Аннотация

Данная дипломная работа состоит из 72 страниц, включая: введение, три главы, заключение, список использованных источников, 6 рисунков и 3 таблицы, из которых 5 и 2 соответственно находятся в 7 приложениях.

Первая глава дипломной работы содержит теоретические аспекты взаимодействия банков и реальной экономики. В ней рассмотрено взаимодействие промышленного и ссудного капиталов, а также необходимость и сущность банка как посредника в движении ссудного капитала.

Во второй главе представлен анализ взаимодействия институтов реального и банковского секторов переходной экономики России. Рассмотрены общие экономические тенденции развития реального сектора российской экономики и дан анализ функциям коммерческих банков, также выделены основные факторы, препятствующие взаимодействию банков с реальным сектором экономики.

В третьей главе предложены перспективы взаимодействия реального сектора экономики и банков.

Содержание

Введение

1 Функциональные и институциональные аспекты взаимодействия банков и реальной экономики

1.1 Взаимодействие промышленного и ссудного капиталов: теоретический аспект

1.2 Необходимость и сущность банка как посредника в движении ссудного капитала

2 Анализ взаимодействия институтов реального и банковского секторов переходной экономики России

2.1 Общие экономические тенденции развития реального сектора российской экономики

2.2 Анализ функций коммерческих банков и основные факторы, препятствующие взаимодействию банков с реальным сектором экономики

3 Перспективы взаимодействия реального сектора экономики и банков

Заключение

Список использованных источников

Введение

Товарно-денежные отношения предполагают наличие весьма тесной зависимости между функционированием промышленности и банковской системы. Создание банка, его полноценная деятельность невозможна без промышленного капитала, а работа даже самого небольшого предприятия немыслима без надлежащего банковского обслуживания. В этом видится основа для первичной интеграции банковского и промышленного капитала. В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. То есть это говорит о том, что развитие промышленности и банковской сферы должно идти практически параллельно, поскольку любые изменения в реальном секторе существенно влияют на состояние, формы и методы осуществления банковской деятельности и наоборот.

В течение последнего десятилетия в стране происходили коренные социально-экономические преобразования. В условиях перехода к рыночной экономике в реальном секторе России остались не решенными ранее накопившиеся проблемы, а также появились и новые. Каждый сегмент экономики страны стал функционировать автономно, замкнулся на собственные интересы выживания. Поэтому необходимо сконцентрировать внимание непосредственно на реальном секторе отечественного производства, поскольку этот уровень, как показывает весь мировой опыт, в существенной мере определяет все другие успехи в поступательном движении общества. Но несмотря на это практически неоспоримым является тот факт, что большинство передовых промышленных предприятий, созданных до начала реформ, смогли постепенно и в целом неплохо адаптироваться к новым условиям хозяйствования, сохранить и даже упрочить свои позиции на рынке. В начале реформы появлялись банки ориентированные в своей деятельности на торгово-посреднические и валютные операции. Промышленные предприятия, испытывая по хорошо известным причинам острый дефицит платежных средств, стали широко применять бартерный обмен и поэтому практически не пользовались услугами банков. В подобных условиях ни о какой серьезной интеграции банковского и промышленного капиталов не могло быть и речи.

Хотя по истечении первых лет реформирования российской экономики банки уже располагали значительными капиталами, они практически не вкладывали их в реальный сектор. В свою очередь промышленные предприятия, испытывая острейшую нехватку финансовых средств, крайне редко и неохотно обращались за инвестиционной помощью к банкам, в том числе в силу крайне невыгодных для них условий сотрудничества. Для предприятий это явилось одной из причин инвестиционного коллапса, а для банков - двух серьезных кризисов (1995и 1998 гг.).

Актуальность данной темы состоит в том, что необходимо наладить систему взаимоотношений банков и предприятий. Это положительно скажется на развитии банковской системы, улучшит положение российских предприятий, а также в целом на экономике страны.

Объектом исследования в данной работе является взаимодействие банковского и реального секторов переходной экономики России. Предметом исследования является взаимодействие кругооборотов промышленного и ссудного капиталов в экономике.

Цель данной дипломной работы - выявить специфику взаимодействия банковского и реального секторов в условиях переходной экономики России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- проследить взаимосвязь между движением промышленного и ссудного капиталов;

- раскрыть необходимость и сущность банка как посредника в движении ссудного капитала;

- проанализировать социально-экономическую ситуацию российской экономики, начиная с 1990 года;

- выявить пути взаимодействия реального и банковского секторов экономики и основные факторы, препятствующие их взаимодействию;

- отметить перспективы взаимодействия банков и реальной экономики.

Методологической основой для написания дипломной работы являются работы таких ведущих отечественных и зарубежных ученых как Трахтенберг И.А., Коркин В.М., Жуков Е.Ф. и др., а также статьи из журналов «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Банковские технологии», «Вопросы экономики»и др.

Информационной базой послужили данные банковской статистики за 2000-2004 года и статей журналов «Деньги и кредит», «Банковское дело».

1 Функциональные и институциональные аспекты взаимодействия банков и реальной экономики

1.1 Взаимодействие промышленного и ссудного капиталов: теоретический аспект

Промышленный капитал - это капитал, который последовательно проходит три фазы в своем движении (приобретения средств производства и найма рабочей силы, непосредственно производства и сбыта произведенных товаров), находится в процессе движения последовательно в трех функциональных формах (денежной, производительной и товарной), самовозрастает в конечном итоге, при этом обеспечивая собственнику капитала прибыль в пределах средней общественной.

Денежный капитал как функциональная форма промышленного капитала имеет хорошо известную нам форму движения:

Производительный капитал совершает следующий кругооборот:

Движение товарного капитала может быть представлено следующим образом:

Рассмотрим более подробно кругооборот промышленного капитала. Этот кругооборот, как отмечалось выше, состоит из трех фаз. Первая стадия, превращение денег в товар Д--Т,-- это стадия обращения. Здесь происходит изменение формы стоимости, но не самой стоимости. Количественно стоимость остается без изменения. До этого акта обращения капиталист обладает стоимостью в форме денег, теперь -- в форме товаров. Здесь капитал обращается как деньги и как товар; специфические свойства капитала как самовозрастающей стоимости еще ничем и ни в какой мере не обнаруживаются. Если бы дело на этом закончилось, мы имели бы перед собою просто метаморфоз денег и товара, просто акт купли-продажи, специфичность движения капитала как такового ничем не была бы проявлена.

В результате первой стадии обращения: капиталист вместо денег имеет товар, причем товар определенного свойства, с определенной потребительной стоимостью, орудия и средства производства и рабочую силу. После этого начинается вторая стадия кругооборота промышленного капитала, превращение одного товара в другой, Т. . .П. . . Т', изменение потребительной стоимости товара. Элементы хлопка, прядильной машины, человеческого труда принимают форму новой потребительной стоимости, пряжи. Но полученный продукт отличается не только тем, что он обладает другой потребительной стоимостью, но и тем, что он обладает другой стоимостью. Вследствие применения человеческой рабочей силы, обладающей свойством в результате своего потребления создавать большую стоимость, нежели заключается в ней самой, обладающей способностью создавать прибавочную стоимость, авансированная стоимость изменяется. В процессе превращения Т в Т' (Т... П…Т') происходит, стало быть, не только изменение потребительной стоимости, но и изменение величины самой стоимости. Т' отличается от Т не только тем, что он удовлетворяет другую человеческую потребность, но и тем, что он представляет большую стоимость. На этой стадии кругооборота капитал проявляет себя как капитал, то есть как самовозрастающая стоимость. Капитал характеризует отношения владельца средств производства и рабочего, и только в этих отношениях капитал обнаруживается как капитал. Если в первой стадии авансированный капитал используется как деньги и как товар, то в этой стадии товар используется как капитал. Само собой разумеется, что для того, чтобы авансированные деньги могли быть использованы как капитал, необходимо было предварительно использовать авансированный капитал как деньги. Производственная стадия кругооборота капитала может быть пройдена только после того, как закончен был первый акт обращения Д--Т.

Третья стадия кругооборота промышленного капитала -- превращение товара в деньги -- составляет заключительный акт o6ращения, возвращение авансированного капитала к своей исходной точке. Вновь произведенный товар, уже отягченный прибавочной стоимостью, превращается в деньги (Т'-- Д). В этом акте, так же как и в первом акте обращения, капитал выступает в форме товара и денег. Этот акт обращения, как и первый, не обнаруживает специфичности движения капитала как такового; здесь капитал выступает просто как товар и как деньги. Но вместе с тем этот aкт является таким же необходимым для движения капитала, как и первый акт обращения. Необходимо товар превратить в деньги, чтобы деньги использовать как капитал.

Таким образом, движение известной суммы стоимости приобретает характеристику движения капитала только в акте производства. Без этой стадии невозможно осуществление движения капитала как самовозрастающей стоимости. Капиталист присваивает прибавочную стоимость. Он получает излишек стоимости над авансированной им стоимостью. Д' больше Д. Разница между Д' и Д составляет прибыль промышленного капитала. Для того чтобы промышленный капитал получал прибыль, он должен пройти все три указанные стадии кругооборота капитала, хотя авансированные им деньги функционируют как капитал в сущности только на второй стадии, стадии производства. Претензия промышленного капиталиста получать прибыль основана на участии его капитала в процессе производства. Именно потому, что промышленный капитал функционирует в процессе производства, владелец его присваивает стоимость (вернее -- участвует наравне с другими капиталистами в присвоении известной доли производимой в обществе стоимости). Связь промышленного капитала с процессом создания прибавочной стоимости обнаруживается не только с точки зрения всего общественного промышленного капитала в целом, но и с точки зрения каждой отдельной части совокупного промышленного капитала. Промышленный капитал присваивает прибыль потому, что он функционирует как капитал. Это в равной степени относится как к совокупному промышленному капиталу, так и к отдельным его частям.

Итак, в своем кругообороте капитал принимает три функциональные формы: денежного капитала, товарного капитала и производительного капитала, но в то же время кругооборот капитала можно рассматривать как одновременное и параллельное движение этих функциональных форм.

Более подробно рассмотрим связь между промышленным и ссудным капиталами. Специфическое движение ссудного капитала возможно лишь на основе и в результате кругооборота промышленного. Судный капитал является третьей функциональной формой промышленного капитала (помимо производительного и товарного). Он обслуживает процесс смены стоимости на стадиях приобретения средств производства, найма рабочей силы и сбыта продукции. Процесс прогресса производительных сил, выражающийся в росте производительной силы труда, как правило, сопровождается углублением разделения общественного труда, когда происходит выделение в качестве самостоятельных новых видов деятельности, которые раньше выполнялись другими экономическими субъектами в рамках неразделенного труда (например, сбыт продукции непосредственным производителем и выделение в качестве самостоятельного субъекта торгового капитала, занимающегося профессионально только реализацией продукции, см. выше).

По мере развития экономической системы в качестве самостоятельного выделяется ссудный капитал, который начинает профессионально оперировать с деньгами. Однако стоит заметить, что деньги появляются в результате того, что в процессе кругооборота промышленного капитала происходит временное несовпадение актов купли и продажи, сбыта и приобретения средств производства. В итоге появляются временно-свободные денежные средства, которые промышленный капиталист передает предпринимателям, профессионально и более эффективно манипулирующим с деньгами, принадлежащими капиталистам - производителям товаров. Сами они, как правило, не могут обеспечить высокую эффективность использования данных денежных средств. Все это и приводит к образованию слоя ссудных капиталистов. То есть ссудный капитал появляется в результате разрешения противоречий между капиталом собственностью и капиталом функцией.

Cсудный капитал обладает рядом важнейших особенностей /3/, которые отличают его от других форм капитала:

а) ссудный капитал -- это капитал-собственность в противоположность капиталу-функции. Ссудный капитал передается во временное пользование предпринимателю. При этом собственность на капитал отделяется от его функционирования: функционирующий капитал проделывает свой кругооборот в предприятии заемщика, а как капитал-собственность та же сумма стоимости принадлежит кредитору, которому она должна быть возвращена по истечении срока ссуды;

б) ссудный капитал -- это капитал как товар. Капитал внешне выступает в качестве своеобразного товара, который на рынке ссудного капитала «продается». Использование отданного в ссуду денежного капитала выражается в том, что предприниматель-заемщик покупает на него средства производства и рабочую силу, присваивает прибавочную стоимость в форме прибыли. Таким образом, потребительная стоимость капитала как товара отличается от потребительной стоимости обычных товаров и заключается в его способности приносить прибыль;

в) ссудный капитал имеет особую форму движения. В отличие от кругооборота промышленного капитала Д -- Т ... П ... Т -- Д' и кругооборота торгового капитала Д -- Т -- Д' движение ссудного капитала сводится к формуле Д -- Д', т.е. деньги отдаются в ссуду, с тем чтобы по истечении определенного срока они были возвращены их собственнику с приростом -- процентом. В то время как промышленный капитал принимает три формы (денежную, производительную и товарную), а торговый -- две (денежную и товарную), ссудный капитал находится все время в одной и той же денежной форме;

г) ссудный капитал имеет специфическую форму отчуждения -- форму ссуды. При купле-продаже товар передается от продавца к покупателю и одновременно эквивалентная товару сумма денег переходит от покупателя к продавцу. Ссуда отличается от купли-продажи односторонним перемещением стоимости: капитал сначала переходит только от кредитора к заемщику, возврат же его с процентами происходит лишь по истечении определенного времени. Поэтому в ссудном капитале противоположность между капиталом и трудом достигает наивысшей степени;

д) ссудный капитал -- наиболее фетишистская форма капитала. Фетишистский характер ссудного капитала состоит в том, что способность давать прирост (процент) присуща деньгам как таковым. В движении ссудного капитала Д -- Д' не видно никаких опосредствующих звеньев между предоставлением капитала в ссуду и возвратом его с приростом (процентом). Поэтому возникает видимость, что деньги обладают чудесной способностью к самовозрастанию совершенно независимо ни от процесса производства, ни и от процесса товарного обращения: деньги порождают деньги. Общественное отношение получило законченный вид как отношение некоей вещи, денег, к самой себе.

Таким образом, ссудный капитал -- это денежный капитал, отдаваемый в ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий доход в форме ссудного процента. Ссудный капитал оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Ссудный капитал стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. Поэтому, являясь основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы, ссудный капитал необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Сделки со ссудным капиталом отличаются от товарно-денежных, связанных с приобретением средств производства, наймом рабочей силы и реализацией произведенной продукции. Они неизбежно принимают форму ссуды, когда специфическим объектом купли-продажи становятся сами деньги. Поясним это на следующем примере.

У промышленного капиталиста появились 100 единиц временно свободных денежных средств. Он передает их на время капиталисту, профессионально оперирующему с деньгами. Обратим внимание на то, что промышленный капиталист остается собственником этих денег. Очевидно, что бесплатно наш промышленный капиталист не будет отдавать кому-то во временное пользование собственные средства. Таким образом, получается, что он передает деньги только при условии возвращения их с приращением (почему бы нашему капиталисту самому не использовать эти 100 единиц как новый капитал, который может обеспечить приращение в размере, равном средней общественной прибыли ?!). Какой же, в таком случае, резон у капиталиста, профессионально оперирующего с деньгами, в получении 100 единиц, если через некоторое время придется возвращать, например, уже 105 единиц? Самое простое объяснение - использование их в сфере, которая может принести приращение стоимости, большее, чем те 5 единиц, которые придется возвратить собственнику капитала. Таким образом, экономические интересы обоих субъектов оказываются реализованными: промышленный капиталист получает от капиталиста, профессионально оперирующего с деньгами, 5 единиц за временное использование 100 единиц его временно свободных денежных средств, а капиталист, оперирующий с деньгами, в результате более эффективного вложения этих средств получает приращение, скажем, равное 12 единицам стоимости. Это позволяет ему в срок вернуть 100 единиц, выплатить 5 единиц за пользование чужими деньгами и получить прибыль, равную 7 единицам.

Описанная здесь сделка как раз и является ссудой. В данном случае происходит специфическая купля-продажа такого товара, как деньги. Нуждающийся в деньгах в действительности покупает их как капитал, который может принести прибыль в пределах средней за вычетом оплаты временного пользования чужими деньгами, которая фактически становится специфической формой цены такого товара, как деньги. В экономической науке эта плата за пользование чужими деньгами получила название процента. Можно утверждать, что процент является ценой ссудного капитала.

Очевидно, что ссудный капитал имеет отличную от других формулу собственного движения, а именно:

Однако для собственника денег движение их ограничивается прямым самовозрастанием денег, так как использование средств получателями ссудных капиталистов не интересует.

Следует отметить, что изменения в капитале, которые мы анализируем, гораздо глубже, чем могут показаться на первый взгляд. Происходит раздвоение самого капитала, каждая часть которого претендует на свою долю прибавочной стоимости (прибыли), созданной в сфере производства. Собственник денежного капитала (капитал-собственность) получает свою долю в виде процента. Использующий деньги капиталист (капитал-функция) получает предпринимательский доход, равный разнице между средней прибылью и процентом.

Данное разделение носит абсолютный, всеобъемлющий характер. Если вы не прибегаете к ссуде, то получаете и процент (как собственник капитала), и предпринимательский доход (как функционирующий капиталист), т. е не часть, а всю среднюю прибыль. Раздвоение капитала, конечно, отражается и на средней общественной прибыли, которая теперь предстает перед нами в виде суммы средней общественной нормы процента и среднего общественного предпринимательского дохода. Данное разделение средней прибыли также носит абсолютный, всеобъемлющий характер.

Более подробно рассмотрим источники образования ссудного капитала./3/

Первым источником образования ссудных капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала. Причинами высвобождения денежных капиталов являются:

Во-первых, постепенное снашивание основного капитала, промежутке между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости оседает во временно свободном денежном капитале.

Во-вторых, несовпадение периодов реализации товаров временем покупки сырья и вспомогательных материалов. Поэтому после реализации готовых товаров часть денежной выручки, выражающая стоимость потребленного сырья и материалов образует временно свободный денежный капитал.

В-третьих, постепенность расходования денег, вырученных от реализации товаров, на оплату рабочей силы. Периоды реализации товарной продукции и периоды выплаты заработной платы не совпадают. В связи с этим переменный капитал принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-четвертых, накопление прибавочной стоимости до размеров, при которых она может быть использована для расширенного воспроизводства. Если предназначенная для капитализации часть годовой прибавочной стоимости недостаточна для приобретения новых машин, оборудования и т.д., то предприятию приходится ежегодно откладывать ее в денежной форме.

Итак, кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако та часть промышленного капитала, которая временно оседает в виде свободного денежного капитала, перестает функционировать, превращается в празднолежащее сокровище и, следовательно, не будет давать прибыли. Таким образом, возникает противоречие между выделением свободных, празднолежащих денежных капиталов и природой капитала как стоимости, находящейся в непрерывном движении и приносящей прибавочную стоимость. Это противоречие разрешается посредством кредита. Вместо того чтобы держать высвободившийся капитал в виде празднолежащих денег, можно их отдать в ссуду и использовать для получения прибавочной стоимости. Денежный капитал, переданный в ссуду, выступает в качестве ссудного капитала.

Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье. Рантье -- собственники капитала не вкладывают свой капитал ни в промышленность, ни в торговлю, а предоставляют его в ссуду.

Третьим источником образования ссудных капиталов становятся денежные сбережения и доходы различных классов, помещаемые в виде вкладов в кредитные учреждения. Кроме того, в ссудный капитал превращаются также временно свободные денежные средства государственного бюджета, страховых компаний, пенсионных фондов и других институтов.

Таким образом, первоначально появляется промышленный капитал, который находится в процессе движения последовательно в трех функциональных формах (денежной, производительной и товарной). На основе и в результате кругооборота промышленного капитала появляется ссудный капитал. Посредством своевременного подключения ссудного капитала в качестве функциональной (денежной) формы промышленного капитала устраняется возникающая под влиянием различных факторов дискретность процесса воспроизводства. То есть ссудный капитал, с одной стороны, есть производное от процесса воспроизводства капитала, с другой стороны, это есть фактор, оказывающий на него влияние. Во- первых, именно функционирующий промышленный капитал, в движении которого создается прибавочная стоимость, формирует базу для возникновения, функционирования и постоянного воспроизводства ссудного капитала. Во- вторых, ссудный капитал, устраняя прерывность в движении промышленного, обеспечивает смену его функциональных форм - денежной на производственную и товарной на денежную, сокращая тем самым непроизводственные издержки предприятия через абсолютное и относительное уменьшение обращения капитала и через сокращение времени обращения. Само же появление ссудного капитала нашло отражение в становлении и развитии кредита как специфической формы, в которой существует ссуда, и банковской системы, когда появляются специальные предприятия, которые профессионально оперируют с деньгами, причем в большей степени используют не собственные, а чужие средства.

1.2 Необходимость и сущность банка как посредника в движении ссудного капитала

Всякая сумма денег может быть превращена в ссудный капитал посредством простого акта ссуды. Источники ссудного капитала образуются во всех сферах народнохозяйственной жизни, где по тем или иным причинам стоимость застывает, хотя бы временно, в денежной форме. Но для того чтобы стоимость превратилась в ссудный капитал, недостаточно только застывание ее в форме денег; всякое сокровище является источником ссудных капиталов, но само по себе, вне определенного специфического движения, оно не становится ссудным капиталом. Денежные сбережения каждого лица, несмотря на различную свою природу, могут быть превращены в ссудный капитал, т. е. обладают потенциальной способностью совершать движение, свойственное приносящему проценты капиталу, но если эти сбережения находятся в кассах или же хранятся в «кубышках», они не становятся ссудным капиталом. Для того чтобы сбережения превратились в ссудный капитал, необходимо, чтобы сберегаемые, накопляемые суммы приведены были бы в движение как ссудный капитал, т. е. чтобы эти суммы превратились в капитал как товар.

Сделки ссуды совершаются различным образом. Деньги могут быть приведены в движение как ссудный капитал разнообразными способами и методами. В сфере национальной экономики и на мировых рынках капитала это движение осуществляется главным образом через кредитные организации, через посредство банков. Это не значит, что банковским кредитом исчерпывается современный кредит. Огромная масса кредитных сделок осуществляется вне банков. Но все же в общем движении ссудного капитала определяющую и господствующую роль играют банки. И не только потому, что через посредство банков совершается преобладающее число кредитных сделок или же через банки проходит преобладающая масса ссудного капитала. И это, конечно, имеет значение. Но главное заключается в том, что банки составляют организованную часть рынка ссудных капиталов и закономерностям движения банковского капитала подчиняются закономерности движения всего ссудного капитала во всей его совокупности.

Как известно, первые банки появились свыше 2000 лет назад. Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв./4/ По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития товарно-денежных отношений, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства. Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период - при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

Итак, бытующее представление о периоде появления банков расходятся не на одно- два десятилетия, а охватывают почти две тысячи лет. Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что же считать банком. В банковской литературе большинством авторов делаются попытки дать формально юридическое определение банка, а так как законодательные постановления относительно банков изменялись с годами и так как банковское законодательство различных стран не одинаково, то обычно эти попытки оканчиваются простым описанием банковских операций.

Слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол». Эти "банко-столы" устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в Х в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, что банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их "банко-столы" получали все большее распространение.

Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами. Свои трапезиды были и в Древнем Риме, где существовали менсарии, занимавшиеся обменом валют, а также некоторыми другими денежными операциями. Получается, что первые банки возникали как бы на основе "меняльного дела" - обмена денег различных городов и стран.

Подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и естественно не может лежать в основе наших представлений о его сути. Сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена, в ней нет еще кредитной платформы, которая определяет главное направление в деятельности банков более позднего периода. Но дело не только в этом. Чисто семантическое толкование слова "банк" приводит нас к выводу о том, что происхождение банка относится не только к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Выходит, что на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки еще не существовали. Вместе с тем, известно, что сохранная операция, ориентирующаяся на внутреннее обращение, является более древней, и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений.

По мнению историков банки как коммерческие предприятия возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Хотя выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности - в Вавилоне (VIII-V вв. до н.э.) практиковалась выдача денежных ссуд для покупки семян с погашением долга после продажи урожая. Храмы в Египте, Греции и Римской империи принимали денежные вклады и пускали их в оборот. Распространенными были также ссуды под недвижимость. Переход к феодализму сопровождался упадком товарно-денежных отношений и кредитных операций. Лишь в XIII-XIV вв. н.э. банковское дело вновь возрождается, что связано с расширением торговли, посредничеством в платежах. Центрами банковского дела в средние века стали итальянские, некоторые германские государства, Нидерланды, а затем - Англия.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферта», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично платить по той или иной сумме; все платежи за них выполнял банкир, у которого находился вклад и таблица. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты (hudu-«гуду»), которые обращались наравне с полноценными деньгами.

Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представление о том, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов.

Конечно, было бы несправедливым считать, что операции древнего товарно-денежного обращения свидетельствуют о функционировании банка. Наличие кредитора и заемщика это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка. Превращение кредитора в банк становится возможным в условиях, когда ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кредитные операции, выполняемые им (в их совокупности), превращаются в систему. Кредит, исходя из своего функционального назначения, перестает удовлетворять чисто потребительские потребности заемщика и выдается на проведение хозяйственных операций. Банк, следовательно, - это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре.

В народном обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное или подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Такой аналитик как И.А. Трахтенберг даёт следующее определение банка. Банк -- это особый вид капиталистического предприятия, организующего и осуществляющего движение ссудного капитала./4/

Это определение складывается из следующих моментов. Во-первых, банк является капиталистическим предприятием. Это значит, что мотивом его деятельности, конечной целью его операций является капиталистический частнохозяйственный интерес -- получение прибыли. Во-вторых, объектом деятельности банков является ссудный капитал. Если можно сравнить банковое дело с торговлей, хотя это сравнение весьма условно, то надо сказать, что банк торгует не деньгами и не капиталом, а ссудным капиталом. А так как единственной формой отчуждения этого капитала является ссуда и так как, с другой стороны, ссудный капитал может быть и фиктивным, то можно сказать, что банк торгует кредитом. В-третьих, банк осуществляет движение ссудного капитала. Это выражается в том, что он передает ссудный капитал одних лиц другим. Но такой посреднической ролью деятельность банка не исчерпывается, так как банк, кроме того, в-четвертых, организует ссудный капитал и его движение. Это значит: банк не только служит посредником между капиталистами, между заимодавцами и заемщиками, но и своей организующей функцией «создает» ссудный капитал.

Следующее определение банкового дела дает Шеффле /4/: «Значение банка заключается особенно в том, что он собирает денежный капитал, его объединяет и вновь рассеивает. . После того как капитал в одном предприятии использован и принял денежную форму, он в этой своей чистой ценностной форме, т. е. как деньги, притекает в банк, откуда передаётся другим предприятиям». И далее: «Банковое дело можно сравнить с большим водяным насосом: он втягивает в себя посредством трассирования, контокоррента, приема вкладов, выпуска акций, облигаций и банкнот, продажи ценных бумаг избыточный капитал из пор народного хозяйства и передает их посредством учета векселей, контокоррента, ломбардного, ипотечного кредита и покупки различного рода ценных бумаг нуждающимся в капиталах предприятиям».

Таким образом, банки возникли как неизбежный результат развития кредитных отношений. Эффективность ссудного капитала в огромной мере зависит от его централизации и концентрации. Поэтому постепенно вместо раздробленных многочисленных кредиторов и заемщиков, вступавших между собой в случайные отношения, возникли банки, которые стали выполнять функцию централизации денежного капитала и распределения его между заемщиками. Банк, являясь посредником между кредиторами и заемщиками, с одной стороны, осуществляет централизацию денежного капитала, с другой - централизацию заемщиков - должников.

Ссудный капитал, которым располагают банки, притекает к ним различными путями. Банки являются кассирами промышленных и торговых капиталистов, в их руках концентрируется денежный капитал, который имеет каждый производитель и торговец в качестве различных резервных фондов. Тем самым часть денежного капитала, которая иначе бездействовала бы, отдается в ссуду, инвестируется в ценные бумаги, т.е. функционирует как капитал, приносящий проценты. Ссудный капитал банков образуется из вкладов денежных капиталистов. В банках также концентрируются денежные сбережения широких слоев населения. Мелкие суммы денег, сами по себе неспособные функционировать как денежный капитал, объединяются в большие суммы и образуют значительный капитал. Наконец, в банках депонируются и доходы различных субъектов экономики, которые предполагается потреблять лишь постепенно.

Таким образом, банк - это посредническая организация и основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент. Банк в данном случае выступает посредником в движении ссудного капитала.

Важная роль банков как посредников в движении ссудного капитала в том, что они не только собирают мелкие денежные суммы и создают значительный ссудный капитал. Они предоставляют особую услугу - поиск кредиторов и заемщиков, интересы которых совпадают. В определенной мере банки - аналоги магазинам, торгующими товарами. Главная цель магазинов - соединить продавца и покупателя. Такая же главная цель банка - соединить кредитора (продавца денег) и заемщика (покупателя денег). Отсюда основная функция (услуга) банка - заем денег и их ссуда, которые являются двумя сторонами единой кредитной сделки.

В силу этой специфики банк выступает в двух лицах: в виде кредитора и в виде заемщика. Первичная функция банка - привлечение денег под процент; вторичная - ссуда, которая производна от первой. Именно заемный капитал главный источник ссудного капитала, принимающего различные формы кредита. Поэтому если рассматривать ссудный капитал как капитал-собственность, то главными кредиторами являются только собственники денежного капитала, которые, не отказываясь от своей собственности, передают лишь право временного распоряжения своим капиталом банкам.

Итак, банки как капиталистические предприятия организуют ссудный капитал и осуществляют его движение. Сообразно этой характеристике банков их функции представляются в следующем виде./4/ Во-первых, банки являются посредниками в передаче ссудных капиталов. Средства денежных капиталистов они передают промышленным и торговым, то есть функционирующим, капиталистам. В этой своей функции банк выступает управителем денежных капиталистов, и не только денежных капиталистов, но всего денежного капитала в его целом. Именно ату функцию и только эту функцию, разумел Маркс, когда писал: «В связи с этой торговлей деньгами развивается другая сторона кредитного дела -- управление приносящим проценты капиталом, или денежным капиталом, как особая функция торговцев деньгами. Заем и ссуда денег становятся их особым делом. Торговцы деньгами выступают как посредники между действительным кредитором и заемщиком денежного капитала. Говоря вообще, банкирское дело с этой стороны состоит в том, чтобы концентрировать большими массами в своих руках ссудный денежный капитал, так что вместо отдельного денежного кредитора промышленным и коммерческим капиталистам противостоят банкиры как представители всех денежных кредиторов. Они становятся общими распорядителями денежного капитала. С другой стороны, по отношению ко всем кредиторам они концентрируют заемщиков, так как они берут взаймы для всего торгового мира. С одной стороны, банк представляет централизацию денежного капитала, кредиторов, с другой -- централизацию заемщиков»./5/ И этой функции банк выступает посредником. То, что он получает от денежных капиталистов, он передает промышленным и торговым капиталистам. Он получает ссудный капитал и его же предоставляет.

Во-вторых, банки превращают денежную (функциональную) форму промышленного и торгового капитала в ссудный капитал. Развитие этой функции вытекает из тех обстоятельств, своеобразных форм движения капитала, которые возможность кредита превращают в необходимость. Эти обстоятельства заключаются в том, что движение капитала представляется как постоянный метаморфоз различных форм капитала. Поскольку этой функцией банки превращают денежную форму промышленного и торгового капитала в ссудный капитал, можно с известными оговорками сказать, что при этом банк «создает» ссудный капитал -- именно ссудный капитал, а не просто капитал. И он создает его не из ничего, а из существующею реального капитала, временно высвобождаемого в денежной форме в процессе своего кругооборота.

В-третьих, банки превращают доходы в ссудный капитал. Источниками ссудных капиталов являются как капиталы, так и доходы. Для того чтобы доходы превратились в ссудный капитал, необходимо, чтобы они были приведены в соответствующее движение (отданы в ссуду). Это осуществляется банками. Превращение доходов в ссудный капитал только банками объясняется двоякого рода обстоятельствами:

- владельцы этих доходов не намерены и вообще неспособны выступать в качестве субъектов предложения ссудных капиталов. Им эта роль не свойственна, и они на это неспособны. Так что превращение этих доходов в ссудный капитал не только облегчается банками, но прямо обусловливается последними. Без банков эти денежные суммы никогда не функционировали бы как ссудный капитал;

- эти доходы, взятые и отдельности, слишком ничтожны для того, чтобы циркулировать как ссудный капитал. Всякая денежная сумма может циркулировать как ссудный капитал, но для этого необходимо, чтобы она достигла определенной величины. Только соединение этих индивидуальных доходов, аккумуляция их в большие массы делает возможным превращение их в ссудный капитал. Эту аккумуляцию и берут на себя сберегательные учреждения, страховые организации и непосредственно банки. Но все эти аккумулированные суммы приводятся в движение как ссудный капитал именно банками. Поэтому банками они превращаются в ссудный капитал.

Подчеркиваем, во всех этих случаях мы имеем дело не с простой посреднической функцией банков. Эта функция принципиально отличается от той, при которой банки выступают в качестве посредников между денежным и функционирующим капиталистами. Эта функция ближе ко второй рассмотренной нами функции, которой банки превращают промышленный и торговый капитал в капитал ссудный. Но все же и здесь отличие есть. И в том, и в другом случае мы имеем дело с творческой функцией банков, но в одном случае в ссудный капитал превращается капитал, в другом -- доходы.

В-четвертых, банки в силу закономерностей денежного обращения и в меру, полагаемую этими закономерностями, непосредственно создают покупательные и платежные средства и в меру закономерностей кругооборота капитала превращают их в ссудный капитал. С теоретической стороны эта функция представляет наибольший интерес и в то же время возбуждает большие споры. Широко распространено убеждение, получившее уже прочность предрассудка, что учению Маркса о банках противоречит взгляд, что банки могут «создавать» ссудный капитал. Обычно и без всякого основания Марксу приписывается мысль, что деятельность банка является только посреднической. Уже предыдущее изложение могло показать, что такая трактовка учения Маркса ошибочна. Но если до сих пор все же речь шла о трансформаторской, так сказать, деятельности банков, о способности их превращать отдельные функциональные формы промышленного и торгового капитала, а также доходы в ссудный капитал, то здесь идет речь не о «превращении», а о «создании» ссудных капиталов, или точнее, как мы это уже говорили, о создании банками покупательных и платежных средств и превращении этих последних, путем придания им соответствующего движения, в ссудный капитал. Такое создание банками покупательных и платежных средств совершается разнообразными способами. Наиболее типичными являются две формы такой деятельности банков: выпуск банкнот и «делание» депозитов.

Функции, выделенные Трахтенбергом: посредничество в передаче ссудных капиталов, превращение денежной (функциональной) формы промышленного и торгового капитала в ссудный капитал, превращение доходов в ссудный капитал и создание покупательных и платежных средств и в меру закономерностей кругооборота капитала превращение их в ссудный капитал, вытекают из существа банков как предприятий, организующих ссудный капитал и осуществляющих его движение. Вместе с тем все эти функции тесно связаны, одна вытекает из другой и взаимно обусловлены.

Лаврушин О.И. отмечает, что функция банка - это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов. Рассмотрим функции банка как посредника в движении ссудного капитала предложенные им, а во второй главе данной работы проанализируем, как банки реализуют данные функции на практике.

Одной из функции банка как посредника в движении ссудного капитала является аккумуляция временно свободных денежных средств (собирании денег для последующего использования, в том числе кредитования). То, что банк собирает временно свободные ресурсы, ни у кого не вызывает сомнений. В эмиссионном банке сосредоточиваются деньги коммерческих банков, у коммерческих банков - деньги их клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Вопрос состоит в том, что процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других, нежели только для банка. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Дело, следовательно, состоит не только в самом акте собирания ресурсов, и не в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов воспроизводства, их аккумуляция банком имеет ряд особенностей. Они состоят в том, что:

- банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

- аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);

- собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

- аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия).

Вторая функция коммерческого банка, которая является одной из важнейших - посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределения ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщику и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, т.к. кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размеры и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.