Организация работы АО "Астана-финанс" по кредитованию проектов малого и среднего бизнеса

Помимо прямых займов со стороны правительственных финансовых институтов государство через «систему дополнительного общественного кредитования» обеспечивает гарантирование и страхование кредитов, предоставляемых малым и средним предприятиям. «Система» призвана обеспечить перелив капитала от коммерческих финансовых институтов к компаниям малого и среднего бизнеса. Государство обеспечивает реализацию данного механизма через ассоциации гарантирования кредита и Корпорацию страхования малого и среднего бизнеса,

В Японии в соответствии с действующим законодательством в понятие «коммерческие банки» входит четыре категории учреждений;

Первая категория коммерческих банков - городские банки, которые занимаются предоставлением по всей территории Японии краткосрочных и среднесрочных кредитив крупным предприятиям (чаще всего предприятиям групп, которым они принадлежат).

Вторая категория - региональные банки, деятельность которых обычно ограничивается размерами префектуры. Основу их клиентуры составляют мелкие и средние предприятия. Коммерческие банки второй категории играют важную роль в финансировании органов местного управления и реализации региональных программ. Некоторые из этих банков имеют значительные по размерам активы, хотя и уступающие активам городских банков.

Третья категория коммерческих банков включает в себя банки среднесрочного и долгосрочного кредитования. Эти банки предоставляют долгосрочные кредиты гигантам японской промышленности (приблизительно 10% всех кредитов японской банковской системы). Они имеют значительный международный вес.

Четвертая категория - трастовые банки.

Во Франции существуют универсальные, инвестиционные и специализированные коммерческие банки, сберегательные банки и общества взаимного кредитования, в том числе общества взаимного сельскохозяйственного, сельского кредита и общества кооперативного кредита. Каждое французское кредитное учреждение должно быть членом одного из шести профессиональных объединений:

- Национальная федерация сельскохозяйственного кредита;

- Профсоюзная палата народных банков;

- Национальная конфедерация взаимного кредита;

- Национальный центр сберегательных и страховых касс;

- Центральная касса кооперативного кредита;

- Центральная федерация взаимного сельскохозяйственного и сельского кредита.

В Германии существуют следующие объединения банковских структур:

1 .Ассоциация немецких банков, объединяющая частые банки с промежуточным звеном в виде одиннадцати региональных банков и двух специализированных объединений, а именно, Ассоциации ипотечных банков и Ассоциации банков для судостроения;

2.Немецкая ассоциация сберегательных касс;

3. Ассоциация немецких народных банков и касс взаимного

сельскохозяйственного кредита;

4.Ассоциация банков государственного сектора.

Среди немецких коммерческих универсальных банков можно выделить три группы:

- крупные банки национального масштаба;

- универсальные банки регионального масштаба;

- частные банки.

Одним из важнейших условий нормального становления и развития институтов финансово-кредитной инфраструктуры является наличие и постоянное совершенствование такого финансового механизма поддержки жизнеспособности банков, как система страхования банков и их депозитов (ССД).

Как показывает мировой опыт, эффективно функционирующая ССД:

- обеспечивает определённый запас прочности своим членам и всей банковской системе;

- создаёт гарантии вкладчикам (прежде всего мелким), предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;

- повышает степень доверия к банковской системе и её отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключает внезапное и массовое изъятие ими своих средств со счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и финансовых трудностей у банков;

- означает наличие механизма разграничения компетенции и ответственности основных субъектов банковской системы - банков, и их клиентов, т.е. механизма разделения рисков между ними;

обеспечивает более благоприятные с точки зрения общеэкономических интересов условия для проведения процедур банковских банкротств.

Подобные системы в той или иной форме имеются практически по всех странах с рыночной экономикой. ССД созданы не очень давно самая первая из них - Федеральная корпорация по страхованию депозитов в США существует с 1934 г., аналогичная организация в Канаде - с 1967 г., в .Японии - с 1971г. , ФРГ - с 1975г. , Франции - с 1980 г.; Великобритании - с 1982 г. Характерной особенностью является, то, что решение о создании ССД страны принимали обычно в периоды кризисов национальной банковской системы. Более целесообразно не дожидаться подобных критических событий, а создавать ССД заранее.

Современная банковская практика зарубежных стран богата, разнообразием способов защиты банковских вкладов. В зависимости от задач, которые ставятся в той или иной стране перед ССД, можно выделить 3 разновидности их устройства:

-система страхования клиентских вкладов;

- система гарантий;

- смешанная система.

Можно отметить несколько основополагающих черт, характерных для западных ССД, которые могут представлять интерес и для Казахстан:

- тяготение к обязательному участию кредитных организаций в ССД;

- преимущественно законодательное определение основных параметров деятельности ССД с использованием элементов договорных отношений;

- ориентация на ограниченное страховое возмещение вкладчику его средств, утраченных в результате банкротства кредитной организации;

- широкая дифференциация по разным критериям ставок взносов кредитных организаций в соответствующий фонд;

- активное участие государственных, органов в организации, последующем функционировании, регулировании и развитии ССД;

- наличие у соответствующего фонда определённых прав, подчас значительных в плане надзора и регулирования деятельности своих членов, проведения при необходимости в их отношении оздоровительных мероприятий.

ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ И КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В КАЗАХСТАНЕ

2.1 Государственная финансово-кредитная поддержка малого и среднего бизнеса

Проблема государственной поддержки малого предпринимательства посвящено немало зарубежных исследований. При разработке способов государственной поддержки необходимо руководствоваться следующими принципами. Первый принцип поддержки малого и среднего предпринимательства - протекционизм - объективно обусловлен самими рыночными отношениями. Данный принцип означает, что малое и среднее предпринимательство по своей природе во многих случаях не способно организовать бизнес так, чтобы конкурировать с крупным бизнесом самостоятельно без государственной помощи.

Второй принцип связан с реализацией программно-целевого подхода, в соответствии с которым государство оказывает помощь малому предпринимательству в виде различных целевых программ.

Третий принцип - дифференцированности - означает, что поддерживать необходимо не любой бизнес, а бизнес, функционирующий на стратегических направлениях народного хозяйства. Принцип учета динамичности в своей основе предполагает учитывать такой фактор, как непостоянство и изменчивость в предпринимательской деятельности. В качестве объектов государственной поддержки должны быть только те проекты, которые характеризуются инновационной деятельностью.

Инфраструктура поддержки предпринимательства - это совокупность государственных, негосударственных, общественных, образовательных и коммерческих организаций, содействующих развитию предприятий и оказывающих им образовательные, консалтинговые и другие услуги, необходимые для развития бизнеса и обеспечивающие среду и условия для производства товаров и услуг.

В настоящее время в области поддержки бизнеса существует большое количество различных институтов, сформированы базовые принципы, формы и механизмы поддержки. Таким образом, количественное наполнение данной сферы можно оценить как достаточное.

Институты поддержки малого и среднего бизнеса можно классифицировать следующим образом, в зависимости от формы организации:

· государственные или созданные по инициативе государства организации;

· неправительственные организации;

· коммерческие организации;

· международные организации.

В то же время в зависимости от функциональной направленности институты инфраструктуры делятся на:

· финансовые институты;

· общественные организации, бизнес-ассоциации, отраслевые ассоциации;

· бизнес-инкубаторы, индустриальные и технологические парки;

· информационно-аналитические, маркетинговые, консалтинговые, обучающие центры;

· международные институты.

Среди финансовых институтов в процесс кредитования субъектов малого и среднего бизнеса могут быть вовлечены следующие частные учреждения: банки второго уровня, кредитные товарищества, микрокредитные организации, лизинговые компании..

Основными принципами, заложенными в политику финансовой поддержки, должны быть:

- создание системы обучения, информационно-методической, консультационной поддержки и «дистанционного консалтинга»;

- расширение финансово-кредитной поддержки развития малого бизнеса от микрокредитования до инвестиционных проектов.

Общеизвестно, что сектор малого и среднего бизнеса является одним из ключевых элементов рыночной экономики с присущими ему закономерностями развития. Его роль определяется тремя основополагающими функциями:

- экономической;

- социальной;

- политической.

Экономическая функция сектора малого и среднего бизнеса заключается в его вкладе в производство ВВП, влиянии на структуру экономики и создание конкурентной среды. Также данный сектор способствует укреплению экономической независимости населения и, как следствие, росту платежеспособного спроса.

В силу своей специфики и возможностей малые и средние предприятия ориентируются преимущественно на локальные узкоспециализированные сегменты рынка товаров и услуг. Они занимают специфичные рыночные ниши, производя товары, которые из-за высоких накладных расходов или быстро изменяющихся потребительских предпочтений могут быть экономически невыгодными для производства на крупных и средних предприятиях. Мобилизуя местные финансовые, трудовые и прочие ресурсы, малые предприятия через развитие производства и внутри- и межрегиональной торговли способствуют оживлению локальной экономики.

Социальная функция малого и среднего бизнеса заключается в смягчении последствий структурной трансформации экономики и перехода к рыночным отношениям, решении проблем занятости населения, вовлечении в экономическую деятельность наименее социально защищенных слоев населения.

В области решения проблемы безработицы указанный сектор в целом способен предоставить значительное количество рабочих мест при относительно невысоких капитальных затратах. Как основной создатель рабочих мест, даже в периоды спадов, малый и средний бизнес помогает сохранить или повысить источники доходов, способствует их более равномерному распределению, внося таким образом вклад в обеспечение социальной стабильности.

Одной из важных социальных функций, которую выполняет малый бизнес в обществе, является изменение сознания населения. Особенно это актуально для постсоциалистических стран, где проведение структурных изменений, связанных с рыночными преобразованиями экономики, привело к тому, что значительное количество людей вынуждено было обратиться к малому и среднему предпринимательству, как способу обеспечения самозанятости.

Политическая функция сектора малого и среднего бизнеса, на примере зарубежных стран, заключается в формировании самостоятельного класса собственников в обществе. Широко известно, что успешно развивающиеся представители пополняют средний класс, который является гарантом политической стабильности в обществе.

Во многих странах предприниматели ищут активного участия в политических процессах, формируют политические движения и партии, выражающие и лоббирующие их интересы. Поэтому практически во всех странах вопросам развития и поддержки малого и среднего бизнеса уделяется существенное внимание как на национальном, так и на местном уровнях.

Сектор малого и среднего бизнеса наиболее динамично осваивает новые виды продукции и экономические ниши, развивается в отраслях, непривлекательных для крупного бизнеса. Отличительными особенностями рассматриваемого сектора экономики являются способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая оборачиваемость капитала и инновационная деятельность.

Однако следует отметить, что указанные выше особенности и возможности малого и среднего бизнеса реально проявляются на практике в странах с развитой рыночной экономикой, где предусмотрены соответствующие механизмы поддержки и стимулирования развития предпринимательства.

Создавая новые рабочие места, малые и средние предприятия с одной стороны способствуют стабилизации социальной ситуации в обществе и росту благосостояния населения, с другой стороны, позволяют сократить бюджетные расходы на выплаты для безработных, и направить сэкономленные средства на инвестиции в развитие экономики.

Также в условиях переходной экономики малый и средний бизнес смягчает последствия реструктуризации и приватизации крупных компаний, позволяя сохранить накопленный на данных предприятиях интеллектуальный, производственный и человеческий потенциал.

Необходимо отметить, что и в странах с рыночной экономикой, и в странах с переходной экономикой, сектор малого и среднего бизнеса играет неоспоримую роль в общем экономическом развитии.

Становление и развитие сектора малого бизнеса является одним из приоритетных направлений социально-экономической политики любого государства. Отмечаемый в последние годы экономический рост, приоритеты развития страны на современном этапе, принятие ряда новых законов и стратегий, предстоящее вступление Казахстана в ВТО диктуют необходимость совершенствования мер государственной поддержки развития малого и среднего бизнеса. И это особенно актуально в условиях, когда речь идет уже не просто о социальной функции малого бизнеса, но о его трансформации в двигатель экономического развития и диверсификации экономики страны

Правительством страны принимаются меры по устранению препятствий развитию малого и среднего бизнеса и созданию достаточной институциональной и правовой среды. В 2005 г. была принята программа действий по развитию малых и средних предприятий на 2005-2007 гг. В январе 2006 г. был разработан и принят новый закон «О частном предпринимательстве». По оценкам Всемирного Банка и Европейского Банка Реконструкции и Развития в регулировании бизнес-климата в Казахстане отмечается определенный прогресс.

В целом Казахстан улучшил свое положение, поднявшись в 2006 году на 19 пунктов вверх (2006WB Doing Business report). Например, по открытию и регистрации бизнеса показатели по Казахстану (количество процедур, продолжительность времени, минимальный стартовый капитал) сопоставимы с развитыми странами, входящими в Организацию экономического сотрудничества и развития. Большинство реформ проходило в сферах повышения доступности кредитных ресурсов (69 пунктов вверх), регистрации собственности, лицензирования предпринимательской деятельности. Планируются реформы в сфере налогообложения малых предприятий, регулирования и защиты прав собственности, выполнения контрактов.

Однако вопросы эффективности и результативности государственной политики в отношении малого бизнеса по-прежнему актуальны. Сегодняшняя встреча является еще одним подтверждением.

Основная роль государства в области развития малого бизнеса заключается в создании стабильной и эффективной бизнес среды, через совершенствование соответствующей нормативно-законодательной базы и создание системы институтов, оказывающих услуги по развитию бизнеса (Business Development Services).

При этом основными компонентами стратегии по-прежнему остаются:

- Совершенствование действующего нормативно-правого обеспечения;

- Расширении взаимодействия малых предприятий с крупными;

- Совершенствование системы налогообложения;

- Совершенствование финансово-кредитных механизмов;

- Устранение административных барьеров;

- Развитие системы оказания услуг и предоставления информации предприятиям малого бизнеса;

- Формирование системы подготовки и обучения специалистов для малых предприятий.

- Поддержка развития общественного движения предпринимателей;

Комплексная реализация указанных компонентов позволит в среднесрочной перспективе сформировать благоприятные условия для развития сектора малого бизнеса в Казахстане.

Используемые в настоящее время в Казахстане критерии отнесения предпринимателей к категории «малых» не учитывают отраслевые и экономические особенности. В связи с этим в числе первоочередных мер следует разработать принципиально новые критерии для производственных малых предприятий и предусмотреть формы их поддержки. Разница в общем социально-экономическом развитии и отраслевой специфике отдельно взятых регионов обуславливает необходимость применения дифференцированного подхода при определении форм и методов поддержки малых предприятий.

Поддержка развития сектора малого и среднего бизнеса должна строиться с учетом отраслевых и региональных особенностей развития малых и средних предприятий. Во многих странах определение критериев малого бизнеса, форм и методов его государственной поддержки осуществляется именно на основе отраслевой принадлежности предприятий.

Например, в Японии при отнесении хозяйствующих субъектов к категории малых предприятий выделяют отраслевые особенности и соответственно устанавливают собственные критерии. Так, для отнесения предприятия к категории малых в обрабатывающей промышленности и в сфере транспорта уставной фонд компании должен составлять не более 100 млн. йен, а численность занятых не более 300 человек, в торговле те же показатели должны составлять 30 млн йен и 100 человек, в сфере розничной торговли и оказания услуг 10 млн. йен и 50 человек соответственно

Совершенствование действующего нормативно-правого обеспечения (правового поля) для малого бизнеса.

Накопленный сравнительный опыт стран доказывает, что чрезмерная зарегулированность препятствует развитию сектора малого и среднего бизнеса.

Роль государства по отношению к развитию малого бизнеса заключается в поощрении конкуренции, формировании стратегии, правового поля и создании инфраструктуры поддержки малого бизнеса. Особого внимания требуют такие сферы, как разработка соответствующего законодательства о налогообложении, контроль за соблюдением трудового и экологического законодательств и способствование развитию современной инфраструктуры.

Для Казахстана может оказаться полезным поэтапный подход к реформированию системы государственной поддержки малого бизнеса. Его суть состоит в постепенном отходе от чрезмерной зарегулированности деятельности малых предприятий в пользу формирования бизнес климата, поощряющего развитие предпринимательства, в первую очередь за счет упорядочения нормативно-правового обеспечения и его качественного администрирования на всех уровнях.

Главная проблема, которую необходимо решить в процессе совершенствования действующего законодательства, заключается в строгом соблюдении принципов непротиворечивости и преемственности при разработке новых нормативно-правовых актов, а так же при внесении изменений и дополнений в действующие.

В настоящее время требуют внесения соответствующих изменений нормативные и подзаконные акты, регулирующие различные сферы отношений государственных органов с предпринимателями. Цель этих изменений - реализация принципов равноправного сотрудничества и равенства перед законом за нарушение действующего законодательства. Наряду с этим необходимо уделять внимание разработке процедур и обучению государственных служащих эффективному администрированию и применению существующих законов и положений.

При этом предприниматели через свои региональные и отраслевые объединения должны иметь возможность принимать участие на всех стадиях разработки нормативно-правовых документов, непосредственно влияющих на развитие малого бизнеса в стране, и в осуществлении контроля за их исполнением.

Взаимодействие малых предприятий с крупными.

Мировой опыт показывает, что малый бизнес, как отдельный сектор экономики без взаимодействия с крупными предприятиями, никогда не играл и не будет играть ведущую роль в экономическом развитии. Малые предприятия нуждаются в кооперации с крупными для того, чтобы занять свое место в цепочке производства добавленной стоимости. Новым импульсом к развитию малого бизнеса в Казахстане может стать налаживание кооперированных взаимосвязей с крупными предприятиями и отраслевая диверсификация сектора малого бизнеса.

Одной из форм подобной кооперации является субподряд. Например, мощь индустриального сектора Японии заключается в существовании хорошо развитой системы субподрядных взаимоотношений. Три четверти работающих в Японии малых предприятий выступают в качестве субподрядчиков, что в особенности характерно для таких отраслей как машиностроение, легкая промышленность и металлообработка. Так отрасль автомобилестроения в Японии обслуживается порядка 200 основными субподрядчиками, которые в свою очередь дают работу 4700 субподрядчикам второго уровня и 31600 субподрядчикам третьего уровня. Устоявшиеся длительные взаимоотношения между крупными и более мелкими подрядчиками способствуют повышению качества, снижению производственных затрат, а также позволяет быстро менять номенклатуру выпускаемой продукции.

Государству необходимо способствовать и всемерно поощрять подобное взаимодействие. В настоящее время данные процессы находятся на начальной стадии своего развития. Выборочный опрос предпринимателей показал, что только около 10% предприятий малого бизнеса имеют устойчивые связи с крупными и средними предприятиями.

Закон Республики Казахстан "О комплексной предпринимательской лицензии (франчайзинге)" был разработан именно с целью поощрения взаимодействия между крупными и малыми предприятиями. Однако приходится отметить, что данный закон не предусматривает конкретных механизмов стимулирования процесса развития кооперированных связей между крупными и малыми предприятиями.

Налогообложение.

В условиях рыночной экономики налоговая политика должна поощрять эффективные формы хозяйствования, стимулировать приток инвестиций и кредитных ресурсов, создавать условия для роста производства и его рентабельности.

В целом для поддержки малого бизнеса в Казахстане возможно стоит переместить акцент налоговой политики от фискальной направленности к созданию системы стимулов для развития предприятий малого бизнеса.

Заслуживает ряд мер, уже предпринятых Правительством в конце 2004 года в Законе Республики Казахстан от 13 декабря 2004 г. № 11-III О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения. В частности, эти меры предусматривают:

- освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога вновь созданных налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в приоритетных отраслях экономики в рамках инвестиционных проектов по созданию новых производств;

- введение льготного порядка исчисления корпоративного подоходного налога для организаций, производящих продукцию с высокой добавленной стоимостью и внедряющих систему менеджмента, соответствующую требованиям международных стандартов;

- усовершенствование метода исчисления амортизационных отчислений.

Однако, подходить к разработке системы льготного налогообложения необходимо с большой осторожностью. Необходимо продумать действенную систему государственного и общественного контроля за предоставлением льгот предприятиям малого бизнеса. Система государственного и общественного контроля, в первую очередь, должна быть нацелена на предупреждение коррумпированной практики в предоставлении и получении льгот.

Устранение административных барьеров.

Для устранения административных барьеров целесообразно разработать систему мониторинга и контроля за соблюдением законодательства, регулирующего деятельность предприятий малого бизнеса.

Следует принять меры по обеспечению обязательного согласования проектов нормативно-законодательных и программных документов, затрагивающих вопросы малого предпринимательства, с уполномоченным государственным органом, который должен привлекать к этой работе представителей общественных объединений, ученых, независимых экспертов и др. Это позволит улучшить качество принимаемых законов и программных документов.

Для упорядочения деятельности государственных структур, выполняющих контрольно-надзорные функции, целесообразно разработать единые требования к регламенту проведения различного рода проверок, а также пересмотреть систему критериев оценки эффективности работы этих органов. Это позволит изменить систему планирования доходов от контрольно-надзорной деятельности государственных органов и сместить акценты от количества собранных штрафов в сторону улучшения условий для деятельности предприятий малого бизнеса.

Также следует разработать стандарты и регламент предоставления государственных услуг предпринимателям в области регистрации, лицензирования, стандартизации и сертификации, информационного обеспечения и т. д.

Эта работа должна сопровождаться созданием постоянно действующей системы информационного обеспечения предпринимателей, с использованием разнообразных источников, включая средства массовой информации, информационно-коммуникационные технологии и др. Это обеспечит доступность информации для предпринимателей об организациях и учреждениях, предоставляющих государственные услуги, порядке их предоставления, правах и обязанностях потребителей и поставщиков при получении/предоставлении услуг.

Помимо этого для объективной оценки качества взаимодействия государственных органов с предпринимателями необходимо наладить между ними постоянную и надежную "обратную" связь. Это позволит не только осуществлять действенный контроль за деятельностью контрольно-надзорных государственных органов, но и принимать своевременные меры по совершенствованию качества и порядка предоставления услуг предприятиям малого бизнеса.

Развитие системы оказания услуг и предоставления информации предприятиям малого бизнеса (Business Development Service)

В настоящее время одним из препятствий для развития малого предпринимательства в республике является недостаточно развитая инфраструктура предоставления информационных и консалтинговых услуг по развитию бизнеса.

Развитие сектора бизнес услуг необходимо координировать и поддерживать, также как и развитие сектора малого бизнеса в целом. При этом поддерживать необходимо только те услуги, которые отвечают определенным критериям:

- Основываться на анализе конкретных потребностей малых предприятий.

- Реализовываться на основе бизнес-принципов, т.е. конечный пользователь должен рассматриваться как покупатель, а не как получатель помощи; услуги должны оказываться на высоком профессиональном уровне.

- предоставляться на платной основе и обладать продолжительным эффектом на деятельность компании.

Еще одним направлением стратегии развития малого бизнеса может стать поддержка сектора профессиональных информационно-консалтинговых услуг для предпринимателей. В этом процессе существенную помощь могут оказать международные организации.

При этом данная поддержка должна быть нацелена не на оказание прямой финансовой помощи отдельно взятой компании, а на общее развитие рынка услуг. В данном случае финансовую помощь необходимо оказывать малым предприятиям, нуждающимся в определенных бизнес услугах или обучении, оставляя за ними право самостоятельного выбора поставщика этих услуг.

Использование на практике данного подхода позволит стимулировать развитие конкуренции на рынке бизнес услуг и таким образом, будет способствовать повышению уровня профессионализма компаний, предоставляющих эти услуги малым и средним предприятиям.

Подводя итог сказанному, еще раз отмечу, что развитие и конкурентоспособность сектора малого и среднего бизнеса определяется такими ключевыми факторами, как наличие инфраструктуры поддержки, доступность кредитных ресурсов и разнообразие финансовых и нефинансовых инструментов для малых предприятий, доступ к информации и технологиям, наличие кадров и взаимодействие с крупным бизнесом на фоне эффективной государственной политики и поддержки.

2.2 Современное состояние предпринимательства и системы кредитования малого и среднего бизнеса в РК

История эволюции развитых стран подтверждает, что малый бизнес является основополагающим звеном, от состояния и уровня развития которого зависит обеспечение устойчивого экономического роста страны. Именно этот сектор экономики имеет огромные потенциальные возможности для решения многих проблем, сдерживающих экономический рост государства, таких как неразвитая конкуренция, неэффективное использование материальных и нематериальных ресурсов, зависимость внутреннего совокупного спроса от импорта, безработица, бедность и т.д.

Рисунок 1 Абсолютные показатели роста численности СМП

За последние семь лет количество зарегистрированных субъектов среднего и малого предпринимательства (далее - СМП) в Казахстане увеличилось более чем в четыре раза по сравнению 2001 годом и достигло в 2007 году 872 тыс. единиц.

Однако доля действующих СМП в их числе составила в 2007 году 76,8%, т.е. 670 тыс. единиц, оставаясь практически неизменной на протяжении последних семи лет. (Рис. 1)

Еще большим достижением является тот факт, что доля действующих СМП в общем числе действующих хозяйствующих субъектов за последние шесть лет имела тенденцию роста и за 2006 год составила 91,4%, благодаря чему значительно приблизилась к аналогичным показателям развитых стран с рыночной экономикой. (Рис. 2)

Рисунок 2 Доля действующих СМП в общем числе действующих хозяйствующих субъектов (ХС)



Рисунок 3 Доля действующих СМП и темпы их прироста

Однако за анализируемый период произошло резкое снижение темпов прироста действующих СМП. Если в 2002 году темп прироста действующих СМП составлял 109,1%, то за анализируемый период этот показатель имел устойчивую тенденцию к снижению и в 2007 году составил всего 9,5%. (Рис.3)

Рисунок 4 Динамика развития СМП по организационно-правовым формам

Анализ развития СМП в разрезе организационно-правовых форм показывает, что за 2001-2006 годы наибольшими темпами росла численность индивидуальных предпринимателей (далее - ИП), затем следуют крестьянские и фермерские хозяйства (далее - КФХ). Наименьшими темпами росли предприятия малого бизнеса (далее - ПМБ), а за 2006 год по сравнению с 2005 годом вовсе не произошло увеличения их числа. (Рис. 4)

Не менее важно отметить, что до 2005 года доля выпускаемой продукции СМП в валовом внутреннем продукте страны имела тенденцию к росту, но, начиная со следующего года, она изменилась в обратную сторону. Если в 2005 году она составляла 18,7%, в 2006 году снизилась до 15,5%, а за первое полугодие 2007 года - до 14,3%.

Этот факт вызывает настороженность, когда Правительство страны проводит активную экономическую политику по отходу от сырьевой направленности, обеспечению диверсификации экономики и устойчивых темпов экономического роста за счет увеличения роли обрабатывающего сектора, малого и среднего бизнеса. (Рис. 5)

В развитых странах данный показатель достигает от 43% (Канада) до 57% (Германия). (Рис. 6)

Рисунок 5 Вклад малого бизнеса в ВВП РК



Рисунок 6 Сравнение макропоказателей СМП с данными развитых стран

По доле занятого населения в секторе СМП в общей занятости показатели нашей страны также гораздо ниже по сравнению с развитыми государствами. Если в развитых странах она доходит от 47% (Канада) до 75% (Япония), то в Казахстане она составила в 2006 году всего 22%. (Рис. 6)

Что касается отраслевой принадлежности СМП, то из таблицы 1 видно, что наиболее характерными видами экономической деятельности по числу действующих СМП являются:

1. Для ПМБ:

Торговля, ремонт автомобилей и изделий домашнего пользования - 42%, Строительство -17%, Операции с недвижимым имуществом, аренда и услуги предприятиям -14%, Обрабатывающая промышленность - 9%.

2. Для ИП и КФХ:

* Торговля, ремонт автомобилей и изделий домашнего пользования - 39%, Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство - 31% (только КФХ).

Таблица 1 Отраслевой разрез зарегистрированных и действующих СМП по состоянию на 1 января 2007 года

№	По видам деятельности	Кол-во зарегистрированных СМП	из них действующие СМП
			Всего	Доля,%	в том числе:
					ПМБ	физические (ИП+КФХ)
	Всего по республике	845737	639185	100	114850	100	524336	100
1	Сельское хозяйство, охота и лесоводство	201073	168211	26	6892	6	161319	31
2	Рыболовство, рыбоводство	1282	806	0,07	236	0,03	570	0,0
3	Промышлен-ность	28166	19184	3	11287	10	7897	2
	горнодобывающая	1197	855	0,07	844	1	11	0
	обрабатывающая	26380	17932	3	10246	9	7686	1
	производство и распределение электроэнергии, газа и воды	588	398	0,03	197	0,02	201	0,0-05
4	Строительство	32688	24822	4	19978	17	4844	1
5	Торговля, ремонт автомобилей и изделий домашнего пользования	342902	2536-56	40	47749	42	2059-07	39
6	Гостиницы и рестораны	21611	16863	3	1618	1	15245	3
7	Транспорт и связь	69381	46421	7	6158	5	40263	8
8	Операции с недвижимым имуществом, аренда и услуги предприятиям	54849	43642	7	16578	14	27064	5

Меньше всего СМП регистрируются и осуществляют свою деятельность в следующих отраслях экономики:

* Рыболовство, рыбоводство - 0,07% (806 ед. действующих СМП);

* Горнодобывающая промышленность - 0,07% (855 ед. действующих СМП);

Производство и распределение электроэнергии, газа

и воды - 0,03% (398 ед. действующих СМП).

Как показывает таблица 1 в промышленном секторе экономики заняты 19 184 действующих субъектов малого предпринимательства, что составляет всего лишь 3% от общего количества действующих СМП.

Из них наибольшее количество 93%, или 17 932 единицы, сконцентрированы в обрабатывающей промышленности.

Рисунок 7 Отраслевая структура развития СМП

Доля СМП, занятых в промышленной сфере экономики, является важным показателем качественного развития малого предпринимательства.

Рисунок 7 показывает, что почти половина функционирующих СМП заняты в сфере торговли, 4% - в сфере строительства, и всего 3% - в сфере промышленности, что в четыре раза меньше аналогичного показателя в странах ОЭСР.

Этот факт в очередной раз подтверждает, что такая тенденция развития СМП не способствует диверсификации экономики. Ведь для обеспечения диверсификации важнейшую роль играют предприятия, занятые в промышленном секторе, а, еще вернее, в обрабатывающей промышленности.

Еще опасен тот факт, что за последние шесть лет наблюдается тенденция снижения долей промышленных предприятий малого бизнеса как в общей численности зарегистрированных, так и в общей численности действующих и активно действующих ПМБ. (Рис. 8)

Рисунок 8 Доля промышленных предприятий малого бизнеса

Низка роль промышленного малого бизнеса Казахстана в решении проблем занятости. За 2006 год доля численности занятых в СМП в общей численности занятых в промышленности - 6%. (Рис. 9)

В то же время доля занятых в малых производственных предприятиях (менее 50 занятых) в производственном секторе стран ОЭСР составляют от 30 до 60% .

Наибольшее значение показателя численности занятых в СМП приходится на такие отрасли, как: Торговля - 33,8%, Сельское хозяйство - 27,5%.

Обзор развития СМП в региональном разрезе показывает, что по состоянию на конец первого полугодия 2007 года наибольшее количество СМП функционируют в Южно-Казахстанской области - 257,7 тыс. ед., в г. Ал-маты - 216,3 тыс. ед. Наименьшие показатели имеют Кызылординская (36,4 тыс. ед.), Мангистауская (40,6 тыс. ед.), Западно-Казахстанская (47 тыс. ед.) области. (Рис. 10)

Рисунок 9 Доля численности занятых в отраслевом разрезе СМП

Рисунок 10 Региональный разрез количества СМП

Можно провести ранжирование регионов по доле действующих СМП в общем числе зарегистрированных СМП. Чем выше уровень данного показателя, тем лучше созданы всевозможные условия для ведения бизнеса в регионе.

Так, на начало 2007 года по республике этот показатель составляет 75,6%.

Выше республиканского уровня по данному показателю находятся Атырауская (90,2%), Жамбылская (87,9%), Костанайская (83,8%), Южно-Казахстанская (83,2%), Алматинская (80,2%), Акмолинская (77,2%), Западно-Казахстанская (77,1%) области.

Примерно на уровне республиканского заняли положение Восточно-Казахстанская (75,4%), Мангистауская (74,2%), Северо-Казахстанская (73,7%) области.

У остальных регионов уровень данного показателя ниже республиканского и колеблется от 63,5% (Актю-бинская область) до 71,1% (Кызылординская область).

Рисунок 11 Доля действующих СМП в общем числе зарегистрированных СМП



Рисунок 12 Структура (доля) СМП по организационно-правовым формам в разрезе регионов

Рисунок 12 демонстрирует долю СМП по организационно-правовым формам в разрезе регионов.

Наибольшая доля действующих ПМБ приходится на следующие области: г. Алматы - 34%, г. Астана - 10%, ВКО - 7%, Карагандинская область - 6%. Наименьшая доля действующих ПМБ приходится на такие области, как: ЗКО, Кызылординская, СКО - по 2%.

Наибольшая доля действующих ИП приходится на г. Алматы и ЮКО - по 10%, ВКО - 9%, Жамбылская - 8%, Алматинская и Карагандинская - по 7%. Наименьшая доля ИП приходится на Актюбинскую область - 3%.

Наибольшая доля действующих КФХ приходится на ЮКО - 38%, Алматинскую область - 25%. Наименьшая доля действующих КФХ приходится на Мангистаускую область - 0,5%, Атыраускую и Кызылординскую - по 1%.

При проведении регионального анализа уровня развития малого бизнеса необходимо учитывать различия регионов в численности жителей. Количество действующих СМП в региональном разрезе, взятое в расчете на 1000 жителей - экономически активного населения, приведено в нижеследующем рисунке. (Рис. 13)

Рисунок 13 Количество СМП на 1000 человек экономически активного населения (ЭАН) разрезе регионов

Из рисунка 13 видно, что в расчете на 1000 жителей экономически активного населения региона наибольшее число СМП действует в Атырауской области - 119,8 ед., г. Алматы - 118,5 ед., ЮКО - 104,2 ед. и Мангистауской области - 99,8 ед. Наименьшее число СМП функционирует в Карагандинской - 46,6 ед., Актюбинской - 52,7 ед., Кызылординской - 55,3 ед. областях и СКО - 58,1 ед. За последние пять лет наблюдается тенденция увеличения доли уплачиваемых налогов СМП в общем объеме налоговых поступлений. Так, если она в 2003 году составляла 11,2%, то уже за первое полугодие 2007 года достигла 16,53%. При этом среди СМП сохраняется устойчивая роль ПМБ в формировании доходов бюджета государства равная 9%. А доля налоговых платежей ИП и КФХ в общем объеме налоговых поступлений неуклонно росла. Если она в 2003 году составляла всего лишь 1,48%, то за первое полугодие 2007 года выросла до 6,97%.(Табл. 2)

Таблица 2 Вклад СМП в доходы государственного бюджета Казахстана

Период	Всего налоговых и неналоговых поступлений	СМП
		всего	Уд. вес в общем объеме налоговых поступлений, %	в т.ч
				ПМБ	ИП и КХ
				всего	УД-вес в общем объеме, %	всего	УД-вес в общем объеме, %
2003	1128,32	124,37	11,02	107,7	9,55	16,67	1,48
2004	1409,12	174,76	12,4	146,47	10,39	28,29	2,01
2005	2098,27	277,42	13,22	192,05	9,15	85,37	4,07
2006	2838,86	427,85	15,07	260,4	9,17	167,45	5,9
2007	1637,29	270,69	16,53	156,5	9,56	114,19	6,97

В 2007 году связи с ипотечным кризисом в США банки второго уровня (далее - БВУ) Казахстана резко снизили объемы кредитования в целом, также и объемы кредитования СМП. Так, если темпы роста кредитов БВУ СМП за последние пять лет имели тенденцию к увеличению в среднем на 56 % в год, то в 2007 году произошло снижение данного показателя на 13,5 % по сравнению с 2006 годом (в 2006 году прирост объемов кредитов составил 83,2%, в 2007 году всего 69,7%).

По нашему мнению, при условии отсутствия влияния ипотечного кризиса в США на процесс кредитования БВУ в Казахстане и при имеющемся темпе роста экономики объемы кредитования СМП в 2007 году составили бы 1 784 млрд. тенге, или 14,7 млрд. долларов США вместо фактически сложившегося уровня - 1 461 млрд. тенге, или 12 млрд. долларов США. Это позволяет в определенной степени вероятности судить о том, что за последний квартал 2007 года остался неудовлетворенным имеющийся спрос СМП на кредитные ресурсы, равный 323 млрд. тенге, или 2,6 млрд. долларов США.

В то же время при обращении Форума предпринимателей Казахстана и многочисленных представителей деловых кругов малого и среднего бизнеса с письмом от 09.10.2007 года Правительству Республики Казахстан считалось необходимым срочное вливание в экономику в 4 квартале 2007 года порядка 10-15 млрд. долларов США для поддержки предприятий в малом и среднем бизнесе.

В 2008 году в связи со снижением возможностей БВУ привлечения иностранного капитала ожидается дальнейшее снижение объемов кредитования СМП. Снижение предложения кредитных ресурсов автоматически приведет к дальнейшему росту неудовлетворенного объема спроса на эти ресурсы со стороны всех потребителей кредитов, в том числе и субъектов малого и среднего бизнеса.

Исходя из динамики темпов прироста кредитов, предоставленных БВУ СМП за 2002-2007 годы на 2008 год, можно спрогнозировать объем спроса СМП на кредитные ресурсы в сумме равной 2 408 млрд. тенге или 20 млрд. долларов США.

Особо следует отметить, что в структуре отраслевого распределения кредитных средств БВУ для СМП за последние пять лет прослеживается следующая динамика:

1. Торговля - остается неизменной - 40%;

2. Транспорт и связь - наблюдается рост доли в среднем на 1 % в год и 2007 году составляет 4%;

3. Строительство - наблюдается также рост в среднем на 4% в год и в 2007 году составляет 21%;

4. Промышленность - наблюдается снижение в среднем на 2% в год и в 2007 году его доля снизилась до 7% от 15% в 2003 году;

5. Сельское хозяйство - также наблюдается снижение в среднем на 2% в год и в 2007 году его доля снизилась до 8% от 15% в 2003 году.

Важно отметить, что снижение доли в структуре отраслевого распределения кредитных средств БВУ СМП в двух стратегически важнейших отраслях представляет опасность для диверсификации и дальнейшего качественного роста экономики Казахстана.

Исходя из сложившейся структуры отраслевого распределения кредитных средств для СМП, где на развитие промышленности приходится около 7% всех кредитов БВУ СМП в 2007 году, при сохранении такой структуры можно предположить, что в 2008 году только субъектам малого бизнеса, занятым в сфере промышленности, потребуется около 168,5 млрд. тенге, или 1,4 млрд. долларов США.

Таким образом, подводя итоги аналитического обзора состояния малого предпринимательства в Казахстане, можно сделать следующие выводы:

- В целом наблюдается рост абсолютных показателей малого бизнеса (номинальное количество зарегистрированных, действующих СМП, объемы продукций);

- Однако имеются негативные тенденции относительных показателей (темпы прироста численности действующих СМП, доля продукции СМП в ВВП, структура отраслевого развития, темпы прироста объемов кредитов БВУ СМП и их отраслевая структура).

Соответственно, вышепроведенный аналитический обзор подчеркивает необходимость дальнейшего государственного регулирования малого бизнеса в целях корректировки и улучшения негативных тенденции развития малого бизнеса как с помощью финансовых, так и нефинансовых инструментов.

За последние годы в стране наблюдается резкий рост объемов кредитования банками второго уровня экономики. Как показано на рисунке 14, по состоянию на 01.01.2008 года общий объем кредитов БВУ экономике страны составил 7258 млрд. тенге и из них доля кредитов субъектам малого предпринимательства составил 1510 млрд. тенге, или 20,8% от всех кредитов БВУ экономике.



Рисунок 14 Объемы кредитных вложений БВУ в экономику и СМП, с накопительным итогом

Однако данные Национального Банка по кредитованию экономики являются не показателями сумм выданных кредитов по годам, а остатками основного долга по всем кредитам, в том числе выданным в предыдущие годы, что гораздо искажает объемы кредитов при сравнении их в разрезе годов. Поэтому более реальные данные динамики кредитования БВУ экономики и СМП необходимо считать по данным очищенным от накопительного составляющего. Необходимо отметить, что статистика кредитования среднего бизнеса в стране отсутствует.

Рисунок 15 характеризует кредитование БВУ экономики и СМП без накопительного составляющего, т.е. за 2007 год общий объем выданных кредитов, исключая погашенные в экономику составил 2567 млрд. тенге, а из них 25%, или 647 млрд. тенге выданы СМП.



Рисунок 15 Кредитование БВУ экономики и СМП (без накопительного итога)

Также можно заметить, что доля кредитов БВУ СМП в структуре всех кредитов экономике имеет тенденцию к увеличению начиная с 2005 года, если она в 2005 году составила 16%, то к 2007 году увеличилась до 25%. Что касается объемов кредитования Фонда, то, как видно из рисунка 16, его доля по сравнению с данными БВУ неуклонно снижалась с 2004 года. При этом объемы кредитов Фонда увеличивались, т.е. если в 2004 году его размеры составляли 5,5 млрд. тенге, то в 2007 году он вырос почти в два раза, составив 9,5 млрд. тенге.

Однако следует отметить, что такая динамика свидетельствует о превышении темпов роста кредитования СМП БВУ над темпами роста государственной финансовой поддержки СМП.

Более реальные темпы роста кредитования БВУ экономики и СМП также необходимо считать по данным очищенным от накопительного составляющего.

В 2007 году связи с ипотечным кризисом в США банки второго уровня (далее - БВУ) Казахстана резко снизили объемы кредитования в целом, также и объемы кредитования СМП. Как показывает рисунок 17 темпы роста кредитов БВУ экономике достигли своего пика в 2005 году когда он составил 119% по сравнению с предыдущим годом, а в дальнейших годах происходит снижение до 89% в 2006 году и до 20% в 2007 году.

Рисунок 16 Кредитование СМП БВУ и Фондом по годам (без накопительного итога)

Так, если темпы роста кредитов БВУ СМП до 2006 года имели тенденцию к увеличению в среднем на 100% в год, то в 2007 году произошло снижение данного показателя на 50% по сравнению с 2006 годом (в 2006 году прирост объемов кредитов составил 115%, в 2007 году всего 65%).



Рисунок 17 Темпы прироста объемов кредитов БВУ и Фонда СМП

При условии отсутствия влияния ипотечного кризиса в США на процесс кредитования БВУ в Казахстане и при имеющемся темпе роста экономики объемы кредитования СМП в 2007 году составили бы 1 784 млрд. тенге или 14,7 млрд. долларов США вместо фактически сложившегося уровня - 1 461 млрд. тенге или 12 млрд. долларов США. Это позволяет в определенной степени вероятности судить о том, что за последний квартал 2007 года остался не удовлетворенным имеющийся спрос СМП на кредитные ресурсы равный 323 млрд. тенге или 2,6 млрд. долларов США.

В то же время, при обращении Форума предпринимателей Казахстана и многочисленных представителей деловых кругов малого и среднего бизнеса с письмом от 09.10.2007 года Правительству Республики Казахстан считалось необходимым срочное вливание в экономику в 4 квартале 2007 года порядка 10-15 млрд. долларов США для поддержки предприятий в малом и среднем бизнесе.

В 2009 году в связи со снижением возможностей БВУ привлечения иностранного капитала ожидается дальнейшее снижение объемов кредитования СМП. Снижение предложения кредитных ресурсов автоматически приведет к дальнейшему росту неудовлетворенного объема спроса на эти ресурсы со стороны всех потребителей кредитов, в том числе и субъектов малого и среднего бизнеса. Исходя из динамики, темпов прироста кредитов, предоставленных БВУ СМП за 2002-2007 годы на 2008 год объем спроса СМП на кредитные ресурсы были в сумме равной 2 408 млрд. тенге или 20 млрд. долларов США. Особо следует отметить, что в структуре отраслевого распределения кредитных средств БВУ для СМП за последние пять лет прослеживается следующая динамика (рисунок 18):

1. Торговля - остается неизменной - 40%;

2. Транспорт и связь - наблюдается рост доли в среднем на 1% в год и 2007 году составляет 4%;

3. Строительство - наблюдается также рост в среднем на 4% в год и в 2007 году составляет 21%;

4. Промышленность - наблюдается снижение в сред-нем на 2% в год и в 2007 году его доля снизилась до 7% от 15% в 2003 году; 5. Сельское хозяйство - также наблюдается снижение в среднем на 2% в год и в 2007 году его доля снизилась до 8% от 15% в 2003 году.

Рисунок 18 Отраслевая структура кредитов БВУ СМП

за 2003-2007 годы

Важно отметить, что снижение доли в структуре отраслевого распределения кредитных средств БВУ СМП в двух стратегически важнейших отраслях представляет опасность для диверсификации и дальнейшего качественного роста экономики Казахстана. Также следует отметить, как показывает рисунок 6, по объектам кредитования в ссудном портфеле БВУ наибольшая доля принадлежит кредитам на пополнение оборотных средств. Она превышает долю кредитов на приобретение основных средств более чем три раза.

Рисунок 19 Кредитный портфель БВУ по объектам кредитования, в млрд. тенге

По состоянию на 01.12.2007 года в сфере промышленности, как отмечалось выше, зарегистрированы 33 693 субъекта малого предпринимательства, что составляет 3,5% от общего количества всех зарегистрированных хозяйствующих субъектов. Из них действующими являются 19 826 СМП, что составляет 3,1% от общего количества всех действующих СМП, которыми произведено продукции на сумму 82 511 млн. тенге, что равно14,5% общего объема продукции, произведенной в промышленной сфере. Из действующих СМП в сфере промышленности наибольшее количество функционируют в сфере обрабатывающей промышленности - 18 544, что составляет 93,5% от общего количества действующих СМП в сфере промышленности, которыми произведено продукции на сумму 59 854 млн.тенге, что равно 69,4% общего объема продукции произведенной в промышленной сфере, а в горнодобывающей промышленности заняты всего 900 СМП, что составляет 4,5% от общего количества действующих СМП в сфере промышленности, которыми произведено продукции на сумму 24 114 млн.тенге, что равно 27,9% общего объема продукции произведенной в промышленной сфере.

Исходя из сложившейся структуры отраслевого распределения кредитных средств для СМП, где на развитие промышленности приходится около 7% всех кредитов БВУ СМП в 2007 году, при сохранении такой структуры, можно предположить, что в 2008 году только субъектам малого бизнеса, занятым в сфере промышленности потребуется около 168,5 млрд. тенге или 1,4 млрд. долларов США, из них не менее 30% на финансирование пищевой промышленности..

На поддержание других отраслей необходимо выделить порядка 30 млрд.тенге, что позволит поддержать развитие МСБ в сельском хозяйстве, транспорте и в сфере услуг.

Такой механизм уже применяется на практике деятельности Фонда при оказании финансовой поддержки субъектам малого и среднего бизнеса в размере 48,8 млрд. тенге выделенных в рамках Плана первоочередных действии по обеспечению стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан.

БВУ разработают специальные финансовые программы, где будут учтены ограничения Фонда: