Коммерческие банки: повышение качества взаимодействия с клиентами

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ: ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КЛИЕНТАМИ

Введение

Актуальность дипломной работы определяется следующими положениями. В последние годы в России был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере. Смысл их заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, т. е. проведении новой банковской (в т. ч. кредитной) политики.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. С одной стороны, за время реформ в российской экономике произошли важнейшие изменения системного характера, свидетельствующие о ее трансформации в экономику рыночного типа. Достаточно быстро удалось ликвидировать товарный дефицит (в т. ч. и за счет импорта), являвшийся в течение десятилетий характерной особенностью советской экономики. Заметны изменения в менталитете населения, его переориентации на качественно новый тип хозяйственного поведения. С другой стороны, временное падение уровня жизни населения часто неизбежно на начальной стадии реформ, предусматривающих либерализацию цен и перестройку экономики. В 1992-1995 гг. падение производства сопровождалось высоким уровнем инфляции (стагфляция) и, как результат, обесценением сбережений населения. Резко снизилась покупательная способность денежных вкладов в банках, средств в тезаврации. Однако длительной рецессии (продолжительный период снижения реальных доходов) не наблюдалось. С 1993 г. начался процесс возобновления сбережений. К концу 1995 г. население располагало рублевыми и валютными наличными сбережениями в размере 325 трлн. руб. (Для сравнения: все доходы федерального бюджета страны на 1995 г. составляли 175 трлн. руб., а его расходы - 248 трлн. руб.) [Финансовые известия, № 43, 1998, с. 8.]

В 1996 г. наблюдался новый виток социальной напряженности, связанной с широкомасштабным платежным кризисом, задержками в выплате заработной платы и пенсий, отсутствием реальной государственной поддержки малоимущих слоев населения. В начале 1996 г. задолженность по выплате заработной платы составляла 50 трлн., а по выплате пенсий - 15 трлн. рублей.

Осознание негативных последствий экономического кризиса, проявлениями которого являются спад производства, бюджетный дефицит, рост внутреннего и внешнего долга страны заставило государство выдвинуть в качестве первоочередной задачи привлечение дополнительных (прежде всего внутренних) резервов для подъема экономики. Поэтому принципиально важное народно-хозяйственное значение имеет привлечение денежных сбережений населения.

Невостребованность научных исследований в этой области в советский период привела к тому, что наука не внесла своего посильного вклада в преодоление кризисных явлений в обществе, что порождает настоятельную необходимость в своевременном теоретическом осмыслении новых явлений в сфере организации денежных сбережений населения, подтверждает их исключительно важное народнохозяйственное значение, в частности, для расширения инвестиционного процесса и подъема экономики страны. Особое место в организации сберегательного процесса принадлежит банкам.

Учитывая многоплановый характер рассматриваемой проблемы, в дипломной работе наряду с теоретическими вопросами кредитной политики банка исследуются практические аспекты ее реализации. Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением обусловлен недостаточным развитием данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового подхода к организации банковского обслуживания населения в условиях рыночной экономики. С переходом к рынку проблема развития банковской практики, совершенствования банковского обслуживания населения приобрели особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов.

Во-первых, изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Развитие банковской системы России последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков (во главе с ЦБ РФ), насчитывающей более 2000 коммерческих банков. Реформирование банковской системы определяет насущную потребность в оценке функционирования каждого ее элемента (банка) на микро- и макроэкономическом уровне.

Во-вторых, в условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика).

В-третьих, развитие кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в проведении банковского менеджмента, маркетинга, внедрении новейших технологий, изучении и покрытии экономических рисков с целью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банков с минимальными для последних затратами.

В-четвертых, социально-экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение сферы и повышение качества банковских услуг населению. Сложность задачи по привлечению банками средств населения в депозиты заключается в том, что неуклонное падение покупательной способности рубля заставляет людей инвестировать средства в иностранную валюту, ликвидные товары или хранить их в тезаврационной форме, не доверяя банкам. Крахи банков последних лет также негативно сказались на отношении населения к банкам. Проблема денежных накоплений населения, уверенности в завтрашнем дне - это вопрос поддержки (или ее отсутствия) государственной экономической политики, что подчеркивает актуальность темы.

Вступление отечественной экономики на путь рыночных преобразований предопределяет ее развитие в русле общемировых тенденций. Поэтому, формируя современную кредитную политику, коммерческие банки должны опираться на знания и опыт, существующие в мире. Однако в нынешних условиях достижения западной экономической теории не могут полностью удовлетворить потребности российского коммерческого банка как субъекта переходной экономики, они применимы лишь в той части, которая отвечает специфике, рожденной состоянием экономической трансформации.

Осознание обществом того факта, что банковская инфраструктура нашей экономики находится в стадии становления, как с точки зрения количественных, так и качественных характеристик предопределило необходимость разработки целостной теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением, определения перспектив развития банков, в частности, в направлении повышения качества банковского обслуживания населения. Постановка данной задачи обусловлена тем, что эта проблема не стояла перед практикой в период функционирования так называемой монобанковской системы, ей не уделялось должного внимания в теории и, соответственно, в экономической литературе.

В последнее время некоторые ученые приступили к изучению кредитной политики в условиях перехода к рыночной экономике. Однако самостоятельные исследования по кредитной политике коммерческого банка (и в частности, во взаимоотношениях с населением) в теоретическом и практическом аспектах не проводились. Работы монографического характера по исследованию кредитной политики коммерческого банка и его взаимоотношений с населением в стране не публиковались. Таким образом, вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением являются новыми как для теории банковского дела в нашей стране, так и для практики.

Исследование новых экономических явлений и процессов современности побуждает к поиску новых направлений экономической мысли, выявлению всего ценного, что выработано мировой цивилизацией для решения уникальных задач переходного периода к рынку, требует комплексного, системного использования теоретического наследия отечественных и зарубежных ученых для познания закономерностей развития общества с целью создания наиболее совершенной экономической системы, обеспечивающей улучшение жизни народа. В связи с этим в работе использованы научные труды ведущих российских и зарубежных ученых по вопросам организации деятельности коммерческих банков, банковского риск-менеджмента и маркетинга. Изучение этих трудов выявило необходимость систематизации существующих представлений и формирования концепции оптимальной кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением.

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы. Практически отсутствует анализ конкретного опыта формирования кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением, а также возможностей его использования в России.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания населения, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно признанной практикой обслуживания населения, а также существенно повысить его качество.

Основной целью исследования является разработка теоретического и методологического аппарата формирования и осуществления оптимальной кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением в условиях перехода России к рыночной экономике. Исходя из этой цели, исследование велось в трех направлениях: создание теоретической базы выработки кредитной политики на национальном и локальном уровнях, расширение методического инструментария реализации кредитной политики коммерческого банка, обоснование современных подходов к формированию и реализации оптимальной кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением.

I. В процессе работы над теоретической базой кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:

- определить методологические основы формирования кредитной политики (дать анализ понятия "кредитная политика", раскрыть ее сущность, функции и роль; проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих);

- исследовать особенности и формы проявления кредитной политики банка в условиях рыночной экономики (выявить взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской политики; разработать концепцию формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением).

II. С целью расширения методического инструментария реализации кредитной политики банка были поставлены задачи:

- предложить пакет документов, необходимых для формирования и практического использования кредитной политики банка во взаимоотношениях с населением;

- разработать методику создания информационной базы банка для анализа, диверсификации и оптимизации депозитного и кредитного портфелей.

III. Для обоснования современных подходов к формированию и реализации оптимальной кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением были поставлены следующие задачи:

- разработать концептуальные подходы к формированию депозитного портфеля банка;

- предложить систему управления рисками по депозитным операциям банка с населением;

- сформулировать положения, определяющие кредитную политику коммерческого банка как стратегию и тактику банка в процессе кредитования населения;

- разработать основы комплексного подхода в процессе управления рисками банка при кредитовании населения;

- определить перспективы развития кредитования населения в России.

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением и методы ее практической реализации при переходе к рыночной экономике.

Объектом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, т. е. стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, а также международная практика, рекомендации зарубежных исследователей деятельности коммерческих банков.

Методика исследования основана на использовании системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др. Информационную базу дипломной работы составляют материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России и промышленно развитых стран.

Глава 1. Теоретические основы реализации взаимоотношений коммерческих банков с клиентами

1. Вклады населения и формирование ресурсов коммерческого банка

Депозитная политика рассматривается в данной работе как стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации источников средств. Такой подход предполагает определение эффективной, оптимальной комбинации ресурсов банка. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, по нашему мнению, следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка. Очевидно, что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде всего согласование их интересов. Кроме того, необходимо подчеркнуть, что депозитная политика, как часть кредитной политики коммерческого банка, подчиняется общим требованиям эффективности, оптимальности, выведенным нами для кредитной политики - это оптимальное соотношение ликвидности, доходности и риска.

Диверсификация и оптимизация депозитного портфеля банка является необходимым условием успешного управления ликвидностью. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов приведет к немедленной потере выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных позиций и, в конечном счете, к возможному краху банка как жизнеспособного субъекта рыночных отношений. Цель деятельности банка (как впрочем и любой другой экономической деятельности) - получение максимально возможной прибыли (дохода) при минимальном риске. Другими словами - это определение соотношения риск/доходность или доходность/риск. Оптимальной комбинацией доходности и риска является та, при которой достигается минимум для соотношения риск/доходность или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность/риск.

Оптимальную комбинацию доходности и риска можно охарактеризовать по аналогии с оптимальным портфелем ценных бумаг в модели Марковица-Шарпа. [Sharpe W.F. A Simplified Model for Portfolio Analisys. Management Science, 1963, №9, p. 279.] При оптимальном сочетании доходности и риска одновременно выполняются два следующих условия: ни одна другая комбинация доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска; ни одна другая комбинация доходности и риска не может обеспечить меньшего риска при данном или большем уровне доходности.

В случае множества принимаемых рисков и использовании диверсифицированных источников дохода таких оптимумов может быть несколько, что и является правилом на практике. В таком случае поиск оптимального соотношения доходности и риска реализуется поэтапно, "путем осуществления на практике последовательных итераций, нащупывая основное направление, некий "градиент", на пространственной поверхности вероятных событий".

Однако кроме принятия разумного риска и его минимизации банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимальным достаточным доходом. Тогда можно выделить несколько зон риска-доходности, каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности. Работая в зоне 1, банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Определим эту зону как зону недостаточной доходности.

В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск, вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается, поэтому при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами вплоть до разорения. Эту зону можно определить как зону неоправданного риска.

И, наконец, в зоне 3 банк обеспечивает себе минимальный необходимый доход и принимает на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальная комбинация доходности и риска. Определим эту зону как зону безопасного функционирования с достаточной доходностью. Выбор оптимальной зоны достигается в процессе управления риском (регулирования риска). Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие в себя оценку, прогноз и страхование соответствующего риска. В вопросах оценки и управления рисками обычно оперируют вероятностными величинами и вероятностной логикой.

В условиях неопределенности будущего спроса достаточно сложно определить нормальную величину ликвидности. Чтобы реально оценить состояние ликвидности коммерческого банка, необходимы точные прогнозы потребности в наличных средствах, ожидаемого уровня ликвидных активов и поступления наличности за определенный период. При разработке кредитной политики в расчетах потребности в ликвидных ресурсах банк может исходить из ожидаемых изменений каждого вида вкладов и ссуд относительно уровня базисного периода.

На динамику ликвидности, определяющую кредитную политику коммерческого банка, влияют три основных фактора: а) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением суммы вкладов; б) приток или отток средств в связи с ростом или сокращением суммы ссуд и инвестиций; в) рост или снижение размера обязательных резервов вследствие роста или сокращения суммы вкладов.

Исходя из анализа особенностей рынка, определяющих депозитную политику коммерческого банка, можно также вывести основные требования, критерии оптимальной комбинации ресурсов банка. Причем, с нашей точки зрения, следует выделить критерии оптимальности общие для всех банков и специфические, выражающие особенности индивидуальной, избранной банком депозитной политики.

Общими критериями оптимальности депозитной политики российских банков являются:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости. В частности, необходимо согласование активов и пассивов (по суммам, срокам, ликвидности, степени риска и доходности), т. е. при проведении банком депозитной политики необходимо особое внимание уделять формированию оптимального портфеля депозитов, рассматривая последний в качестве совокупности требований вкладчиков (юридических и физических лиц) к банку, классифицированных на основе критериев, определяющих степень риска, ликвидности и доходности (степени востребованности, сроку и оборачиваемости данного вида ресурсов кредитной организации, уровня процентной ставки, риска изъятия вклада и т. д.);

б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам и рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентуры (разный набор продуктов для бедных, богатых, широких слоев населения);

д) банковские продукты и услуги должны отличаться от продуктов банка-конкурента (по качеству, цене и т. д.);

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих "ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т. ч. по депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

Специфические критерии оптимальности депозитной политики определяются каждым банком индивидуально (в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций и услуг и т. д.). Например, при проведении социально-ориентированной политики (для малоимущих слоев населения; для VIP-клиентов; для широких слоев населения), развивая свои операции в конкретном регионе или специализируясь на определенных видах операций и услуг, банк выбирает рыночную стратегию, которая в наибольшей степени соответствует его представлениям об оптимальности.

Результаты маркетингового исследования рынка банковского обслуживания населения, а также изучение зарубежной банковской практики привели нас к выводу, что кардинальное направление деятельности банков по привлечению средств в депозиты - это расширение гаммы вкладов. Для обоснования данного положения необходимо исследовать современное состояние рынка депозитов и, в частности, системы вкладов российских банков. [Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: Инфра-М, 1999., стр. 53. ]

2. Классификация видов вкладов

Анализ форм денежных сбережений населения показывает, что в настоящее время в России сложились три основных элемента сберегательной системы: сбережения в виде вкладов на банковских счетах, в страховых полисах и сбережения в ценных бумагах. Важнейшую роль играют сбережения в виде вкладов на банковские счета, причем, как было показано выше, исторически преобладают вклады в Сбербанке.

Несмотря на то, что операции со вкладами прямо связаны с проблемой оптимальной организации денежных сбережений населения и кредитного оборота, до сих пор в теории и практике сберегательного дела отсутствует однозначное определение понятий: "депозит" и "вклад", а также их видов. Определить понятийный аппарат, выделить содержание каждой дефиниции необходимо как с точки зрения развития теории вопроса, так и в процессе решения прикладных задач, в том числе при проведении кредитной политики во взаимоотношениях с населением.

В данной работе депозит трактуется как записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Таким образом, в российской банковской практике к депозитам населения можно отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств клиентов в банки. Классифицировать депозиты можно по разным признакам. Но поскольку классификация ценных бумаг - это вопрос уже достаточно разработанный в экономической литературе, а классификация вкладов - вопрос дискуссионный, остановимся на последнем более подробно. [См. например, Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок, М.: Перспектива, 1994; Таранков В.И. Ценные бумаги государства российского. - М., Тольятти, 1992; Пановаг. С. Банковское обслуживание частных лиц, М.: ДИС, 1994; Банковская система России"(Настольная книга банкира), М.: ДеКА, 1995.]

В настоящее время коммерческие банки совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: а) вклады до востребования и б) срочные вклады.

Понятие срочных вкладов относится к тем вкладам, которые открываются на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банки открывают вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней). Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Германии различают вклады до востребования, срочные и сберегательные. Причем срочные вклады делят на две группы:

а) вклады с фиксированным сроком хранения средств, по которым клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования;

б) вклады с последующим уведомлением о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений. В немецких банках действует порядок, в соответствии с которым у сберегательных вкладов установлен законный срок уведомления о расторжении договора о сбережении определенной суммы средств (минимальный срок составляет 3 месяца).

б) с установлением периода для погашения в) с уведомлением о прекращении депозитного договора

Кроме того, суммы процентов, не превышающие 2000 марок можно снимать со счета в течение 30 дней без потери повышенного банковского процента. Или существуют сберегательные вклады с заранее определенным сроком уведомления о списании средств со счета (минимальный срок уведомления - 6 месяцев). Естественно, что клиент имеет право получить свой вклад до истечения установленного договором срока, но в этом случае он теряет определенную часть дохода в виде повышенных процентов.

Итак, в зависимости от срока помещения средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады, разновидностью которых являются сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом. Как правило, проценты по ним либо не выплачиваются, либо их уровень значительно ниже, чем по другим видам вкладов, но клиентам они выгодны, поскольку позволяют производить расчеты чеками. Это безопасно и экономично. По некоторым видам вкладов до востребования банки выплачивают вкладчикам проценты, но в этом случае с последних удерживаются комиссионные за оказываемые банком услуги по перечислению средств.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, поскольку используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Определение сущности сберегательных вкладов затрудняется многоплановой природой и многоцелевым характером самих вкладов населения, их зависимостью от конкретной экономической и социально-политической ситуации в стране, а также от сложившихся традиций и психологии населения. Тем не менее, мы считаем важным подчеркнуть, что сберегательные вклады населения - это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные, как правило потребительские, цели. Как свидетельствует практика нашей страны, а также мировой опыт, к сберегательным вкладам можно отнести такие вклады в кредитных учреждениях, в которые население помещает свои денежные средства с целью их хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случай непредвиденных расходов и т. п. Операции со сберегательными вкладами обычно отражаются в специальном документе (например, сберегательной книжке), который выдается вкладчику.

Таблица 2. Основные виды вкладов населения в коммерческих банках России

Вклады до востребования

Срочные (сберегательные) вклады

1. До востребования

1. Срочные вклады

2. Вклады на предъявителя

2. Срочные с ежемесячной выплатой дохода

3. Совместные вклады

3. Срочные депозиты

4. Молодежно-премиальные вклады

4. Накопительные вклады

5. Выигрышные вклады

5. Целевые вклады на детей

6. Денежно-вещевые выигрышные

6. Целевые на приобретение автомобилей

7. Условные вклады

7. Договорные вклады

8. Вклады на текущие счета

Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов, поскольку их основная функция - обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений. [Пановаг С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: ДИС, 2000., стр. 124.] Учитывая, что сберегательные вклады в учреждениях Сбербанка РФ в значительной своей части принадлежат гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги со вклада (правда, как показывает мировой опыт, целесообразно ограничивать предельную сумму, которую можно снять клиенту в течение определенного срока). Несмотря на это динамика сберегательных вкладов характеризуется, как правило, наибольшей стабильностью.

В условиях нестабильности денежного обращения, инфляции обычно именно сберегательные вклады в первую очередь подвергаются защите (в основном по тем же причинам, которые были названы выше), в частности, путем установления более высокой процентной ставки, чем по другим видам вкладов. По своей экономической природе из вкладов, практикуемых в настоящее время банками России, к сберегательным можно отнести: целевые, накопительные, срочные депозиты и некоторые другие виды вкладов. Следует отметить, что функцию сберегательных вкладов выполняет в настоящее время и часть вкладов до востребования. Предполагается, что по мере развития безналичного платежного оборота населения на базе вкладов до востребования и совершенствования процентной политики по вкладам их роль в организации сбережений будет снижаться.

Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: а) являются наиболее надежной формой хранения сбережений, поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения; б) представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; в) позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; г) являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется прежде всего возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую "процентоемкость".

Из практики Сбербанка РФ к сберегательным вкладам можно отнести следующие виды вкладов. По срочным вкладам с дополнительными взносами, договорным вкладам (вкладам с индивидуальными условиями заключения депозитного договора) и всем срочным вкладам, открытым до 1.01.1993, были установлены общие условия, действующие по срочным вкладам.

В 1992 г. были введены новые счета по срочным депозитам, которые открывались вкладчиками на срок 3 месяца, 6 месяцев или 1 год. По истечении установленного срока хранения по вкладу начислялся доход, размер которого определялся Сбербанком и зависел от суммы и срока вклада. Размер процентов определялся исходя из фактического срока хранения средств на вкладе при действующей заданный период процентной ставке.

В 1994 г. Сбербанк ввел новый вид вкладов - срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода. Минимальная сумма для открытия счета была установлена в размере 300 тыс. руб. Срок хранения вклада не ограничен. Вклад может пополняться при этом дополнительные взносы на вклад должны составлять не менее 300 тыс. руб. Проценты выплачиваются как ежемесячно, так и за несколько месяцев сразу. Право на ежемесячное получение процентов наступает по истечении полного календарного месяца, следующего за месяцем внесения вклада либо дополнительного взноса. Накопительные вклады были введены с 1.05.1990 и принимались на срок не менее 10 лет. Эти вклады накапливались путем регулярных ежемесячных взносов. Частичные выдачи средств со вклада, в том числе и процентов, не производятся. Вклад может быть оплачен только в полной сумме, вместе с причитающимися процентами.

Целевые вклады на детей принимаются учреждениями Сбербанка РФ на имя детей в возрасте до 16 лет сроком на 10 лет от лиц независимо от родственных отношений. Частичные выдачи сумм со вклада не производятся. При соблюдении условий вкладчику, достигшему 16 и более лет, при условии хранения не менее 10 лет выплачивается доход по повышенной процентной ставке. При оставлении вклада на хранение по истечении 10-летнего срока хранения и достижении вкладчиком 16 лет, а также при досрочной выдаче вклада вносителю по вкладу выплачивается доход, установленный по вкладам до востребования.

Молодежные премиальные вклады принимаются от граждан в возрасте 18-30 лет. Накопление вклада производится в течение 3 лет путем ежемесячных перечислений на счет взносов в сумме, определяемой вкладчиком, но не менее суммы, установленной банком. Ежегодно по вкладу начисляется доход. Расчет процентов производится в порядке, установленном по вкладам до востребования. Размер премии, выплачиваемой по истечении трехлетнего срока хранения и соблюдения регулярности взносов, составляет 2,2 суммы ежемесячного взноса. Частичные выдачи средств по такому вкладу не производятся. Он может быть получен только в полной сумме.

Наряду с операциями со сберегательными вкладами другим важным видом пассивных операций банков являются операции со вкладами до востребования, условными вкладами и до недавнего времени вкладами на текущие счета. Вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота как в наличной, так и безналичной форме.

Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит прежде всего в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка. Важнейшее требование, предъявляемое ко вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан.

Развитие операций со вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Как показывает мировой опыт, на базе вкладов до востребования можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Те же денежные суммы, которые образуются у вкладчиков к концу каждого месяца за счет превышения текущих доходов над текущими расходами, рассматриваются как сбережения и перечисляются на сберегательные счета. Значение вкладов до востребования для населения определяется тем, что они способствуют рационализации платежного оборота и семейных бюджетов вкладчиков, а также позволяют надежно хранить деньги и широко использовать возможности безналичных расчетов и перечислений.

3. Задача развития безналичных расчетов населения

Деятельность коммерческих банков в условиях перехода к рынку требует новых подходов и решений в процессе реализации кредитной политики банков по обслуживанию населения. В России поражает повсеместное использование наличных денежных знаков и явно недостаточное (по сравнению с практикой западных стран) применение чековых и более современных электронных платежей и расчетов. Изучение зарубежного опыта особенно рельефно показало наличие серьезных проблем в организации денежного оборота и безналичных расчетов в нашей стране. Реализация кредитной политики банков во взаимоотношениях с россиянами строится на использовании преимущественно наличных денежных средств. Именно наличные выдают банки населению в виде потребительских ссуд, наличные (а не чеки, безналичные перечисления или "электронные" деньги) используют частные лица в подавляющем большинстве случаев в платежах и расчетах.

На микроэкономическом уровне - уровне "банк - клиент " - эта проблема должна решаться путем создания принципиально новой системы банковского обслуживания населения, задачи которой можно определить следующим образом: значительное снижение затрат, связанных с налично-денежным оборотом; создание условий для интенсивного и полного аккумулирования свободных денежных средств населения и максимальный народнохозяйственный и внутрисистемный эффект от использования аккумулированных средств; создание новых технологий платежного обслуживания населения, гарантирующих максимальную мобильность денежных потоков при минимальной трудоемкости и себестоимости расчетов; существенное повышение качества и расширение гаммы предоставляемых банками услуг населению; установление эффективного и оперативного государственного учета доходов и расходов населения; обеспечение безопасности сбережений населения.

Достижение этих целей требует решения как организационных, так и технических задач. Известно, что крупнейшие зарубежные банки тратят на автоматизацию своей деятельности до 20% ежегодной прибыли и таким образом сохраняют конкурентоспособность в обществе, где финансовая услуга - товар, к качеству которого принято предъявлять высокие требования. У граждан нашей страны до последнего времени существовало смутное представление о том, какой может и должна быть эта услуга, особенно для рядовых вкладчиков или физических лиц. [Пановаг С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: ДИС, 2000., стр. 129.]

Задача развития безналичных расчетов населения чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды как в целом для государства, так и для населения, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций. В свете общегосударственных интересов развитие безналичных расчетов населения сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения (изготовление денежных знаков, их перевозка, хранение, уничтожение и т. д.), а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве. Кроме того, развитие безналичных расчетов через банки представляет собой расширение рынка платных услуг и будет способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения. Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования (в перспективе доля этих товаров будет возрастать), повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг. Организации, реализующие населению товары и оказывающие платные услуги, могли бы получить от развития безналичных расчетов экономию на издержках обращения, ускорить оборот своих средств.

Анализ данных таблицы 2 свидетельствует о том, что в 1999 г. учреждения Сбербанка явно не выполняли плановых заданий по безналичным поступлениям средств во вклады. Лишь в IV квартале 1999 г. сумма фактических поступлений составила 91,2% к объемам, предусмотренным в кассовом плане. Минимальный объем поступлений отмечался в I квартале (67,9%). Таким образом, в целом за год процент выполнения плана составил лишь 81,6%. Такое положение нельзя объяснить лишь недостаточно эффективной работой банка по организации безналичных расчетов. Представленные данные со всей очевидностью свидетельствуют о явно недостаточном уровне экономического обоснования кассового плана, принятого на 1999 г. В связи с чем напрашивается вывод, что банк либо не проводит маркетинговые исследования рынка (считая их для себя излишними в силу и без того доминирующего положения банка на рынке банковского обслуживания населения), либо качество подобных исследований оставляет желать лучшего. [Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: Инфра-М, 1999., стр. 74.] Последнее предположение косвенно подтверждают данные о доле безналичных перечислений на счета во вклады в Сбербанке в доходах населения. Их доля была стабильной на протяжении всего года (3,52%), не выходя за пределы 3,56% (I квартал) - 3,46% (III квартал).

В 1999 г. Московский Сбербанк проводил большую работу по развитию безналичных расчетов. В частности, банк гарантировал клиентам, что средства со счетов последних в уплату за коммунальные и другие услуги он будет бесплатно, своевременно и точно перечислять в пользу любой организации. При этом банк берет на себя заботу проследить за изменением стоимости услуг и внести эти изменения в счета клиентов.

Однако основная сумма платежей продолжает вноситься населением в банки наличными деньгами в том числе и по причинам нередко не связанным с деятельностью самих банков. Поэтому в последние годы уделяется особое внимание развитию безналичных расчетов населения, которые выполняются по поручению вкладчиков, как в разовом порядке, так и в течение продолжительного времени. Совместно с заинтересованными организациями принимаются меры к тому, чтобы безналичные расчеты за квартиру и коммунальные услуги осуществлялись непосредственно предприятиями путем перечисления сумм платежей из заработной платы рабочих и служащих по их поручениям. Это позволит сократить платежи наличными, снизить документооборот, ускорить поступление платежей по назначению и за счет этого улучшить обслуживание клиентов банков. Положительный опыт применения таких расчетов есть во всех регионах, была проведена работа по расширению практики выполнения предприятиями, организациями, учреждениями письменных поручений рабочих и служащих о перечислении из причитающейся им заработной платы платежей за квартиру, электроэнергию, телефон, газ и другие услуги независимо от принадлежности жилых домов, в которых они проживают.

Практика показала, что безналичные расчеты за квартиру и коммунальные услуги по месту работы хорошо приняты гражданами, поскольку освобождают их от непосредственного участия в расчетах. За счет этого уменьшились потери времени, связанные с посещением банков, снизилась просроченная задолженность квартиросъемщиков и сократился налично-денежный оборот, а также уменьшился расход бумаги, необходимой для изготовления бланков платежных документов.

Одним из важных направлений работы по развитию системы безналичных расчетов населения является создание автоматизированных систем, что позволит банкам не только сократить время пробега платежных документов, привлечь дополнительные финансовые ресурсы, а также внедрить целый ряд новых финансовых продуктов, но и реально внедрить комплексный подход в процессе обслуживания населения. Очевидно, что такой подход позволит увязать кредитное, расчетное и кассовое обслуживание клиента в единую систему.

В настоящее время в нашей стране назрел вопрос о проведении эксперимента по организации комплексного расчетно-кредитного обслуживания семей. Задачей эксперимента должно быть широкое использование в ведении семейного бюджета безналичных расчетов. Для этого предусматриваются совершенствование и комплексное применение таких форм безналичных расчетов, как перечисление на счет по вкладу доходов владельца счета и других членов семьи, списание непосредственно со счета широкого круга платежей в пользу различных предприятий, учреждений, выдача владельцам счета чековой книжки для оплаты всех видов товаров и услуг, получение кредита на неотложные нужды на льготных условиях.

А сегодня российские вкладчики нередко хранят на счетах до востребования не только денежные средства, необходимые для осуществления текущих платежей и расходов, но и свои денежные сбережения. Вряд ли это можно признать целесообразным как с точки зрения самих вкладчиков, так и банка. По вкладам до востребования, с одной стороны, выплачивается более низкий процент, что, естественно, снижает доходы вкладчиков, а с другой стороны, банк не может гарантированно направлять средства на счетах до востребования на долгосрочное кредитование. Причиной использования частью вкладчиков вкладов до востребования для организации своих денежных сбережений может быть непонимание преимуществ других форм сбережений или недостаточно экономически обоснованная процентная политика банка.

Таблица 3. Безналичные поступления во вклады и расчеты со вкладов населения

1999 год

I

II

III

IV

Итого

квартал

квартал

квартал

квартал

за год

Безналичные поступления во вклады

8221

10185

10236

12281

40923

Предусмотренные объемы

Фактически

5586

7692

8905

11205

33388

В % к предусмотренным объемам

67,9

75,5

87,0

91,2

81,6

к предыдущему году (число раз)

в 2,5 р.

в 2,6 р.

в 2,3 р.

в 2,2 р.

в 2,4 р.

Удельный вес в доходах населения, %

3,56

3,55

3,46

3,53

3,52

Из общей суммы поступило заработной платы рабочих и служащих

2258

3086

3314

3945

12603

* денежных доходов колхозников

14

20

19

20

73

* доходов за сельхозпродукцию

44

49

90

128

311

* пенсий

2444

3286

3929

5239

14898

* других сумм

826

1251

1553

1873

5503

Безналичные расчеты со вкладов

Фактически

112,9

172,6

223,3

254,2

763,0

В % к предыдущему году

в 1,6 р.

в 2,3 р.

в 2,4 р.

в 1,9 р.

в 2,1 р.

Операции по вкладам до востребования имеют большое значение для банка, так как эти вклады являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Несмотря на то, что вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками в любое время, взаимопогашающиеся колебания притока и оттока средств на эти счета приводят к тому, что на них образуется крупный и стабильный остаток средств. Этот остаток денежных средств может рассматриваться в качестве ресурса для краткосрочного и отчасти долгосрочного кредитования. Помимо участия в формировании кредитных ресурсов операции со вкладами до востребования в условиях нормальной экономической ситуации усиливают приток денежных средств в банк и тем самым повышают его текущую ликвидность. Следует отметить, что средства, оседающие на счетах до востребования, представляют собой сравнительно дешевый вид кредитных ресурсов, особенно если учесть более низкую ставку процента, выплачиваемую по этим вкладам. В то же время ведение счетов по вкладам до востребования более трудоемко, чем при осуществлении операций со сберегательными вкладами, и объективно предполагает обеспечение полной автоматизации многих процедур, что в свою очередь требует крупных капиталовложений.

Разновидностью вкладов до востребования являются вклады на предъявителя. Вкладчиком по такому вкладу считается каждый, предъявивший вкладные документы "на предъявителя" (сберегательную книжку на предъявителя и контрольный лист к ней). Прием и выдача средств по вкладу осуществляется по предъявлении паспорта либо другого документа, удостоверяющего личность вкладчика или получателя средств. Расчет процентов производится в порядке, установленном по вкладам до востребования.

Перспективным видом вклада является оформление совместного вклада (вклада на нескольких человек) вкладчика и его доверенное лицо. При пользовании вкладом они равноправны, и совершенно не обязательно, чтобы состояли в каком-либо родстве. Ситуаций, в которых можно оценить преимущества этого вида вклада, множество, т. к. это и форма наследства, и способ скопить стартовый капитал, и, наконец, возможность сделать подарок близким людям.

Условные вклады открываются вносителем на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении определенных условий или наступлении обстоятельств, указанных при внесении вклада (достижение совершеннолетия, окончание учебного заведения и т. п.). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Для того, чтобы получить условный вклад, вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено. До выполнения условия выплата вклада может быть произведена только на основании письменного распоряжения лица, внесшего вклад.

Ко вкладам до востребования относятся также вклады на единую сберегательную книжку (в настоящее время в практике Сбербанка не используются), по которой можно было внести вклад и получить его в любом учреждении Сбербанка РФ, находящемся на территории города и области, где применялась книжка. По единой сберегательной книжке операции совершались только наличными. Единая сберегательная книжка была относительно удобной формой хранения денежных средств населения, поскольку при поездках в отпуск, в командировку, за крупными покупками в пределах своей области гражданам не было необходимости везти с собой наличные.