Организация работы АО "Астана-финанс" по кредитованию проектов малого и среднего бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита

1.2 Банковский кредит. Принципы и виды банковского кредитования

1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего предпринимательства

ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ И КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В КАЗАХСТАНЕ

2.1 Государственная финансово-кредитная поддержка малого и среднего бизнеса

2.2 Современное состояние предпринимательства и системы кредитования малого и среднего бизнеса в РК

2.3 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (по материалам АО «Астана-Финанс»)

ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕСТ- ВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

3.1 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса

3.2 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых и средних предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое и среднее предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый и средний бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка

Развитие среднего и малого предпринимательства представляет одно из определяющих направлений курса рыночных реформ, осуществляемых в Казахстане, условий оживления экономики, подъема производства, увеличения занятости. Малое и среднее предпринимательство (МСП) является основой экономического роста в устоявшихся рыночных экономиках. Эффективно функционирующий малый и средний бизнес - важный фактор создания оптимальной структуры экономики, в первую очередь, региональной, благодаря гибкости и способности занимать мельчайшие рыночные ниши. Малое и среднее предпринимательство содействует гибкой перестройке производства, росту занятости, формированию предпринимательской культуры, равномерному развитию регионов, активной инновационной деятельности, инициирует накопление капиталов, содействует развитию научно-технического прогресса, решению социальных проблем, сглаживая социальные конфликты, способствует снижению уровня безработицы, обеспечению населения дополнительными доходами и т. д.

К достоинствам малых и средних предприятий следует отнести динамизм, дух инициативы, быстроту адаптации к изменениям конъюнктуры рынка. Преимущество малых и средних предприятий заключается в высокой адаптации к воздействию внешних факторов, более эффективном использовании местных ресурсов, широком привлечении проблемных групп населения и гибком использовании рабочего времени.

Вхождение Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира и обеспечение его индустриально-инновационного развития требуют сегодня диверсификации экономики в направлении сервисно-технологического развития.

Одним из основных условий достижения диверсификации является качественный прорыв в развитии малого и среднего бизнеса Казахстана, рост его производительности, экспортоориентированности и конкуренто-способности.

Средний и малый бизнес в Казахстане, как и во всех развитых странах мира, - это почти 92 % всех хозяйствующих субъектов в стране, и отсутствие адекватных мер государственной поддержки является значительным препятствием в достижении поставленных Главой государства задач по развитию страны.

В настоящее время, несмотря на быстрый рост экономики и увеличение кредитной поддержки банковской системы, сегодняшний уровень развития среднего и малого бизнеса, его отраслевая и территориальная структура не соответствуют поставленным задачам развития страны.

Динамика изменения основных показателей развития среднего и малого бизнеса не позволяет ему в ближайшее время достичь весомой роли в экономике страны. Более того, уровень развития отечественного среднего и малого бизнеса значительно отстает от аналогичного уровня в промышленно развитых и многих развивающихся странах мира. Например, доля малого и среднего бизнеса в ВВП в развитых странах мира колеблется в пределах 45-55 %, в Казахстане всего 15,7%. Уровень занятости в малом и среднем бизнесе в развитых странах мира составляет 50-70 % экономически активного населения, в Казахстане около 21 %. Количество малых и средних предприятий на 1000 человек в странах ОЭСР составляет 50-80 предприятий, тогда как у нас только 41 предприятие.

Значимость изучения проблемы малого и среднего предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых и средних предприятий. Недооценка малого и среднего предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса экономики в целом.

Проблема развития малого и среднего бизнеса, по мнению предпринимателей, кроется в двух основных причинах, во-первых, это чрезмерное госрегулирование (бюрократизм). Вторая не менее важная проблема, которую необходимо решить для Казахстана - финансы: нехватка оборотных средств, долгосрочного финансирования и высокая стоимость кредитов. Банки по-прежнему очень неохотно идут на кредитование малого и среднего бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого и среднего бизнеса.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому и среднему бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

В контексте вышесказанного цель дипломной работы - изложить концепцию организации работы АО «Астана-финанс» по кредитованию проектов малого и среднего бизнеса, отражающую специфику его становления в нашей стране.

Для достижения поставленной цели работы необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы кредитования;

- выявить состояние и проблемы государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в Казахстане;

- рассмотреть современное состояние предпринимательства и системы

кредитования малого и среднего бизнеса в РК;

- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.

Теоретической и методологической основой исследования явились Законы и нормативные акты Республики Казахстан, Указы Президента и Постановления Правительства Республики Казахстан, отечественная и зарубежная литература.

Структура и объем дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита

Кредит - это передача настоящих активов (в том числе - денег) в обмен на будущие активы (в том числе - деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента.

Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.

Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.

Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитов, называется заемщиком.

Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.

Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.

Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если и кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.

Кредитором и заемщиком на кредитном ранке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.

Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны - сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.

Рассмотрим основные теории процентных ставок:

Классическая школа заложила следующие основы теории процента:

- теория производительности капитала (Ж.Б.Сэй, В.Рошер, Т.Мальтус, Г.Кэрри, И.Тюнен), согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост, т.е. служит показателем чистой производительности капитала;

- теория воздержания (Ж.Б.Сей, К.Менгер) объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег. Автору дипломной работы наиболее близка данная теория. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.

- теория эксплуатации разработана экономистами социалистического направления (Д.Рикардо, П.Прудон, Л.Родбертус, К.Маркс). по мнению К.Маркса, процент - это один из видов капиталистического дохода, который выражает отношение между собственником ссудного капитала - кредитором и лицом, применяющим этот капитал, - заемщиком. Маркс утверждал, что на поверхности явлений процент якобы предоставляется ценой ссудного капитала как товара. Но, по мнению Маркса, это лишь «иррациональная форма цены». Фактической же основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.

- теория ожиданий (А.Маршалл) трактует процент как вознаграждение капиталиста от ожидания возврата своего капитала, предоставленного на прокат другому лицу.

Неоклассическая теория процента (К.Виксель) - изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий. Например, оптимистические ожидания предпринимателей относительно будущей доходности приводят к сдвигу спроса на инвестиции, что приводит к росту ставки процента:

Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.

В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: банк, государство и небанковские институты.

Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них:

1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.

2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как на парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.

3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.

4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).

5) Экспансивная фискальная политика - сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит - способствует увеличению спроса на кредит.

Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:

1) Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.

2) Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.

3) Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита.

4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.

5) Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит - к увеличению предложения кредита.

Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.

Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.

Кроме «трансформационной функции», в результате которой мелкие и краткосрочные сбережения могут трансформироваться в крупные и долгосрочные кредиты, в экономической литературе зачастую выделяют и некоторые другие функции кредита, способствующие развитию экономики. Рассмотрим основные из них:

1) Перераспределительная функция: временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики.

2) Экономия издержек обращения: кредит приводит к сокращению обращения центрального банка (наличных денег). В современных развитых странах доля наличного обращения в совокупном денежном обороте не превышает 5-10%.

3) Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества.

4) Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.

Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- кредитора и заемщика;

- ссуженной стоимости;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая. Которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора.

Коммерческая форма кредита - представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.

Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором - население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги.

Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник - торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в Казахстане потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие .

Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме - на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели - долгосрочный характер.

Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).

Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.

Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности, срочности, и платности.

Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.

1.2 Банковский кредит. Принципы и виды банковского кредитования

Банковский кредит как экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

Банковское кредитование - экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.

В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) - те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:

- собственные средства банков (их прибыль);

- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов средства;

- доходы от других активных банковских операций.

Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.

Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств), и

- активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).

Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые - помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).

Кредит может быть предоставлен:

- под совокупность затрат;

- под обновление парка оборудования;

- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;

- под капитальное строительство;

- под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.

Но практически любому кредиту предшествует его бизнес-план, который разрабатывает заемщик и передает кредитору.

В бизнес-плане кредита отражаются:

- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);

- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;

- валюта баланса на последнюю отчетную дату;

- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

динамика прибыли и рентабельности;

- обоснование необходимости на срок кредита.

Кредитный инспектор анализирует предоставленный бизнес-план, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.

Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.

Функций банковского кредита непосредственно шесть:

1) Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.

2) Использование кредита на выполнение временного недостатка собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.

3) Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.

4) Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.

5) Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:

- с одной стороны, кредитование деятельности научно-технических организаций имеет для них огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;

- с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.

6) Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.

Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов:

1) Возвратность и срочность кредита - предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.

2) Целевое назначение кредита - кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.

В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций - досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).

3) Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:

- под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога - стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;

- залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;

- под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;

- письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).

4) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.

Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.

6) Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.

Если условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

Размер платы за пользование кредитом (ссудный процент) зависит в основном:

- от величины испрашиваемого кредита, как правило, чем больше величина кредита, тем выше плата за кредит в процентах годовых;

- сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;

- целей кредитования; в пределах одного и того же срока кредитования наибольший ссудный процент устанавливается в случае предоставления кредита под новое строительство объектов капитальных вложений;

- имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств - гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;

- классификации ссудной задолженности (по группам риска).

В общем виде формула расчета платы за кредит:

, (1)

где

К_пл - плата за кредит;

К_р - размер кредита;

% - процент платы за кредит в расчете годовых;

t - срок кредита в месяцах или календарных днях;

12 - количество месяцев в году (если t в месяцах).

В зависимости от категории заемщиков кредиты подразделяются на:

1) кредиты юридическим лицам;

2) индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;

3) кредиты физическим лицам;

4) негосударственные некоммерческие организации.

В зависимости от сроков, на которые они предоставляются, банковские кредиты подразделяются на:

1) краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;

2) среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;

3) долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.

4) онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.

По методам кредитования кредиты подразделяются на два вида:

1) разовые кредиты, предоставляемые на сумму и сроки, указанные в кредитном договоре;

2) кредитная линия - это юридически оформленное обязательство кредитной организации перед кредитозаемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредита в пределах согласованного лимита.

В зависимости от целевого назначения кредиты можно классифицировать следующим образом:

1) инвестиционные кредиты, имеющие целью инвестировать капитал в расширенное воспроизводство, в повышение экономической и социальной эффективности;

2) кредиты на пополнение оборотных средств, предоставляемые кредитозаемщикам на приобретение партий товаров, на предоплату приобретаемых товаров и т.п.

3) потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования;

4) ипотечные, предоставляемые на приобретение недвижимого имущества, жилищного строительства, приобретение земельных участков;

5) экспортно-импортные кредиты, предоставляемые предпринимателям под экспорт и импорт товаров.

1.3 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего предпринимательства

По данным международной статистики сейчас в мире официально зарегистрировано свыше 500 миллионов микропредприятий. По нормам Европейского сообщества (ЕС) микропредприятия имеют численность занятых до 9 человек, тогда как, например, в США и Японии к этой группе относятся предприятии с числом занятых до 4 человек. Во Франции законодательно выделяются фирмы, на которых работают члены одной семьи в количестве не более 4 человек - это, так называемые «ремесленные» предприятия. В среднем, в странах ЕС на одном микропредприятии работает 2 человека.

Важным фактором, в немалой степени определяющим динамику предпринимательской активности в странах с развитой рыночной экономикой, является соответствующая государственная политика, поощряющая частную инициативу.

Наиболее характерные формы поддержки малого предпринимательства в развитых странах сложились в США, которые представлены следующими структурами:

* администрация малого бизнеса (АМБ);

* специальные подразделения в министерствах и ведомствах, осуществляющие целевые программы помощи отдельным группам мелких предпринимателей;

* универсальные банки;

* инвестиционные банки;

* сберегательно-кредитные ассоциации;

* взаимные сберегательные банки;

* кредитные союзы;

* взаимные денежные фонды и другие.

Перед АМБ стоят три основные задачи:

1. обеспечение финансовой поддержки государства мелким и средним предприятиям;

2. облегчение доступности средств из коммерческих источников;

3. содействие в получении государственных заказов;

4. предоставление консультационных услуг по вопросам управления.

В составе АМБ - имеется специализированный отдел, занимающийся исследовательской работой и подготовкой рекомендаций по выработке государственной политики в отношении малого бизнеса. В отделе проводятся исследования, касающиеся следующего круга вопросов:

* оценка эффективности федеральных программ помощи малому бизнесу;

* оценка, влияния налоговой практики на положение малого бизнеса;

* определение прямой стоимости государственных программ регулирования;

* поощрение экономической и социальной мобильности граждан, увеличение занятости, расширение экспорта.

Финансовая поддержка, оказываемая малому бизнесу через АМБ, включает прямые и гарантированные ссуды. При этом главный акцент перенесён на гарантирование ссуд, предоставляемых частными банками, а прямая помощь значительно сокращена.

Большое значение имеет консультативная помощь, оказываемая АМБ мелким бизнесменам. Большинство консультаций предоставляется бесплатно, значительную часть работы берут на себя, вышедшие на пенсию специалисты и менеджеры малого и среднего бизнеса. Кроме программ, создаваемыми в рамках АМБ, Администрация США, делая ставку на развитие частого предпринимательства за счет создания благоприятных финансово-кредитных условий, прилагает значительные усилия для развития разного рода финансовых организаций, обеспечивающих капиталом вновь создаваемые предприятия, особенно в отраслях высоких технологий.. Так, инвестиционные компании малого бизнеса (ИКМБ) субсидируемые по долевому принципу государством и частным капиталом предоставляют на льготных условиях кредиты начинающим предпринимателям. Многие из ИКМН имеют программы рискового финансирования.

Рисковое финансирование отличается от обычного кредитования тем, что капитал может предоставляться, без условия возврата его через определённый срок и без выплаты процентов. Основная ставка, которую делает при этом кредитор, рассчитана на то, что новое предприятие, достигнув стадии серийного производства новой, оригинальной продукции, станет (хотя бы на время) монополистом в своей сфере и будет приносить повышенную прибыль. Право на часть этой прибыли кредитор получает посредством того, что предоставляет капитал в обмен на акции новой фирмы. Такое финансирование получило в последние годы значительное распространение. Несмотря на то, многие финансируемые фирмы терпят неудачу, но прибыль, полученная от удачных проектов, окупает все расходы и оправдывает риск.

Важной организационной формой, направленной на стимулирование развития малых фирм, являются инкубаторы малого бизнеса. Это организации, предоставляющие различные виды помощи предпринимателям, решившим создать свои фирмы: финансовую, консультативную, организационно-управленческую. Инкубаторы выделяют новым фирмам помещения, оборудование, обычно в одном большом здании находится несколько десятков таких фирм. В создании инкубаторов значительная роль принадлежит правительству, но большую заинтересованность в них проявляют местные органы управления, рассчитывающие с их помощью привлечь на свою территорию новые фирмы.

Финансовые институты США имеют более развитую структуру. Помимо традиционных универсальных и инвестиционных банков, в США получили развитие сберегательно-кредитные ассоциации, которые привлекают денежные средства путём открытия сберегательных счетов и используют их на предоставление целевых залоговых кредитов.

Взаимные сберегательные банки в отличие от сберегательных кредитных ассоциаций предназначены для мелких вкладчиков.

Традиционно эти банки ограничивали верхний предел вкладов, рассчитывая на более стабильный поток вкладов. Они существуют не во всех штатах США. Взаимные сберегательные банки ограничивают номенклатуру активов в основном, залоговыми кредитами, казначейскими обязательствами и высоконадёжными облигациями корпораций.

Кредитные союзы являются относительно мелкими сберегательными институтами, ориентированными на предоставление потребительских кредитов. Они обычно создаются религиозными организациями профессиональными союзами и т.п. Они привлекают, средства от членов, (участников), кредитных союзов и предоставляют кредиты также своим членам (участникам). Подобным, образом в США работают и фермерские банки.

Взаимные денежные фонды выпускают акции, которые по сути дела являются вкладами с выплачиваемым процентом. На эти вклады клиенты могут выписать чеки. Сумма, выставляемая по чеку и размер вклада должны удовлетворять определённым- ограничениям. Взаимные денежные фонды привлекают денежные средства от тысяч, вкладчиков и используют их па приобретение доходных ценных бумаг.

В Великобритании функционирует разветвленная сеть организаций предоставляющих предприятиям малого и среднего бизнеса за минимальную плату или бесплатно консультативные услуги и научно-техническую информацию.

Большое внимание государство уделяет созданию условий для молодежного предпринимательства. Оказывается финансовая, юридическая и консультативная помощь молодежным кооперативам и молодым людям; решившимся заняться индивидуальным бизнесом. Они получают на льготных условиях ссуды, освобождаются от налога на капитал, недвижимость, деловые операции.

Финансовую помощь малым предприятиям оказывают национальные и местные банки, государственно-коммерческие структуры, благотворительные организации.

В Великобритании кредитные учреждения по степени широты оказания собственно банковских услуг можно подразделить на следующие группы: банки; финансовые компании по привлечению депозитных вкладов; финансовые дома; учетные дома; трастовые сберегательные банки.

Банки имеют ещё название коммерческих или статистических банков. Это в основном крупные финансовые учреждения, осуществляющие максимально широкий спектр банковских услуг, и посредством которых Банк Англии, осуществляет финансовый и кредитный контроль на рынке ссудных капиталов. В частности такими банками являются: лондонские клиринговые банки; шотландские клиринговые банки; торговые банки, (акцентные дома); банковские консорциумы и другие банки.

Финансовые компании по привлечению депозитных вкладов отличаются от статистических банков своими размерами и статусом, в большинстве случаев они предоставляют меньший объём банковских услуг.

Финансовые дома специализируются в основном на привлечении вкладов частных лиц, .выдаче кредитов для покупки товаров в рассрочку и кредитованию лизинга об оборудования.

Учётные дома производят операции по учёту векселей предприятии и банков. Они не предоставляют полного спектра обычных банковских услуг и подлежат специальному контролю Банка Англии. Особенностью их деятельности является то, что собственный, капитал, составляет незначительную долю всех ресурсов учётных домов, большая их часть -- заёмный капитал. Они широко привлекают средства банков, промышленных, торговых и страховых компаний. Возврат средств гарантируется тем, что учетные дома -- единственный в Великобритании кредитный институт, пользующийся правом получения кредита в Банке Англии. Полученные средства учётные дома вкладывают в векселя, государственные облигации, депозитные сертификаты, и другие ценные бумаги.

Трастовые сберегательные банки выполняют ограниченное количество операций и подлежат финансовому надзору со стороны Банка Англии. Особое место в этой системе занимает Национальный Сберегательный банк. Сберегательные банки, в том числе и Национальный Сберегательный банк, открывают обычно два вида счетов: текущие и инвестиционные.

Кроме вышеуказанных кредитных организаций ограниченные, банковские операции могут осуществлять и другие финансовые учреждения: почтовая служба; муниципальные банки; строительные общества; общества взаимопомощи; ссудные общества; кредитные союзы; школьные банки.

Япония стала второй после США страной капиталистического мира по уровню экономического развития во многом благодаря развитию мелких и средних предприятий. Крупные, всемирно известные концерны составляют здесь лишь вершину экономического айсберга; а его основная, подводная часть - мелкие и средние предприятия. На них приходится более половины-объема реализованной продукции промышленности, около 60% - объема оптовой торговли и более 80% - розничной. В обрабатывающей промышленности функционирует около 7 миллионов малых и средних предприятий, на них работают около 40 миллионов человек, или более 80% общей численности работающих. В обувной, швейной, галантерейной промышленности, производстве лекарств, комплектующих изделий и конструкций, строительстве, сфере услуг (включая обслуживание техники) такие предприятия занимают господствующее положение.

Причем конкуренция между мелкими предприятиями носит достаточно жестокий характер и приводит к сокращению «жизненного цикла» многих мелких предприятий. Примерно семь из каждых десяти таких предприятий прекращают деятельность в течение первых пяти лет своего существования. Однако в подавляющем большинстве случаев они не становятся банкротами. Капитал переключается на производство других, как правило, новых видов товаров и услуг. Происходит непрерывное расширение рынка, меняется структура платежеспособности спроса, а это в свою очередь, обеспечивает динамизм всего хозяйства.

Мелкое предприятие, освоившее новый вид товара или услуг, начинает заполнять появившуюся «потребительскую нишу», расширяет свое производство, может стать средним, а при благоприятных условиях - и крупным. Не случайно, большинство гигантов современной японской индустрии выросло из небольших предприятий.

В Японии сложились четыре центра проведения политики стимулирования малых и средних предприятий: центральное правительство; местные органы власти; крупный бизнес; самостоятельные объединения малых предприятий.

Местные и центральные органы власти стимулируют становление и дальнейшее развитие компаний малого бизнеса при помощи субсидий, займов, кредитных гарантии; налоговых льгот, оказания помощи в обучении кадров и облегчения доступа к информации.

В рамках Министерства внешней торговли и промышленности оказанием помощи малым и средним предприятиям занимаются три специализированных учреждения: финансовая корпорация малого бизнеса, национальная финансовая корпорация и банк «Соло-Чукин».

Финансовая корпорация малого бизнеса предоставляет долгосрочные займы (на срок более года) на льготных условиях на расширение основного и оборотное капитала. Национальная финансовая корпорация специализируется на кредитовании мелких и мельчайших компаний. Ежегодно через сеть торгово-промышленных палат она выдает займы на ещё более льготных условиях.