Потребительское кредитование

Введение

Для дипломной работы мне было предложено много интересных и разнообразных тем. Из этих тем я выбрал тему "Потребительский кредит". Почему? Потому что банковский потребительский кредит (Banking consumer credit) на мой взгляд является одной из важнейшей функциональной банковской услугой современного коммерческого банка. Вопросы и перспективы развития кредитования физических лиц, их практическая реализация приобретает особую актуальность в условиях перехода к рыночным отношениям. Поэтому необходимо всестороннее изучение данной темы на основе осмысления практики функционирования зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы с физическими лицами в области кредитования.

Что представляет собой потребительский кредит? это кредитование физических лиц (граждан), которое является средством удовлетворения различных потребительских нужд населения, имеет двойственную экономическую природу и занимает как бы промежуточное место между остальными двумя формами банковского кредита - ссудой денег и ссудой капитала. Субъектами отношений банковского потребительского кредита, как это повсеместно отмечается в современной зарубежной и отечественной экономической литературе, являются в первую очередь отдельные частные (физические) лица. И, видимо, не случайно, на западе указанный потребительский кредит нередко называется также частным, или персональным, реже - индивидуальным кредитом (Personal or individual loans, credit).

На протяжении многих веков банковский потребительский кредит был слабо развит в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. И видимо не случайно К. Маркс и Ф. Энгельс в своих трудах специально не анализировали эту важную форму кредита. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели. Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920-1930гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских «City-Corp» и «Bank of America» , создала у себя отделы потребительского кредита. Первоначально эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинских услуг, обучения и т.п. , но затем приступила и к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После окончания войны сектор потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области кредитования потребительских нужд населения начался в конце 50-х годов. Теперь же потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах «третьего мира».

Уже в начале 90-х годов, во Франции и в ФРГ домашние хозяйства почти сравнялись по сумме получаемых ссуд с деловыми предприятиями, а в США даже превзошли, их по этому показателю выйдя на первое место. Это ещё раз подтверждает то, что потребительский кредит имеет огромное значение в банковском секторе экономики.

Для коммерческих банков как и любой другой вид кредита, потребительских кредит является самой доходной и в то же время самой рискованной операцией. Поэтому важным моментом в процессе кредитования является определение кредитоспособности и платежеспособности заемщика, а также обеспеченность кредита.

Для банка эта операция позволяет не только рационально и выгодно использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, т.к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах.

Кредит большое значение имеет и для экономики страны, выполняя определённые функции:

обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

стимулирует эффективность труда;

расширяет рынок сбыта товаров;

ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

является мощным орудием централизации капитала;

ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

обеспечивает сокращение издержек обращения:

связанных с обращением денег;

связанных с обращением товаров.

Получение потребительского кредита дает нам:

возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;

3. безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

4. помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии);

Можно сказать, он лишает нас ещё одной головной боли, даёт нам возможность больше думать ни о материальной пищи, а о высокой - духовной. Предоставляет нам возможность, как можно больше времени уделять своей семье, здоровью, и мы можем наслаждаться жизнью пусть не на все сто, но уж на 70 % - это точно!

Единственное о чём не стоит забывать так это о своей работе, ведь без неё вы не сможете получить потребительский кредит. Поэтому стоит взрастить в себе любовь к своей работе, если этой любви никогда не было или воскресить, если она была, но по непредвиденным обстоятельствам умерла!

Да, а ещё вам потребуется своя «кредитная история», (а то на слово теперь не верят), описывающая то, как вы возвращаете долги и оплачиваете счета, т.е. вашу честность и привычку своевременно возвращать долги.

В напутствие стоит сказать, что потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть:

иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами;

как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней ещё надо добавить процент за пользование кредитом;

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Глава 1.

1.1 СУЩНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

Потребительскими кредитами в нашей стране называют кредиты, предоставляемые населению. Они служат средством удовлетворения различных потребительских нужд. Однако кредиты, которые предоставляются физическим лицам для предпринимательской деятельности, потребительскими не считаются. Потребительский кредит ускоряет процесс потребления особенно дорогих товаров, рассчитанных на длительное пользование. Чтобы купить дорогую вещь (дом, автомобиль), потребителю необходимо ждать, пока он сможет накопить необходимую сумму, и лишь спустя какое-то время потратить ее на приобретение желаемой вещи. За это время могут произойти изменения на рынке: сбережения в течение длительного периода снижают определенность желаемого результата. Для производящих потребительские товары предприятий подобное ожидание означает накопление нереализованных запасов продукции, рост расходов на их хранение, большие сложности для начала производства новых изделий. Потребительский кредит позволяет предотвратить эти проблемы. Населению он дает возможность практически моментального удовлетворения потребительских нужд, предприятиям - рост скорости оборачиваемости товарных запасов, оборачиваемости капитала, рост прибыли и новых инвестиций. Совмещая эти взаимные интересы различных агентов экономической жизни, банки и другие кредитные учреждения внедряют различные формы кредита - такие операции являются прибыльным делом для банков.

В России к потребительским кредитам относятся любые виды кредитов, предоставляемые населению (кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды). В Западной банковской практике потребительскими кредитами называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

При потребительском кредите заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные организации, предприятия и организации различных форм собственности. Потребительский кредит может выдаваться как в денежной, так и в товарной форме.

В странах с рыночной экономикой потребительский кредит играет большую роль в экономике, поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства, как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования. Регулирование осуществляется через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственным средствам в кредитуемой операции, в ужесточении режима кредитования.

В разных странах действуют разные законы в области кредитования населения, но объединяет их одна общая цель: ради повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме.

Любой кредит в том числе и потребительский выдается на определенных условиях:

Возвратность - большинство ссуд погашаются постепенно. Это может быть ежемесячно, ежеквартально и заранее рассчитываются взносы равными или неравными долями из расчета основного долга.

Периодичность - возврата ссуды зависит от характера объекта кредитования. Если ссуда погашается разовым платежом, то она называется прямая ссуда. А если погашается частями - это ссуда в рассрочку.

Платность - за предоставленный кредит банк взимает плату в виде процентов от выданной суммы кредита. Процентные ставки устанавливаются и фиксируются в кредитном договоре между клиентом и банком. Размер процентной ставки зависит от:

* степени риска не5погашения кредита;

* от стоимости кредитных ресурсов;

* от вида кредита;

* от суммы;

* от срока.

Срочность - ссуды выдаются на определенный заранее оговоренный срок. И если нарушается срок кредитования, то в этом случае сумму задолженности относят на счет просроченных ссуд и начинают на эту сумму начислять повышенные проценты.

Обеспеченность ссуды - все выдаваемые ссуды должны быть обеспечены либо наличием товарно-материальных ценностей, либо залогом имущества клиента (залог оформляется специальным договором и на залог может быть обращено взыскание в случае непогашения ссуды) и т.д.

Целевое использование кредита - ссуды выдаются на определенные цели под определенные объекты, и банк контролирует целевое использование ссуды.

И если замечено, что происходит не целевое использование ссуды, банк может применить к заемщику соответствующие санкции, вплоть до требования досрочного погашения ссуды.

Контроль за правильным и целевым использованием заемщиками ссуд осуществляется путем проверки документов, представляемых для оформления кредита, отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на местах.

В соответствии со сроками, устанавливаемые кредитными договорами, индивидуальные заемщики предоставляют банку документы, подтверждающие расходы и целевое использование кредита:

· по строительству, а также капитальному ремонту и реконструкции индивидуальных жилых домов и садовых домиков - акты приемочных комиссий или справки о регистрации строений с указанием оценочной стоимости либо отчет об израсходовании средств по ссуде с предъявлением оправдательных документов (счета, квитанции, чеки торгующих организаций и т. д.);

· по остальным видам кредитов - документы, подтверждающие целевое использование ссуд.

Проверка на местах осуществляются силами кредитных работников с привлечением юристов банка и, в случае необходимости, - других специалистов с оплатой за счет банка.

Кредитный работник ежеквартально составляет план проверки хода строительства жилых домов и садовых домиков, своевременного ввода их в действие, а также целевого использования заемщиками полученных ими ссуд. План составляется таким расчетом, чтобы каждый заемщик был охвачен проверкой не менее одного раза в течение двух лет со дня оформления кредитного договора.

Проверка освоения и целевого использования кредита оформляется актом, который подписывается проверяющим работником банка и заемщиком.

В случае не целевого использования заемщиком средств по кредиту акт проверки или чеки, оплаченные за товары, не связанные с прямым назначением кредита, служат основанием для предъявления к заемщика иска о досрочном взыскании выданных ему средств, даже если срок освоения кредита, определенный кредитным договором, еще не наступил. При установлении фактов предъявления фиктивных документов, послуживших основанием для выдачи средств по ссудам, банк передает материалы следственным органам для привлечения виновных к ответственности.

Первый экземпляр кредитного договора со срочными обязательствами, договор залога имущества, поручительства, извещения нотариальным конторам и органам Госстраха о предоставлении кредитов заемщикам хранятся в кладовой банка, а второй экземпляр договора и все основные документы, послужившие основанием для кредитования, - у кредитных работников в делах, открытых отдельно для каждого заемщика, а третий экземпляр передается заемщику.

1.1.1 Классификация потребительских ссуд

Классификация потребительских кредитов может быть проведена:

1) по субъектам кредитной сделки;

2) по обеспечению;

3) по срокам кредитования;

4) в зависимости от порядка предоставления;

5) по способу предоставления;

6) по методу погашения;

7) по объектам кредитования;

8) по методу взимания процентов;

9) по характеру кругооборота средств.

1. По субъектам кредитной сделки различают:

* банковские потребительские кредиты;

* кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

* потребительские кредиты кредитно-финансовых учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды);

* личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

* потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

2. По обеспечению ссуды делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением ссуд могут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование. В качестве залога могут выступать различные виды активов. Основное требование к ним - реализуемость. При заключении кредитного договора может заключаться также договор о залоге товарно-материальных ценностей или недвижимости, принадлежащих заемщику.

Главная причина, по которой банк требует обеспечение, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск.

В условиях рыночных отношений стоимость товаров, как известно, может изменяться в зависимости от состояния конъюнктуры рынка. Аналогичные процессы происходят и с заложенными активами. Снижение их рыночной стоимости может не позволить выручить средства, необходимые для погашения долга. Поэтому стоимость залога при выработке условий ссуды, как правило, принимается больше размера ссуды.

Одной из наиболее распространённых причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое положение заемщика. В этом случае банк может потребовать от заемщика гарантийное письмо.

Если клиент не имеет достаточного обеспечения или испрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях.

Итак, обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск не погашения кредита. Вместе с тем, для кредитного работника предпочтительнее, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика. Поэтому заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние его прошлых платежей, ссуды могут быть предоставлены банком без соответствующего обеспечения, - это так называемые бланковые, трастовые или доверительные ссуды. Однако, учитывая нестабильность экономического развития страны, недостатки товарно-денежной сбалансированности, инфляционные и другие негативные тенденции в денежно - кредитной сфере серьёзного развития данные кредиты не получили.

3. По срокам кредитования потребительские ссуды делят на:

o краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года),

o среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет),

o долгосрочные (сроком свыше 3 - 5 лет).

Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные ( до 1 года) и долгосрочные ( свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок ( в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать её погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Долгосрочные ссуды в нашей стране сегодня носят исключительно редкий характер. Наиболее распространенными видами ссуд являются краткосрочные ссуды со сроками погашения от 3 до 6 месяцев, на их долю приходится более 60%.

Краткосрочные ссуды.

Анализ современной банковской практики свидетельствует о распространении краткосрочных ссуд населению таких как :

o кредиты на неотложные нужды;

o кредиты под залог ценных бумаг, которые, по сути также являются ссудами на неотложные нужды из - за отсутствия целевого характера.

· Кредиты на неотложные нужды в рублях выдаются учреждениями Сбербанка под 45% годовых на срок до 2-х лет в сумме до 15 млн. руб., но не более суммы 10 - месячной заработной платы ссудозаемщика. Кредит на неотложные нужды в иностранной валюте выдается под 23% годовых на срок до 1 года в сумме до 10 тыс. долларов США, но не более 9 - месячной заработной платы клиента в валютном эквиваленте по курсу ЦБ РФ на день принятия решения о выдаче ссуды.

· Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, акций и других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на фондовых биржах. Например, Сбербанк предоставляет подобного рода ссуды в размере не более 50% номинальной стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает банку единовременно определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению пролонгировать суду. Заложенные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их заемщику производится после полного погашения задолженности по ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать принятые в залог ценные бумаги. При оформлении выдачи ссуды под залог ценных бумаг поручительства не требуется, поскольку сами ценные бумаги выступают в качестве обеспечения возврата ссуды.

Долгосрочные ссуды.

· Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах сроком до 5-ти лет. Ссуда должна быть использована заемщиком в течение сроков освоения земельного участка. По истечении установленного срока использования ссуды заемщик обязан представить в банк отчет о целевом использовании средств.

· Ремонт садовых домиков (членам садоводческих товариществ) -на 3 года.

· Покупку дома в сельской местности для сезонного проживания - на 5 лет в размере балансовой стоимости строения.

· Капитальный ремонт дома (для сезонного проживания) -на 3 года.

· Строительство индивидуального жилого дома в сельской местности для сезонного проживания на выделенном для этих целей участке земли - на 5 лет.

· Строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (кредит предоставляется по месту строения дома)-на 10 лет.

· Покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания (кредит предоставляется по месту покупки дома) - на 5 лет.

· Капитальный ремонт и реконструкцию индивидуального жилого дома для постоянного проживания (кредит предоставляется по месту нахождения дома) - на 3 года.

· Строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц - на 3 года.

· Приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуальных жилых домов для постоянного проживания или их присоединения к инженерным сетям - на 3 года.

· Покупку квартир (ссуда выдается по месту нахождения дома) -на 5 лет.

· Ипотечный кредит - это кредит под залог недвижимости: квартир, домов, дач, земельных участков и т.д.

· Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

4. В зависимости от порядка предоставления потребительские кредиты делят на кредиты:

* выданные наличными деньгами;

* безналичным путем.

5. По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные)

6. По методу погашения различают:

ь кредиты, погашаемые единовременно;

ь кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.).

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение суммы основного долга и процентов, а кредит без рассрочки платежа - это кредит с единовременным погашением суммы основного долга и процентов, т.е. одним платежом по основному долгу и процентам по кредиту.

Кредит с рассрочкой платежа в большинстве случаев заемщик получает для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать его ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи, но они имеют ряд особенностей, поэтому выделяются в отдельную группу потребительских кредитов. Большинство кредитов с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Примером кредита без рассрочки платежа может служить так называемый бриджинг-кредит, который выдается для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома.

7. По объектам кредитования:

кредиты на неотложные нужды;

кредиты под залог ценных бумаг;

кредиты на строительство и приобретение жилья;

кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов;

ссуды на строительство надворных построек;

ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков;

ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

8. По методу взимания процентов ссуды классифицируются следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов.

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

9. По характеру кругооборота средств ссуды делятся на разовые и на возобновляемые. В группу возобновляемых кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно - пассивным счетам в форме овердрафта.

Потребительские кредиты могут также принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли или предприятия, на которых работают заёмщики. В этом случае заключается договор займа между физическим лицом и предприятием, которое в последующем порядке получает кредит в банке. В нашей стране в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за её использованием и погашением. Всё это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заёмщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Этот вывод обусловлен рядом причин

Во-первых тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заёмщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче кредита, проводят далеко не все коммерческие банки;

6) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по кредиту нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис неплатежей и т.д.) также негативно сказывается на организации кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных), поскольку кредиты, предоставляемые юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, фирмам и т.д., где работают заёмщики - физические лица) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заёмщика - юридического лица, возможности погашения кредита в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

1.1.2 Формы обеспечения потребительского кредита

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Таким образом, решение о выдаче кредита не может быть принято без обсуждения вопроса о его возврате в случае неблагополучного для банка развития событий у клиента, когда последний не может возвратить банку долг, т.е. банк должен знать, как и чем обеспечивается кредит. Банк обязательно проверяет принадлежность обеспечения данному клиенту, выясняет его реальную цену, а также анализирует возможность быстрой реализации этого имущества, уточняет, постоянна ли его цена или она может измениться в короткий промежуток времени, например, у акций.

Следует иметь в виду, что отделы банка принимают в качестве материального обеспечения ссуды только такой объект, стоимость которого значительно превышает запрашиваемый кредит.

Солидные банки с большой осторожностью относятся и к таким видам обеспечения, как недвижимость, так как со временем ее стоимость может претерпеть существенные изменения и в результате оказаться значительно ниже первоначальной. Но в отношении краткосрочных кредитов в их обеспечение часто принимается недвижимость. Поэтому банки часто требуют в качестве обеспечения кредита гарантии третьего лица.

Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Залог-это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор - залогодержатель вправе реализовать имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено, и получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Отношения залога оформляются договором о залоге, который является юридическим документом, составляемым отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. В договоре указывается вид и форма залога, обеспеченное залогом требование, размер и срок его исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров.

Причина проста: основной принцип залога - «верю не лицу, а вещи». Иначе говоря, банк при выдаче кредита доверяет не самому заемщику, а предоставляемому в залог имуществу, которое выделяется из общей массы и будет служить преимущественному удовлетворению возможных требований банка.

Залог означает, что из средств, вырученных от реализации заложенного имущества, сначала удовлетворяются требования банка - залогодержателя и только потом на оставшуюся сумму могут претендовать остальные кредиторы.

Договор о залоге должен быть заключен в письменной форм. Существуют различные виды залога:

залог жилых помещений;

залог права, удостоверенного ценной бумагой;

залог валютных ценностей;

залог недвижимости

В случае неисполнения обязательств по кредитному договору банк вправе обратить взыскание на заложенное имущество. Во всех случаях, независимо от порядка обращения взыскания на заложенное имущество, реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном гражданским или арбитражным процессуальным законодательством.

Еще один довольно специфический вид обеспечения возвратности кредитов знает отечественная банковская практика. Это - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

Существует две формы страхования: страхование риска непогашения кредита и страхование ответственности заемщика перед банком за своевременное и полное погашение кредита. Страхователь вступает в отношения со страховщиком (между ними заключается договор страхования) и уплачивает страховые взносы, после чего договор вступает в силу и страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю возмещение. Подлинник страхового свидетельства учитывается на внебалансовом счете «Разные ценности и документы».

Особенностью данного вида страхования является то, что здесь страхуется материальный интерес заемщика - риск наступления ответственности за непогашение кредита, что может включать в себя самые неблагоприятные последствия для заемщика.

Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита оформляется гарантийным письмом. Договор является договором в пользу третьего лица, где требование об исполнении может быть предъявлено двумя лицами: либо страхователем - заемщиком, либо банком- выгодоприобретателем.

При заключения договора страховые компании требуют приложения к заявлению тех же документов, которые были предоставлены банку - кредитору для получения кредита. Страховщик анализирует документы и решает вопрос о заключении договора страхования. При положительном решении страховая компания берет на себя ответственность за обеспечение возвратности кредита, заключает договор страхования, с которым заемщик возвращается в банк и подписывает реальный кредитный договор. Однако при таком порядке заключения договора страхования происходит нарушение одного из принципов страхования - страхуется только «реальный интерес», а до заключения кредитного договора он отсутствует. Подписав кредитный и страховой договоры, заемщик обязан произвести выплату страховой премии.

Объектом страхования по денного рода договорам является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование им.

Страховая сумма в договоре страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов устанавливается пропорционально определенному в договоре проценту ответственности страховщика, иными словами, пропорционально максимальной сумме, которую готов уплатить страховщик.

Самыми распространенными способами обеспечения возвратности кредита являются поручительство и банковская гарантия. Гарантия и поручительство обладают важным преимуществам перед другими вариантами обеспечения: максимальная сумма кредита при высокой кредитоспособности гаранта может достигать 100% от суммы выданной гарантии.

Банковская гарантия и поручительство - всегда трехсторонние отношения. Возникают они, когда к основному обязательству - кредитному договору, где сторонами являются банк и заемщик, присоединяется третье лицо - гарант или поручитель. При этом гарант добровольно принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика возвратить ссуду. Иными словами, перед банком - кредитором возникают как бы два должника, которые отвечают за погашение кредита.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства возникает как соглашение между банком - кредитором и поручителем, выступающем на стороне заемщика.

Поручительство может быть полным (на всю суммы кредита и процентов по нему) или частичным (например, только по процентам)

При неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком поручитель несет солидарную ответственность по его обязательствам перед банком - кредитором. Объем ответственности поручителя равен ответственности самого заемщика.

В отличие от поручительства банковская гарантия не может быть предметом отношений широкого круга лиц. Закон четко определил субъектный состав отношений по банковской гарантии: одной стороной (выдающей гарантию) здесь всегда должны выступать банк или иное кредитное учреждение, второй стороной (принимающей гарантию) является банк - кредитор. При этом деятельность по выдаче гарантии считается профессиональным предпринимательством.

Функция гарантии заключается в том, что она создает для банка большую вероятность реального удовлетворения его требований к заемщику в случае неисполнения им обязательств по кредитному договору. Большая вероятность удовлетворения требований достигается благодаря тому, что в гарантии ответственным перед банком за неисполнение указанных обязательств становится наряду с должником еще и другое лицо - гарант (страховая организация или банк), имеющий практически всегда относительно стабильное финансовое положение.

Выдача гарантий носит характер коммерческой деятельности, и предпосылкой гарантии являются правовые отношения между гарантом и заемщиком.

Гарант несет перед кредитором ответственность за заемщика всегда в пределах суммы, указанной в гарантии. Эта ответственность солидарная. Исполнение должно быть произведено в денежной форме, так как гарантия используется в основном как способ обеспечения денежных обязательств.

Содержание этой обязанности гаранта определяется условиями гарантии, которые могут предусматривать сумму и валюту платежа, сроки и порядок ее выплаты, порядок расчетов между бенефициаром и гарантом и т.д.

В коммерческой практике гарантия иногда оформляется путем направления гарантом гарантийного письма кредитору, а иногда - подписанием двустороннего документа.

Гарантийное письмо трактуется как документ, удостоверяющий договор между гарантом и банком - кредитором, поскольку при нереальности оплаты обязательств по гарантии кредитор может отказаться принять это письмо. Основанием обращения к гаранту должно быть неисполнение кредитного договора заемщиком, что следует подтвердить документально.

1.2 Этапы кредитования

Потребительский кредит можно условно разделить на несколько этапов:

1. Предоставление заявки и др. документов заемщиком в банк на получение кредита;

2. Анализ платежеспособности и кредитоспособности заемщика;

3. После положительной оценки платежеспособности заемщика заключение кредитного договора и выдача кредита;

4. Начисление процентов по кредиту;

5. Погашение процентов и основного долга по кредиту;

Первый этап кредитования:

Для получения кредита заемщик (физическое лицо) предоставляет Банку следующие документы:

заявление на выдачу кредита;

паспорт или другой заменяющий его документ;

справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержании (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

анкеты заполненные заемщиком и поручителем;

паспорта (заменяющие их документы)поручителей и залогодателей;

Для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение. Другие документы при необходимости.

Если заемщик предоставляет кредитору в качестве обеспечения залог недвижимости или залог транспортного средства, то он должен предоставить кредитору следующие документы:

а) при залоге недвижимости:

документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости:

свидетельство о праве собственности на квартиру, дом;

договор приватизации;

договор купли-продажи; мены;

свидетельство о праве собственности на земельный участок;

государственный акт о праве собственности на землю;

нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

страховой полис, по которому выгодоприобреталем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно - сметную документацию;

справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

копию финансово - лицевого счета (для квартиры);

выписку из домовой книге (для квартиры);

документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

характеристику жилого помещения;

справку о прописке;

нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства; При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

1. технический паспорт;

2. страховой полис, по которому выгодоприобреталем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба. Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России, также он может принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком России, в качестве дополнительного обеспечения. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Документы, необходимые для определения платежеспособности клиента:

- договор залога имущества;

- поручительство одного или более трудоспособных граждан, имеющих постоянный источник дохода;

- документ, подтверждающий право на соответствующие льготы.

Решение о выдаче кредита принимает управляющий (заместитель управляющего) банком.

Оформление кредитного договора производится кредитным работником, ведение лицевых счетов заемщиков - работником бухгалтерии, а операций по выдаче ссуды - работником операционного отдела банка.

Кредитный работник, получив все необходимые документы:

а) проверяет правильность оформления договора залога имущества и его наличие, поручительства граждан, а также необходимых справок и других документов, убеждается в том, что за заемщиком не числится задолженность по ранее полученной ссуде на испрашиваемую цель;

б) определяет платежеспособность заемщика;

в) устанавливает суммы платежа основного долга по ссуде и проставляет их в графике платежей заемщика, информирует заемщика об условиях использования, погашения ссуды и метоле исчисления процентов за неисполнение принимаемых на себя обязательств;

г) согласовывает с заемщиком способ и порядок погашения кредита и процентов по нему, а также другие вопросы, связанные с кредитным договором;

д) оформляет совместно с заемщиком кредитный договор и срочное обязательство в 3-х экземплярах, визирует первый экземпляр договора и обязательства;

е) получает на всех экземплярах кредитного договора подпись управляющего (заместителя) банка и печать банка, при этом второй экземпляр кредитного договора оставляет у себя в делах для последующего контроля за ходом выполнения договора;

ж) передает третий экземпляр кредитного договора заемщику;

з) оформляет алфавитные карточки (ф.№13) по индивидуальным заемщикам;

и) передает первый экземпляр кредитного договора, срочное обязательство и алфавитную карточку №13 бухгалтеру, на которого возложено ведение лицевых счетов заемщиков.

По ссудам на покупку у граждан жилых домов оформляется гарантийное письмо на имя продавца о перечислении на его вклад суммы получаемого покупателем кредита после оформления в установленном порядке договора купли-продажи дома.

По получении от кредитного работника кредитного договора бухгалтер:

оформляет индивидуальному заемщику лицевой счет.

проставляет номер лицевого счета в алфавитную карточку и в кредитный договор.

При выдаче очередной суммы кредита в рамках условий кредитного договора кредитный работник переоформляет предыдущее срочное обязательство по сумме на всю сумму выданного кредита, соответственно внося изменения в график платежей, и передает его бухгалтерскому работнику.

Суммы предоставляемых гражданам ссуд на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов зачисляются на беспроцентные расчетные счета, открываемые в операционном отделе банка, для чего на бланке срочного обязательства заемщик указывает: «Прошу причитающуюся мне ссуду в сумме _____ рублей зачислить (прописью) на беспроцентный расчетный счет», ставит дату и расписывается.

Оформление, учет и контроль операций по беспроцентным расчетным счетам производится в порядке, установленном для счетов по вкладам с учетом следующих особенностей. По беспроцентным расчетным счетам проценты не начисляются. На титульных листах выдаваемых сберегательных книжек проставляется штамп «Ссуда».

Выдача средств с беспроцентных расчетных счетов по другим видам ссуд производится, как правило, расчетными чеками с отметкой «Ссуда» наличными деньгами не оплачиваются, они могут быть переоформлены или приняты в погашение полученной ссуды учреждением банка, выдавшим их. Расходные операции по беспроцентным расчетным счетам могут совершаться путем безналичных перечислений сумм в уплату за строительные материалы, конструкции, оборудование, транспортные расходы и т. п.

Владельцы беспроцентных расчетных счетов имеют право на частичное получение с них наличных денег на основании заявления по разрешению управляющего банком в случае, когда обоснована необходимость их получения для использования кредита по целевому назначению.

Другие виды потребительского кредита могут предоставляться без зачисления сумм выдаваемых ссуд на беспроцентные расчетные счета. В этом случае оформление выдачи заемщику средств по ссуде производится по заявлению с разрешительной подписью управляющего отделением банка.

Операции по выдаче наличных денег, расчетных чеков и чековых книжек производятся операционными отделами банка. На расчетных чеках и чековых книжках делаются соответствующие отметки.

Перечисление средств на счета граждан, предприятий, организаций, кооперативов переводами, платежными поручениями осуществляется бухгалтерией отделения банка.

Второй этап кредитования подробно изложен в параграфе 1.3. «Анализ кредитоспособности заемщика».

После положительной оценки кредитоспособности и платежеспособности клиента банк и заемщик приступают к третьему этапу кредитования согласованию условий кредитного договора. См приложение №9 «Кредитный договор» Банк заинтересован в использовании минимальной суммы свободных кредитных ресурсов, которая обеспечивала бы ему оптимальную ликвидность. Между тем срочность кредита связана с риском и колебаниями процентных ставок. При повышающейся конъюнктуре рынка кредитных ресурсов банку не выгодно заключать кредитные договоры на продолжительные сроки с фиксированной процентной ставкой по ссудам. Однако, предоставляя, например, долгосрочный кредит, банк может оставлять за собой право в случае изменения процентных ставок на денежном рынке перезаключать договор на новых условиях. Длительные сроки пролонгации ссуд отрицательно сказываются на ликвидности. А нарушение сроков погашения ссуд может явиться сигналом возникших недостатков в финансовом положении заемщика.

Четвертый этап кредитования процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом. Ориентируясь на эти две задачи, банк рассчитывает факторы, влияющие на уровень ссудного процента и устанавливает ставку по каждой конкретной ссуде.

Ставки процента по активным операциям банка определяются с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переговоров между заемщиком и банком. Факторы, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

* издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам);

* степень риска, присущего данной ссуде (включая состояние обеспечения);

* срок погашения ссуды;

* расходы по оформлению ссуды и контролю за ее погашением. В этой связи следует отметить, что в западных банках величина этих расходов исчисляется в процентах к сумме ссуды и складывается из объема работ по анализу кредитоспособности, затрат, связанных с получением и периодической проверкой залога, инкассацией платежей. В российских банках величина расходов по ссудам не рассчитывается, а определяется кредитным работником приблизительно;

* ставки банков-конкурентов;

* характер отношений между банком и заемщиком (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг -- оплате его счетов и прочих);

* норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Оформление выдачи ссуды производится кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков -- работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств -- работниками операционного отдела банка.

При использовании полученной ссуды заемщик должен соблюдать установленные сроки освоения кредита. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает пятый этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Обычно погашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляются со следующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами. Исключением являются кредиты, выданные на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, и кредиты фермерским хозяйствам. Их погашение начинается с третьего года после получения ссуды.

Погашение задолженности по ссудам и процентов по кредиту производятся заемщиками в сроки, установленные срочными обязательствами в рамках условий кредитного договора, заключенного между заемщиком и банком.

Срок платежа должен устанавливаться в зависимости от способа платежа таким образом, чтобы обеспечивалось поступление его в банк до 15 числа платежного месяца или первого месяца квартала при квартальных платежах.

Первый срок платежа по кредитам устанавливается не позднее чем через три месяца после получения ссуды или первой ее части, если ссуда выдается частями. Погашение ссуд, связанных со строительством и ремонтом домов, может начинаться после истечения сроков освоения кредитов, устанавливаемых в необходимых случаях республиканскими банками.

В случае возникновения просрочки платежа при обоснованных временных финансовых затруднениях у заемщика банк может, по согласованию с клиентом, распределить сумму долга равными долями на оставшиеся месяцы срока кредита. По желанию заемщика может быть предусмотрена возможность досрочного погашения задолженности по ссуде. В этом случае платежи производятся в ранее указанном порядке с объединением сумм ежемесячных платежей. При последнем платеже заемщику возвращаются проценты, полученные с него за недоиспользованный срок кредита.

Погашение задолженности по ссуде путем списания суммы взноса по вкладу производится на основании разового поручения или его поручения на длительное перечисление платежей в установленном порядке.