Научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию организации управления МБК в России на примере ООО "ХКФ Банк"

Структура кредитного портфеля по категории кредитуемого товара, %

Основной вид товаров, продаваемый в кредит - средства сотовой связи. Доля данного вида составляет 28% в общем числе выданных кредитов. Далее, примерно на таком же уровне (24%) следуют продажи в кредит бытовой техники и аудио-видео техники (22%).

Более значительный отрыв от лидеров кредитования наблюдается среди компьютерной техники (13% от общего объема) и на долю прочих товаров, продаваемых в кредит также приходится 13%.

4.2.2 Оценка финансового состояния ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности)

Платежеспособность банка определяется по формуле К1 = ОК/Ар * 100% где ОК - общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов; Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.

Минимально допустимое значение коэффициента платежеспособности составляет 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.

В практике надзора за деятельностью коммерческих банков НБУ широко использует показатели ликвидности баланса: ·

- текущая ликвидность (К2) ·

- краткосрочная ликвидность (К3) ·

- общая ликвидность (К4) ·

- максимальный размер риска на одного заемщика (К5)

Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле К2= ТО/ТА где ТО - обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца; ТА ликвидные активы банка (денежная наличность в кассе банка; остатки драгоценных металлов и наличной иностранной валюты; остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в других иностранных банках), а также средства, инвестированные в ценные бумаги; другие платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца. Значение показателя К2 не должно превышать 1,0.

Основная доля кредитного портфеля приходится на потребительское кредитование. Портфель потребительских кредитов несколько сократился на 233 млн. (-1%), и на 1 сентября составил 18,7 млрд. Однако следует отметить, что резко выросли кредиты (овердрафты) на 6,3 млрд. В течение года Банком было эмитировано свыше 2 миллионов револьверных карт. Банк вошел в тройку лидеров на рынке кредитных карт. Доходность портфеля розничных кредитов - 19%. Все потребительские кредиты в рублях.

Резервирование кредитов - 7%. За анализируемый период появились кредиты нерезидентам на сумму 1,7 млрд.

Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле высокая 23%. Резервирование просроченных кредитов - 83%.

Уровень ликвидности банка средний. Качество кредитного портфеля среднее. Просрочка высокая.

Доходность портфеля ценных бумаг (облигации, векселя и акции) - 5,28%. Доходность портфеле облигации и векселей - 18,89%. В целом доходность соответствует рыночным уровням.

Доходность портфеля ценных бумаг соответствует рыночному уровню.

Учитывая вышесказанное Банк обладает достаточно высокой способностью своевременно выполнять долговые обязательства, однако присутствует более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен в коммерческих, финансовых и экономических условиях.

4.3 Кредитная политика и МБК ООО «ХКФ Банк»

При рассмотрении кредитной политики Совет Директоров ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» исходит их того, что потребительское кредитование является основным видом деятельности Банка и доход, полученный от кредитных операций, является основным источником дохода Банка. Кроме того, Кредитная политика Банка должна обеспечить сбалансированный и оптимальный кредитный портфель с позиций доходности и стабильности деятельности Банка, вести к расширению партнерских отношений с клиентами и повышению рейтинга Банка.

В процессе реализации настоящей Кредитной политики Банк придерживается следующих основных принципов:

- допускать лишь такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать приемлемый уровень доходности;

- способствовать развитию долгосрочных, приносящих доход отношений с Клиентами, Контрагентами и Партнёрами Банка;

- поддерживать высокий профессиональный уровень коллектива кредитных работников, обеспечивающих качественный кредитный портфель Банка.

Кредитная политика подлежит пересмотру, дополнению, уточнению не реже одного раза в год, а по мере необходимости и чаще. Цель ежегодного пересмотра кредитной политики - обеспечить соответствие текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам Банка.

Для отдельных специализированных областей кредитования могут формулироваться дополнительные направления Кредитной политики, в рамках которых решаются специализированные вопросы.

Для поддержания соответствующего уровня доходности банковских операций, Банк размещает временно свободные денежные средства в виде краткосрочных кредитов и депозитов в банках-контрагентах в рамках лимитов утверждённых Комитетом по установлению лимитов по операциям на финансовых рынках.

Анализ данных по МБК для ООО «ХКФ Банк» на 2005-2006 гг. дал следующие результаты:

1. По доходам межбанковских кредитных операций

2. По расходам межбанковских кредитных операций

Данные таблиц по расходам и доходам можно отобразить в виде графиков

При этом, основная доля как выданных так принятых кредитов в рублях приходится на МБК- "овернайт"(o/n).

ООО «ХКФ Банк» - банк-кредитор ООО «ХКФ Банк» - банк-заемщик

ООО «ХКФ Банк» - банк-кредитор ООО «ХКФ Банк» - банк-заемщик

ООО «ХКФ Банк» - банк-кредитор ООО «ХКФ Банк» - банк-заемщик

ООО «ХКФ Банк» - банк-кредитор

3. Таким образом, прибыль банка от межбанковских кредитных операций за 2005-2006гг. составила

В секторе МБК Банк обладает хорошей достаточностью капитала (Н1=26,5%) и хорошими показателями качества. Признаков фиктивного капитала не отмечено. Уровень ликвидности оценивается как хороший. Нормативы мгновенной (Н2=56,6% при норме >15%) и текущей ликвидности (Н3=298,7% при норме >50%) выполнены с хорошим запасом. На российском рынке краткосрочных МБК банк обычно выступает кредитором.

Остатки на корреспондентских счетах на 1 сентября 2006 г. составляли 127 млн., в том числе в центральном банке более 105 млн. Обороты по корсчетам в банках-нерезидентах не превышают обороты по корсчету в ЦБ. Среднее ежемесячное соотношение составляет 0,04.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Существующие технологии и инфраструктура рынка МБК находятся в настоящее время на довольно низком уровне и не позволяют рассчитывать на формирование единого развитого денежного рынка, что является важной целью Банка России и насущной потребностью участников. В настоящее время объем рынка МБК небольшой, однако существует тенденция к росту объема финансового рынка в России в целом и рынка МБК в частности.

В данной дипломной работе исследуются теоретические и прикладные вопросы рынка МБК в России, в общем, и на примере ООО «ХКФ Банк».

В соответствии с поставленными целями были решены следующие задачи: выявлены проблемы и перспективы рынка межбанковского кредитования в России; дано четкое определение основных функций, видов МБК; выявлены и проанализированы виды кредитных рисков межбанковского кредитования и факторы, влияющие на их возникновение; сформулированы предложения и рекомендации по совершенствованию организационной структуры управления рисками межбанковского кредитования;

Для решения поставленных в работе задач применялся диалектический метод, метод системного анализа, использовались законы Российской Федерации, инструкции и положения Центрального Банка РФ, статистические данные, характеризующие развитие межбанковского кредитования в России.

Коммерческий банк может разрабатывать методику анализа кредитоспособности заемщиков.

В рамках рассмотренной в данной работе системы управления МБК-операциями, мы предлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для различных видов ссуд (предприятиям, банкам и физическим лицам), состоящий из составления финансового описания заемщика с отражением его особенностей.

Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамках системы управления МБК-операциями.

Представленное в данной работе решение управления МБК в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.

ЛИТЕРАТУРА

1. Российская Федерация. Законы. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг от 04.08.2003 №236-П.

2. Российская Федерация. Законы. О перечне ценных бумаг, входящих в ломбардный список Банка России от 28.07.2004 №1482-У.

3. Российская Федерация. Законы. О размере платы за право пользования внутридневными кредитами от 25.05.2004 №1430-У.

4. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. от 08.07.1999г.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.

6. Банки и банковские операции. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М. М. Банки и биржи. ЮНИТИ. 1997. С. 471.

7. Банковское дело. Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. М. Финансы и статистика. 1998. С.576.

8. Российская банковская энциклопедия/Под ред. О.И. Лаврушина -М. Энциклопедическая творческая ассоциация. 1957.

9. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции -М. ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997.

10. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.-5-е изд., перераб. и доп.-М., 2006.

11. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России.-М., 1996.

12. Коноплицкий В., Филина А. Это - бизнес: Толковый слов. эконом. терминов.-Киев, 1996.

13. Анна Захарова. "Финанс" №27 (164) 17 - 23 июля 2006.

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий».

15. Вакуленко Т. Г., Фомина Л. Ф., «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений» - СПб: «Издательский дом Герда».

16. Семеней А. Л., «Проблемы прогнозирования банкротства на отечественных предприятиях» («Люди дела», №36, 2003).