Банковское дело

Основные виды пластиковых карт

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающих. Важнейшая особенность всех пластиковых карточек не зависимо от степени совершенства состоит в том, что на них хранятся определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения карточки является одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Карточки могут быть личные (физические лица) и корпоративные (юридические лица).

Банковская кредитная карточка представляет собой пластиковую карточку, которая позволяет ее владельцу при покупке товаров или услуг отсрочить и оплату. Каждому владельцу карточки определяется лимит кредитования по его ссудному счету, который независим от счета клиента в банке. Карточки бывают разных видов: локальные и международные. Они являются средством совершения безналичных расчетов по оплате товаров и услуг предприятий сервиса и торговли, получения наличных денег. А также для обменных операций с иностранной валютой. Вместе с карточкой Вы получаете безусловные преимущества:

· собственный текущий (карточный) счет, который можно использовать для получения денежных средств, как в Казахстане, так и за рубежом;

· быстрый и удобный доступ к наличным деньгам в любой стране мира 24 часа в сутки;

· держателям карточек предоставляются страховые полисы по страхованию от несчастных случаев и внезапных заболеваний;

· деньги на Вашем карточном счете не декларируются при пересечении границы;

· делая покупки, Вы избавляетесь от необходимости и риска иметь с собой большие суммы наличных;

· при расчетах за границей Ваши денежные средства автоматически конвертируются в валюту страны пребывания независимо от валюты ведения карточного счета;

· карточки обеспечивают защиту от кражи и потери, так как после сообщения в банк об утере все операции по Вашему счету приостанавливаются;

· многие банки ежемесячно начисляют проценты на остаток по Вашему счету и т.д.

По состоянию на 1 декабря 2006 года выпуск платежных карточек фактически осуществляют 20 банков и АО «Казпочта». Банками второго уровня выпускаются платежные карточки локальных систем: AltynCard - АО «Народный Банк Казахстана» и АО «АТФБанк»; SmartAlemCard - АО «Банк ТуранАлем»; Каспийский - АО «Банк «Каспийский»; локальная карточка Ситибанка Казахстан - АО «Ситибанк Казахстан»; Дуэт - АО «Валют-Транзит Банк»; локальная карточка Цесна Банка - АО «Цесна Банк» и KazCard - АО «Казпочта». Кроме того, банками Казахстана выпускаются и распространяются платежные карточки международных систем: VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International.

По состоянию на 1 декабря 2006 года банками выпущено 4.12 млн. платежных карточек, а количество держателей данных карточек составило - 3.94 млн. чел. (по сравнению с аналогичным периодом 2005 года - рост на 35.0% и 35.1% соответственно). Наиболее распространенными платежными карточками являются карточки международных систем, их доля составляет 90.0%, доля карточек локальных систем - 10.0%.

Тема 14. Доходы и прибыль коммерческого банка

1. Анализ доходов

Поскольку главным фактором для формирования прибыли является объем и качество доходов, необходим всесторонний анализ структуры доходов. Проведению анализа доходов должна предшествовать их группировка и определение главных составляющих и основных факторов их формирования.

Задачи анализа доходов кредитной организации заключаются в оценке их объема и структуры, динамики доходных составляющих, оценке уровня доходов на единицу активов, определении степени влияния факторов на общую величину доходов и анализе доходов, полученных от отдельных видов операций.

В экономической литературе встречаются разные классификации доходов. При проведении анализа группировка доходов может быть представлена в двух разрезах:

· доходы от операционной деятельности и от небанковских операций;

· процентные и непроцентные доходы.

Доходы по видам деятельности можно классифицировать следующим образом:

1) Доходы от банковских операций:

o начисленные и полученные проценты;

o полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции);

o доходы от операций с ценными бумагами;

o доходы от валютных операций;

o доходы от выдачи гарантии;

2) Доходы от «небанковской» деятельности:

o доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций;

o плата за оказанные услуги (консультационные, информационные);

o доходы от сдачи имущества в аренду;

o прочие (от трастовых операций, факторинга др.) доходы.

При анализе структуры доходов также используется изучение их разделения на процентные и непроцентные.

Процентные доходы кредитные организации получают от:

· размещения средств в виде кредитов и депозитов на счетах в других банках;

· ссуд, предоставленных другим клиентам;

· аренды клиентами основных средств с правом последующего выкупа;

· ценных бумаг с фиксированным доходом;

· других источников.

Непроцентные доходы кредитных организаций - это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной деятельности предприятий, банков); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги) и др.

Наиболее важными и значимыми для кредитного учреждения являются процентные доходы.

Процентный доход прежде всего зависит от величины и структуры работающих активов. В процессе анализа необходимо сопоставить темпы роста этих активов с темпами роста дохода, полученного из их использования; выявить изменение уровня процентной ставки по активным операциям; установить влияние на ссудный процент размера ссуд, сроков их погашения, рисков по каждой ссуде и их кредитного обеспечения, а также состояние рынка ссудного капитала.

При проведении анализа важно выявить объемы, структуру и динамику просроченной задолженности, определить размер влияния на процентный доход списаний по непогашенным долгам и оценить величину наращенных процентов, их долю в общей величине полученных доходов.

Анализ расходов. Анализ расходов банка осуществляется по той же схеме, что и анализ доходов. Все расходы банка также можно разделить на процентные и непроцентные:

1. Процентные расходы:

· Начисленные и уплаченные проценты;

2. Непроцентные расходы:

· Операционные расходы;

· уплаченные комиссионные;

· расходы по валютным операциям;

· расходы по операциям с ценными бумагами;

· почтовые телеграфные расходы клиентов;

· Расходы по обеспечению функциональной деятельности:

· расходы по содержанию штата;

· хозяйственные расходы;

· амортизационные отчисления;

· оплата услуг;

· Прочие расходы организации:

· штрафы, пени, неустойки уплаченные;

· проценты и комиссия прошлых лет;

· прочие расходы.

Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств других клиентов в займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; и другие расходы аналогичного характера.

Непроцентные расходы в банках включают комиссионные расходы; расходы по оплате труда; эксплуатационные расходы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями; курсовые разницы; расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества; отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов; другие текущие расходы.

При анализе расходов определяется удельный вес каждого вида расходов в общей сумме или в соответствующих группах расходов, также определяется удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме. Динамика расходных статьей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановыми показателями и сравнивается с аналогичными данными других кредитных учреждений.

Процентные расходы занимают значительную долю в общих расходах банка. Отчасти это оправдано, ряд причин, вызывающих рост процентных расходов, носят объективный характер и не зависят от банка. Однако существуют факторы, которые банк может устранить и тем самым уменьшить процентные расходы, что сразу отразится на росте прибыли. Анализ этих факторов помогает по возможности управлять процентными расходами. Величина процентных расходов зависит от средних остатков срочных привлеченных средств и средней процентной ставки по ним.

Расходы на содержание аппарата управления в большинстве банков занимают высокий удельный вес. При проведении анализа эти расходы подразделяются на включаемые в себестоимость и производимые за счет прибыли. При этом также оценивается эффективность системы стимулирования в достижении целей банка. Расходы учреждения, связанные с уплатой штрафов, пени и неустоек, в основном имеют место при нарушении условий исполнения кредитных и депозитных договоров, совершении расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, порядка образования обязательных резервов. При анализе тщательно изучаются причины возникновения этих нарушений, определяются способы возможного устранения их последствий.

Размещено на Allbest.ru