Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. К компетенции Общего собрания акционеров относятся:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3)ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решений о выплате вознаграждений и компенсаций членам Совета директоров Банка в период исполнения ими своих обязанностей;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

7) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

8) избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий, а также установление размеров вознаграждений и компенсаций, выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка;

9) утверждение аудитора Банка;

10) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;

11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года;

12) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

13) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

14) дробление и консолидация акций;

15) принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом;

16) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом;

17) приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом;

18) принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

19) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность Общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, Правления и Ревизионной комиссии Банка;

20) решение иных вопросов в случаях, предусмотренных Федеральных законом "Об акционерных обществах" и настоящим Уставом.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

Совет Директоров Банка. В компетенцию Совета директоров Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах";

3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка законодательством, настоящим Уставом и Положением о порядке подготовки и проведения Общих собраний акционеров;

5) размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, в случаях, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом, за исключением облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции;

6) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, установленных законодательством;

7) приобретение размещенных Банком акций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом;

8) образование Правления Банка, определение его количественного состава, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также назначение и досрочное прекращение полномочий Председателя Правления Банка, установление размеров выплачиваемых Председателю Правления и членам Правления Банка вознаграждений и компенсаций;

9) оценка состояния корпоративного управления

10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

12) использование резервного фонда;

13) утверждение внутренних документов Банка по:

а) управлению банковскими рисками;

б) организации внутреннего контроля;

в) предотвращению конфликта интересов между участниками (акционерами) кредитной организации, членами Совета директоров и исполнительных органов, сотрудниками, кредиторами, вкладчиками, клиентами и контрагентами;

г) кадровому обеспечению, включая вопросы заработной платы, вознаграждений и иных выплат;

д) раскрытию информации о кредитной организации;

е) иным вопросам, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено законодательством и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров, а также за исключением иных внутренних документов Банка, утверждение которых отнесено настоящим Уставом к компетенции исполнительных органов Банка;

14) открытие (закрытие) филиалов и представительств Банка, перевод филиала в статус внутреннего структурного подразделения, а также внесение в Устав изменений, связанных с открытием (закрытием) филиалов и представительств Банка;

15) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Банком имущества, в случаях, установленных законодательством и настоящим Уставом;

16) предварительное утверждение годового отчета Банка;

17) принятие решения о назначении и освобождении от должности руководителя Службы внутреннего контроля Банка, утверждение его должностной инструкции, определение организационной структуры и функциональных обязанностей СВК;

18) Вопросы, связанные с организацией и осуществлением внутреннего контроля:

- создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

- регулярное рассмотрение, на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

- рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, службой внутреннего контроля, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

- своевременная оценка соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения;

19) одобрение сделок кредитования связанных лиц в случае превышения установленных лимитов кредитования связанных лиц;

20) принятие решений о списании с баланса Банка в порядке, установленном Банком России, ссудной и приравненной к ней задолженности, признанной безнадежной и/или нереальной для взыскания, суммы которой превышают один процент от величины собственных средств (капитала) Банка, а также в отношении ссуд, предоставленных акционеру (акционерам) Банка и/или их аффилированным лицам, в размере, превышающем один процент от величины собственных средств (капитала) Банка;

21) принятие решений об участии Банка в юридических лицах (за исключением участия в финансово - промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

22) координация проверки достоверности отчетности, выполняемой аудиторской организацией, Службой внутреннего контроля и другими служащими Банка.

23) утверждение бизнес-планов и рассмотрение отчетов исполнительных органов об их исполнении;

24) одобрение сметы расходов Банка на планируемый финансовый год;

25)определение критериев подбора кандидатов в члены Совета директоров и исполнительные органы кредитной организации;

26) утверждение перечня и уровня существенности (внутрибанковских лимитов) банковских операций и других сделок, подлежащих рассмотрению Советом директоров в соответствии с внутренними документами;

27) анализ собственной работы;

28) оценка деятельности Банка с точки зрения удовлетворения кредитных и инвестиционных потребностей региона местонахождения ее головного офиса и внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения головного офиса Банка;

29) иные вопросы, предусмотренные законодательством и настоящим Уставом.

Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение Правления и Председателя Правления Банка.

Правление и Председатель Правления. Правление является коллегиальным исполнительным органом Банка и возглавляется Председателем Правления.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров Банка.

Образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий осуществляется по решению Совета директоров Банка. Решением Совета директоров Банка определяется количественный и персональный состав Правления.

Срок полномочий Председателя Правления и иных членов Правления также определяется решением Совета директоров Банка об образовании исполнительных органов Банка.

К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Совета директоров Банка.

К компетенции Правления относятся следующие вопросы:

- организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка; установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

- создание необходимых условий для работы Общего собрания акционеров, Совета директоров и Ревизионной комиссии Банка;

- принятие решений о публикации финансовой отчетности, подготовленной на основе международных стандартов бухгалтерского учета;

- определение размера платы, за которую возобновляется утерянная облигация Банка;

- определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну;

- утверждение положений о филиалах и представительствах Банка;

- вынесение материалов на рассмотрение Совета директоров Банка;

- утверждение внутренних документов Банка, выносимых на рассмотрение Правления по инициативе Председателя Правления;

- решение вопросов организации расчетов, кредитования, работы с ценными бумагами и других;

- принятие решений о проведении банковских операций и других сделок (в том числе предоставлении кредитов и займов) на сумму, превышающую 5 и более процентов собственных средств (капитала) Банка на последнюю отчетную дату;

- классификация (реклассификация) ссудной задолженности в случае предоставления льготных, переоформленных (в том числе пролонгированных), недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов (займов), просроченных ссуд; классификация (реклассификация) прочих финансовых активов и внебалансовых инструментов в целях формирования резервов на возможные потери;

- принятие решений о списании нереальных для взыскания ссуд, а также иных безнадежных для взыскания задолженностей, суммы которых не превышают один процент от величины собственных средств (капитала) Банка;

- определение организационной структуры Банка, состава и статуса подразделений и функциональных служб;

- распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля, обеспечение участия во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

- определение направлений финансовых вложений по приоритетным направлениям развития во исполнение решений, принятых Общим собранием акционеров либо Советом директоров;

- принятие решений об открытии и закрытии внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов, а также иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России);

- осуществление контроля за соблюдением в течение финансового года порядка распределения и использования прибыли;

- оценка и управление финансовыми и иными рисками, влияющими на деятельность Банка, принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки и управления банковскими рисками;

- страхование имущества Банка;

- принятие мер по исключению осуществления практики, которая могла бы стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.

- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

- проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

- рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

- проведение кадровой политики, поощрение и наказание работников Банка, обеспечение условий труда и мер социальной защиты работников в соответствии с действующим законодательством;

- организационно-техническое обеспечение работы Общего собрания акционеров, Совета директоров, Ревизионной комиссии Банка;

- организация разработки и утверждение внутренних документов, связанных с текущей деятельностью Банка, не относящихся к компетенции иных органов управления Банка ;

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям, разработка документов, определяющих операционную политику и процедуры деятельности Банка;

- рассмотрение вопросов, связанных с принятием решений в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с внутренними документами Банка в этой сфере;

- рассмотрение вопросов о совершении банковских операций и других сделок, порядок и процедуры проведения которых не установлены внутренними документами Банка, или вынесении

- на рассмотрение Совета директоров вопроса о целесообразности осуществления указанных операций или других сделок;

- рассмотрение вопросов о совершении банковских операций и других сделок при наличии отклонений от предусмотренных внутренними документами порядка и процедур и превышении структурными подразделениями внутрибанковских лимитов совершения банковских операций и других сделок (за исключением банковских операций и других сделок, требующих одобрения Общим собранием акционеров или Советом директоров;

- решение иных вопросов, не относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Председателя Правления Банка.

Председатель Правления:

- осуществляет руководство текущей деятельностью Банка в соответствии с его Уставом;

- председательствует на заседаниях Правления и руководит его работой;

- решает все вопросы, связанные с текущей деятельностью Банка, за исключением тех, которые находятся в компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка;

- без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы и выступает от имени Банка в органах государственной власти и управления, в судебных, правоохранительных, финансовых, административных и иных органах, в отношениях с физическими и юридическим лицами всех форм собственности;

- совершает сделки и подписывает документы от имени Банка;

- утверждает штатное расписание Банка и его обособленных подразделений, должностные инструкции работников Банка, издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;

- утверждает Правила внутреннего трудового распорядка Банка иные внутренние нормативные документы, регулирующие трудовые отношения, обеспечивает их соблюдение работниками и должностными лицами Банка;

- устанавливает порядок подписания договоров и соглашений, порядок выдачи доверенностей, а также выдает доверенности и определяет круг лиц, которым предоставляются полномочия для представительства перед третьими лицами;

- осуществляет функции работодателя в сфере трудовых правоотношений в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, в том числе, назначает и увольняет работников Банка, поощряет отличившихся работников, налагает дисциплинарные взыскания;

- утверждает внутренние регламентные документы Банка, определяющие порядок работы и функциональные обязанности структурных подразделений и отдельных работников Банка при осуществлении банковских операций и осуществлении сделок;

- утверждает внутренние документы Банка, утверждение которых не относится к компетенции иных органов управления Банка, в том числе Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, после согласования их членами Правления;

- устанавливает порядок, при котором служащие доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;

- подготовка и представление годового отчета, бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и порядка распределения прибыли Банка по результатам финансового года Совету директоров и Общему собранию акционеров;

- принимает документы по вопросам взаимодействия Службы внутреннего контроля с подразделениями и служащими Банка и контролирует их соблюдение;

- принимает меры к исключению принятия правил, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля;

- обеспечивает участие во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

- распределяет обязанности между своими заместителями;

- решает иные вопросы руководства текущей деятельностью, не относящиеся к компетенции Правления.

Председатель Правления вправе поручить решение отдельных вопросов, входящих в его компетенцию, членам Правления Банка и иным лицам.

В случае отсутствия Председателя Правления его функции осуществляет заместитель Председателя Правления, на которого приказом Председателя Правления возложены эти обязанности.

Коммерческая деятельность (четвертый блок) - охватывает организацию различных банковских услуг -- кредитование, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции, связанные с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. В этот блок обычно входят кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.

Банки, однако, зарабатывают не только на выдаче кредита и получении платы от клиентов за его использование. Среди банковских услуг заметное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию. Организацию работы банка в сфере расчетов выполняет операционное управление. Основной функцией его работников яатяется обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от юридических и физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств и т.п.

В составе коммерческого блока находится и отдел (управление) по операциям банка с ценными бумагами, который осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение. К сожалению, в связи со слабым развитием рынка ценных бумаг данная операция в российских банках не получила широкого развития.

Особенность структуры российских коммерческих банков заключается и в том, что в составе их коммерческого блока в силу неразвитости банковских услуг также отсутствуют специальные отделы по международным кредитно-расчетным операциям, операциям по управлению имуществом клиентов, по оказанию услуг населению и др.

Финансовый блок - призван обеспечить учет доходов и расходов, собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный блок входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации (в тех банках, которые имеют разрешение на сбор наличных денег).

Блок автоматизации - также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин, и, соответственно, особый технический блок, обеспечивающий электронную обработку данных.

Административный блок - включает отдел кадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов на определенные должности, повышение квалификации работников кредитной организации, прием, продвижение по службе и увольнение персонала, секретариат, канцелярию, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственных и социальных потребностей и т.п. Представленная структура является наиболее общей, обеспечивающей организацию банковской деятельности.

Однако непосредственная структура банка может включать и иные подразделения, строиться по различным принципам, отражающим специфику каждой конкретной банковской организации.

26. Классификация банковских рисков. Стратегия управления банковскими рисками

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления. Некоторые, наиболее часто встречающиеся, приведены в таблице 26.1.

Таблица 26.1 - Классификация рисков

Классификационный признак	Виды рисков	Описание
Степень риска	Допустимые, критические, катастрофические	Отражает степень влияния риска на деятельность банка: угроза потери чистой прибыли, убытки, угроза дальнейшему существованию банка.
Возможный результат	Чистые и спекулятивные	Нулевой или отрицательный результат и положительный или отрицательный результат соответственно.
Причины возникновения	Природно-естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления	В зависимости от источника возникновения. Данные риски можно также объединить в группы, например, внешние и внутренние, управляемые и неуправляемые и т.д.
Структурный признак	Имущественные, финансовые	Определяются части имущества подверженные тому или иному риску.
Покупательная способность денег	Инфляционные и дефляционные, валютные, риск ликвидности	Зависят от волатильности рынков валют, на которых работает банк.
Инвестиционные	Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, селективный, кредитный, банкротства), страновой	Зависят от цели инвестирования: сохранения ресурсов (например, от влияния инфляции), получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска и т.п.

Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций.

При построении системы управления рисками должны быть учтены следующие принципы:

- постоянный мониторинг, оценка и контроль за кредитными рисками;

- наличие надежной информационной системы;

- своевременное информирование руководства банка о состоянии дел и изменениях на рынке;

- регулярный контроль счетов и ревизия отчетности.

Организация процесса управления рисками включает три этапа.

1. Идентификация и оценка факторов риска - работу производят структурные подразделения банка, осуществляющие банковские операции. В результате идентификации и оценки рисков подразделение принимает решение о санкционировании несущих риски операций и устанавливает определенные лимиты и ограничения.

Лимитирование рисков - система мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Ограничение рисков достигается лимитированием операций в зависимости от состояния существенных факторов.

2. Принятие рисков, мониторинг, непосредственное управление рисками осуществляется теми структурными подразделениями банка, которые совершают несущие риск операции банка. Эти подразделения несут ответственность за использование и соблюдение установленных лимитов и ограничений рис ков.

Принятие рисков - осуществление несущих риски банковских операций, так как в результате их у коммерческих банка возникает вероятность финансовых потерь.

Мониторинг рисков - проводимая на регулярной основе идентификация и оценка факторов риска, в результате чего предпринимаются действия по непосредственному управлению рисками, происходит актуализация установленных лимитов и ограничений.

Методы регулирования рисков:

- предотвращение риска - отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объектом кредитования). Многое здесь определяет умение (готовность) банкира отказаться от высокодоходного (высоко рентабельного) кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита. Партнерские отношения банка с клиентом обязывают банк рекомендовать ему не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в мероприятия, влекущие вероятность получения убытков;

- методы перевода риска - создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо, в том числе государство. Подобный перевод должен найти отражение в соответствующем договоре. Сторона, принявшая на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. Перевод может проводиться как на безвозмездной, так и возмездной основе.

- способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации. Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по судам. Конечным способом поглощения риска выступает имущество заемщика, покрывающее долг и уплату процента в случае наступления вредоносного события.

- способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. В этом случае для банка-кредитора важно создать ситуацию, при которой потеря, например, кредита в полном объеме или части, как основной сделки, компенсируется приобретением от другой (вспомогательной) сделки. Примером такой компенсации может служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может выступать и заклад.

- разделение общей совокупности рисков на отдельные части применяется с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью. На практике это находит свое отражение при оформлении консорциональных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредита и т.п.

- диверсификация - расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могут быть те операции, которые банк ранее не выполнял, это могут быть и совершенно новые услуги в сфере кредитования.

3. Контроль рисков, целью которого является получение "обратной связи", т.е. объективной информации об эффективности проводимой банком политики управления кредитными рисками, о надлежащем выполнении утвержденных порядков и процедур. Можно выделить внешний (осуществляется аудитом в соответствии с Международными стандартами аудита и представляется акционерам и Совету директоров) и внутренний контроль.

27. Содержание и роль аналитической работы в деятельности банка

Аналитическая работа в коммерческом банке ведется как в целом по банку, так и в разрезе отдельных банковских структур, отдельных операций. В современных условиях анализ в банковской деятельности является основой для планирования последующих действий и решений.

Цель аналитической работы в банке - оценка результатов деятельности банка, выявление резервов повышения эффективности, получение информации для планирования, принятия управленческих решений, управления рисками, контроля и регулирования.

Предмет анализа - финансово-экономические процессы, их результаты и влияющие факторы. Объектом банковской аналитической деятельности является: окружающая социально-экономическая среда, потенциальный и завоеванный рынки, состояние конкуренции, активы и пассивы банка, его доходы, расходы и прибыль, банковские риски и операции.

Аналитическая работа в банках базируется на нескольких принципах:

- историзация (следует по возможности использовать данные за длительный период, что позволяет выявить тенденции происходящих изменений);

- ранжирование (важно оценить значимость выявленной проблемы, степень ее влияния на банк в целом, что делает анализ более эффективным);

- сравнение (постоянное сравнение полученных результатов с конкурентами, планами и расчетами, что позволяет банку определить свое место на рынке, выявить факторы, негативно влияющие на развитие банка);

- сопоставимость (необходимо сделать сопоставимыми данные разных периодов, исключить влияние инфляционных процессов, для этого используются коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.);

- последовательность.

Аналитическая работа ведется руководством банка, менеджерами различных уровней внутренними аудиторами и специальными банковскими аналитиками.

Основными функциями аналитического подразделения в банке являются:

- глубокий анализ и прогноз политической, экономической и правовой обстановки в стране и их возможное влияние на деятельность банка;

- постоянный учет фактора неопределенности;

- анализ конкурентоспособности банка на валютных, кредитных и финансовых рынках, рынке банковских услуг; оценка надежности банков-партнеров;

- исследование результатов финансово-хозяйственной деятельности банка за предыдущие периоды, детальный анализ сильных и слабых сторон банка, благоприятных и негативных факторов, влияющих на банк;

- систематический анализ изменения структуры активов и пассивов, выполнения бюджета банка;

- совершенствование методов и инструментов экономического анализа и прогноза.

Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса и данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика и информация неформального характера.

Виды анализа, используемые в банковской аналитике:

1. В зависимости от используемых данных:

- ретроспективный - предполагает взгляд в прошлое, исследование данных прошлых лет;

- оперативный (текущий) - оперирует данными настоящего времени.

2. В зависимости от целей и применяемых инструментов:

- внешний (дистанционный) анализ предполагает изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка на основании доступ ной информации: бухгалтерской и финансовой периодической отчетности, публикуемой отчетности, данных официальной статистики. В силу этого для дистанционного анализа характерна недостаточная детализация информации, а нередко и отсутствие уверенности в достоверности получаемых данных.

- внутренний анализ предполагает изучение состояния банка на основании данных не только синтетического, но и аналитического учета, использование данных внесистемного учета, возможность получения дополнительной информации и реальной оценки качества этой информации.

3. В зависимости от субъектов анализа:

- количественный - регистрирует величину и темпы изменений в структуре баланса банка, других объектов анализа, исследует отдельные факторы, вызвавшие эти изменения;

- качественный - основан на изучении абсолютных и относительных показателей, анализе трендов показателей, сравнительном анализе показателей. Предполагает исследование причин изменения банковской прибыли, изучение факторов, влияющих на качество портфелей и отдельных активов, анализ величины и причин возникновения банковских рисков.

Аналитической службой банка используются различные методы анализа. Выбор конкретных методов при проведении анализа различными участниками зависит от целей анализа, квалификации аналитика, доступности информации.

1. Структурный метод подразумевает анализ структуры активов, пас- си нов, доходов и расходов банка с целью их оптимизации. Целью анализа является выявление доли ресурсов, направленных в зоны повышенного риска, изменение состава и размера работающих активов, платных пассивов, изучение структуры баланса банка по срокам привлечения и размещения средств.

- вертикальный анализ предполагает изучение изменения структуры баланса;

- горизонтальный анализ - изучение темпов этих изучений.

2. Метод группировки, который заключается в выявлении однотипных статей баланса банка, их укрупнении, классификации, сравнении.

3. Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Он применяется чаще для измерения рисков, оценки эффективности деятельности банка.

4. Экономико-математические методы используются при управлении ликвидностью банка, оценке фондовых инструментов и в расчетах. окупаемости инвестиционных проектов.

5. Графический метод наиболее подходит для выявления тенденций, при этом не требуется трудоемкая работа по анализу динамических рядов. Часто графический метод используется при расчете точек безубыточности.

Таким образом, в аналитической работе используются все основные приемы, методы и инструменты экономического анализа.

28. Управление банковскими инновациями

Банковская инновация - это результат деятельности банка, направленной на получение дополнительных доходов в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи нововведений, содействующих клиентам в получении прибыли. Банковская инновационная деятельность ориентирована на гармонизацию интересов банка, потребителей и общества в целом в рамках создания продуктов и услуг более высокой ценности, чем у конкурентов.

В банковской сфере важно различать такие понятия, как новые банковские услуги и новые банковские продукты, которые с правовой точки зрения включены в такие понятия, как банковская операция и банковская сделка.

Новая банковская услуга - это деятельность по оказанию помощи или содействия клиенту в получении прибыли, способная приносить дополнительный комиссионный доход. В отличие от банковского продукта услуга может носить незавершенный характер.

Новый банковский продукт - комбинированная либо нетрадиционная форма банковского обслуживания, создаваемая на основе маркетинговых исследований потребностей рынка.

По экономическому содержанию нововведения в банковской сфере можно подразделить на два типа:

- технологические, к ним относятся: электронные переводы денежных средств, банковские карты;

- продуктовые, к ним относятся новые банковские продукты, которые могут быть связаны как с новыми операциями и услугами, так и с традиционными банковскими операциями периода их развития либо изменения условий регулирования.

В отечественной практике обычно выделяют следующие виды банковских инноваций:

- инновационная деятельность, соответствующая мировым тенденциям регулирования банковского дела (отсутствие запрета на лизинговую и инвестиционную деятельность, напротив, наличие запретительных ограничений на страховой бизнес);

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- осуществление доверительного управления (трастовые операции) денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- проведение операций с валютными ценностями;

- внедрение в практику операций с банковскими картами;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных сейфов или помещений для хранения документов и ценностей;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- развитие операций на денежно-финансовом рынке за счет "иных сделок", в том числе с производными финансовыми инструментами.

Банки заинтересованы модернизировать методики создания и по ставки своих услуг, чтобы довести операционные расходы и цены на них до уровня соответствия конкурентной позиции. Разработка новых банковских продуктов и услуг - это процесс изменения стратегии банковской деятельности.

При определении специфических факторов развития новых видов продуктов и услуг в коммерческом банке необходимо опираться на преимущества той или иной стратегии, обусловленной:

- совершенствованием банковских технологий в условиях научно-технического прогресса,

- современным состоянием спроса и предложения на денежно-финансовом рынке.

Стратегия может быть:

- ориентирована на спрос (стратегия быстрого реагирования). Преимущества состоит в том, что стратегия позволяет выйти за рамки роли банка как финансового посредника и расширить базу прибыльности за счет перехода от процентной маржи к комиссионной оплате, от маркетинга продукта к маркетингу потребителя. Недостатки стратегии быстрого реагирования связаны с тем, что перераспределение банковских ресурсов с традиционных видов деятельности на освоение новых продуктов может породить ситуацию нестабильности, привести к падению роли старых источников доходов.

- ориентирована на предложение новых продуктов (стратегия предложения). Достоинства стратегии предложения новых продуктов определены взаимообусловленностью банковских инноваций, что отличает их от нововведений в других секторах экономики. Недостатки стратегии предложения новых продуктов связаны с тем, что банковская система уходит с рынка ссудных капиталов в другие сегменты денежно-финансового рынка, способствуя росту фиктивного капитала.

В целом стратегии разработки и предложения банковских инноваций основываются на важнейших концепциях маркетинга: необходимости дифференциации услуг и сегментации рынка.

Процесс разработки банковской инновации состоит из следующих этапов:

- разработка новых идей с помощью экспертных оценок;

- анализ соответствия новой услуги стратегии банка;

- исследование потребностей банковских клиентов и наличие спроса на услугу;

- оценка возможностей банка, его опыта и как следствие, принятие решения относительно выбора конкретной стратегии.

Организация разработки стратегии внедрения банковских инноваций происходит на основе использования специальных инструментов. Под инструментами понимаются методы подготовки и принятия управленческих решений, методики прогноза и анализа информации.

Разработка банковских инноваций связана с оценкой экономической целесообразности их внедрения и установлением тарифов на новые услуги и продукты. Для решения такого рода задач финансовому менеджменту банка необходимо располагать методикой оценки эффективности раз работки новой услуги. Данная методика должна содержать:

- обоснование необходимости внедрения инноваций и методы рейтинговой оценки сравниваемых услуг;

- определение эффективности новой услуги на основе балльной оценки потенциала рыночного сектора с учетом конкуренции;

- методы сравнения полученного результата с критериальным уровнем.

Расчет суммарного балла инновации (новой услуги) может осуществляться по следующей формуле:

ВПУ = ПР - К - РСК ± РСР,

где, ВНУ - суммарный балл инновации (услуги);

ПР - потенциал сек тора рынка (региона);

К - оценка степени конкуренции;

РСК - реакция возможного сопротивления клиентов;

РСР - готовность руководства и оценка внутреннего сопротивления.

При принятии решения относительно целесообразности разработки и внедрения новой услуги полученный суммарный балл сравнивается с критериальным уровнем, который может быть следующим: разработка и внедрение новой услуги неэффективно - 0 баллов, средне эффективно Х - N баллов, эффективно - Х баллов.

Сочетание основных элементов стратегии и методики управления инновациями в зарубежной практике отражено в формуле инноваций:

Аббревиатура ТОРКА расшифровывается следующим образом:

Т обозначает технологию,

О - ослабление регулирования, в том числе в области налогообложения,

Р - процентный риск,

К - конкуренцию в виде борьбы за клиентов,

А - адекватность, или достаточность собственного капитала.

Разумное своекорыстие является синонимом прибыльных возможностей банка.

В качестве факторов успеха банка при внедрении инноваций выделяются:

- принадлежность банка к выгодно позиционированной стратегической группе,

- наличие необходимых финансовых ресурсов,

- достаточная номенклатура продуктов и услуг,

- ценовые преимущества,

- рентабельность,

- технологический уровень и инновационный потенциал,

- профессионализм сотрудников и высокое качество обслуживания клиентов.

29. Кредитный портфель в системе управления кредитным риском

Понятие "кредитный портфель" в банковском деле обычно трактуется как некое собрание кредитов того или иного банка.

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяет более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Значение управления кредитным портфелем. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая их них - аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применении ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и т.п.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении кредитов, наметить боле правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.

1. Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе, от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

2. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

3. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнение со среднебанковскими показателями.

4. Проводимая аналитическая работа - высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

5. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя инструментарий, накопленный в отечественной и мировой практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводится к следующему:

- банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

- необходимо думать о последствиях риска;

- нельзя рисковать многим ради малого;

- положительное решение принимаются лишь при отсутствии сомнений;

- при наличии сомнений принимается отрицательное решение;

- следует помнить, что существует не одно, а несколько решений вопросов.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

- критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

- определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

- круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

- качество кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

- достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

- круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

Методы оценки качества ссуд. В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.

В российской практике оценка качества ссуд строится с учетом своевременного погашения основного долга и процентов по нему, а также наличие обеспечения по ссуде.

При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам.

Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга и процентов по нему.

Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 29.1.

Таблица 29.1 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с Положением № 254-П от 26.0302004г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" таблица 29.2).

Таблица 29.2 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные

Подобные документы

• Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

  Состав капитала банка. Управление собственным капиталом и привлеченными ресурсами банка. Определение и классификация банковских рисков. Анализ активов и фондового портфеля ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств.
  
  курсовая работа [54,9 K], добавлен 08.03.2014
  

• Депозитная политика и её роль в развитии деятельности коммерческого банка

  Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке, их классификация. Управление ресурсной базой в российской и в международной практике. Организация управления привлеченными ресурсами. Совершенствование депозитной политики КБ.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 24.03.2012
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Управление собственным капиталом коммерческого банка

  Теоретические аспекты, понятие и экономическая сущность управления собственным капиталом. Современное состояние банковского сектора и основные тенденции изменения собственного капитала. Уставный капитал, его роль в формировании собственных средств банка.
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 07.10.2010
  

• Совершенствование механизмов управления ликвидностью

  Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015
  

• Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка АО "Казкоммерцбанк"

  Понятие ресурсов коммерческого банка и определение их доли в его деятельности. Экономическая сущности и классификация финансовых ресурсов банка. Оценка и анализ заемных и привлечённых средств АО "Казкоммерцбанк". Управление собственным капиталом банка.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 23.10.2014
  

• Оценка эффективности работы банка ОАО "Россельхозбанк"

  Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
  
  отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015
  

• Депозитивная политика коммерческого банка

  Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.
  
  курсовая работа [29,6 K], добавлен 10.11.2009
  

• Банковская ликвидность: понятие, оценка, регулирование

  Сущность и определяющие факторы регулирования ликвидности коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности банка. Оперативное управление структурными элементами ликвидности - собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами.
  
  курсовая работа [538,4 K], добавлен 11.12.2014
  

• Управление собственным капиталом банка

  Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала банка, источники и механизм его формирования, методы оценки. Организационно-экономическая характеристика банка ОАО "Сбербанк РФ", эффективность управления его собственным капиталом.
  
  дипломная работа [98,1 K], добавлен 19.02.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам