Автоматизированное рабочее место по работе c клиентами

Введение

Актуальность данной темы заключается в том, что с развитием вычислительной техники, появилась возможность автоматизации различных видов деятельности. Современные информационные системы предназначены для повышения эффективности управления с помощью информационных технологий подготовки и принятия решений.

Центральное место в обработке больших объемов данных составляют банковские информационные системы.

Банковская система Казахстана продолжает развиваться. С углублением рыночных отношений возрастает роль банковской системы.

Для своевременной и качественной переработки все возрастающих объемов поступающей в банки информации требуется применение все более совершенных технических и программных средств.

Результатом развития программно-аппаратных средств стало создание автоматизированных банковских систем (АБС).

Развитие компьютерной техники и информационных технологий позволили создать большинству банков собственные вычислительные комплексы, на базе которых были автоматизированы основные направления банковской деятельности.

Основным свойством АБС, с точки зрения прикладных потребительских свойств, является достаточная широта функционального набора.

Перечень функций, реализуемых банковской системой, можно разделить на две части:

- обязательные;

- дополнительные.

К первым следует отнести те направления деятельности, которые, как правило, имеют место в любом коммерческом банке. Выбор вторых зависит от специализации банка.

Прикладные характеристики АБС, кроме функциональных свойств, должны отвечать также требованиям интегрированности, конфигурируемости, открытости и настраиваемости системы.

Автоматизация информационных и других технологий банка содействуют улучшению качества обслуживания путем создания автоматизированных рабочих мест (АРМ) для специалистов всех уровней. В автоматизации банковских технологий находят место как простые программные продукты, позволяющие заполнять только несколько выходных форм для отчетности, так и достаточно интеллектуальные комплексы, решающие задачи управления банком. В первом случае это традиционные системы управления базами данных (СУБД), во втором - адаптируемые западные комплексы, являющиеся последним достижением мировой банковской мысли.

Важным традиционным направлением банковской деятельности является кредитование, приносящее, как правило, до 75 % дохода банка. Автоматизация этой сферы деятельности позволяет не только вести автоматизированный контроль за прохождением платежей, но и, что наиболее важно, прогнозировать состояние банка как с точки зрения получения денег, так и по предстоящем выплатам по привлеченным средствам.

Задачей дипломной работы является анализ уже существующего автоматизированного места по работе с клиентами на примере микрокредитной организации. Модуль созданный для микрокредитной организации автоматизирует и решает задачи возникающие при работе с клиентами. Он функционирует на основе технологии «банк-клиент».

Основные преимущества системы «банк-клиент» перед традиционными способами обслуживания:

- у банка появляется возможность работать с клиентом практически круглосуточно и при этом существенно сократить расходы на содержание своих отделений;

- важным для клиента следствием использования системы «банк-клиент» оказывается появление у него строгой и надежной системы реализации и учета его внешнего документооборота. Качественная система «банк-клиент» позволяет автоматизировать практически весь документооборот между банком и кредитной организацией.

Функционально, разработанный модуль кредитной организации «Дом Кредитов» служит для связи с сервером баз данных, для занесения запросов по выдаче кредитов и получения обработанных результатов.

Модуль состоит из десяти макросов, они выполняют следующие функции:

- создание анкеты;

- анализ клиента;

- подтверждение клиента;

- заведение в системе;

- формирование договоров;

- печать договоров;

- контроль;

- подтверждение в системе;

- проверка на ошибки;

- завершение.

Информационная система будет реализована с помощью языка HTML. Преимущества от проектирования автоматизированного рабочего места:

- устраняется необходимость в повторном вводе данных;

- обеспечивается согласованность проекта и его реализации;

- увеличивается производительность разработки и переносимость программ.



1 Кредитно-банковская система Республики Казахстан

1.1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношений

Кредит - это система экономических отношений связанных с предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности платежа.

Возникновение кредита имеет экономическую необходимость (основу). Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота капитала (основного и оборотного).

В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем, на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:

- принцип возвратности;

- принцип срочности;

- принцип платности;

- принцип обеспеченности;

- принцип целевого использования.

Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им функции:

- перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования;

- функция экономии издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения;

- функция ускорения концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности;

- функция обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и так далее, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена;

- функция ускорения научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Для понимания сущности кредита необходим анализ его форм и видов в соответствии с научно обоснованной классификацией. Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его сущности. Классификацию форм кредита можно произвести по ряду признаков:

- характера кредитора;

- формы ссуженной стоимости;

- целям использования;

- сроков кредитования.

В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы кредита:

- банковский кредит;

- коммерческий (хозяйственный) кредит;

- гражданский кредит;

- государственный кредит;

- международный (межправительственный) кредит.

Рассмотрим эти формы кредита. Банковский кредит - это кредит, который предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения временно свободного денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора - получение дохода в виде процента.

Видовая классификация банковского кредита может быть произведена по ряду признаков:

- по типу заемщика;

- по обеспечению;

- по методу кредитования;

- по способу погашения;

- по срокам кредитования;

- по качеству заемщика;

- по методу взимания процентов;

- по цели использования;

- по графику погашения;

По типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:

- ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и финансовые компании).

- ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),

- ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на финансирование сезонных расходов на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений, семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота. Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них являются урожай (собранный или на корню) при условии его страхования, скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и гарантии.

- потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных видов услуг непосредственно гражданам, то есть удовлетворяются потребности конечных потребителей.

В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:

- кредит под залога имущества клиента;

- кредит под гарантии юридических лиц;

- кредит под залог ценных бумаг;

- кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;

- кредит обеспеченный страховкой.

В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные бумаги перешли банку в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать свои убытки и потери.

Потребительский кредит делится на два вида:

- кредит на неотложные нужды населения;

- кредит на капитальные затраты.

Кредит на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. В качестве обеспечения банк принимает:

- поручительство граждан, имеющих постоянные доходы;

- поручительство платежеспособных предприятий и организаций-клиентов банка;

- передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги.

Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем просроченной задолженности по данному кредиту. Причиной этого являются, во-первых, рост безработицы, во-вторых, увеличение ежемесячных платежей, в-третьих, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять платежи в погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдач банками указанной ссуды.

В целях снижения риска неплатежа коммерческие банки предлагают кредиты под залог ценных бумаг (в основном своих или государственных), а также под залог движимого и недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей.

Второй вид потребительского кредита - кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения представления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретении жилья на основании Указа Президента РК № 1180 от 10 июня 1994 года банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:

- краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

- краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, то есть непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит);

- долгосрочный кредит для приобретения жилья.

Предметом залога могут выступать:

- земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика, или другие имущественные права на этот участок;

- готовое жилье или незавершенное строительство;

- другие виды имущества и имущественных прав которые в соответствии с действующим законодательством РК могут использоваться в качестве залога.

Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты и повреждения.

До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.

Кредит на строительство индивидуального жилья предоставляется при наличии земельного участка и решения районной администрации о выделении земельного участка под застройку индивидуального жилья.

Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции по купле-продаже.

Для получения кредита на покупку недвижимости требуются дополнительные документы:

- предварительный договор купли-продажи;

- свидетельство о праве собственности продавца;

- документ о территориальных границах земельного участка (при покупке земельного участка, индивидуального жилья, дома для сезонного проживания);

- поэтажный план дома.

Жилищное кредитование населения производится банками при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

При выявлении не целевого использования ссуд, полученных на строительство или приобретение жилья, банк имеет право досрочно взыcкать выданные кредиты, а в случае невозможности возврата кредита заемщиком банк производит обращение взыскания на заложенное имущество или на поручителя.

Из трех видов жилищного кредита один - строительный - выдается на основании открытия заемщику кредитной линии. Причем выдача ссуды производится по частям, соответствующим стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе осуществлять финансирование работ путем поэтапного авансирования денежных средств в соответствии с графиком строительства с последующим инспектированием этих этапов.

Решению жилищной проблемы способствует внедрение в обращение жилищных сертификатов. Последние представляют собой особый вид облигации, выпускаемый юридическими лицами, имеющими права заказчика на проведение строительства жилых домов, с целью привлечения денежных средств граждан. Жилищный сертификат дает его владельцу право на приобретение при условиях, определяемых эмитентом, квартиры в собственность. Поскольку ее приобретение растягивается во времени, то в данном случае использование жилищных сертификатов можно расценивать как своеобразную форму потребительского кредита.

В 1993 году постановлением правительства РК № 895 были утверждены новые правила продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит. В соответствии с этим постановлением продажа товаров в кредит должна производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности по ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с изменением цен в последующем). К продаже в кредит рекомендовано шестнадцать наименований товаров: автомобили, мебель, холодильники, морозильные камеры, телевизоры и другие товары.

Первый взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) поставлены в зависимость от стоимости товара. Если цена товара, разрешенного к продаже в кредит, не превышает 12-кратный размер минимальной месячной зарплаты, то покупатель вносит сразу не менее 20 % стоимости этого товара и получает рассрочку платежа на срок от 6 месяцев до 3 лет, а если цена товара превышает названный предел, то необходимо первоначально при покупке товара в кредит оплатить 40 % его стоимости, а остальная часть подлежит погашению в срок до 5 лет.

Новыми правилами продажи в кредит гражданам товаров длительного пользования установлены и пределы (границы) кредитования, которые определяются уровнем заработной платы (дохода) граждан. Так, при продаже товаров с рассрочкой платежа на 6 месяцев сумма предоставляемого кредита не должна превышать 2-месячной заработной платы покупателя товара, на 24 месяца - 8-месячной зарплаты, на 36 месяцев - 12-месячной зарплаты, на 48 месяцев - 18-месячной зарплаты и, наконец, при сроке кредита в 60 месяцев предельная сумма кредита установлена на уровне 24-месячной заработной платы покупателя.

В случаях, когда стоимость товара превышает предельную сумму кредита, разница между стоимостью товара и суммой кредита должна быть оплачена наличными деньгами или безналичным путем.

С покупателей в пользу предприятий торговли взимаются проценты с суммы кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товара в сумме предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями 1 раз в месяц.

Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье, средства передвижения и образование, являются банковские кредитные карточки. Банковские карточки предполагают учаcтие 3 сторон: банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, то есть за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее ежегодное обновление.

К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды зависит от вида закладываемых вещей, их рыночной стоимости и установленного ломбардом предела залогового обеспечения. В настоящее время все более широкое развитие получают частные ломбарды. Поэтому процентная ставка за кредит ломбардов достаточно высока. Она нередко превышает банковскую процентную ставку, что влияет на объемы этого кредита.

В практике кредитования банками индивидуальных заемщиков различают два метода предоставления ссуд:

- кредит по остатку;

- кредит по обороту.

В соответствии с первым методом решение о выдаче кредита выносится банком на основе заявления клиента. Такое заявление подается для получения каждой отдельной ссуды. Суть второго метода заключается в предоставлении кредита в рамках предварительного определенного лимита кредитования. Клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков или при помощи кредитных карточек. Эти платежные инструменты представляют собой свидетельство банка о его гарантии предоставить ссуду их владельцу. По каждой карточке и по каждой чековой книжке определен лимит кредитования, который может периодически пересматриваться.

Ссуды на образование - это долгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе, студентов. Заемщику нет необходимости получать всю сумму единовременно. Он может получить средства в течении определенного периода времени - до 5 лет. Срок погашения ссуды может быть установлен до 10 лет до получения заемщиком постоянного места работы и регулярных доходов.

Ссуды с индивидуальными условиями - относительно новая кредитная услуга банков, предоставляемая на приобретение крупных покупок (дом, автомобиль, строительство и ремонт дома и другое). При выдаче такой ссуды кредитуется 100 процентов стоимости покупки. Этот вид ссуды долгосрочный. Погашение задолженности может осуществляться двумя способами:

- обычными платежами, покрывающими ежемесячную сумму погашения ссуды и банковские проценты;

- лишь перечислением процентов, а сумма погашается при получении заемщиком дохода.

Кредит с рассрочкой платежа - это преимущественно среднесрочный кредит, служащий для финансирования покупок товаров длительного пользования и для оплаты услуг. Погашение этого кредита осуществляется равными долями, величина и сроки внесения которых устанавливаются заранее. В банковской практике различают три вида кредитов с рассрочкой платежа:

- финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого кредита составляет от 3 до 12 месяцев;

- банк осуществляет финансовое обслуживание клиента вместе с торговой фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит только 20-30 процентов его стоимости. Остаток покрывается кредитом, предоставляемым банком. Банк и торговая фирма заключает между собой генеральное кредитное соглашение о предоставлении кредитов с рассрочкой платежа. Это соглашение включает в себя обязательство банка переводить торговой фирме 80 процентов от стоимости покупки. Внесенную клиентом сумму (20 процентов) банк сохраняет в качестве обеспечения кредита. После поступления последней выплаты по кредиту он переводит торговой фирме первоначальный взнос (20 поцентов). В случае неплатежеспособности заемщика ответственность по кредиту несет торговая фирма;

- используется вексель. Покупатель вносит от 25 до 40 процентов от стоимости товаров. На каждую равную долю кредита, которую должен погасить заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки. Их выставителем выступает банк, который учитывает векселя в пользу торговой фирмы без вычетов комиссионных платежей, так как обеспечение векселя (купленный товар) считается надежной гарантией возврата кредита.

Персональные ссуды предоставляются либо в форме необеспеченного кредита, либо возобновляемого кредита.

Возобновляемый кредит позволяет клиенту пользоваться им в рамках заранее определенного размера. Такую ссуду может получить любой клиент банка, имеющий твердый источник дохода. Персональные ссуды предоставляются без оформления кредитного договора. При покупке дорогостоящих товаров банк может потребовать представления счета на оплату товара. Основой для предоставления ссуды служат подтверждение об источнике дохода (справка о заработной плате) и его уступка в пользу банка. Кредит погашается равными платежами. Общая сумма погашения складывается из суммы ссуды, процентов за оформление ссуды и процентов за весь период кредита. Также персональные ссуды могут выдаваться единой суммой; в ряде случаев заемщику открывается специальный кредитный счет в размере требуемого кредита, по которому тот регулярно может выписывать чек для получения наличной суммы. Процент, устанавливаемый банком по таким кредитам может быть фиксирован и нет. Вместе с тем условия кредитования определяются персонально в каждом конкретном случае.

По срокам кредитования различаю следующие вида кредита:

- краткосрочный (менее года);

- среднесрочный (1-4 года);

- долгосрочный (5 лет и более).

Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного до четырех лет (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движений основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех форм деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочное кредитование практически не осуществляется из-за общей экономической нестабильности и высокой степенью риска неплатежа.

В зависимости от качества заемщика, то есть соблюдения им сроков платежей по кредиту, его финансового состояния, характера взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории последнего, обеспечение кредита и степени его надежности и ликвидности, банковские ссуды делятся на:

- стандартные ссуды

- сомнительные ссуды, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительны и сомнительные кредиты с повышенным риском;

- безнадежнее ссуды.

Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:

- заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом характеризующимся отсутствием непогашенных в срок кредитов;

- надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере, достаточном для возмещения основного долга и вознаграждение (интереса) по нему.

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней;

- пролонгация не более одного раза.

К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели (дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции).

Наличие соответствующего кредитного досье на заемщика, обязательно.

Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней;

- отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика.

Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного досье на заемщика, с момента выдачи относится к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней;

- систематическая (три или более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга или вознаграждения (интереса);

- объявление санации на срок не более 1 года;

- форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;

- возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

- задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;

- объявление должника банкротом;

- объявление санации на срок более 1 года;

- форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные баком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития). Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

По графику погашения кредит делится на:

- ссуды, погашаемые постепенно (ежемесячные, ежеквартальные, ежегодные взносы);

- ссуды, погашаемые единовременно с платежом по истечении их срока выдаются на осуществление каких-либо крупных сделок;

- ссуды, погашаемые в соответствии с особыми условиями, определенные в кредитном договоре, в котором установлен индивидуальный график погашения ссуды.

Контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций. Контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов и оформляется особым договором между банком и клиентом. За обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном прядке взимает с заемщика оборотную комиссию. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. По дебету производятся платежи и дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему нужен кредит. По кредиту зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка и др. поступления. Кредитовое сальдо показывает поступление денежных средств и дает основание для уплаты % в пользу клиента, который соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

Разновидностью контокоррента является овердрафт, при котором расчетный счет имеет дебетовое сальдо, это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов за счет ресурсов банка. Также как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных клиентов и при соблюдении по крайней мере двух условий:

- в прогнозируемом периоде необходимо чтобы в итоге источники собственных средств клиента превышали расходы;

- требуется согласие клиента положить на один год необходимую величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений заключается в предоставлении на условиях аренды средств производства предприятий на определенный период.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Основная цель этой формы кредита является ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского кредита по ряду признаков:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым капиталом;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношении, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.

Основной формой государственного кредита являются государственные займы, а также краткосрочные казначейские обязательства, вклады населения в сберегательные кассы.

Международный кредит - форма движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности и уплаты процентов.

В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации.

1.2 Понятие кредитной системы как совокупности кредитных отношений и кредитных учреждений

Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной обработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.

Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, то есть для денежного оборота расширенного воспроизводства.

Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

В целом общая структура кредитной системы схематично может быть представлена следующим образом на рисунке 1:



Рисунок 1 - Структура кредитной системы Республики Казахстан

Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме.

Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Каждому этапу историко-экономического развития экономики соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании. Например, планово-централизованной экономике СССР соответствовала жесткая централизованная структура кредиткой системы во главе Госбанка, для рыночной экономики нужна другая широкая сеть демонополизированной структуры из банковских и небанковских учреждений.

Совместная кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: Центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и так далее.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный банк.

Центральный банк главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный банк это «банк банков». Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Специализированные кредитные учреждения (их еще называют парабанковские) являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнение на этой основе кредитных операций. Их осуществляют самые разнообразные кредитные институты. Основными по масштабам операций и значимости в обслуживании хозяйственного оборота являются банки.

Прежде чем рассмотреть виды кредитных учреждений, в том числе банковских, нам необходимо выяснить сами понятия «банк» и «банковская деятельность». В мировой практике чаще всего под банковской деятельностью понимают прием депозитов и предоставление ссуды как главных профессиональных функций банка. Именно такое понятие утверждено в законодательствах о банках в Италии, Испании, Бельгии, Греции и других странах. А в Германии и Франции банком или кредитным учреждением считается любое учреждение, занимающееся оказанием таких услуг своим клиентам, как расчеты, торговля ценными бумагами, лизинговые и другие операции. В то же время небанковским институтам законодательно запрещено принимать депозиты, проводить расчеты, выдавать страховые гарантии.

В Англии, Дании, Швеции и других странах более либеральный подход к отнесению учреждений к кредитной системе. Для этого достаточно иметь лицензию на прием депозитов, что позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных финансовых учреждений.

В статье 1 Закона Республики Казахстан «О банках в Республике Казахстан» подчеркивается, что банк учреждение, уполномоченное в соответствии с настоящим Законом привлекать денежные средства и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять банковские операции, незапрещенные законодательством.