от 1 до 20%

III категория качества

Сомнительные

от 21 до 50%

IV категория качества

Проблемные

от 51 до 100%

V категория качества (низшая)

Безнадежные

100%

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) -- отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) -- отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II--V категориям качества, являются обесцененными.

Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель используют следующую систему критериев:

- назначение ссуды;

- вид кредита;

- размер ссуды;

- срок ссуды;

- схема погашения ссуды;

- обоснованность сделки (деловой риск);

- отраслевая принадлежность заемщика;

- форма собственности;

- размер заемщика (по величине уставного фонда);

- кредитоспособность заемщика;

- взаимоотношения с заемщиком;

- информация о заемщике;

- цена кредита;

- способ обеспечения возврата кредита.

Рейтинг каждой ссуды определяется на основе совокупной фактической оценки ее качества. Всем ссудам, входящим в кредитный портфель, присваивается один из четырех возможных рейтингов: І- кредиты отличного качества; ІІ- кредиты хорошего качества; ІІІ- сомнительные кредиты; ІV- потерянные ссуды.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, относящийся к соответствующей группе риска, соответствующего коэффициента риска для каждой группы кредитов.

Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кредитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обуславливающие снижение качества кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля может быть оценено на основе финансовых коэффициентов. Обычно используют пять групп показателей, характеризующих:

- агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

- достаточность резерва для покрытия убытков от кредитов;

- доходность кредитного портфеля банка;

- качество управления кредитным портфелем;

- политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:

,

где СР- совокупный риск кредитного портфеля;

К- собственный капитал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов.

Таблица 29.3 Значения агрегированного показателя качества кредитного портфеля

Оценка качества	Значение показателя, %
1- сильное	< 5
2- удовлетворительное	< 30
3- посредственное	< 30
4-критическое	< 50
5- неудовлетворительное	> 50

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков используются следующие четыре соотношения:

.

Чем больше резервы банка, тем успешнее кредитная политика и защита от кредитных рисков. Ориентиром в данном случае является значение показателя за прошлые годы;

.

В российской практике значение этого показателя составляет до 50 %;

.

Данное соотношение характеризует процент списанных ссуд; критериальное значение обычно составляет 1,5 %;

.

Критериальный уровень данного показателя банк устанавливает сам на основе динамического ряда.

Доходность кредитного портфеля банка может быть охарактеризована с помощью следующих показателей:

Уровень доходности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4 %;

.

Критериальный уровень показателя колеблется от 10 до 20 %;

.

По данному и трем следующим показателям критериальное значение не устанавливается;

;

;

.

Анализ данных показателей в динамике позволяет судить об изменении качества кредитного портфеля банка по признаку доходности.

Качество управления кредитным портфелем характеризуется двумя показателями:

.

Критериальный уровень данного показателя банк устанавливает сам на основе динамического ряда.

.

Данный показатель характеризует степень кредитной активности политики банка. При значении показателя выше 65 % банку рекомендуется пересмотреть кредитную политику, отличающуюся повышенной рискованностью.

В группу показателей, характеризующих политику разумности банков в области кредитных рисков, входят:

- динамика каждого вида классифицированных ссуд. Данная динамика позволяет судить об изменении структуры кредитного портфеля в сторону повышения его качества при росте отличных и хороших кредитов и уменьшении сомнительных и потерянных;

- объем и динамика проблемных кредитов;

- объем и структура ссуд, по которым не производится начисление процентов (беспроцентные и "замороженные" ссуды);

- объем сделок с инсайдерами (кредиты, выданные работникам банка, членам Совета банка и крупным акционерам банка на льготных условиях);

- объем крупных кредитов.

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики.

Одним из методов регулирования сформированного кредитного портфеля в направлении повышения его качества является создание банком потенциального кредитного портфеля.

За счет потенциального портфеля, содержащего перечень кредитов с приемлемым качеством, банк может осуществлять своевременную "санацию" кредитных вложений, производить замену кредитов относительно низкого качества на кредиты с более высоким качеством или на кредиты равного качества, но улучшающие диверсификацию кредитных вложений по банку в целом.

Формирование потенциального кредитного портфеля требует усилия внимания банка к процессу кредитования. Прежде всего, банк должен представлять параметры того состава кредитов, который бы он хотел иметь. В этих целях должны быть определены четкие требования к качеству и структуре потенциального состава банковских ссуд. Формирование потенциального кредитного портфеля требует постоянной работы по поиску потенциальных заемщиков. Данная работа осуществляется кредитным департаментом банка, его руководством и службой безопасности.

Таблица 29.4 - Основные показатели оценки кредитного риска

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
Коэффициент убыточности кредитных операций	Убытки по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам Убытки по ссудам = Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам	Характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю	Используется также для оценки качества активов банка. Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран
Коэффициент кредитного риска	(ссудная задолженность - Расчетный резерв на возможные потери по ссудам) / Ссудная задолженность	Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка	Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	Резерв на возможные потери по ссудам / Просроченная ссудная задолженность	Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд	Оптимальное значение показателя - более 1.
Коэффициент совокупного кредитного риска	Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка	Характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска	В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков / Собственные средства (капитал) банка	Характеризует зависимость банка от кредитоспособности одного заемщика или группы связанных заемщиков	Максимально допустимое значение норматива Н6 - 25%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	Совокупная величина крупных кредитов / Собственные средства (капитал) банка	Характеризует зависимость банка от кредитоспособности крупных заемщиков или группы связанных заемщиков, для которых объем требований банка составляет более 5% собственного капитала	Максимально допустимое значение норматива Н7 - 800%

30. Рыночные риски: сущность, понятие и способы их оценки

Рыночный риск - риск изменения цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным.

Согласно Письму ЦБ "О типичных банковских рисках" от 23 июня 2004 г. № 70-Т: "под рыночным риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов".

- Факторы рыночного риска:

- неблагоприятное изменение процентных ставок,

- колебание рыночной стоимости финансовых инструментов,

- изменение качества и объемов портфелей активов банка (портфеля ценных бумаг);

- изменение курсов иностранных валют и т.д.

Общий признак операций, подверженных рыночному риску, - эти операции совершаются с целью получения спекулятивного дохода.

Методы оценки рыночного риска, предложенные Базельским комитетом:

1) стандартная методология, использующая блочный подход, при котором отдельно рассчитывается специфический (специальный) риск и общий риск;

2) альтернативная методология (внутренние модели банка), которая применяется только при соблюдении определенных условий, а разрешение на ее использование дает национальный банк. Модель сосредоточена преимущественно на общем рыночном риске, которому подвергается банк, а специфический риск этими моделями не охватывается и должен измеряться через отдельные системы оценки кредитного риска. Среди них широкое распространение получил метод VaR.

Стандартный метод измерения рыночного риска был определен Положением Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков". По итогам расчета ежемесячно составляется "Сводный отчет о размере рыночного риска" (форма 0409153). Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - на 6-й рабочий день месяца;

- многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25 числа месяца.

Виды рыночного риска:

1) процентный риск - риск возникновения финансовых потерь у коммерческого банка в связи с изменением процентных ставок по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок и находящихся в торговом портфеле банка;

2) фондовый риск - риск возникновения финансовых потерь у коммерческого банка в связи с неблагоприятным изменением рыночной стоимости фондовых ценных бумаг;

3) валютный риск - риск возникновения убытков, связанных с изменением курса иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Расчет процентного риска производится по следующим финансовым инструментам торгового портфеля:

- долговые обязательства РФ;

- долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

- облигации;

- еврооблигации;

- ценные бумаги, приобретенные / проданные по сделкам типа РЕПЕ;

- ценные бумаги, приобретенные / проданные в залог;

- депозитные сертификаты;

- долговые обязательства юридических лиц;

- производные финансовые инструменты (форвардные и фьючерсные контракты, кроме купонных опционов), чувствительные к изменению процентных ставок.

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:

ПР = СПР+ОПР

Где СПР - специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с конкретными эмитентами долговых или долевых ценных бумаг;

ОПР - общий процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня процентных ставок.

Расчет фондового риска производится коммерческим банком по следующим финансовым инструментам:

- обыкновенные акции;

- депозитные расписки;

- конвертируемые облигации и конвертируемые привилегированные акции;

- производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются обыкновенные акции.

Размер фондового риска определяется как сумма двух величин:

ФР =СФР+ОФР

Где СФР - специальный фондовый риск - риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с эмитентом этих ценных бумаг;

ОФР - общий фондовый риск - риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента в связи с изменением цен на фондовом рынке.

Расчет валютного риска

ВР = НВ_овп·8%

Где НВ_овп - суммарная величина длинных и коротких открытых позиций в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, если соотношение показателя НВ_овп и величины собственного капитала превышает 2%.

Совокупный размер рыночного риска определяется по формуле:

РР=12,5·(ПР+ФР+ВР)

За 2010 г. величина рыночных рисков возросла на 50,2% (за 2009 г. - на 69,0%). При этом соотношение величины рыночных рисков и капитала банков, обязанных рассчитывать данный показатель9, увеличилось с 62,8 до 90,9%, в том числе за счет изменения состава банков, рассчитывающих рыночный риск на 1.01.2011. По этой же причине удельный вес рыночных рисков в совокупной величине рисков банковского сектора увеличился с 6,3% на 1.01.2010 до 8,0% на 1.01.2011.

Наибольшую долю в структуре рыночных рисков банковского сектора на 1.01.2011 составил процентный риск -- 75,6%, на долю фондового риска приходилось 17,8%, валютного риска -- 6,6%.

Отношение превышения балансовых требований в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) над обязательствами к совокупному капиталу снизилось с 15,0% на 1.01.2010 до 9,6% на 1.01.2011. По внебалансовым позициям10 аналогичный показатель на 1.01.2011 составил 1,9% (на 1.01.2010, напротив, рублевый эквивалент обязательств в иностранной валюте превышал объем требований; их разность в соотношении с совокупным капиталом составляла 1,3%).

31. Основные инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка (Банка России)

Банк России, как мы уже знаем, во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Это закреплено в статье 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". При этом следует иметь в виду, что в соответствии с Федеральным конституционным законом от 17 декабря 1997г. "О Правительстве Российской Федерации" (ч. 1 ст. 15) Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики.

Механизм реализации денежно-кредитной политики предусмотрен в гл. VII "Денежно-кредитная политика" названного Федерального закона.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование банков;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени Банком России.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Он может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции. Он использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации и порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Эти нормативы не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. В случаях нарушения нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать с корреспондентского счета, открытого в Банке России, в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств. Он может взыскать штраф в судебном порядке в размере не более двойной ставки рефинансирования.

При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в Банке России средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Рефинансирование определяется как кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России (ст. 40).

В Федеральном законе приводится понятие валютной интервенции Банка России -- это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке в целях воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Прямые количественные ограничения Банка России означают согласно ст. 43 установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России имеет право применять прямые количественные ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

Банк России вправе устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики разрабатываются в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Они определяют задачи, которые предстоит решать Банку России, намечают цели денежно-кредитной политики и основные меры, направленные на поддержание стабильности внутренних цен и валютного курса российского рубля, а также устанавливают количественные ориентиры основных макроэкономических пропорций.

32. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора

Основной целью развития банковского сектора Российской Федерации (далее - банковский сектор) на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

За 20 лет развития банковский сектор прошел большой путь. В то же время с момента зарождения в конце 80-х годов XX века и до настоящего времени развитие шло преимущественно в рамках экстенсивной модели. В основе этой модели - ориентация банков на краткосрочные результаты деятельности, обусловливающая в том числе агрессивную коммерческую политику и высокую концентрацию рисков. Банковский сектор пока не вышел на требуемый уровень развития конкурентной среды и рыночной дисциплины, что отрицательно сказывается на доступности и качестве предоставляемых банками услуг. Проблемами банковского сектора являются низкая ответственность владельцев и руководства банков за качество и устойчивость ведения банковского бизнеса, достоверность информации о состоянии банков, а также надежда на государственную поддержку в стрессовых ситуациях.

Агрессивная политика ряда банков оказала негативное влияние на их устойчивость, что особенно остро проявилось в условиях кризиса и потребовало принятия Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации (Банком России) экстренных мер по обеспечению системной стабильности банковского сектора, позволивших преодолеть кризисные явления и сохранить доверие населения и организаций к банковской системе.

Одновременно стала очевидной необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность. Это в полной мере отвечает долгосрочным приоритетам развития экономики, в том числе предусмотренным Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р.

Проблемы развития банковского сектора. За период реализации Стратегии 2008 существенно изменились характеристики развития банковского сектора. Эти изменения соответствуют достаточно динамичному развитию как отдельных российских кредитных организаций, так и целых сегментов рынка банковских услуг (например, потребительского кредитования).

В целом для банковского сектора последнее 10-летие стало годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям. В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества в Российской Федерации, значительно превосходя остальных участников финансовых рынков по экономическому потенциалу.

Вместе с тем наряду с существенным ростом показателей развития банковского сектора сохраняются проблемы ведения банковского бизнеса, вследствие которых конкурентоспособность российских кредитных организаций и банковского сектора в целом остается недостаточной. Это обусловлено различными факторами, лежащими как вне, так и внутри банковского сектора.

К внешним факторам относятся, в частности, недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей, ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов, высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций, в том числе связанных с проведением проверок соблюдения кассовой дисциплины клиентами и хранением больших объемов документов в бумажной форме. Мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам. В целях повышения конкурентоспособности банковского бизнеса требуется повышение уровня защиты частной собственности, включая формирование стандартных юридических конструкций, защищающих интересы кредиторов, повышение эффективности судебной системы с точки зрения сроков и качества принимаемых решений.

В качестве внутренних недостатков банковского сектора можно отметить:

- безответственность владельцев и менеджмента некоторых банков при принятии бизнес-решений, диктуемых погоней за краткосрочной прибылью в ущерб финансовой устойчивости;

- неудовлетворительное в ряде случаев состояние управления, включая корпоративный аспект и управление рисками, в том числе вследствие ориентации кредитных организаций на обслуживание бизнеса владельцев;

- существование непрозрачных для регулятора и рынка форм деятельности, недостоверность учета и отчетности, приводящие к искажению информации о работе кредитных организаций;

- вовлеченность отдельных кредитных организаций в противоправную деятельность;

- недостаточная технологическая надежность информационных систем кредитных организаций, обусловленная в том числе неупорядоченностью в сфере применения информационных технологий в банковской деятельности, включая технологии дистанционного банковского обслуживания.

Указанные недостатки снижают авторитет банковского сообщества и уровень доверия к банковскому сектору, ухудшают возможности привлечения банками инвестиций.

Наличие нерешенных проблем обусловливает необходимость дополнительных усилий со стороны Правительства Российской Федерации и Банка России в целях дальнейшего развития банковского сектора, направленного на качественные изменения в деятельности банков.

Переход к преимущественно интенсивной модели развития. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что интенсивная модель развития банковского сектора характеризуется в том числе следующими признаками:

- высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, которому способствуют реализация в регулировании принципа пропорциональности и недопущение условий для регулятивного арбитража в отношении участников каких-либо сегментов финансового рынка;

- предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям;

- уровень капитализации банковского сектора, соответствующий задачам развития, повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса;

- развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков;

- высокая степень транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка;

- ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации.

Задача перехода к преимущественно интенсивной модели развития банковского сектора должна стать приоритетной для Правительства Российской Федерации, Банка России и банковского сообщества. К числу приоритетов Правительства Российской Федерации и Банка России относится работа по комплексному совершенствованию правовых условий деятельности кредитных организаций, включая вопросы снижения неоправданной административной нагрузки.

Реализация Стратегии будет осуществляться в соответствии с планом. В свою очередь, от кредитных организаций потребуется существенное расширение инвестиций в передовые банковские технологии и банковские продукты, а также в развитие современных финансовых инструментов.

Задачи по реформированию банковского сектора и ожидаемые итоги его развития. Изменение модели развития банковского сектора потребует от Правительства Российской Федерации и Банка России реализации комплекса мероприятий, направленных:

- на совершенствование правовой среды, включая развитие законодательства Российской Федерации и создание иных условий, обеспечивающих возможности рационального ведения бизнеса, более эффективную защиту частной собственности и развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка;

- на формирование инфраструктуры, отвечающей современным требованиям и базирующейся на использовании передовых банковских технологий, развитии системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной систем, института центрального контрагента и иных инфраструктурных институтов и условий, включая мероприятия по созданию международного финансового центра в Российской Федерации;

- на повышение качества корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях;

- на совершенствование банковского регулирования и банковского надзора прежде всего путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Такая работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков;

- на обеспечение финансовой стабильности.

Решение задач развития банковского сектора потребует существенного изменения условий его функционирования и может привести к трансформации его структуры.

В результате реализации Стратегии российская банковская система по всем основным аспектам (организация деятельности, качество управления, состояние конкурентной среды, учет и отчетность, рыночная дисциплина и транспарентность, регулирование и надзор) должна соответствовать международным стандартам.

Ожидаемые результаты развития банковского сектора базируются на положениях Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и учитывают необходимость совершенствования модели банковского бизнеса. Предполагается, что к 1 января 2016 г. банковским сектором будут достигнуты следующие совокупные показатели:

- активы/ВВП - более 90 процентов (на 1 января 2011 г. - 76 процентов);

- капитал/ВВП - 14 - 15 процентов (на 1 января 2011 г. - 10,6 процента);

- кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП - 55 - 60 процентов (на 1 января 2011 г. - 40,8 процента).

При этом Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что первостепенное значение имеют качественные характеристики развития - характер и уровень предоставляемых банковских услуг, уровень конкуренции в банковском секторе, устойчивость и транспарентность кредитных организаций, предопределяющие усиление роли банков в инновационных процессах реального сектора экономики и повышении эффективности инвестиций.

В рамках реализации Стратегии усилия Правительства Российской Федерации и Банка России будут ориентированы прежде всего на создание условий для увеличения эффективности трансформации банковским сектором временно свободных средств в кредиты и инвестиции и повышение роли банковского сектора в процессе модернизации российской экономики.

Предусматривается принять меры, направленные:

- на создание условий для развития конкуренции в банковском секторе и на финансовом рынке в целом, а также на повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций и системной устойчивости банковского сектора;

- на повышение качества и расширение возможностей потребления банковских услуг населением и организациями, в том числе в удаленных и труднодоступных регионах;

- на внедрение современных банковских и информационных технологий, упрощение и расширение перечня инструментов кредитования малого бизнеса;

- на предотвращение вовлечения кредитных организаций в противоправную деятельность прежде всего по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В рамках реализации этих мер предстоит решить вопросы совершенствования законодательства Российской Федерации, сокращения участия государства в капиталах крупных российских кредитных организаций, создания системы регулирования и надзора на рынке финансовых услуг, предоставляемых некредитными организациями, создания и функционирования современных инфраструктурных комплексов, в том числе международного финансового центра в Российской Федерации, а также вопросы развития национальной платежной системы.

Реализация мер Правительства Российской Федерации и Банка России позволит обеспечить качественное улучшение условий банковского обслуживания российской экономики, способствующего ее сбалансированному росту и устойчивому развитию внутреннего рынка.

Справочно:

Динамика основных показателей. 2010 год характеризовался постепенным преодолением последствий мирового финансового кризиса, что позволило Банку России постепенно отказаться от использования отдельных антикризисных мер и инструментов. Общее оживление экономики привело к восстановлению кредитоспособности предприятий и граждан, возобновлению спроса на банковские кредиты. Снижение кредитными организациями процентных ставок позволило сблизить ценовые характеристики спроса и предложения по кредитам.

Наметилась тенденция к улучшению качества кредитного портфеля. В этих условиях кредитные организации стали придерживаться менее консервативной политики при проведении активных операций. В результате за год активы кредитных организаций выросли на 14,9% (за 2009 г. -- на 5,0%1)-- до 33 804,6 млрд. рублей. Увеличение объема и повышение качества кредитного портфеля банков стали важными факторами роста рентабельности банковского бизнеса.

За 2010 г. собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 2,4% (за 2009 г. -- на 21,2%). Их увеличение пришлось в основном на второе полугодие прирост на 5,8%), в то время как в первом полугодии капитал банков снизился на 3,2%, в основном по причине возврата в мае 2010 г. ОАО "Сбербанк России" части (200 млрд. руб.) субординированного кредита Банка России. По итогам 2010 г. капитал банковского сектора достиг 4732,3 млрд. рублей.

Количество кредитных организаций за 2010 г. сократилось с 1058 до 1012. Число банков с капиталом свыше 180 млн. руб. (без учета кредитных организаций, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства) за 2010 г. достигло 766, или 75,7% от числа действующих кредитных организаций на начало 2011 года.

Ресурсная база. Средства кредитных организаций в 2010 г. увеличивались за счет притока средств клиентов: остатки на их счетах выросли на 23,1% (за 2009 г. -- на 16,2%) -- до 21 080,9 млрд. рублей. Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2011 составила 62,4% (на 1.01.2010 -- 58,2%).

Годовой темп прироста вкладов физических лиц приблизился к уровню 2007 г.: за прошедший год они выросли на 31,2% (за 2009 г. -- на 26,7%) -- до 9818,0 млрд. руб. при увеличении доли вкладов в пассивах банковского сектора с 25,4 до 29,0%. Высокие темпы роста вкладов поддерживались прежде всего привлекательными процентными ставками, при этом прирост обеспечивали рублевые вклады (валютные, напротив, сокращались). В результате доля рублевых вкладов в общем их объеме за 2010 г. выросла с 73,6 до 80,7%. Удельный вес долгосрочных вкладов (свыше 1 года) к концу года достиг 64,7% общего объема вкладов (на 1.01.2010 он составлял 63,7%).

Усилилась конкуренция в привлечении вкладов населения, в первую очередь за счет повышения процентных ставок, в результате доля ОАО "Сбербанк России" на рынке вкладов физических лиц сократилась с 49,4 до 47,9%.

Постепенное сворачивание антикризисных мер привело к сокращению объемов средств, предоставленных кредитным организациям Банком России. Так, объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, уменьшился за 2010 г. в 4,4 раза -- до 325,7 млрд. руб., прежде всего за счет погашения кредитов без обеспечения. За год доля средств Банка России в пассивах банковского сектора сократилась с 4,8 до 1,0%, вернувшись к докризисному уровню.

Объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц3 за 2010 г. вырос на 10,4% (за 2009 г. -- на 10,5%) -- до 6035,6 млрд. руб., доля данной статьи в пассивах российских банков уменьшилась с 18,6 до 17,9%. Средства на расчетных и прочих счетах организаций выросли на 25,6% (за 2009 г. -- на 9,6%) -- до 4845,1 млрд. руб., их доля в пассивах увеличилась с 13,1 до 14,3%.

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, возрос за 2010 г. почти на треть -- до 537,9 млрд. руб., а доля данного источника в пассивах банковского сектора -- с 1,4 до 1,6%. Объем выпущенных кредитными организациями векселей увеличился на 6,5% при сокращении их доли в пассивах банковского сектора с 2,5 до 2,4%.

Активные операции. Во втором полугодии 2010 г. наметилась тенденция к росту кредитования нефинансового сектора экономики, проявившаяся на фоне снижения процентных ставок по кредитам, особенно первоклассным заемщикам.

Таким образом, можно констатировать, что разрыв между спросом и предложением кредитных ресурсов по их цене в течение 2010 г. сократился, в том числе по причине переоценки банками уровня рисков в экономике и, соответственно, снижения премии за риск в структуре кредитных процентных ставок.

В целом за 2010 г. объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 12,1% -- до 14 062,9 млрд. руб. (за 2009 г. -- на 0,3%). При этом часть прироста кредитного портфеля банковского сектора была обеспечена операциями кредитных организаций по рефинансированию отдельных выданных Внешэкономбанком в рамках антикризисных мер кредитов нефинансовым организациям. По итогам года доля корпоративных кредитов в активах банковского сектора сократилась с 42,6 до 41,6%, что было связано с более интенсивным по сравнению с увеличением объемов кредитования ростом вложений в ценные бумаги.

В 2010 г. сложилась позитивная тенденция в кредитовании физических лиц: по итогам года объем указанных ссуд вырос на 14,3% (до 4084,8 млрд. руб.) по сравнению с сокращением на 11,0% за 2009 год. Доля этих кредитов в активах банковского сектора с начала года не изменилась и на 1.01.2011 составила 12,1%.

Задолженность по ипотечным жилищным кредитам на 1.01.2011 выросла на 11,6% (за 2009 г. - сократилась на 5,5%) и составила 1127,8 млрд. рублей. На долю данных кредитов на начало 2011 г. приходилось 27,6% объема задолженности по кредитам, предоставленным населению (на 1.01.2010 -- 28,3%).

В первом полугодии 2010 г. рост активов поддерживался в основном вложениями в ценные бумаги; затем их рост стал замедляться на фоне наметившейся тенденции к увеличению объемов кредитования нефинансового сектора экономики. За год объем портфеля ценных бумаг вырос на 35,3% -- до 5829,0 млрд. руб., а доля в активах банковского сектора -- с 14,6 до 17,2%. Около половины (47,1%) годового прироста вложений банковского сектора в ценные бумаги приходилось на операции с обязательствами Российской Федерации и Банка России.

Наибольший удельный вес в портфеле ценных бумаг имеют долговые обязательства (75,8% на 1.01.2011), объем которых вырос за год на 30,8% -- до 4419,9 млрд. руб. (за 2009 г. он увеличился в 1,9 раза). Рост интереса банков к вложениям в облигации, начавшегося еще в период кризиса, был обусловлен в основном меньшей рискованностью этих операций по сравнению с кредитованием, а также возможностью использования этого инструмента для регулирования ликвидности.

Удельный вес долевых ценных бумаг в портфеле на 1.01.2011 составил 12,2%; их объем за год вырос в 1,7 раза (за 2009 г. -- в 2,1 раза) -- до 710,9 млрд. рублей. Объем учтенных банками векселей за 2010 г. увеличился в 1,4 раза -- до 330,0 млрд. руб. (за 2009 г. -- на 17,3%), а их удельный вес в портфеле ценных бумаг на 01.01.2011 составил 5,7%.

Межбанковский рынок. Предоставленные МБК за 2010 г. выросли на 7,2% (за 2009 г. - на 9,0%) - до 2921,1 млрд. руб., при этом их доля в активах банковского сектора сократилась с 9,3 до 8,6%, прежде всего за счет некоторого уменьшения объемов кредитования нерезидентов. Так, объем МБК, предоставленных резидентам, за 2010 г. увеличился в 1,5 раза; соответственно доля этих вложений в активах выросла с 2,7 до 3,6%. Объем кредитов, размещенных в банках-нерезидентах, напротив, сократился на 11,0%.

Переоценка иностранными инвесторами ситуации на российском финансовом рынке способствовала возобновлению роста внешних заимствований банков. Объем привлеченных МБК за год увеличился на 20,5% (за 2009 г. -- уменьшился на 14,3%) -- до 3754,9 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора возросла с 10,6 до 11,1%. Но объемы кредитов, привлеченных банками на внутреннем рынке, росли существенно быстрее кредитов от нерезидентов прирост на 37,5 и 9,3% соответственно).

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций. В 2010 г. полученная кредитными организациями прибыль (573,4 млрд. руб.) в 2,8 раза превысила результат 2009 г. (205,1 млрд. руб.). Прибыль в сумме 595,1 млрд. руб. получила 931 кредитная организация, или 92,0% от числа действующих на 1.01.2011. Убытки в сумме 21,7 млрд. руб. понесла 81 кредитная организация, или 8,0% от числа действующих. Для сравнения: в 2009 г. прибыль в сумме 284,9 млрд. руб. получили 938 кредитных организаций, или 88,7% от числа действующих на 1.01.2010. Убытки в сумме 79,8 млрд. руб. понесли 120 кредитных организаций, или 11,3% от числа действующих.

За 2010 г. по сравнению с предыдущим годом значительно увеличилась доходность банковского бизнеса: рентабельность активов банковского сектора5 возросла с 0,7 до 1,9%; капитала -- с 4,9 до 12,5%. Отмеченная тенденция была обусловлена в первую очередь более позитивной оценкой банками финансового состояния заемщиков и, соответственно, менее интенсивным (по сравнению с 2009 г.) чистым доформированием резерва на возможные потери по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам: за 2010 г. его объем вырос на 83,6 млрд. руб., или на 4,6% (за 2009 г. -- на 922,1 млрд. руб., или более чем в 2 раза).

Участие иностранного капитала в российском банковском секторе. В 2010 году участие иностранного капитала в российском банковском секторе оставалось умеренным: количество контролируемых нерезидентами банков6 увеличилось со 108 до 111. Доля этих банков в активах банковского сектора уменьшилась с 18,3 до 18,0%, в собственных средствах (капитале) -- увеличилась с 17,0 до 19,1%.

Объем кредитов, предоставленных данными банками нефинансовым организациям, вырос на 14,2%. На 1.01.2011 на банки данной группы приходилось 15,1% объема таких кредитов по банковскому сектору в целом (на 1.01.2010 -- 14,8%). Удельный вес просроченной задолженности в портфеле кредитов нефинансовым организациям указанных банков на 1.01.2011 составил 6,0% (на 1.01.2010 -- 8,3%), что несколько выше средних значений по банковскому сектору.

Удельный вес кредитов, предоставленных указанными банками физическим лицам, на 1.01.2011 составил 25,7% от объема кредитов физическим лицам по банковскому сектору в целом (на 1.01.2010 -- 25,1%). Доля просроченной задолженности в портфеле кредитов физическим лицам на 1.01.2011 была равна 9,9% (на 1.01.2010 -- 9,5%).

В 2010 г. банки, контролируемые нерезидентами, сохранили серьезные позиции в межбанковском кредитовании. В структуре как привлеченных, так и размещенных ими МБК доминируют операции с банками-нерезидентами -- на 1.01.2011 соответственно 75,7 и 64,5% (на 1.01.2010 -- 82,6 и 80,9%). При этом кредиты, привлеченные на международном межбанковском рынке (в основном от материнских компаний), выросли на 3,4%, а размещенные в банках-нерезидентах -- сократились на 32,2%.

Средства, полученные от банков-нерезидентов, оставались одним из основных источников ресурсов для банков, контролируемых нерезидентами, их удельный вес в пассивах указанной группы банков на 1.01.2011 составил 16,1% (на 1.01.2010 -- 17,6%).

У банков, контролируемых нерезидентами, происходит постепенное замещение внешних МБК вкладами физических лиц, прирост объемов которых за прошедший год составил 26,4%, в то время как их удельный вес в пассивах вырос с 16,7 до 18,6%. Тем не менее доля данной группы банков в общем объеме вкладов, привлеченных российскими банками, за 2010 г. несколько сократилась -- с 12,0 до 11,5%.

По итогам 2010 г. банки, контролируемые нерезидентами, показали положительный финансовый результат в размере 118,6 млрд. руб., что составляет 20,7% от соответствующего показателя банковского сектора в целом. По сравнению с 2009 г. объем полученной данными банками прибыли вырос почти в 2 раза (на 93,8%). Прибыль получили 100 из 111 банков, контролируемых нерезидентами, убытки -- 11 банков.

Показатели рентабельности банков, контролируемых нерезидентами, за 2010 г. несколько улучшились: рентабельность активов -- с 1,2 до 2,2%, рентабельность капитала -- с 8,5 до 14,7%. По результатам работы за год показатели рентабельности у этой группы банков несколько превысили средние показатели по банковскому сектору.

Размещено на Allbest.ru