4

ВВЕДЕНИЕ

Банк - коммерческая организация, оказывающая услуги расчетного, кредитного и финансового характера за определенную плату.

Клиенты (как юридические лица) - это коммерческие организации, относящиеся к отраслям промышленности, сельского хозяйства, транспорта, торговли, капитального строительства.

Длительное время банки были государственными органами и являлись частью административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела отставала от современного мирового уровня. Сегодня, создав двухуровневую банковскую систему (Национальный банк и коммерческие банки), необходимо не только наверстывать упущенное, но и создавать новые организационные формы деятельности банков с учетом состояния экономики страны.

Денежно-кредитные функции банков выполняют прямую и обратную связи с процессом общественного воспроизводства. Банки превращаются в рыночные структуры, которые наряду с традиционными (краткосрочное и долгосрочное кредитование), начинают выполнять более широкий круг операций (венчурное финансирование).

Банковская система Республики Беларусь включает достаточно развитую достаточно развитую сеть банков (головных и их филиалов) на примере АСБ «Беларусбанк» и его филиалы. В системе банков РБ наблюдается:

монополизация банковского дела, слияние банков, их реорганизация;

реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала;

создание совместных банков с зарубежными;

ликвидация небольших банков;

проникновение в банковскую сферу новых услуг, новых методов работы и др.

Эти тенденции в научном и практическом плане недостаточно изучены, проанализированы, у банков недостаточно навыков новых методах организации банковского дела, в управлении, маркетинге, в практике предоставления новых услуг, операций. Нет должного опыта в определении доходности, эффективности банковских операций, выгодности их для банка, клиента и народного хозяйства. Особенно важно учесть действующие тенденции и спрогнозировать действия банков на перспективу с учетом достижений мировой и отечественной науки.

Основные тенденции для изучения являются:

анализ правовых основ (с учетом законодательства Республики Беларусь) деятельности банков;

определение места банковской деятельности в деятельности других предпринимательских структур, в структуре народного хозяйства;

анализ ресурсов банков;

изучение операций коммерческих банков, их эффективности;

изучение методов регулирования деятельности коммерческих банков.

Проблема совершенствования деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике стала одним из приоритетных правлений социально-экономического развития Республики Беларусь. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковские услуги являются традиционной сферой банковского предпринимательства, направленного на повышение доходов банков и удовлетворение потребностей частных и корпоративных клиентов в целях развития национальной экономики. В процессе интеграции во всемирное хозяйство на фоне глобализации хозяйственной деятельности и повышения объемов продажи услуг в развитых странах особую актуальность приобрело исследование мирового опыта банковских услуг с целью его применения в нашей стране.

В условиях административно-командной экономики эта тема практически не рассматривалась, так как директивный метод управления банковской системой страны зачастую не учитывал интересы клиентов и банков. С переходом к рыночной экономике принципиально меняется содержание деятельности банков как предприятий особого рода, актуальной становится проблема банковских услуг, повышения их конкурентоспособности, создания рынка банковских услуг, первостепенную значимость приобретает качество банковского обслуживания, набор предоставляемых банковских услуг, получила развитие концепция комплексного подхода к продаже банковских услуг корпоративным и частным клиентам.

Основной целью работы является совершенствование банковского обслуживания субъектов хозяйствования.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих взаимосвязанных задач:

- показать характер банковского обслуживания субъектов хозяйствования;

- проследить международный опыт повышения качества банковских услуг;

- выявить стандарты банкового обслуживания субъектов хозяйствования в Республике Беларусь.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

1.1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

Расчеты между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и гражданами, связанные с предпринимательской деятельностью, осуществляются через банки (филиалы банка, отделения банка, расчетно-кассовые центры) в безналичном порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Организация (клиент) - это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный для предпринимательской деятельности (производство продукции, работ, услуг) в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.

Коммерческий банк - высокоорганизованная кредитная организация, создаваемая для привлечения и размещения денежных средств юридических и физических лиц на условиях возвратности и платности и для выполнения прочих банковских операций. Таким образом, банки выполняют свою главную функцию - обслуживание субъектов хозяйствования.

Цели юридических лиц (это субъекты хозяйствования и банки) направлены на получение прибыли и ее максимизация.

Банк получает доходы, несет расходы и его финансовым результатом должна быть прибыль. В таком же примерно аспекте работают и клиенты: получают лицензию, выполняют работы, оказывают услуги, изготовляют продукцию, реализуют ее, рассчитываются с поставщиками, бюджетом, получают платежи от покупателей и заказчиков, т.е. имеют доходы (выручку), несут расходы, и финансовым результатом их также должна быть прибыль.

Система построения безналичных расчетов в условиях развития рыночных отношений основывается на следующих основных принципах:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с денежными средствами;

2. Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка и исключительно по приказу субъектов хозяйствования, в порядке установленной очередности платежей;

3. Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования;

4. Срочность платежа, которая предполагает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нормативных, документах Национального банка Республики Беларусь;

5. Обеспеченность платежа, предусматривающая наличие у владельца счета в банке достаточных денежных средств, осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств субъекта хозяйствования.

К принципам организации безналичных расчетов относятся также место платежа (выбор субъектами хозяйствования обслуживающего банка), согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены [8, с. 102]. Нарушение действия одного из них ведет к нарушению функционирования всей платежной системы. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам [14, с. 101-102].

Расчетный (текущий) счет -- это счет, открываемый банком субъектам хозяйствования, предпринимателям без образования юридического лица, на который, зачисляются все поступающие в их адрес денежные средства и с которого осуществляются расчетные операции как в безналичной, так и в наличной формах, вытекающие из его уставной деятельности. К понятию «другие счета» относятся депозитные, конто-коррентные, трастовые, субсчета, счета в иностранной валюте, корреспондёнтские счета банков и их филиалов, включая специальные. Банки самостоятельно определяют виды и типы отдаваемых счетов субъектам хозяйствования.

Субсчета в банках открываются предприятиям, имеющим обособленный баланс, а также предпринимателям без образования юридического лица на основании разрешения банка, в котором открыт текущий счет, подписанного руководителем банка и главным бухгалтером банка и скрепленного печатью.

При переоформлении и закрытии счетов в связи с реорганизацией субъектов хозяйствования в банк представляются те же документы, что и при открытии счета.

Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь разработано в соответствии с законами Республики Беларусь «О Национальном банке Республики Беларусь», другими законодательными и нормативными актами Республики Беларусь и регламентирует общие подходы к организации безналичных расчетов, единый документооборот в банках при осуществлении безналичных расчетов в национальной валюте Республики Беларусь. Положение о безналичных расчетах Республике Беларусь является нормативным актом, регламентирующим на общей методологической основе безналичные расчеты в национальной валюте, осуществляемые на территории республики. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь, утвержденное Национальным банком Республики Беларусь, является обязательным для всех субъектов хозяйствования независимо от форм собственности, их обособленных подразделений, органов государственной власти и управления, общественных организаций нерезидентов, предпринимателей без образования юридического лица. Положение о безналичных расчетах Республике Беларусь регламентирует порядок выполнения субъектами хозяйствования своих обязательств в денежной форме путем перечисления средств со своих счетов на счета получателей в банках с использованием расчетных документов. Денежные средства субъектов хозяйствования подлежат обязательному размещению на счетах в банке, за исключением наличных денежных средств, расходование которых разрешено в установленном порядке банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Положение о безналичных расчетах регулирует порядок совершения сделок, а также исполнение и превращение обязательств по совершенным сделкам в сфере финансового оборота. Финансовый оборот -- совокупность сделок, совершаемых банками Республики Беларусь, совместными и иностранными банками, а также специализированными кредитно-финансовыми учреждениями при осуществлении уставных видов деятельности на основе лицензий, выдаваемых Национальным банком Республики Беларусь, банковские сделки подразделяются на:

- активные -- сделки, направленные на предоставление денежных средств банками и специализированными кредитно-финансовыми учреждениями;

- пассивные -- сделки, направленные на привлечение денежных средств банками и специализированными кредитно-финансовыми учреждениями;

- посреднические -- сделки, содействующие финансовому обороту.

Все вышеизложенное говорит о том, что финансовая система должна соответствовать банковскому законодательству.

Денежные обязательства на территории Республики Беларусь должны быть выражены в национальной валюте Республики Беларусь (BLR). В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно должно быть исполнено в национальной валюте Республики Беларусь в сумме, эквивалентной сумме, определенной в иностранной валюте или в условной международной валюте EURO (евро). В этом случае подлежащая оплате сумма в национальной валюте Республики Беларусь определяется по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс и иная дата его определения не установлены законами Республики Беларусь или соглашением сторон. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте в денежных обязательствах на территории Республики Беларусь допускается в случаях, порядке и на условиях, определяемых Национальным банком Республики Беларусь.

Осуществление безналичных расчетов в народном хозяйстве между субъектами хозяйствования порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время производятся через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. В Республике Беларусь межбанковские расчеты осуществляются через государственное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» (ГП «БМРЦ») Национального банка Республики Беларусь, в котором открывают корреспондентские счета банков (по месту нахождения правлений коммерческих банков). Филиалы банков имеют корреспондентские счета в головных банках типа субсчетов и в исключительных случаях в ГП «БМРЦ» Национального банка Республики Беларусь, открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава, учредительные документы, образцы подписей первых лиц банка и образец печати. Лицензии выдаются после государственной регистрации банка и полностью оплаченного уставного фонда банка. Одновременно с открытием корреспондентского счета заключается договор о корреспондентских отношениях с ГП «БМРЦ» Национального банка: Республики Беларусь, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за их выполнение. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь операций, связанных с обслуживанием клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. На корреспондентском счете банка хранятся все средства банка -- как собственные, так и не использованные им деньги клиентов, а также неиспользованные денежные средства, полученные в ссуду от других кредитных учреждений.

Формы безналичных расчетов в Республике Беларусь, устанавливаются законодательством Республики Беларусь. Безналичные расчеты осуществляются посредством:

- платежных поручений;

- инкассо;

- платежных требований-поручений;

- чеков;

- аккредитивов;

- банковских пластиковых карточек.

Особенности расчетов при помощи терминалов электронных платежей с использованием банковских автоматов, магнитных карточек и карточек с микропроцессорами (кредитные карточки и т.п.) определяются Министерством финансов Республики Беларусь. Электронное банковское сообщение представляет собой электронный образ расчетного документа, утвержденного Национальным банком Республики Беларусь. Электронное банковское сообщение создается, заверяется, защищается, передается и принимается с использованием средств электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. Для подтверждения подлинности электронного банковского сообщения используется электронно-цифровая подпись как аналог собственноручной подписи. Основанием для использования электронного банковского сообщения являются договора, заключаемые банками с субъектами хозяйствования.

Банковские расчеты производятся на основании договоров поручения, заключаемых между банками и субъектами хозяйствования, а также между банками. При этом поручения на осуществление расчетов являются самостоятельными обязательствами, отличными от обязательств, во исполнение которых производится платеж [3, с. 112]. Банки не связаны условиями таких обязательств, а также их исполнением, даже если в поручении есть указание на банк. Поручения банку выдаются лишь владельцем счета или уполномоченными лицами владельца счета. Банк лишь уточняет подлинность поручения. При определении подлинности платежного поручения банковский служащий обязан сверить подлинность подписей и оттиска печати. Банки, участвующие в безналичных расчетах, несут материальную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручений клиентов банка. В частотности, банки возмещают потери клиентов, возникшие из-за потери, задержки или ошибок при передаче документов и сообщений через банки при осуществлении безналичных расчетов.

Установление прямых корреспондентских отношений между банками-резидентами, в том числе Национального банка Республики Беларусь с коммерческими банками, производится на основании договора об установлении корреспондентских отношений. Для открытия корреспондентских счетов между банками требуется наличие соответствующей лицензии на проведение операций с иностранной валютой.

Рис. 1.1 - Безналичные расчеты внутри г. Минска

Права и обязанности банков при осуществлении международных межбанковских расчетов регулируются правом, собранным сторонами. При отсутствии договоренности при международных расчетах применяется право государства банка-получателя платежа.

Рис. 1.2 - Безналичные расчеты внутри Республики Беларусь

Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами допускается на основании договора об установлении корреспондентских отношений при наличии у банка-резидента генеральной лицензии на совершение операций в иностранной валюте.



Рис. 1.3 - Безналичные расчеты между банками России и Республики Беларусь

Самая распространенная форма безналичных расчетов -- расчеты платежными поручениями. Платежное поручение -- это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иным получателям, указанным в поручении. Расчеты платежными поручениями применяются как во внутрибанковском обороте, так и межгосударственном.

Расчеты платежными поручениями осуществляются в соответствии с договором, по которому банк-отправитель по поручению клиента, счет которого находится в данном банке (плательщика), производит за вознаграждение перевод денежных средств в банк-получатель в пользу субъекта хозяйствования, указанного в платежном поручении. Если счета плательщика и получателя находятся в одном банке, банк-отправитель и банк-получатель -- один и тот же банк. Получатель платежа при расчетах платежными поручениями не приобретает права требовать от банка-отправителя совершения платежа. Форма платежного поручения должна соответствовать требованиям, установленным Национальным банком Республики Беларусь.

Исполнение платежного поручения производится путем списания денежных средств со счета плательщика и перевода этих средств банку-получателю с выдачей платежного поручения данному банку либо с зачислением средств на счет получателя платежа [4, с. 29].

Расчеты платежными поручениями производятся:

- за полученные товары и оказанные услуги (при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или другого документа, подтверждающих отпуск товаров или оказание услуг);

- по нетоварным операциям;

- по предварительной оплате товаров и услуг в случаях, предусмотренных в нормативных актах, в договоре.

- по авансовым платежам в случаях, предусмотренных законодательством или договором (в поручениях делается ссылка на соответствующий нормативный акт или договор).

Порядок расчетов платежными поручениями представлен на рис. 1.4.

1

6 2

4

Рис. 1.4 - Схема документооборота расчетов платежными поручениями:

К несомненным достоинствам расчетов платежными поручениями относится их универсальность. Тем не менее, при такой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление денежных средств поставщику зависит нe только от платежеспособности покупателя, но и от срока осуществления операций по перечислению в обслуживающем банке. Возможно возникновение взаимной (дебиторско-кредиторской) задолженности при предварительной оплате, авансовых платежах, замедлении расчетов, или внутренних проблемах самих банков [12, с. 51].

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных и товарных документов, отражающих стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг (рис. 1.5).

Недостатки, присущие данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).

К достоинствам можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.

1

6 2

4

Рис. 1.5 - Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями:

Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика, т.е. платежное требование) (см. рис. 1.6).

Инкассо -- банковская операция, при которой банк по поручению клиента (получателя денежных средств) и на основании составленного расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя. Банк-ремитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его исполнения, кроме представляющего банка, и иные банки (инкассирующие банки). Другие банки (банки-посредники), участвующие в переводе средств либо передаче документов при исполнении инкассового поручения и не являющиеся банком-ремитентом, инкассирующим либо представляющим банком, не несут ответственности за исполнение инкассового поручения.

По видам расчеты по инкассо подразделяются на чистое инкассо и документарное инкассо. Под чистым инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении переводных векселей, простых векселей, чеков или иных финансовых документов, используемых для получения денежного платежа. При чистом инкассо списание средств со счета может осуществляться без согласия плательщика [14, с. 196].

Документарным инкассо называется инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или иных документов, подтверждающих основание платежа.

1

2 8 3 5

6

Рис. 1.6 - Документооборот при акцептной форме расчетов с последующим акцептом:

Под расчетами чеками понимаются расчеты, при которых плательщик (чекодатель) выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к оплате в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика. Для получения платежа по чеку не требуется получения акцепта банка-плательщика по чеку. Сама выдача чека не погашает обязательства плательщика по платежу до момента платежа по чеку.

Чек -- письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Различают денежные и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки предназначены для безналичных расчетов. Расчетный чек -- это документ установление формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении денежных средств с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения, чек передается плательщиком предприятию -- получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытые расчетные чеки -- это чеки, средства по которым депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Непокрытые расчетные чеки -- чеки, платежи по которым при наличии у клиента денежных средств, гарантируются банком. В случае гарантии банком оплаты чека при временном отсутствии денежных средств у клиента сумма средств учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете.

Чеки по видам подразделяются на предъявительские, ордерные и именные ценные бумаги. Чеки выпускаются и форме расчетных, кассовых и кроссированных чеков. Погашение кассового чека производится путем выплаты наличных денежных средств. Кассовый чек (при наличии соответствующего указания в чеке) может быть погашен и как расчетный чек. Кроссированным чеком называется чек, платеж по которому может быть осуществлен только конкретному банку. Указанному в чеке владельцу счета в банке-плательщике по чеку. Банк-плательщик по чеку осуществляет платеж по кроссированному чеку только в случае получения данного чека от банка, в том числе только от конкретного банка, указанного в чеке, либо от владельца счета в банке-плательщике по чеку. Чек оплачивается за счет средств чекодателя, находящихся в банке-плательщике по чеку. Чек может быть также погашен и при отсутствии средств на счете чекодателя при наличии договора с банком-плательщиком по чеку о кредитовании в рамках счета чекодателя (овердрафт).

Аккредитив -- это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против представленных поставщиком соответствующих документов (рис. 1.7). Расчеты по аккредитиву совершаются в соответствии с договором [12, с. 191].

8

7 9 13 1

4

11

6 3

5

Рис. 1.7 - Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов:

Аккредитивы могут быть покрытые или непокрытые. Покрытый аккредитив -- это такой аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить средства плательщика в распоряжение авизирующего банка на весь срок действия аккредитива. Под непокрытым аккредитивом следует понимать такой вид аккредитива, в соответствии с которым банк-эмитент предоставляет авизирующему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у авизирующего бaнка счета банка-эмитента.

Аккредитивы также подразделяются на отзывной, безотзывной, подтвержденный, неподтвержденный, делимый, неделимый, переводной, непереводной, револьверный, кумулятивный и некумулятивный. Отзывной аккредитив -- это аккредитив, который может быть изменен или отозван банком-эмитентом по поручению плательщика без предварительного уведомления получателя платежа. Отзыв либо изменение аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем платежа. Авизирующий банк обязан осуществлять платеж и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отзыве аккредитива.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть изменен или отозван без согласия получателя платежа. Авизирующий или иной банк (подтверждающий банк) может предоставить поручительство, гарантию об оплате по безотзывному аккредитиву (подтвержденный аккредитив) или не гарантировать такой оплаты (неподтвержденный аккредитив).

Делимый аккредитив -- такой аккредитив, по которому получатель платежа имеет право на получение частичного платежа при предоставлении документов, подтверждающих частичное выполнение обязательств перед плательщиком. Если платеж производится в полной сумме аккредитива, при представлении документов, свидетельствующих о полном выполнении обязательств получателя платежа перед плательщиком, то такой аккредитив называется неделимым аккредитивом.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, получатель платежа по которому имеет право дать указание авизирующему банку перевести аккредитив полностью или частично на другого субъекта хозяйствования с сохранением условий данного аккредитива. При этом переводной аккредитив может быть переведен только один раз. В случае платежа только получателю платежа по аккредитиву такой аккредитив называется непереводным аккредитивом.

Револьверный аккредитив -- это аккредитив, по которому плательщик должен возобновить свои обязательства по аккредитиву до первоначального размера в течение определенного периода после его полного или частичного использования. Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в определенный актами хозяйственный период и определенное количество раз. Револьверный аккредитив может быть кумулятивным или некумулятивным. При кумулятивном аккредитиве неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву, а при некумулятивном кредитиве добавление неиспользованных своевременно сумм к следующему аккредитиву не производится.

Механизм расчетов по системе Visa

Механизм расчетов по системе MasterCard/EuroCard

Механизм расчетов по системе БелКарт

Рис. 1.8 - Схема расчетов по кредитным карточкам систем Visa (Electron), MasterCard/EuroCard (Cirrus, Maestro) и БелКарт

Банковская пластиковая карточка -- это персонифицированное средство совершения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления других операций с помощью банков. Национальная, международная система расчетов с использованием банковских карточек - это совокупность правил, кредитных институтов, платежных инструментов и программно-технических средств для выпуска в обращение и обслуживания банковских пластиковых карточек. Схемы расчетов по различным видам кредитных карточек представлены на рис. 1.8. Частная кредитная карточка - это карточка, выпускаемая банком, единолично осуществляющим операции по ее обслуживанию. Владелец карточки -- это физическое или юридическое лицо, являющееся владельцы карт-счета и заключившее договор с банком на использование карточек. Допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточки по усмотрению банка-эмитента.

Дебетовая кредитная карточка -- кредитная карточка, предназначенная для расчета за товары и услуги, получения средств налично-денежной форме путем прямого списания средств со счета владельца карточки в банке, обеспечивающая ведение расчетов в пределах сумм, находящихся на расчетном счете.

Дополнительная (семейная) карточка выдается банком физическому лицу с правом совершать операции по карт-счету владельца карточки. Ответственность при этом возлагается на владельца карточки.

Корпоративная карточка выдается банком физическому лицу, пользователю карточки при условии существования трудового договора между ним и юридическим лицом, владельцем карточки (карт-счетом). При этом ответственность за совершаемые операции возлагается на владельца карт-счета.

Кредитовая кредитная карточка -- кредитная карточка, предназначенная для оплаты товаров и услуг, получения наличных денежных знаков за счет кредита, предоставляемого банком владельцу карточки с последующим его возмещением в соответствии с ранее заключенным кредитным договором обслуживающего банка.

Личная карточка выдается банком отдельному физическому лицу, являющемуся одновременно владельцем счета и пользователем карточки.

Карт-счет -- специальный счет, на котором учитываются операции с использованием карточки. Владелец карт-счета - это физические или юридическое лицо, открывшее в банке основании договора с банком карт-счет для использования его в дальнейшем в качестве механизма платежного средства.

Банковская карточка международной системы расчеты - это карточка, выпускаемая в обращение банком-членом международной системы расчетов [8, с. 62].

Известно, что вложения в капитал различных акционерных обществ дают возможность вкладчику не только получать дивиденды (доход), но и участвовать в его управлении, быть совладельцем этого общества. Создание дочерних предприятий или банков также требует вложений и дает возможность увеличивать доходы. Юридическому лицу выгодно выступать главным учредителем, например, страхового общества или приобретать акции товарных и фондовых бирж. Эффективными и менее безопасными считаются вложения в приобретение правительственных долговых обязательств. По отношению к долговым обязательствам определим понятие «диверсификация вложений», которое выражает возможность снижения риска серьезных потерь от ценных бумаг путем распределения вложений между множеством различных ценных бумаг (по их видам, отраслям экономики, регионам, срокам погашения) [12, с. 229].

Банки Республики Беларусь также принимают ценные бумаги на хранение.

Банковские операции с иностранной валютой разделяются на виды по степени их сложности и рискованности.

1. Ведение валютных счетов клиентов.

2. Неторговые операции.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

4. Операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг.

5. Операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

6. Кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри РБ.

7. Кредитные операции на международных денежных рынках.

В условиях рыночных отношений постоянно растет объем валютных операций. Предприятия - клиенты банка все чаще обращаются к экспортно-импортным операциям, участвуя в международных сделках. При этом необходим обмен одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения формируется валютный курс [8, с. 64].

Для коммерческих банков Национальный банк РБ устанавливает нормативы проведения ими операций в иностранной валюте и формы отчетности.

Каждое предприятие кроме рублевого может открыть в банке валютный счет [4, с. 44].

1.2 МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

С 1999 г. в ЕС функционируют пять основных платежных систем, позволяющих унифицировать и упростить механизм расчетов в евро. Это система ТАРГЕТ, система Европейской банковской ассоциации (ЕБА), механизм удаленного доступа к европейским клиринговым центрам, межбанковские платежи через систему корреспондентских отношений и клиринговые услуги крупных европейских банков.

Система ТАРГЕТ представляет собой механизм проведения платежей через региональные расчетные центры, функции которых выполняют отделения Европейского центрального банка. Система рассчитана на осуществление платежей крупными западноевропейскими банками в режиме реального времени. К недостаткам данной системы относятся высокие комиссии за платеж -1,5-3 долл. США, что в несколько раз превышает тарифы американской системы ФЕДВАЙЕР, составляющие 0,5 долл. США за сделку. Ограниченность доступа в ТАРГЕТ и высокие комиссии обусловили низкий ожидаемый уровень количества платежей - 19% от общего объема платежей в рамках ЕВС. Особенности платежных услуг, предоставляемых в системе ТАРГЕТ заключаются в их ориентации на обслуживание крупных платежей ТНК и ТНБ, проведение расчетов в режиме реального времени, повышенную надежность платежей, поскольку расчеты производятся через центральные банки европейских стран.

Альтернативным вариантом расчетов в евро является механизм проведения платежей через Европейскую банковскую ассоциацию (ЕБА), расчеты через которую дают возможность клиринговых взаимозачетов в конце рабочего дня, проведение коммерческих и межбанковских платежей. В отличие от системы ТАРГЕТ через ЕБА можно осуществлять и небольшие по объемам платежи, что увеличивает долю ЕБА в расчетах в ЕС до 32 % или 150 тыс. сделок в день. К недостаткам системы относится ограниченное число участников (на данный момент - это 55 крупнейших европейских банков) и сокращенное, по сравнению с системой ТАРГЕТ, время исполнения платежей (с 7.30 до 16.45 по центральному европейскому времени). Банковские услуги в форме организации расчетов через ЕБА рассчитаны на крупных и средних клиентов, стремящихся минимизировать свои платежные риски в замкнутой клиринговой расчетной системе крупнейших европейских банков. К основным отличиям банковских услуг в системе ЕБА следует отнести: клиринговые услуги, совмещенные с механизмом расчетов в системе ТАРГЕТ; услуги в режиме реального времени; услуги по управлению наличностью и возможность инвестирования остатков по счетам в краткосрочные инструменты западноевропейского денежного рынка [12, с. 52].

Дистанционный доступ к европейским клиринговым системам является одним из наиболее сложных и трудоемких в техническом отношении, так как требует от банков-участников соответствующего уровня технического, информационного и компьютерного обеспечения, а также запаса ликвидных средств (до 1 млрд евро в день). Важным условием получения удаленного доступа к системам ЕВС является наличие сети отделений банков в Западной Европе и кредитный рейтинг страны местонахождения головного банка.

Отличительными особенностями банковских услуг при использовании механизма дистанционного доступа являются:

* ориентация услуг на крупных корпоративных клиентов и банки-корреспонденты;

* предоставление клиринговых услуг;

* проведение расчетов через систему "банк-клиент" в режиме реального времени;

* предоставление отчетности по операциям счета в день совершения операции.

Банки стран-членов ЕС продолжают оказывать традиционные услуги при осуществлении платежей через систему корреспондентских отношений. Данный вид платежных услуг ориентирован на средние и мелкие европейские банки и направлен на оптимизацию банковской корреспондентской сети, снижение операционных издержек и минимизацию рисков клиентов при выборе банка-контрагента для проведения межбанковских расчетов. Услуги крупных ТНБ банкам-корреспондентам основаны на использовании крупными европейскими банками собственных локальных сетей - филиалов, дочерних банков и корреспондентских счетов лоро. Они обеспечивают быстроту проведения расчетов и минимальное комиссионное вознаграждение вследствие проведения межбанковских проводок по внутрибанковским корреспондентским счетам лоро.

Наибольшие преимущества в ЕС имеют услуги банков, отвечающие следующим критериям:

1) наличие активов и капитала, обеспечивающих достаточный запас ликвидных средств для проведения расчетов;

2) прямой доступ ко всем формам проведения расчетов в ЕС (ТАРГЕТ, ЕБА, ECHO, ЧАПС-Евро (Великобритания) и ЕАФ-2 (Франкфурт, Германия));

3) наличие развитой филиальной сети и большого количества банков-корреспондентов;

4) конкурентоспособные тарифы;

5) высокое качество обслуживания;

6) возможность беспрепятственного проведения конверсионных операций с долларом и евро.

Стратегия развития платежных услуг в евро основана на концепции единого банковского счета евро, на основе которой можно производить платежи в евро и других валютах ЕС через единый платежный клиринговый центр. В этом случае участникам расчетов предоставляется три альтернативные возможности:

1) конвертировать текущие счета в единый счет в евро;

2) открыть отдельный счет в евро;

3) сохранить текущие валютные счета, которые будут автоматически конвертированы в единый счет в евро после 31 декабря 2001 г. в связи с выпуском евро в банкнотах и монетах с 2002 г.

Выделяют четыре банка, показатели которых в большей степени соответствуют выбранным критериям. Это АБН АМРО Банк (Голландия), Дойче банк (Германия), Ситибанк (США) и Сосьете Женераль (Франция). Стратегия развития платежных услуг данных банков направлена на привлечение новых клиентов и банков-корреспондентов посредством низких тарифов, высокого качества услуг, развитой филиальной инфраструктуры, адаптации сроков проведения расчетов к условиям исполнения платежей крупнейших европейских платежных систем (ТАРГЕТ, ЕБА), обслуживания клиентов 7 дней в неделю в течение 24 часов.

Существенную конкуренцию ТНБ Западной Европы на рынке платежных услуг составляют американские банки. Объектом их пристального внимания является деятельность западноевропейских банков по оптимизации системы услуг при проведении расчетов доллар/евро через свои филиалы и отделения в США. Например, Дойче банк и АБН АМРО Банк предлагают клиентам возможность проведения клиринговых расчетов и быстрой конверсии долларовых счетов в евро. Американские отделения данных банков имеют достаточные лимиты поддержания ликвидности в отделениях Европейского центрального банка (ЕЦБ) для проведения клиринга и валютно-обменных операций. Для клиентов АБН АМРО Банка единый счет в евро может быть открыт в Европе (Амстердам, Франкфурт) и в США (Нью Йорк). Имея счета в одном из клиринговых центров, банки и корпорации осуществляют расчеты в евро со всеми регионами мира. Расчеты из Нью-Йорка производятся посредством дистанционного доступа к системе ТАРГЕТ через германскую клиринговую систему. Клиентам предоставляется возможность подкрепления счетов в евро или долларах США за счет остатков на текущих счетах путем немедленной конверсии в необходимую валюту. Важной особенностью расчетов евро/доллар является услуга по инвестированию текущих остатков на счетах в краткосрочные инструменты американского или европейского рынков в зависимости от их текущей доходности. Сущность банковской услуги в данном случае состоит в возможности банка посредством внутрибанковских проводок и используя систему межбанковских корреспондентских отношений аккумулировать остатки на различных банковских счетах клиента и разместить их, например, в однодневные обязательства Казначейства США.

Перспективным представляется изучение платежных услуг американских банков. За последние десятилетия в сфере банковских услуг США произошли значительные изменения. Тенденция к концентрации и глобализации национальной банковской системы, появление партнера-конкурента в лице ЕС, снижение уровня доходности традиционных банковских операций, стремление к универсализации крупнейших банков стимулировали американские банки к созданию новых банковских услуг и технологий.

Усиление конкуренции на рынке банковских услуг связано, в частности, с тем, что распространенные и доходные банковские услуги по переводу денежных средств предлагаются конкурентами банков - фирмами, страховыми компаниями, небанковскими структурами. Однако наступление небанковских финансовых институтов не означает падение роли банков и их услуг. Банки, в свою очередь, активно разрабатывают стратегию развития розничных услуг, защищаясь от натиска небанковских учреждений в области предложения новых услуг и технологий [14, с. 96].

Проведенное в 1996 г. компанией "Furash and Company" исследование состояния американского рынка платежных услуг показало важность упрощения схем проведения расчетов и актуальность создания новых банковских услуг для успешной конкуренции с небанковскими учреждениями в области привлечения средств. Существенными конкурентными преимуществами в области организации межбанковских расчетов традиционно считаются такие факторы как оперативность и скорость проведения платежей, информационное обеспечение, степень автоматизации, наличие разветвленной корреспондентской сети, а также быстрота информирования клиента о зачислении средств.

Это подтверждается анализом основных составляющих конкурентоспособной стратегии крупнейших американских банков таких как Бэнк оф Нью-Йорк, Репаблик Нэшнл бэнк, Бэнкерс Траст Компани, Бэнк оф Америка.

Стратегия Бэнк оф Нью-Йорк направлена на получение прибыли за счет развития услуг по управлению средствами денежного рынка и обслуживания мелкой клиентуры. Сферами интересов банка остаются клиринговые расчеты, корпоративное финансовое планирование, услуги в области кредитования торговли. В банке ежедневно размещаются депозиты типа "овернайт". Для их привлечения банк разработал систему управления краткосрочной наличностью (Short-term money management), сочетающую поддержание ежедневной ликвидности с получением максимального процентного дохода. Проведение документарных форм расчетов сопровождается развитием услуг по оперативному консультированию клиентов по различным видам межбанковского сотрудничества. Бэнк оф Нью-Йорк постоянно реструктурирует услуги по управлению денежной наличностью крупных корпораций - так называемые счета по инвестированию денежных остатков, предоставляющих возможность перемещать средства с беспроцентных чековых счетов на приносящие доход счета денежного рынка. Большое влияние на приток новых клиентов оказала тарифная политика. Например, снижение минимального остатка средств на инвестиционных счетах и счетах по инвестированию денежных остатков с 50 тыс. до 15 тыс. долл. в Нью-Йорке и в Кливленде, позволило существенно расширить клиентскую базу за счет привлечения мелких и средних фирм, корпораций.

Стратегия Репаблик Нэшнл Бэнк ориентирована на получение прибыли за счет установления долгосрочных отношений с клиентами посредством оказания услуг сложного характера в любой точке мира (сложные схемы по кредитованию торговли, операции с недвижимостью, драгоценными металлами). В области платежных услуг Репаблик Нэшнл Бэнк активно конкурировал с Бэнк оф Нью-Йорк по открытию корреспондентских счетов для банков России и стран СНГ до валютно-финансового кризиса в России в августе 1998 г.

Деятельность Бэнкерс Траст Компани направлена на получение доходов за счет оказания услуг крупнейшим международным компаниям, центральным банкам многих стран, а также услуг по мобилизации ресурсов для кредитования международных инвестиционных проектов, консультированию и управлению активами.

Большое значение при выборе клиентом расчетного банка имеют условия предоставления овердрафтного кредита и время окончания приема платежей к исполнению. Существенными преимуществами банков перед небанковскими кредитно-финансовыми институтами являются наличие у банка единой службы по обработке коммерческих и межбанковских платежей, а также автоматизированное отслеживание исходящих платежей и их квитовка с авизованием бенефициара о предстоящих поступлениях.

Платежные услуги по переводу крупных денежных средств предоставляются американскими банками, в основном, банкам и крупным корпоративным клиентам. По данным "The Bankers Almanac" (1996), крупные платежные системы США как ФЕДВАЙЕР и ЧИПС осуществляют более 80 % всех переводов (от общего объема исходящих клиентских платежей) в долларах. Приблизительно 40% платежей в системе ФЕДВАЙЕР - межбанковские операции,, 10 -сделки с евродолларами, 10% - коммерческие платежи [11, с. 29].

Система ЧИПС активно используется американскими банками для осуществления международных расчетов в долларах: расчеты по валютным операциям (55%), размещение займов в евродолларах (28%) и расчеты внутри страны (20-25%). Центральный монитор ЧИПС соединяет 127 участников данной системы, содержит полную информацию по осуществляемым сделкам и информирует банки о состоянии их счетов на конец рабочего дня. Основными участниками на американском рынке платежных услуг являются Чейз Манхэттен бэнк, Бэнкерс Траст Компани, Репаблик Нэшнл бэнк оф Нью-Йорк, Бэнк оф Нью-Йорк. Платежные услуги, предоставляемые данными банками, включают проведение клиринговых взаимозачетов по платежам и сделкам с ценными бумагами, а также широкий спектр услуг по переводу денежных средств, информационному и консультационному обеспечению клиента.

Наиболее распространенные универсальные платежные услуги в американской банковской системе представлены в табл. 1.2.

Учитывая невозможность устранения небанковских учреждений с рынка банковских услуг и технологий, американские банки быстро реагируют на возникшую конкуренцию путем выработки соответствующего рыночного поведения и предложения новых банковских услуг, сочетающих надежность, универсальность, безопасность и минимальное комиссионное вознаграждение.

Стратегия Бэнк оф Америка сосредоточена на получении прибыли за счет сохранения постоянного состава крупных клиентов путем их комплексного обслуживания и непрерывного расширения спектра предоставляемых услуг. При этом банк исходит из того, что затраты на привлечение новых клиентов оказываются выше, чем расходы по разработке и внедрению новых услуг и технологий. Стратегия Бэнк оф Америка находит отражение в использовании новейших технологий, применении автоматизированных, клиринговых, информационных сетей, банкоматов, терминалов в магазинах, пунктах самообслуживания и расширении возможностей управления финансами клиентов.

В связи с введением евро американские банки активно конкурируют с крупнейшими европейскими банками, предлагая открытие счетов в евро как в США, так и в своих западноевропейских отделениях. Ведущими банками по оказанию услуга евро являются Чейз Манхэттен бэнк, Ситибэнк, Бэнкерс Траст, Бэнк оф Нью-Йорк. Наибольшие конкурентные преимущества имеет Ситибэнк, благодаря развитой филиальной сети в Западной Европе и минимальным тарифам.

Одной из основных составляющих стратегии американских банков на рынке платежных услуг является комплексность оказываемых услуг. Практически все американские банки, предоставляющие услуги крупным клиентам, имеют собственные системы электронного обслуживания, комплексного информационного обеспечения деятельности клиента и управления так называемыми "электронными банковскими услугами". Подобные системы создаются специальными внутрибанковскими службами или покупаются у таких всемирно известных фирм как Cerg- Finance, Credo-FICS, Global Payment Systems, Omicron. Отчетливо прослеживается стремление к упрощению механизма расчетов и использованию возможностей Интернета.

Таблица 1.2 - Основные виды платежных услуг американских банков

Услуги по ведению счетов Услуги по переводу денежных средств Услуги по переводу внутрибанковских платежей	Открытие и ведение счетов в долларах и других валютах банков-корреспондентов на территории США. Открытие и ведение счетов в долларах и других валютах корпоративных клиентов и частных вкладчиков. Открытие и ведение депозитных счетов в долларах и других валютах. Открытие и ведение счетов востро в иностранных банках. Осуществление платежей в долларах и других валютах с использованием системы СВИФТ, почтовых переводов, телеграфа или с использованием банковских тратт, выписанных на банки-корреспонденты. Услуги клиентам по оплате чеков наличными. Возможность изменения или отмены платежа в течение 24 ч. Обработка и зачисление кредитовых поступлений на счета клиентов и банков-корреспондентов. Инкассирование чеков в долларах и иных валютах, выписанных на местные банки. Проведение клиринговых взаимозачетов. Получение выписки по счету в формате СВИФТ МТ 940 на конец рабочего дня. Выписка по счету управления наличностью в формате СВИФТ МТ 940 на конец рабочего дня. Услуга по получению полной информации о состоянии счета. Возможность совершать банковские переводы по телефону в течение 24 ч. Возможность инвестировать остатки на счетах в высоколиквидные государственные ценные бумаги Казначейства США. Возможность получения информации о всех операциях по счету за определенный период и взимаемых тарифах.

Традиционное определение функций платежной системы США ограничивалось до недавнего времени удовлетворением потребностей клиентов и обеспечением ее основной задачи - организации быстроты и качества расчетов. Платежная система США представляет собой настоящий "супермаркет" удобных, качественных, информационно-обеспеченных банковских услуг, ориентированный на комплексное обслуживание всех участников при сохранении ведущей роли Федеральной резервной системы (ФРС) в управлении данным процессом.

В процессе удовлетворения потребностей клиентов и повышения доходности осуществляемых операций коммерческие банки нередко сталкиваются с определенными трудностями. В первую очередь, это различные риски, увеличивающиеся пропорционально количеству участников сделок, объемам платежей и географической удаленности партнеров. Одним из основных факторов увеличения рисков является невыполнение обязательств одним из участников платежной системы. Американские банки снижают возможность возникновения подобных рисков благодаря проведению клиринговых расчетов, установлению лимитов на каждый вид операций. Данные меры способствуют уменьшению денежных потоков и совершенствованию контроля банков за объемом поступающих на их счета средств.