругооборота.

Перераспределительная функция. Посредством функции перераспределения осуществляется перелив капитала в двух направления. Во-первых, перелив осуществляется между отраслями народного хозяйства. Из низко рентабельных в высокорентабельные. Например, предприниматель, занимающийся бизнесом в низко рентабельной отрасли, ограничивает инвестиции в свой бизнес. Он стремится вложить деньги в более прибыльные отрасли, чтобы получить максимальную отдачу. Традиционно к этим операциям относятся покупка ценных бумаг и депозитные счета в банке.

Привлеченные, таким образом, средства банк направляет в доходные активные операции. Такими операциями для банка традиционно является кредитование. При этом заемщиком, скорее всего, станет предприниматель, работающий в высокорентабельной отрасли.

Конечным результатом такого перелива денежных средств является выравнивание нормы прибыли на вложенный капитал в разных отраслях экономики. Во-вторых, перелив капитала происходит между территориями, из экономически пассивных в экономически активные. Этому способствует различный уровень концентрации капитала, промышленного производства, структуры производства. Эти факторы обеспечивают различный спрос на кредит в различных регионах.

Замещение наличных денег в обращении. Эта функция выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками. В нашей стране денежная эмиссия осуществляется Центральным банком через выпуск кредитных денег - банкнот. Коммерческие банки занимаются кредитной эмиссией, выпуская в обращение: банковские векселя, чеки, обращающиеся депозиты. Эти платежные средства являются альтернативой денежным средствам и способствуют сокращению издержек обращения, ускорению оборачиваемости средств.

Кредитные отношения по своей сути представляют собой довольно сложный процесс, охватывающий большой пласт экономических взаимосвязей в обществе. Раскрытие внутренней сущности кредита будет наиболее полным при рассмотрении основных принципов кредитования. К числу принципов кредитования относятся следующие:

срочность;

платность;

обеспеченность;

планово-целевой характер.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, при этом возвратность - это сущностная характеристика кредита, отличающая его от других экономических категорий.

Принцип платности означает, что за пользование кредитом необходимо заплатить. При этом ценой за кредит выступает банковский процент.

Банковский процент выполняет две функции в экономике - перераспределительную и стимулирующую. Выполняя перераспределительную функцию, банковский процент перераспределяет добавочный продукт, созданный национальной экономикой, опосредуя движение денежных средств от заемщиков к кредиторам. Стимулирующая функция банковского процента предполагает стимулирование заемщика к максимально быстрому возврату денежных средств кредитору.

Принцип обеспеченности выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора, при возможном нарушении заемщиком обязательств, оговоренных в кредитном договоре. При исследовании этого принципа следует различать первичное и вторичное обеспечение банковской ссуды. В качестве первичного обеспечения выступает денежный поток заемщика (поступление выручки на расчетный счет), при этом образуется прирост стоимости, что и является основой для возврата кредита.

Вторичное обеспечение - это материальное обеспечение, т.е. имущество клиента, при реализации которого, станет возможен возврат ссуды в банк. Материальное обеспечение постоянно совершенствуется. Причиной этому являются особенности экономики и законодательных документов. Сегодня наиболее распространены такие виды вторичного обеспечения: залог, заклад, гарантия, поручительство, страхование невозвратности кредита и др.

Планово-целевой характер кредита предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые он испрашивается заемщиком. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые испрашиваются средства, а также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта.

Московская школа не выделяет, как функцию, аккумуляцию временно свободных денежных средств. Эта функция характеризует сущность кредита. В московской трактовке эта функция размыта между двумя - экономия издержек обращения и ускорение концентрации капитала. Однако эти функции по отдельности не являются сущностной характеристикой кредита, как экономической категории.

Формулировки перераспределительной функции, в понимании экономистов Московской школы, школы С.-Петербурга и Екатеринбурга, почти что копируют друг друга. Профессор Л.А. Дробозина по значимости ставит эту функцию на первое место, академик А.Ю. Казак на второе.

Функция - ускорение научно-технического прогресса - не свойственна кредиту. Основным и самым могучим двигателем научно-технического прогресса является фундаментальная наука, а временной отрезок от начала исследования до появления каких-либо перспектив слишком велик. Причем спрогнозировать прибыль от этих исследований практически невозможно, как и предсказать результат. Фундаментальные исследования должны финансироваться государством. Исследования и работы, которые с большой долей вероятности окупятся в ближайшие годы, не являются тем мощным двигателем научно-технического прогресса. В общем, ускорение научно-технического прогресса не является характеристикой экономической категории - кредит.

Перейдем к принципам кредитования. Представители московской школы начинают перечень принципов с принципа возвратности кредита. Он выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Конечно, в условиях административно-командной системы, в нашей стране существовало понятие «безвозвратной ссуды». Эта форма имела довольно широкое распространение, особенно в аграрном секторе. Однако по своей сути такие «кредиты» не что иное, как дополнительная форма субсидий. В условиях рыночной экономики понятие «безвозвратной ссуды» абсурдно.

С существованием принципов срочности, платности, обеспеченности и целевым характером согласны представители всех экономических школ.

Однако, далее представители Московской школы выделяют дифференцированный характер кредита. Однако дифференцированный характер кредита не является характерным признаком кредита, как экономической категории. Этот принцип свойственен рыночным отношениям в целом. Все без исключения предприятия дифференцируют своих клиентов и соответственно предлагают различные варианты сотрудничества.

1.2 ПОНЯТИЕ И РОЛЬ МАЛОГО БИЗНЕСА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ

Под субъектами малого предпринимательства Федеральный закон №88-ФЗ от 14 июня 1995г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». понимают коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов не превышает 25%, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами МП, составляет 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней:

в промышленности - 100 человек;

в строительстве - 100 человек;

на транспорте - 100 человек;

в сельском хозяйстве - 60 человек;

в научно-технической сфере - 60 человек;

в оптовой торговле - 50 человек;

в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;

в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50.

- физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Понимание роли малого предпринимательства требует ясного представления о том, какое место оно занимает в национальной экономике и каковы его отличительные особенности. Формирование и развитие рыночных отношений предполагает свободное и равноправное сосуществование и развитие различных форм собственности и различных секторов внутри каждой формы собственности. Рассматривая частный сектор экономики, можно говорить о трёх группах предприятий, которые по общепринятой терминологии определяются как крупные, средние и малые предприятия в зависимости от их размеров. Собственников этих предприятий объединяет единый корпоративный интерес - сохранение, развитие и защита частной собственности, - которым обусловлены общие черты в их поведении во всех отношениях, связанных с собственностью. Вместе с тем предпринимательство в целом весьма неоднородно, каждая из этих трёх групп имеет свои внутренние интересы, определяющие стратегию их экономического поведения, отношение к государству и проводимой им политике, к социально-экономическим, политическим и национальным проблемам.

Крупный бизнес в основном определяет экономическую и техническую мощь страны. В целях самосохранения и развития он тяготеет к интеграции, поглощая или контролируя более мелких партнёров, с одной стороны, а с другой - объединяясь в международные структуры, теряя частично свою независимость и подпадая под влияние более сильных партнёров. При этом, руководствуясь ситуацией на международном рынке и выполняя волю более сильных партнёров, крупный капитал становится орудием экспансии международных предпринимательских структур на внутреннем рынке страны. В определённых условиях такая зависимость приводит к интернационализации интересов крупного капитала в ущерб национальным интересам.

Средний бизнес в большей мере зависит в своей деятельности от внутренней экономической конъюнктуры и вынужден вести конкурентную борьбу внутри своей группы, а также с крупным отечественным и иностранным капиталом. Это и определяет заинтересованность среднего предпринимательства в защите на внутреннем рынке путём проведения протекционистской государственной экономической политики и формирования, определённых правил рыночных отношений, что предопределяет более тесную связь среднего предпринимательства с национальными интересами.

Малый бизнес, или малое предпринимательство, представляет самый многочисленный слой мелких собственников, которые в силу своей массовости в значительной мере определяют социально-экономический и отчасти политический уровень развития страны. По своему уровню жизни и социальному положению они принадлежат к большинству населения, одновременно являясь как непосредственными производителями, так и потребителями широкого спектра товаров и услуг. Сектор малого предпринимательства образует самую разветвлённую сеть предприятий, действующих в основном на местных рынках и непосредственно связанных с массовым потребителем товаров и услуг. В совокупности с небольшими размерами малых предприятий, их технологической, производственной и управленческой гибкостью это позволяет чутко и своевременно реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка.

Сектор малого предпринимательства является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Хотя "лицо" любого развитого государства составляют крупные корпорации, а наличие мощной экономической силы - крупного капитала в значительной мере определяет уровень научно-технического и производственного потенциала, подлинной основой жизни стран с рыночной системой хозяйствования являются малые предприятия как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма деловой жизни. Именно в секторе малого предпринимательства создается и циркулирует основная масса национальных ресурсов, которые являются питательной средой для среднего и крупного бизнеса.

Высокая приспособляемость и массовый охват практически всех сфер внутреннего рынка страны обеспечивают устойчивость развития экономики и способствуют стабильности политического климата.

Одна из причин успешного развития малого и среднего бизнеса в странах с развитой экономикой состоит в том, что крупное производство не противопоставляется мелкому. В развитых странах культивируется принцип кооперирования крупных и малых предприятий, причём крупные объединения не подавляют там малый бизнес, а взаимно дополняют друг друга, особенно в сфере специализации отдельных производств и в инновационных разработках.

Функционирование на локальном рынке, быстрое реагирование на изменение конъюнктуры этого рынка, непосредственная взаимосвязь с потребителем, узкая специализация на определенном сегменте рынка товаров и услуг, возможность начать собственное дело с относительно малым стартовым капиталом - все эти черты малого бизнеса являются его достоинствами, повышающими устойчивость на внутреннем рынке, но при определенных

условиях становятся недостатками, сдерживающими его развитие. С одной стороны, быстрое реагирование малых предприятий на изменения условий функционирования делает его более мобильным и приспосабливаемым, а с другой - зависимым от конъюнктуры рынка, динамики внешних социально-экономических и политических условий. Относительно небольшой капитал сужает рамки производства, ограничивает возможность привлечения дополнительных ресурсов (научно-технических, финансовых, производственных, трудовых и т.д.). Ограниченные масштабы производства и небольшое количество занятых обусловливают простоту и эффективность управления предприятием.

Малый бизнес в России обладает некоторыми отличающими его от малого бизнеса большинства зарубежных стран особенностями. Отличает его совмещение в рамках одного малого предприятия нескольких видов деятельности, невозможность в большинстве случаев ориентироваться на одно-продуктовую модель развития; стремление к максимальной самостоятельности, в то время как значительная часть зарубежных малых предприятий работает на условиях субподряда и т.п.; общий низкий технический уровень и низкая технологическая оснащенность в сочетании со значительным инновационным потенциалом.

Малые российские предприятия обладают высокой степенью приспособляемости к сложной экономической обстановке, усугубляемой дезорганизацией в системе государственного управления и нарастающей криминализацией общества. В то время как неразвитость системы самоорганизации и инфраструктуры поддержки малых предприятий негативно сказывается на функционировании данного сектора.

Важным экономическим условием становления малого бизнеса, которое во многом зависит от эффективности методов государственного управления, регулирования и контроля, является наличие и степень развитости рынков факторов производства, таких как рынок капитал, рынок труда, рынок инвестиционных товаров, включая землю и иные объекты недвижимости.

При этом подразумевается не просто существование в России этих рынков и наличие соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей их эффективную работу, но и возможность доступа на них малых предприятий, повышения их роли в формировании спроса, а также полной и достоверной информации о состоянии рынков, причем в национальном масштабе.

Роль малых предприятий в экономике России имеет важное значение.

Социальная роль. Социальная значимость малого бизнеса определяется массовостью группы мелких собственников - владельцев малых предприятий и их наёмных работников, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик любой страны с развитой рыночной экономикой. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя комплекс продуктов и услуг в соответствии с быстро изменяющимися требованиями рынка.

Развитие малого предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников (среднего класса), самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние и достойный уровень жизни, являющихся основой социально-экономических реформ, гарантом политической стабильности и демократического развития общества.

Также следует отметить, что занятие малым бизнесом является не только источником средств к существованию, но и способом раскрытия внутреннего потенциала личности. Объективно неизбежная реструктуризация экономики вынуждает все большее число граждан заняться самостоятельной предпринимательской деятельностью.

Сектор малого предпринимательства способен создавать новые рабочие места, а, следовательно, может обеспечить снижение уровня безработицы и социальной напряженности в стране. Массовое развитие малых предприятий способствует изменению общественной психологии и жизненных ориентиров основной массы населения, является единственной альтернативой социальному иждивенчеству.

Политическая роль. Политическое влияние малого бизнеса в различных странах достаточно велико, поскольку эта социальная группа давно стала основой сформировавшегося среднего класса, наиболее представительного по своей численности и являющегося выразителем политических предпочтений значительной части населения. В условиях устойчивого социально-экономического и политического развития общества мелкие предприниматели отличаются наибольшей приверженностью принципам демократии, политической стабильности и экономической свободы. Слой мелких собственников проявляет наибольшую активность, и даже агрессивность при возникновении угрозы в отношении собственности, так как в отличие от крупных и средних собственников для владельцев малых предприятий их собственность зачастую является единственным средством к существованию и важнейшим способом самовыражения. Средний класс либо сам формирует свои политические движения, либо становится объектом борьбы различных политических сил за голоса избирателей.

Данный фактор определяет неразрывность связи малого предпринимательства с интересами местных и региональных сообществ, что обусловливает его зависимость от национальной основы и составляет питательную среду для его патриотических настроений. При этом, как свидетельствует исторический опыт России и ряда других стран, патриотические настроения в среде мелких собственников в условиях экономического спада и политической нестабильности могут принимать крайние формы и подталкивать их к поддержке наиболее экстремистских политических сил.

Экономическая роль. Существенная роль малого предпринимательства в экономической жизни стран с рыночной системой хозяйствования определяется тем, что в этом секторе экономики действует подавляющее большинство предприятий, сосредоточена большая часть экономически активного населения и производится примерно половина валового внутреннего продукта.

Сектор малого бизнеса наиболее динамично осваивает новые виды продукции и экономические ниши, развивается в отраслях, непривлекательных для крупного бизнеса, и т.п. важнейшими особенностями малых предприятий являются способность к ускоренному освоению инвестиций и высокая оборачиваемость оборотных средств. Еще одной характерной чертой этого сектора является активная инновационная деятельность, способствующая ускоренному развитию различных отраслей хозяйства во всех секторах экономики.

Присущие малому предпринимательству гибкость и высокая приспособляемость к изменчивости рыночной конъюнктуры способствуют стабилизации макроэкономических процессов в стране. Однако этому сектору свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность труда, сложности с внедрением новых технологий, ограниченность собственных ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе. Это приводит к постоянному обновлению в секторе МП вследствие массовых банкротств или пере специализации деятельности. Приведенные данные - при их сопоставлении с относительной стабильностью общей численности малых предприятий и объёмами производства (табл. 1) - указывают на высокую интенсивность внутренних реорганизационных процессов внутри МП, способствующую оптимизации использования их потенциала в условиях рыночной экономики.

Таблица 1. Количество зарегистрированных малых предприятий Составлена автором на основе материалов «Малое предпринимательство» М.Г. Лапуста, Ю.Л. Старостин.

Федеральные округа	Количество зарегистрированных МП на 1.01.04 г. в расчете на 100 тыс. населения	Прирост/ сокращение (-) количества зарегистрированных МП на 100 тыс. населения
РФ	611,7	29,7
Центральный	905,9	63,2
Северо-западный	928,5	76,2
Южный	397,7	18,1
Приволжский	469,3	56,6
Уральский	452,1	4,0
Сибирский	448,3	-38,7
Дальневосточный	498,7	-74,0

За 2004 г. число зарегистрированных малых предприятий увеличилось на 5,1%, составив 880,6 тыс. По всем показателям в 2004 г. относительно аналогичного периода предыдущего года зафиксирован рост, что позволяет надеяться на продолжение данной тенденции на протяжении 2005 г.

Таким образом, малое предпринимательство - неотъемлемый элемент рыночной системы хозяйства, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Мелкие предприниматели представляют собой наиболее многочисленный слой частных собственников и в силу своей массовости играют значительную роль не только в социально-экономической, но и в политической жизни страны. Мелкие предприниматели обеспечивают укрепление рыночных отношений, основанных на демократии и частной собственности, а по своему экономическому положению и условиям жизни они близки к большей части населения и составляют основу среднего класса, являющегося гарантом социальной и политической стабильности.

Меры, которые до настоящего времени были предприняты государством в сфере малого бизнеса, носят противоречивый и непоследовательный характер. Предоставление некоторых льгот неизбежно сопровождается ужесточением других мер, противодействующих развитию этого сектора экономики. Пренебрежение государства к интересам малого бизнеса отрицательно сказывается на политических предпочтениях предпринимателей.

Учитывая сложность происходящих в России преобразований, следует иметь в виду, что базисом этих реформ и гарантом их необратимости может служить только многочисленный средний класс общества. Основу формирования среднего класса составляют именно мелкие предприниматели, которые представляют собой одну из реальных сил, обеспечивающих социально-экономическое возрождение России, укрепление ее государственности, сохранение и развитие демократии.

Таким образом, в силу объективных причин и факторов на современном этапе социально-экономических преобразований в России вопросы поддержки и развития предпринимательства, и в первую очередь малого бизнеса, неизбежно должны выдвигаться в центр государственной политики. Анализ ситуации свидетельствует о том, что малое предпринимательство начинает играть все более весомую роль в развитии национальной экономики, становится важным фактором социальной и политической стабильности в обществе. Фактически за все годы реформ именно малый бизнес был единственным растущим сектором экономики, обеспечивающим отдачу вложенных средств и эффективное использование ресурсов. Он вбирал в себя основную часть трудоспособного населения, высвобождаемого из других секторов, снимая тем самым острые социальные проблемы.

Дальнейшее развитие малого предпринимательства в России объективно требует финансовой поддержки, как со стороны государства, так и со стороны банковских структур.

банк финансовый доход кредитование

1.3 НЕОБХОДИМОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА БАНКАМИ

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Федеральный закон №136-ФЗ в ред. 2002 г. «О банках и банковской деятельности»..

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный, банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

В настоящее время банкам приходится искать возможности эффективного размещения своих средств. Наиболее перспективным направлением является кредитование реального сектора экономики.

Кредитование предприятий - это всегда риск, может именно поэтому, основой кредитной политики коммерческих банков являются краткосрочные и быстро окупаемые вложения. Отечественные банки ограниченно выдают долгосрочные кредиты, кредитуют производственные структуры. Банки стремятся к краткосрочным кредитам. Однако, несмотря на все сложности, финансово - хозяйственной деятельности банков и заемщиков, все-таки основной деятельностью банка должно быть разрешение финансовых проблем потенциального или реального заемщика на основе деловых партнерских отношений.

Как уже отмечалось, в зависимости от размеров предприятия клиенты делятся на три группы - мелкие, средние и крупные. Крупные предприятия более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации. Однако мелкие и средние предприятия, имея небольшой капитал, могут быстрее отреагировать на потребности рынка и клиента. Их структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль.

Поэтому, несмотря на сложности с возвратом ссуд зарубежные банки занимают активную позицию развития отношений с малым бизнесом. А малый бизнес в свою очередь не может существовать, особенно на начальном стадии становления, без финансовой поддержки.

Но какие бы выгодные условия кредитования не были, и как бы не хотели получить кредиты малые предприятия, банк, в частности Сбербанк РФ, не может предоставить кредит, если клиент неплатежеспособен. Не стоит забывать, что выдача любого кредита связана с риском неплатежей по нему. Поэтому для минимизации кредитного риска банку необходимо оценить кредитоспособность клиента.

Кредитоспособность малых предприятий может оцениваться как способность к погашению долга у крупных и средних предприятий на основании финансовых коэффициентов, анализа денежного потока и оценки делового риска. Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов. У этих предприятий, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, эти клиенты не проводят аудиторскую проверку, поэтому у них отсутствует аудиторское подтверждение отчетности. В связи с этим оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентами: личное интервью, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем малого предприятия выясняются цели кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Для частого посещения предприятий банк может кредитовать только близлежащие фирмы.

Следует отметить еще одну особенность малых предприятий -руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Отсюда вытекает следующая особенность в организации кредитных отношений банка с предприятиями малого бизнеса, погашение ссуды гарантируется владельцем бизнеса, а точнее его имуществом. Поэтому при оценке кредитоспособности клиента учитывается финансовое положение владельца.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.

Этапов кредитования по числу называют в разных источниках от двух (в отечественных) до пятнадцати (в зарубежной литературе). Автор работы попытается очертить кредитный процесс, имея в виду используемость в любых кредитных операциях и, так чтобы наиболее полно охватить весь порядок кредитования.