При проведении документа будут сформированы проводки:

* по кредиту счета 10 (конкретный субсчет счета 10 определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы») в корреспонденции со счетом 48;

* по кредиту счета 48 в корреспонденции со счетом 62.1на общую сумму по графе «Всего»;

* по дебету счета 48 в корреспонденции со счетом 68.1 на сумму НДС (итог по графе «НДС»);

* по кредиту счета 62.1 в корреспонденции со счетом 64.1,

если был получен аванс.

Учет МБП

Поступление МБП

Для отражения в учете операций, связанных с оформлением поступления в организацию МБП, приобретенных за плату у поставщиков, в конфигурации предназначен документ «Поступление МБП».

Ввод нового документа выполняется выбором пункт «Поступление МБП» в подменю «Учет МБП» меню «Документы» главного меню программы.

Затем нужно заполнить в режиме диалога шапочную и табличную (многострочную) части данного документа.

В шапке документа указывается номер и дата, поставщик и основание, места хранения.

Реквизит «Поставщик» заполняется выбором поставщика предметов из справочника «Контрагенты». Для выбора поставщика из справочника «Контрагенты» его нужно выделить курсором в форме списка и дважды щелкнуть мышью.

В реквизите «Договор» следует указать договор. Он вводится в справочник «Договоры», который подчинен справочнику «Контрагенты». В реквизите «Места Хранения» выбором из справочника «Места Хранения» указывается склад, на который принимаются МБП. В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указываются: наименование МБП, количество, цена за единицу, сумма, НДС и общая сумма. В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «ОК». При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету счета 12.1 и 18.12 (если сумма НДС больше нуля) и кредиту счета 60.1 по соответствующим объектам аналитического учета.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируются проводки:

по дебету счета 18.22 и кредиту 18.12 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса (если флаг РФ выключен);

по дебету счета 18.25 и кредиту 18.15 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса (если флаг РФ включен);

по дебету счета 60.1 и кредиту 61 на сумму зачтенного аванса.

Передача МБП в эксплуатацию

Для оформления операций по отпуску МБП со склада предназначен документ «Ввод в эксплуатацию МБП». Для ввода нового документа выберите пункт подменю «Учет МБП» меню «Документы» главного меню.

В реквизите «Назначение использования» указывается, куда и для каких целей отпускаются МБП. При этом в открывающемся окне формы списка справочника «Назначение использования МБП» нужно выбрать имеющуюся строку или ввести новую (пункт «Новый» меню «Действия»). В реквизитах «Места Хранения (сч.12.1)», «Места Хранения (сч.12.2)» выбором из справочника «Места Хранения» указывается склад.

В табличной части «Ввод в эксплуатацию МБП» следует указать перечень предметов, отпускаемых со склада.

При проведении данного документа будут сформированы проводки, состав которых зависит от стоимости передаваемых предметов и способа начисления амортизации.

Если в эксплуатацию отпускаются предметы стоимостью более одной минимальной заработной платы, то при проведении документа для каждой строки табличной части формируется две проводки:

- в дебет субсчета 12.2 с кредита субсчета 12.1. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости передаваемых предметов количество отпущенных предметов по выбранному «МБП» и выбранному «Месту хранения (сч.12.1)»;

- с кредита счета 13 в дебет счета, указанного в реквизитах элемента справочника «Назначение использования МБП» для выбранного в документе значения «Назначение использования». Сумма проводки совпадает с суммой первой проводки, если установлен способ начисления амортизации «100%», если способ начисления амортизации «50%», то сумма составляет половину суммы первой проводки. Оставшаяся часть стоимости списывается как амортизационные отчисления при списании МБП с учета.

Если в эксплуатацию отпускаются предметы стоимостью менее одной минимальной заработной платы и флажок "Списывать, если меньше одной минимальной зар.платы?" включен, то при проведении документа для каждой строки табличной части формируется три проводки:

- в дебет субсчета 12.2 с кредита субсчета 12.1. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости передаваемых предметов количество отпущенных предметов по выбранному «МБП» и выбранному «Месту хранения (сч.12.1)»;

с кредита счета 13 в дебет счета, указанного в реквизитах элемента справочника «Назначение использования МБП» для выбранного в документе значения «Назначение использования».

Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости находящихся в эксплуатации предметов данного наименования на количество списываемых предметов, деленное на 2;

- с кредита субсчета 12.2 в дебет счета 13. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости находящихся в эксплуатации предметов данного наименования на количество списываемых предметов.

Чтобы напечатать акт на списание МБП, откройте журнал "Учет МБП", Выберите в нем документ на ввод в эксплуатацию МБП и нажмите кнопку "Печать".

Списание МБП

Для отражения в учете операций по списанию МБП с баланса вследствие нормального износа или утраты своего производственного назначения в конфигурации предназначен документ «Списание МБП» из подменю «Учет МБП» меню «Документы» главного меню.

В реквизите «Назначение использования» выбором из справочника «Назначение использования МБП» следует указать, какое на значение было установлено у списываемых предметов при передаче их в эксплуатацию. В реквизите «Места Хранения» выбором из справочника «Места Хранения» указывается склад.

В табличной части документа «Списание МБП» следует указать перечень списываемых предметов.

После заполнения формы документа его нужно сохранить (кнопка «ОК»). При проведении данного документа будут сформированы проводки, состав которых зависит от стоимости передаваемых предметов и способа начисления амортизации.

Если списываются предметы, для которых установлен способ начисления амортизации «100%», то при проведении документа для каждой строки табличной части формируется проводка с кредита счета 13 в дебет счета, указанного в реквизитах элемента справочника «Назначение использования МБП» для выбранного в документе значения «Назначение использования». Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости находящихся в эксплуатации предметов данного наименования на количество списываемых предметов.

Если списываются предметы, для которых установлен способ начисления амортизации «50%», то при проведении документа для каждой строки табличной части формируются две проводки:

- с кредита счета 13 в дебет счета, указанного в реквизитах элемента справочника «Назначение использования МБП» для выбранного в документе значения «Назначение использования». Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости находящихся в эксплуатации предметов данного наименования на количество списываемых предметов, деленное на 2;

- с кредита субсчета 12.2 в дебет счета 13. Сумма проводки рассчитывается как произведение средней себестоимости находящихся в эксплуатации предметов данного наименования на количество списываемых предметов.

Чтобы напечатать акт на списание МБП, откройте журнал "Учет МБП", Выберите в нем документ на списание МБП и нажмите кнопку "Печать".

Выбытие МБП

Для отражения в учете операций по выбытию МБП, потребности в которых в настоящее время не имеется, в конфигурации предназначен документ «Выбытие МБП». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Выбытие МБП» из подменю «Учет МБП» меню «Документы» главного меню.

В форме ввода документа необходимо указать:

* номер и дату оформления накладной;

* покупателя и основание расчетов;

* какие предметы отпускаются - числящиеся в запасе или находящиеся в эксплуатации;

* склад, с которого выбывает МБП.

В табличной части указывается:

* наименование МБП;

* количество отпускаемых предметов;

* отпускная цена за единицу;

* сумма отпускаемых предметов;

* сумма налога на добавленную стоимость;

* общая сумма (графа «Сумма» + графа «НДС»).

Ставка НДС берется автоматически из константы «Основная ставка НДС».

При проведении будут сформированы проводки, состав которых зависит от того, какие предметы продаются (из запаса на складе или находящиеся в эксплуатации).

В любом случае при проведении будут сформированы следующие проводки:

- по дебету счета 48 в корреспонденции со счетом 12.1 или 12.2. Проводка формируется по каждой строке табличной части документа. Сумма проводки определяется исходя из средней себестоимости предмета на дату проведения операции и количества отпущенных предметов;

- по кредиту счета 48 в корреспонденции со счетом-76.1 на сумму по графе «Всего»;

- по кредиту счета 48 со счетом 68.1 на сумму по графе «НДС»;

- если от покупателя был получен аванс, то сумма зачета списывается с кредита счета 64.1 в дебет счета 76.1.

Учет товаров, продукции

Учет поступления товаров

Для отражения в учете операций, связанных с поступлением в организацию товаров, в конфигурации предназначен документ «Поступление товаров». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы. В верхней части экранной формы документа указываются: номер и дата документа на поступление в организацию товаров, информация о поставщике, складе, на который товар принят, и назначении товара.

В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), от которого получены товары по данной накладной. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопку выбора справа от поля ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».

Если сведения о поставщике имеются в справочнике, то нужно его выбрать, дважды щелкнув на нем мышью.

В реквизите «Договор» следует указать элемент справочника «Договоры», подчиненный выбранному контрагенту.

В реквизите «Склад» указывается склад организации, на который приняты товары. Для выбора склада нужно нажать на кнопку выбора справа от поля ввода склада. При этом на экране откроется окно справочника «Места хранения». Для выбора нужной записи из справочника щелкните на ней дважды мышью.

Для заполнения табличной части используется справочник «Номенклатура». Форма списка этого справочника выдается на экран при вводе в табличную часть новой строки (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Если от поставщика поступают товары, информация о которых в справочнике отсутствует, то новый товар нужно сначала описать, открыв форму элемента справочника «Номенклатура» (пункт «Новый» меню «Действия»), а после сохранения нового элемента -- выбрать его в форме списка, дважды щелкнув мышью.

Если указанные товары уже поступали в организацию ранее, то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Подбор», расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник «Номенклатура», в котором следует выбрать наименование товара и указать полученное количество.

Этот режим заполнения можно использовать и в тех случаях, когда одновременно поступают как новые товары, так и товары, которые поступали ранее. Если в справочнике «Номенклатура» у поступающего товара заполнен реквизит «Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части документа следует указывать цену поставщика.

В реквизите «НДС» указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате поставщику по конкретному товару. По умолчанию, она рассчитывается от стоимости товаров (графа «Количество» * графа «Цена») по ставке налога, указанной в реквизите «Ставка НДС» элемента справочника «Номенклатура».

При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара в отдельности и значения реквизита формы документа, определяющего, для каких целей приобретен товар.

Во всех случаях для каждой строки табличной части формируется как минимум одна проводка:

- если товар имеет тип «на комиссии», то формируется запись по дебету забалансового счета 004 без корреспонденции. Сумма записи равна значению графы «Сумма»;

- если товар имеет тип «собственный» и установлен признак «на оптовый склад», то формируется проводка по дебету субсчета 41.1 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Сумма»;

- если товар имеет тип «собственный» и установлен признак «в розницу», то формируется проводка по дебету субсчета 41.2 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Всего»;

- если товар имеет тип «тара» и установлен признак «на оптовый склад», то формируются проводки по дебету субсчета 41.3 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Сумма»;

- если товар имеет тип «тара» и установлен признак «в розницу», то формируется проводка по дебету субсчета 41.3 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Всего»;

- если товар имеет тип «покупные изделия» и установлен признак «на оптовый склад», то формируются проводки по дебету субсчета 41.4 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Сумма»;

- если товар имеет тип «покупные изделия» и установлен признак «в розницу», то формируются проводки по дебету субсчета 41.4 и кредиту субсчета 60.1. Сумма проводки равна значению графы «Всего».

Для всех типов товара, кроме товаров с типом «на комиссии», автоматически формируется проводка по дебету субсчета 18.12 и кредиту субсчета 60.1.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируются проводки:

по дебету счета 18.22 и кредиту 18.12 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса (если флаг РФ выключен);

по дебету счета 18.25 и кредиту 18.15 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса(если флаг РФ включен);

по дебету счета 60.1 и кредиту 61 на сумму зачтенного аванса.

По товарам, принятым на комиссию, такой зачет не проводится.

Передача готовой продукции на склад

Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад, в конфигурации предназначен документ «Передача готовой продукции на склад». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Передача готовой продукции на склад» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В шапке документа необходимо указать склад (элемент справочника «Места хранения»), где хранится готовая продукция.

Заполнение табличной части данного документа может выполняться двумя способами:

* обычным вводом новой строки документа;

* способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор».

В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранной продукции или клавишей Enter).

Все выбранные элементы записываются в табличную часть документа. Количество продукции, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого элемента.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 40 и кредиту счета 37.

Документ «Расходная накладная»

Для оформления операций, связанных с отпуском товаров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям в конфигурации предназначен Документ «Расходная накладная». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Экранная форма документа состоит из двух слоев «Основной» и «ТТН1». «Основной» слой состоит из шапки и табличной части.

В шапке указываются:

* «Получатель» - элемент справочника «Контрагенты»;

* «Договор» - элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;

* «Склад» - элемент справочника «Места хранения»;

* «Вид отгрузки» - счет дебета в формируемых проводках «продажа (счет 46)» или «отгрузка (счет 45)»;

* «Основание» - основание отпуска;

* «Отпуск разрешил» - элемент справочника «Сотрудники»;

* «Отпуск произвел» - элемент справочника «Сотрудники»;

* «Лицензия получателя» заносится из реквизита «Лицензия» справочника «Контрагенты», при выборе получателя (редактируемое значение);

* «Лицензия отправителя» заносится из константы

* «ЛицензияОрганизации» (редактируемое значение),

* «Цель» - элемент справочника «Цель приобретения»,

* «Переданы док-ты», указываются документы, переданные с накладной.

Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Получатель» и табличная часть документа, остальные реквизиты следует ввести вручную.

Табличная часть накладной имеет следующие графы:

* номер строки таблицы;

* наименование товара, продукции;

* количество;

* цена (без НДС) за единицу товара;

* сумма (произведение графы «Количество» на графу «Цена», вычисляемое значение);

* сумма НДС (вычисляемое значение);

* всего (графа «Сумма» + графа «НДС»;

* прейскурант, протокол заносится из справочника «Номенклатура» при выборе товара (редактируемое значение);

* вид тары, количество упаковок, количество товара (продукции) в упаковке, масса товара (продукции).

Заполнение табличной части накладной может выполняться двумя способами:

* обычным вводом новой строки табличной части документа;

* способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор». В открывающемся окне справочника «Номенклатура» выберите требуемую номенклатурную единицу и внесите в табличную часть двойным щелчком мыши или с помощью клавиши Enter. Все выбранные товары записываются в табличную часть документа.

Слой «ТТН1» используется, если выписывается товаро-транспортная накладная формы «ТТН1». В нем указываются реквизиты: "Заказчик", «Автомобиль», «Путевой лист», «Водитель», «Пункты погрузки и разгрузки», «Владелец транспорта», «Прицеп», «Экспедитор», «Номер доверенности», «Дата доверенности», «Кому выдана».

При проведении автоматически формируются проводки, состав которых зависит от типа номенклатуры, типа товара и вида отгрузки.

Если оформляется накладная на продажу (счет46) продукции либо товара, то формируются следующие проводки:

по дебету счету62.1 и кредиту счета 46 на сумму, подлежащую оплате;

по дебету счета 46 и кредиту счета 40 (продукция) либо счета 41 (кроме принятых на комиссию), конкретный субсчет устанавливается по значению реквизита «Тип товара» элемента справочника «Номенклатура» (товар). Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции (продукция) либо как произведение средней себестоимости на количество отгруженного товара (товар);

- по дебету счета 46 в корреспонденции с субсчетом 68.1 на сумму налога на НДС.

Если оформляется накладная на отгрузку (счет45) продукции либо товара, то формируются следующие проводки:

по дебету счета 45 и кредиту счета 40 (продукция) либо счета 41 (кроме принятых на комиссию), конкретный субсчет устанавливается по значению реквизита «Тип товара» элемента справочника «Номенклатура» (товар). Сумма проводки рассчитывается как произведение средней плановой себестоимости на количество отгруженной продукции (продукция) либо как произведение средней себестоимости на количество отгруженного товара (товар);

по дебету счета ОС (забалансовый) на сумму, подлежащую оплате;

по дебету счета НДС (забалансовый) на сумму НДС.

Если в форме документа выбран вариант отгрузки «продажа (счет 46)», и до отгрузки от покупателя был получен аванс (предоплата), и установлен флажок «Зачет полученного аванса» то формируется проводка по зачету аванса по дебету счета 64.1 и кредиту счета 62.1.

Если по накладной продается товар, принятый на комиссию, то при проведении документа формируется проводка по дебету счета 62.01 и кредиту счета 76.1 на сумму к оплате. Аналитические признаки по дебету устанавливаются для покупателя. Аналитические признаки по кредиту устанавливаются для комитента.

Дополнительно вводится запись по кредиту забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию» на стоимость товаров по учтенным ценам.

Документ «Накладная» является основанием для ввода документов «Счет», «Запись книги продаж», «Протокол согласования цен».

Реализация отгруженных товаров, продукции, услуг

Данный документ предназначен для оформления операций при методе определения выручки "по оплате".

По кнопке "Заполнить" автоматически заполняется таблица по отгрузкам товаров, продукции, услуг, по которым реализация не закрыта и их оплаты и предоплаты.

Реквизит "Сумма аванса" можно корректировать.

По кнопке "ОК" формируются проводки по закрытию реализации.

Начисление и выплата заработной платы

Начисление заработной платы

Для автоматического начисления заработной платы в конфигурации предназначен документ «Начисление зарплаты».

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт Начисление зарплаты» из подменю «Зарплата» меню Документ главного меню программы.

Документ имеет экранную форму диалога с двумя закладками:

«Ведомость» и «Ставки налогов».

Закладка «Ведомость» предназначена для ввода информации о суммах начисленной заработной платы.

Ее следует заполнять в следующем порядке:

* указать дату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должна приходиться на последний рабочий день месяца, за который начисляется заработная плата;

* выбрать из справочника «Подразделения» структурное подразделение, для сотрудников которого начисляется заработная плата. Если вы хотите рассчитать заработную плату по всем сотрудникам организации, данный реквизит заполнять не следует;

* выбрать счет затрат, на который будут относится затраты на оплату труда;

* указать количество рабочих дней в месяце, за который рассчитывается заработная плата;

* указать процент премии, если есть необходимость;

* заполнить табличную часть. Можете заполнить самостоятельно, можете воспользоваться режимом автоматического заполнения.

Ставки налогов указываются в закладке «Ставки налогов».

Документ автоматически рассчитывает сумму подоходного налога на основании сведений о совокупном валовом доходе работника, размере минимальной месячной оплаты труда и предоставляемых работнику вычетах в порядке, определенном налоговым законодательством.

При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки:

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом затрат выбранным в шапке документа;

дебет субсчета 70.1 в корреспонденции с субсчетами кредит субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом 68.13 (подоходный налог) и 69.2 (пенсионный налог из заработной платы);

кредит субсчета 70.1 в корреспонденции с субсчетом 69.1, если заполнена графа «ПоБольничному».

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом затрат выбранным в шапке документа на сумму реквизита «Премия»;

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом затрат выбранным в шапке документа на сумму реквизита «Отпуск тек.»;

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом 31.4 на сумму реквизита «Отпуск буд.».

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом затрат выбранным в шапке документа на сумму реквизита «Комп. Отп.».

по кредиту субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом 88.1 на сумму реквизита «Мат. помощи».

по дебету субсчета 70.1 в корреспонденции со счетом 76.1 на сумму реквизита «Алименты».

От фонда оплаты труда формируются проводки по дебету счета затрат, выбранного в шапке документа, в корреспонденции с субсчетами 69.1 (пенсионный от ФОТ) и 68.22 (единый платеж из з/пл), если флажок "Начислять единый платеж" установлен, либо 68.12 (фонд занятости), 68.7 (чрезвычайный налог), если флажок "Начислять единый платеж" снят.

Выплата зарплаты

Для оформления операций по выплате сотрудникам аванса и заработной платы в конфигурации предназначен документ «Выплата зарплаты из кассы». Документ вызывается из подпункта «Выплата зарплаты» пункта «Зарплата» меню «Документы» главного меню. Документ имеет экранную форму диалога, которую следует заполнять в следующем порядке. В поле «На выплату» необходимо выбрать вид выплаты: «зарплата» или «аванс».

Если формируется платежная ведомость на выдачу аванса, то в реквизите «в размере» можно задать сумму аванса в процентах от оклада. Тогда при заполнении табличной части с помощью кнопки «Заполнить» сумма аванса будет рассчитана автоматически.

Реквизит «Подразделение» определяет список сотрудников, которым будет выплачена заработная плата по данной платежной ведомости. Если подразделение не выбрано, то ведомость формируется по всем сотрудникам организации.

Табличная часть документа имеет следующие графы:

* номер строки таблицы;

* сотрудник;

* к выдаче.

Форма документа имеет дополнительный элемент управления -- кнопку «Заполнить». Если формируется платежная ведомость на выдачу заработной платы, то при нажатии этой кнопки в табличной части автоматически формируется список сотрудников, которым начислена, но еще не выдана заработная плата. Графа «К выплате» формируется по данным на субсчете 70.1.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету субсчета 70.1 и кредиту субсчета 50.1.

Услуги сторонних организаций

Для отражения в бухгалтерском учете услуг сторонних организаций предназначен документ «Услуги сторонних организаций».

Для ввода выберите соответствующий пункт «Услуги сторонних организаций» в подменю «Услуги» меню «Документы» главного меню программы.

Переключатель «Счет учета расчетов с исполнителем» предназначен для выделения услуг поставщиков (счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками») и прочих контрагентов (счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки:

по кредиту субсчета 60.1 или субсчета 76.1 и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования;

если введена сумма НДС, то по кредиту субсчета 60.1 или субсчета 76.1 и дебету субсчета 18.12.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), и установлен флажок «Зачет выданного аванса», то дополнительно формируются проводки:

по дебету субсчета 60.1 или субсчета 76.1 в корреспонденции с кредитом счета 61 на сумму зачтенного аванса;

по дебету счета 18.22 в корреспонденции с кредитом субсчета 18.12 на сумму, рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса, если флажок "РФ" снят;

по дебету счета 18.25 в корреспонденции с кредитом субсчета 18.15 на сумму, рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса, если флажок "РФ" установлен.

Зачет 18.22,18.25,18.26 на 68.1

Для автоматического формирования проводок по зачету субсчетов 18.22, 18.25 и 18.26 на субсчет 68.1 предназначен данный документ. Ввод нового документа выполняется выбором пункта "Зачет 18.22,18.25,18.26 на 68.1" из подменю «Регламентные документы» меню «Документы» главного меню программы.

Проводки формируются автоматически по дебету субсчета 68.1 в корреспонденции со субсчетами 18.22, 18.25, 18.26, на которые следует относить по конкретным контрагентам и основаниям суммы кредитовых остатков субсчетов 18.22, 18.25, 18.26.

Если установлен флажок "Учитывать кредитовое сальдо по счету 68.1», то зачитываются суммы, не превышающие кредитовый остаток по субсчету 68.1 счету, если флажок снят, то зачитываются суммы без учета кредитового остатка по субсчету 68.1.Такой документ достаточно проводить только один раз в конце месяца.

Зачет 18.21,18.24 на 68.1

Для автоматического формирования проводок по зачету субсчетов 18.21, 18.24 на субсчет 68.1 предназначен данный документ. Ввод нового документа выполняется выбором пункта "Зачет 18.21,18.24 на 68.1" из подменю «Учет по ОС и НМА (1/12 часть)» меню «Документы» главного меню программы.

Документ "Зачет 18.21,18.24 на 68.1" автоматически формирует проводки: дебет "68.1" кредит "18.21", дебет "68.1" кредит "18.24" по конкретным контрагентам и основаниям и кредит "З18". Проводки будут формироваться на сумму дебетовых остатков по счету "З18" по конкретному контрагенту, основанию и дате равной дате проведения документа. Если установлен флажок "Учитывать кредитовое сальдо по счету 68.1», то зачитываются суммы, не превышающие кредитовый остаток по субсчету 68.1 счету, если флажок снят, то зачитываются суммы без учета кредитового остатка по субсчету 68.1.Такой документ достаточно проводить только один раз в конце месяца.

Формирование финансовых результатов

Для автоматического расчета полной фактической себестоимости и определения конечного финансового результата на счетах 46, 47, 48 в типовой конфигурации предназначен документ «Закрытие месяца». Этот документ относится к регламентным документам (пункт «Регламентные» меню «Документы» главного меню). Вводить его надо один раз в месяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.

К выполняемым документом действиям относятся:

Списание на счет 20 «Основное производство» общепроизводственных расходов (сальдо счета 25 «Общепроизводственные расходы»). При этом формируются проводки по дебету счета 20 и кредиту счета 25. В документе предусмотрено, что, если на счете 20 «Основное производство» учитываются затраты по нескольким видам деятельности, то при проведении документа общепроизводственные расходы распределяются по видам деятельности пропорционально расходам на оплату труда. Если расходы на выплату заработной платы на счете 20 «Основное производство» не отражались, то при проведении документа общепроизводственные расходы распределяются по видам деятельности пропорционально общей сумме затрат.

2. Списание на счет 20 «Основное производство» общехозяйственных расходов (сальдо счета 26 «Общехозяйственные расходы»). При этом формируются проводки по дебету счета 20 и кредиту счета 26. В документе предусмотрено, что, если на счете 20 «Основное производство» учитываются затраты по нескольким видам деятельности, то при проведении документа общехозяйственные расходы распределяются по видам деятельности пропорционально расходам на оплату труда. Если расходы на выплату заработной платы на счете 20 «Основное производство» не отражались, то при проведении документа общехозяйственные расходы распределяются по видам деятельности пропорционально общей сумме затрат. Если учетной политикой организации предусмотрено списание общехозяйственных затрат непосредственно в дебет счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг»), то выполняемое действие следует отключить.

3. Списание расходов со счета 20 «Основное производство». В зависимости от характера деятельности (реквизит элемента справочника «Виды деятельности») при проведении будут формировать различные проводки.

Обращаем внимание, что, если на конец отчетного месяца часть материалов еще не прошла всех стадий обработки, то перед вводом документа «Закрытие месяца» следует указать стоимостную оценку незавершенного производства. Для этого в типовой конфигурации предназначен документ «Незавершенное производство». Описание работы с этим документом приведено в конце настоящего параграфа. Если у вида деятельности в реквизите «Характер деятельности» установлено значение «Производство продукции», то сумма фактических затрат по виду деятельности за минусом незавершенного производства списывается с кредита счета 20 «Основное производство» в дебет счета 37 «Выпуск готовой продукции».

Если у вида деятельности в реквизите «Характер деятельности» установлено значение «Выполнение работ, оказание услуг» и установлен реквизит «Автоматически списывать затраты», то сумма фактических затрат за минусом незавершенного производства по виду деятельности списывается в дебет счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг)». Если реализация по данному виду деятельности производилась с различными ставками налогов, то затраты распределяются по вариантам реализации (субконто 2 на счете 46) пропорционально выручке.

4. Списание отклонений от плановой себестоимости с кредита счета 37 «Выпуск готовой продукции» в дебет счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг)».

Если плановая себестоимость превышает фактическую (кредитовое сальдо на счете 37), то при проведении вводится сторнирующая запись (сумма проводки с минусом).

Если плановая себестоимость меньше фактической себестоимости, то при проведении вводится проводка на сумму разницы.

Если в отчетном периоде по кредиту счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» отсутствовали обороты по данному виду деятельности, то закрытие месяца автоматически не выполняется.

Если реализация по данному виду деятельности производилась с различными ставками налогов, то сумма отклонения распределяется по вариантам реализации (субконто 2 на счете 46) пропорционально выручке.

5. Списание издержек обращения с кредита счета 44 «Издержки обращения» в дебет счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг»). При проведении все издержки списываются полностью (дебетовое сальдо), за исключением тех издержек, для которых в реквизите «Статья издержек» установлено значение «Транспортные расходы» и «Затраты на оплату процентов за пользование займом». Для этих издержек, в соответствии с нормативными документами, рассчитывается остаток издержек на остаток товаров.

Действующими нормативными актами не предусмотрен раздельный учет издержек производства и обращения по видам деятельности на счете 44 «Издержки обращения». В то же время финансовый результат на счете 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» необходимо определять раздельно по каждому виду деятельности (оптовая и розничная торговля, комиссионная торговля, посреднические услуги и т. д.). Поэтому при проведении документа издержки обращения распределяются по видам деятельности и вариантам реализации пропорционально выручке.

6. Определение конечного финансового результата. При выполнении этого действия формируются проводки по дебету (прибыль) или кредиту (убыток) счетов 46 «Реализация продукции (работ, услуг)», 47 «Реализация и выбытие основных средств» и 48 «Реализация прочих активов» в корреспонденции со счетом 80 «Прибыли и убытки».

Переоценка валюты

Для автоматического формирования проводок по принятию к учету возникающих курсовых разниц на дату составления отчетности (конец месяца) в конфигурации предназначен документ «Переоценка валюты». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Переоценка валюты» из подменю «Регламентные документы» меню «Документы» главного меню программы.

Документ производит пересчет стоимости по счетам (в разрезе конкретных объектов аналитического учета), выбранных в табличной части данного документа, у которых установлен признак валютного учета. Такой пересчет достаточно производить только один раз в конце месяца.

Возникающая разница между пересчитанной суммой, учтенной на счете по конкретному объекту аналитического учета, зачисляется на счета, также выбранные в режиме диалога.

Документ «Запись книги продаж»

Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж.

Ввод документа «Запись книгу продаж» производится вручную или на основании документов «Отгрузка товаров, продукции», «Реализация отгруженной продукции».

При вводе документа вручную дату и номер первичного документа следует вводить в реквизит «Основание».

Документ не создает проводок. Результат работы документа отражается в книге продаж, которая формируется в меню «Отчеты».

Документ «Запись книги покупок»

Данный документ предназначен для ввода записей в книгу покупок».

Документ «Запись книги покупок» можно вводить вручную, но наиболее целесообразно вводить его на основании приходных документов. Документ оплаты выбрать по кнопке выбора «…» в группе «Оплата». Если сумма оплаты меньше суммы всего покупок, то при нажатии кнопки «Расчет» все суммы пересчитываются, согласно сумме оплаты.

Документ не создает проводок. Результат работы документа отражается в книге покупок, которая формируется в меню «Отчеты».

Книга продаж

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга продаж». Порядок формирования книги продаж зависит от значения константы «Метод определения выручки».

Она формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги продаж», если значение константы «Метод определения выручки» - «по оплате» и на основании введенных ранее документов «Отгрузка товаров, продукции», если значение константы «Метод определения выручки» - «по отгрузке».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга продаж» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга продаж» в журнале «Книга продаж».

На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).

После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

Данный отчет отменен в 2001 году.

Книга покупок

Для формирования книги покупок в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга покупок». Он формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга покупок» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга покупок» в журнале «Книга покупок».

На экран выдается запрос параметров вывода данного отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).

После указания необходимых параметров для формирования отчета следует нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

В книгу покупок будут включены документы «Запись книги покупок», у которых заполнены три даты -- дата (прихода) оприходования товара (работы, услуги) и дата оплаты и дата данного документа, и более поздняя из этих двух дат лежит в диапазоне, указанном при построении книги покупок. Записи в книге покупок упорядочиваются по более поздней дате из трех дат.

Если флажок «Печатать колонки по РФ» установлен, то колонка «Покупки по РФ» печатается, если флажок снят, то не печатается.

Документ «Доверенность»

Документ предназначен для формирования печатной формы доверенности на получение материально-технических ценностей, и может также использоваться для ввода на его основании документов на получение ТМЦ. В документ вносятся данные о доверенном лице (выбирая собственных сотрудников организации из справочника «Сотрудники») и о поставщике, у которого будут получены ценности.

Заполнение табличной части может выполняться двумя способами:

*обычным вводом новой строки документа, тогда наименование можно вводить с клавиатуры;

* способом множественного подбора наименований. Для этого нажмите кнопку «Подбор». Сначала предлагается выбрать вид справочника, из которого предполагается осуществлять подбор: «Номенклатура», «Материалы», «МБП» и т.п. Далее, в открывшемся окне соответствующего справочника можно выбирать и вносить в документ произвольное число наименований (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей «Enter»). Все выбранные наименования записываются в табличную часть документа. Количество, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого наименования.

По нажатию кнопки «Печать» формируется печатная форма доверенности с отрывным корешком.

Документ «Командировочное удостоверение»

Документ «Командировочное удостоверение» предназначен для формирования печатной формы командировочного удостоверения.

По нажатию кнопки «Печать» формируется печатная форма командировочного удостоверения.

Документ «Счет»

Документ «Счет» предназначен для выписки счетов на оплату. В торговой деятельности счета не являются обязательными для исполнения документами. Основное назначение документа «Счет» в данной конфигурации - формирование печатной формы документа и выписки на его основании (режим «Ввод на основании») расходной накладной. Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.

В шапке указываются:

* «Заказчик» -- элемент справочника «Контрагенты»;

* «Плательщик» -- элемент справочника «Контрагенты».

Табличная часть счета имеет следующие графы:

* номер строки;

* наименование товара, продукции;

* количество;

* цена (без НДС) за единицу товара;

* сумма (произведение графы «Количество» на графу «Цена»),

* сумма НДС;

* всего (графа «Сумма» + графа «НДС»).

Заполнение табличной части счета может выполняться двумя способами:

* обычным вводом новой строки документа;

* способом множественного подбора товаров непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор».

В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа. Количество товара, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого вида товара.

Форма заполнения документа имеет дополнительный элемент управления -- кнопку «Печать». По нажатию этой кнопки формируется печатная форма счета, которую можно вывести на принтер.

Документ «Протокол согласования»

Документ «Протокол согласования» предназначен для формирования протокола согласования цен.

Данный документ вводится только на основании документов «Отгрузка товаров, продукции», «Счет».

Документ «Форма ПУ-1»

Данный документ не предназначен для регистрации в бухгалтерском учете каких либо фактов хозяйственной деятельности и служит для формирования данных для персонифицированного учета.

Документ «Форма ПУ-2»

Данный документ не предназначен для регистрации в бухгалтерском учете каких либо фактов хозяйственной деятельности и служит для формирования данных для персонифицированного учета.

Документ «Сторно»

Документ «Сторно» не предназначен для регистрации в бухгалтерском учете каких либо фактов хозяйственной деятельности и служит лишь для сторнирования документов введенных ранее.

Для ввода нового документа «Сторно» необходимо выбрать пункт «Сторно» из меню «Документы» главного меню программы.

В поле «Сторнируемый документ» необходимо сначала выбрать вид сторнируемого документа, а затем -- сам сторнируемый документ.

При проведении документ «Сторно» повторяет проводки сторнируемого документа со знаком минус. Сторнирующие проводки формируются на дату документа «Сторно». Таким образом может быть сторнирован документ прошлого отчетного периода с сохранением итогов на конец этого периода.

Стандартные отчеты

В конфигурацию «1С:Бухгалтерии включен набор стандартных отчетов, предназначенных для получения данных по бухгалтерским итогам и бухгалтерским проводкам в самых различных разрезах.

Стандартные отчеты отличаются тем, что рассчитаны на работу с любым планом счетов, вне зависимости от набора и свойств конкретных счетов (наличия субсчетов, настроек аналитического, количественного и валютного учета). Стандартные отчеты могут применяться для получения итоговой и детальной информации по любым разделам бухгалтерского учета. Они оперируют такими общими понятиями, как «Счет», «Субконто», «Валюта» и т.д.

Общие принципы

Вызов отчета

Стандартные отчеты вызываются из меню «Отчеты» главного меню программы. Наиболее часто используемые отчеты могут также вызываться с помощью кнопок, расположенных на панели инструментов.

При вызове отчета на экран выдается форма настройки параметров отчета. В ней нужно ввести значения параметров, определяющих состав данных, включаемых в отчет.

Для отчетов, при построении которых параметры настройки играют вспомогательную роль, кнопки на панели инструментов позволяют сформировать отчет сразу, минуя форму настройки параметров отчета. К таким отчетам в настоящей конфигурации относятся «Оборотно-сальдовая ведомость», «Шахматка» и «Сводные проводки».

Если для формирования отчета системе необходимы дополнительные параметры, их предлагается указать на форме настройки параметров отчета. Например, для отчета «Анализ счета» предлагается выбрать период и счет. Если учет на счете ведется на субсчетах, то можно задать режим «Данные по субсчетам». Если на счете установлен признак валютного учета, то можно задать режим «Данные по валютам».

Формирование отчета

После указания необходимых параметров, для формирования отчета следует нажать кнопку «Сформировать» или кнопку «ОК». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать.

При использовании кнопки «ОК» после формирования отчета окно формы настройки параметров отчета закрывается.

При использовании кнопки «Сформировать» окно формы настройки параметров отчета остается открытым, что позволяет изменить параметры настройки и сформировать другой отчет.

Для того, чтобы отказаться от формирования отчета и закрыть окно настройки параметров отчета, следует нажать кнопку «Закрыть» или воспользоваться стандартным способом закрытия окна.

Период формирования отчетов

Во всех отчетах указывается период, за который будут выдаваться данные бухгалтерского учета.

Период задается вводом начальной и конечной даты в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета. Кроме того, наиболее часто используемые периоды (месяц, квартал, полугодие) можно задавать в специальном диалоге, который вызывается нажатием кнопки рядом с реквизитами для ввода периода.

При открытии формы настройки параметров отчета по умолчанию устанавливается период, указанный на закладке «Бухгалтерские итоги» в режиме настройки параметров системы (пункт «Параметры» меню «Сервис» главного меню программы).

Настройка различных параметров

Для настройки параметров отчетов используются в основном такие типы значений как Счет, Вид субконто, Значение субконто, Валюта.

Значение типа «Счет» может вводиться непосредственным набором кода счета с клавиатуры или выбором из плана счетов.

Часто при вводе одного параметра автоматически заполняются значения других параметров. Заметим, что при вводе кода счета с клавиатуры, автоматическое заполнение других параметров происходит после того, как вы перейдете на другое поле диалога, например, с помощью клавиши Enter.

Для параметров, значения которых задаются только выбором из списка путем нажатия кнопки выбора, иногда возникает необходимость очистить значение параметра. Для этого в форме настройки параметров отчета рядом с полем ввода значения может присутствовать кнопка «Х». Кроме того, для очистки таких значений может использовать пункт «Очистить значение» из меню «Действия» главного меню программы или комбинацию клавиш Shift+F4.

Совокупность параметров для отчета заданного вида можно сохранить для последующего использования. Для этого следует выбрать пункт «Сохранить настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку, расположенную на панели инструментов диалога настройки параметров отчета, и указать наименование, под которым вы хотите сохранить настройку параметров отчета.

Впоследствии, если возникнет необходимость получения аналогичного отчета, можно не вводить параметры настройки заново, а выбрать пункт «Открыть настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку и выбрать сохраненную ранее комбинацию параметров данного отчета. Этой возможностью удобно пользоваться для получения наиболее часто используемых отчетов.

Расшифровки отчетов

Стандартные отчеты в данной конфигурации 1С:Бухгалтерии представляют собой фактически целостную систему, которая позволяет формировать одни отчеты на основании других, детализируя данные отчета. При самом нижнем уровне детализации выполняется переход к конкретной проводке операции.

Обновление отчетов

В верхней части окна сформированного отчета располагаются два поля: «Обновить» и «Настройка». Это специальные области отчета, расшифровка которых позволяет сформировать отчет заново в том же окне.

При вызове расшифровки в поле «Обновить» выполняется формирование отчета с теми же параметрами, с которыми отчет был построен первоначально. Если в период после первоначального построения отчета в информационную базу введена новая информация, то это найдет свое отражение в обновленном отчете.

При вызове расшифровки в поле «Настройка» открывается диалог настройки параметров отчета, в котором можно изменить отдельные параметры и вновь сформировать отчет.

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период. Этот отчет является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.

Для ввода данной ведомости выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.

Настройка параметров оборотно-сальдовой ведомости. При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет выдано две закладки: «Параметры» и «Развернутое сальдо». В закладке «Параметры» надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

составлять ли ведомость в целом по счетам (флажок «Данные по субсчетам» снят) и дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах (флажок «Данные по субсчетам» установлен);

показывать ли для счетов с признаком валютного учета остатки и обороты только в рублях (флажок «Данные по валютам» снят) или дополнительно по каждой валюте в отдельности (флажок «Данные по валютам» установлен). В первом случае в строках ведомости будет отражаться суммарный рублевый эквивалент валютных сумм, во втором - дополнительно показываться данные в валюте.