Белорусская конфигурация компоненты "Бухгалтерский учет" системы программ "1С:Предприятие 7.7"

В конфигурации справочник «Нематериальные активы» имеет двухуровневую структуру, т. е. однотипные НМА можно объединить в группы с общим названием, например, лицензии, экономические программы и т. д.

Справочник позволяет получить отчеты по группе нематериальных активов или по конкретному нематериальному активу. Для этого необходимо в форме справочника выбрать актив или группу активов и нажать кнопку «Анализ НМА» или «Отчет по НМА». Отчеты формируются за установленный в параметрах период бухгалтерских итогов. Период, за который необходимо получить информацию об активах, можно установить также с помощью кнопки «Настройка» в верхней части сформированного отчета.

С помощью кнопки «Анализ НМА» формируется стандартный отчет 1C: Бухгалтерии «Анализ субконто».

С помощью кнопки «Отчет по НМА» формируется специализированный отчет по нематериальным активам, включающий дополнительную информацию.

Для выбранного объекта НМА, не являющегося группой, можно также получить инвентарную карточку, нажав на кнопку «Инвентарная карточка».

Информация о каждом объекте нематериальных активов размещается в форме элемента справочника на двух закладках: «Общие» и «Амортизация».

Закладка «Общие»

На закладке «Общие» указываются основные сведения о нематериальном активе. К ним относятся: регистрационный номер, наименование и группа.

В реквизите «Группа» указывается категория, к которой относится данный нематериальный актив. Перечень категорий описан в конфигураторе в перечислении «Группа НМА» и включает следующие категории:

права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности;

права на пользование обособленными природными объектами;

организационные расходы;

деловая репутация;

прочие.

Следует обратить внимание на периодический реквизит «Начислять амортизацию». Как правило, этот реквизит установлен. Но отдельные виды нематериальных активов не амортизируют. Для таких нематериальных активов следует отменить начисление амортизации (снять флажок в реквизите «Начислять амортизацию»).

Закладка «Амортизация»

Эта закладка заполняется для нематериальных активов, стоимость которых погашается через амортизационные начисления.

В реквизите «Счет амортизационных начислений» указывается счет, на который начисляются амортизационные отчисления по данному нематериальному активу. Если по выбранному счету ведется аналитический учет по видам субконто, то дополнительно запрашивается аналитическая информация по этому счету.

При принятии нематериального актива к учету важным является выбор способа амортизации.

Стоимость приобретенных объектов нематериальных активов погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита «Способ начисления амортизации»):

линейный способ;

способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

В зависимости от выбранного способа начисления амортизации на закладке «Амортизация» необходимо указать дополнительную информацию.

При линейном способе предлагается заполнить реквизит «Срок полезного использования (в месяцах)». В этом реквизите указывается срок в месяцах, в течение которого нематериальный актив должен перенести свою стоимость (амортизировать). Для нематериальных активов, относящихся к категории прав, в реквизите указывается срок, на который эти права предоставлены. Для нематериальных активов, срок полезного использования которых не оговорен в договоре на приобретение, указывается срок 10 лет (120 месяцев), но не более срока деятельности организации.

Для нематериальных активов, амортизация по которым не начисляется (торговые марки, организационные расходы и т. д.), указанный в реквизите срок в документах по начислению амортизации не учитывается. Для таких нематериальных активов следует отменить начисление амортизации (снять флажок в реквизите «Начислять амортизацию»).

При выборе способа начисления амортизации пропорционально объему продукции (работ) предусматривается заполнение двух реквизитов. В реквизите «Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении» указывается общий объем продукции (работ), который организация вправе произвести (выполнить), используя нематериальный актив.

Фактический ежемесячный объем произведенной продукции указывается в реквизите «Объем продукции (работ) за месяц в натуральном выражении». Этот периодический реквизит необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности.

Справочник «Номенклатура»

Для хранения перечня выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и товаров для перепродажи предназначен справочник «Номенклатура». Он используется для ведения аналитического учета на счетах 40 «Готовая продукция», 41 «Товары», 45 «Товары отгруженные и 004 «Товары, принятые на комиссию», а также при выписке первичных документов: счетов, накладных т.д.

Для удобства поиска информации в справочнике «Номенклатура« типовой конфигурации предусмотрена поддержка трехуровневой иерархии, т. е. номенклатуру можно объединять в произвольные группы и подгруппы. А уже в подгруппах указываются конкретные номенклатурные единицы.

Если в списке справочника выбрана номенклатурная единица (не группа), то в нижней части окна отображается общий остаток данной единицы по всем складам.

По кнопке «История» можно просмотреть и изменить значения периодических реквизитов выбранной номенклатурной единицы.

Каждая номенклатурная единица описывается набором реквизитов, заполняемых в форме элемента справочника.

Реквизит «Тип» определяет тип номенклатурной единицы. Значением этого реквизита может быть одно из значений, задаваемых в перечислении «Типы номенклатуры»:

* товар;

* продукция;

* работа;

* услуга.

Включение в справочник «Номенклатура» выполняемых организацией работ и оказываемых услуг позволяет оформлять первичные документы при реализации работ и услуг.

Для товаров в форме элемента предусмотрены поля для ввода значений следующих реквизитов: наименование, тип товара, вид деятельности, единица измерения, учетная цена, отпускная цена, валюта отпускной цены, ставка НДС, название страны, прейскурант, протокол и полное наименование.

В реквизите «Наименование» указывается наименование товара, как правило, согласно документам поставщика. Вместе с тем, вы можете составить свой номенклатурный справочник товаров, используя принятые в организации наименования продаваемых товаров. В любом случае следует помнить, что указанное в этом реквизите наименование будет выводиться во всех первичных документах, оформляемых при движении товара (продаже, передаче, возврате).

В реквизите «Тип» указывается тип товара. В конфигурации все товары разделяют на следующие типы:

* собственный;

* на комиссии;

* тара;

* покупные изделия.

Тип товара «Собственный» устанавливается для тех товаров, которые учитываются на балансе организации (на счете 41 «Товары»). Право собственности на эти товары, как правило, переходит к организации при получении товаров от поставщиков.

Если организация реализует товары третьих лиц по договору комиссии или поручения, то право собственности на эти товары к организации-комиссионеру не переходит. Такие товары учитываются на забалансовом счете 004 «Товары, принятые на комиссию». В справочнике «Номенклатура» для таких товаров устанавливается тип «На комиссии». Для товаров с одинаковым наименованием, но разным типом («Собственные» и «На комиссии») в справочник следует вводить разные элементы, при этом, чтобы отличать такие товары, в наименование следует вводить отличительные признаки. Это позволит избежать путаницы при их продаже.

Особый тип товаров представляет тара, которая поступает вместе с товаром. Если в документах поставщика тара выделена отдельной строкой, то в бухгалтерском учете она также учитывается обособленно на субсчете 41.3 «Тара».

Тип товара «Покупные изделия» устанавливается в том случае, если производственное предприятие для комплектации своей продукции приобретает готовые покупные изделия. Например, завод по производству автомобилей включает в комплект набор ключей, аптечку, магнитолу и т. д. В бухгалтерском учете такие покупные изделия учитываются промышленными предприятиями обособленно на субсчете 41.4 «Покупные изделия».

В реквизите «Вид» выбором из справочника «Виды деятельности» указывается вид деятельности, в рамках которого производится реализация данного товара. Значение реквизита следует устанавливать в обязательном порядке, поскольку оно используется при проведении документов типовой конфигурации по реализации товаров и служит для автоматического выбора объекта аналитического учета на счете 46 «Реализация продукции (работ, услуг)». Вместе с тем, если это не вызвано внутренними потребностями, организациям торговли не следует описывать как отдельный вид деятельности реализацию товаров каждого вида.

В реквизите «Учетная (покупная) цена» указывается покупная цена товара, сформированная по правилам бухгалтерского учета. Значение реквизита носит справочный характер и в общем случае может не заполняться, поскольку не используется при формировании проводок.

Значения реквизитов «Оптовая цена», «Валюта оптовой цены», «Ставка НДС», используются при оформлении продажи товаров документами типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии». Значение реквизита «Оптовая цена» можно оставить и не заполненным. В этом случае цену можно указать непосредственно в формах документов по реализации товаров.

Для товаров, перепродажа которых является объектом обложения налогом на добавленную стоимость, для целей правильного формирования продажной цены в реквизите «Ставка НДС» следует указать ставку налога.

Реквизит «Название страны» - страна ввоза товара для импортера.

Значения реквизитов «Протокол», «Прейскурант» используются при оформлении печатной формы расходной накладной их значения можно оставить и не заполненными. В этом случае протокол и прейскурант можно указать непосредственно в форме расходной накладной по реализации товаров.

Реквизит «Полное наименование» -- многострочное поле, в котором указывается полное наименование товара, его артикул, краткие характеристики.

Для готовой продукции в форме элемента справочника «Номенклатура предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид деятельности, единица измерения, плановая себестоимость, отпускная цена без НДС, валюта отпускной цены, ставка НДС и полное наименование.

Все реквизиты заполняются в том же порядке, что и для товаров.

В реквизите «Плановая себестоимость» указывается плановая себестоимость изготавливаемой товарной продукции. Значение этого реквизита используется при оприходовании готовой продукции на складе и при реализации готовой продукции документами типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии». При изменении плановой себестоимости новое значение вводится в режиме редактирования справочника «Номенклатура» после того, как будут сформированы все документы со старым значением плановой себестоимости.

Для выполняемых работ в форме элемента справочника «Номенклатура» предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид деятельности, единица измерения, стоимость работ без НДС, валюта, ставка НДС и полное наименование.

Для оказываемых услуг в форме элемента справочника «Номенклатура» предусмотрены поля для следующих реквизитов: наименование, вид деятельности, единица измерения, стоимость услуг без НДС, валюта, ставка НДС и полное наименование.

Все реквизиты заполняются в том же порядке, что и для продукции.

Справочник «Оборудование для монтажа»

Данный справочник предназначен для ведения списка оборудования, требующего монтажа, и используется для ведения аналитического учета на балансовом счете 07 «Оборудование к установке» и забалансовом счете 005 «Оборудование, принятое для монтажа».

Справочник «Объекты строительства»

Данный справочник предназначен для ведения списка объектов капитального строительства и используется для ведения аналитического учета на субсчетах 08.1 «Приобретение земельных участков», 08.2 «Приобретение объектов природопользования», 08.3 «Строительство объектов основных средств» и 08.5 «Затраты, не увеличивающие стоимость основных средств».

Справочник «Основные средства»

Данный справочник предназначен для хранения списка объектов основных средств и используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах.

01 «Основные средства»;

02 «Износ основных средств»;

03.1 «Имущество для сдачи в аренду»;

08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»;

08.11 «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга»;

47 «Реализация и выбытие основных средств»;

001 «Арендованные основные средства»;

015 «Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов»;

021 «Основные средства, сданные в аренду».

Список основных средств может иметь двухуровневую структуру, т. е. в справочнике можно объединять основные средства в произвольные группы. Например, в отдельные группы целесообразно выделить основные средства, полученные по договору аренды, и основные средства, сданные в аренду.

Справочник позволяет получить отчеты по группе основных средств или по конкретному объекту основных средств. Для этого необходимо в форме справочника выбрать объект или группу объектов и нажать кнопку «Анализ ОС» или «Отчет по ОС». Отчеты формируются за установленный в параметрах период бухгалтерских итогов. Период, за который необходимо получить информацию об активах, можно установить также с помощью кнопки «Настройка» в верхней части сформированного отчета.

С помощью кнопки «Анализ ОС» формируется стандартный отчет 1С:Бухгалтерии «Анализ субконто».

С помощью кнопки «Отчет по ОС» формируется специализированный отчет по основным средствам, включающий дополнительную информацию.

Если курсор установлен на элементе справочника, не являющегося группой, то для текущего (выбранного в списке) объекта основных средств в нижней части формы будет указана сумма капитальных вложений в объект, его балансовая стоимость, сумма начисленной амортизации и остаточная стоимость объекта. Дата актуальности данных показывается в нижней части формы списка справочника.

Информация о каждом объекте основных средств размещается в форме элемента справочника на двух закладках: «Общие» и «Амортизация».

Закладка «Общие»

На закладке «Общие» указываются основные сведения об объекте основных средств. К ним относятся: инвентарный номер, наименование, группа, подразделение, дата ввода в эксплуатацию.

Каждому новому объекту основных средств автоматически присваивает инвентарный номер. Если на учет в 1С:Бухгалтерии переходит организация, которая уже имеет на балансе основные средства, которым присвоены инвентарные номера, в этом реквизите следует указывать ранее присвоенные номера. При этом программа отслеживает уникальность вводимого инвентарного номера. Следует иметь в виду, что при вводе в справочник сведений по арендованным основным средствам, учет которых ведется на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства», последним также присваивается внутренний учетный инвентарный номер.

В поле «Группа» следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:

* здания (кроме жилых);

* сооружения;

* передаточные устройства;

* машины и оборудование;

* транспортные средства;

* инструмент;

* рабочий скот;

* продуктивный скот;

* многолетние насаждения;

* другие виды основных средств;

* жилищный фонд:

* земельные участки.

В целях оперативного учета для основного средства указывается подразделение, в котором основное средство эксплуатируется. Этот реквизит заполняется выбором из справочника «Подразделения», в котором перечислены все структурные подразделения организации.

В реквизите «Дата ввода в эксплуатацию» указывается дата зачисления основного средства на баланс организации. Она должна совпадать с датой акта (накладной) приемки-передачи основных средств. Для арендованных основных средств этот реквизит не заполняется.

В зависимости от назначения в деятельности организации, основные средства подразделяются на основные средства производственного и непроизводственного назначения (периодический реквизит «Производственное»). Следует обратить внимание на периодический реквизит «Начислять амортизацию». Как правило, этот реквизит установлен. Но возможны периоды эксплуатации основного средства, когда начисление амортизации нужно приостановить, например, на период восстановления объекта продолжительностью свыше 12 месяцев. На такие периоды времени реквизит нужно отключать.

Закладка «Амортизация»

Эта закладка заполняется для основных средств, стоимость которых погашается через амортизационные начисления.

В реквизите «Счет» указывается счет, на который начисляются амортизационные отчисления по данному основному средству. Если по выбранному счету ведется аналитический учет по видам субконто, то дополнительно запрашивается аналитическая информация по этому счету.

При вводе основного средства в эксплуатацию важным является выбор способа амортизации основного средства.

Стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита «Способ начисления амортизации»):

* линейный способ;

* способ уменьшаемого остатка;

* способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;

* способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

Следует помнить, что применение одного из способов по группе однородных объектов основных средств производится в течение всего его срока полезного использования.

В зависимости от выбранного способа начисления амортизации на закладке «Амортизация» необходимо указать дополнительную информацию.

При линейном способе предлагается заполнить реквизиты «Шифр по ЕНАОФ» и «Коэффициент амортизации (годовая норма) %». Шифр выбирается из справочника «Нормы по ЕНАОФ». Годовая норма амортизационных отчислений для выбранного в справочнике вида основных средств переносится в реквизит «Коэффициент амортизации (годовая норма) %». Вместе с тем, значение нормы можно скорректировать.

При выборе способов уменьшаемого остатка и по сумме чисел лет срока полезного использования предлагается заполнить реквизит «Срок полезного использования (в месяцах)».

При выборе способа начисления амортизации пропорционально объему продукции (работ) предусматривается заполнение двух реквизитов.

В реквизите «Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении» указывается общий объем продукции (работ), который может быть произведен или выполнен при использовании данного объекта основных средств.

Фактический ежемесячный объем произведенной продукции указывается в реквизите «Объем продукции (работ) за месяц в натуральном выражении». Этот периодический реквизит необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности. В отличие от большинства периодических реквизитов, новые значения которых «вступают в силу» с даты их изменения и именно в таком контексте используются в документах типовой конфигурации, для реквизита «Объем продукции (работ) за месяц в натуральном выражении» указывается значение, которое «действовало» в течение прошедшего месяца.

Реквизиты: «Производственное», «Начислять амортизацию», «Подразделение», «Счет амортизационных отчислений», «Объем продукции (работ) за месяц» и «Коэффициент амортизации» являются периодическими. Для изменения значений ряда периодических реквизитов предназначен документ «Перемещение ОС».

Реквизиты «Коэффициент переоценки», «Шифр групп ОС» необходимо заполнять, если будет выполняться переоценка основных средств.

Для просмотра и изменения значений периодических реквизитов справочника «Основные средства» можно воспользоваться кнопкой «История», которая присутствует в форме справочника. При этом изменить значение периодического реквизита, установленное документом, будет невозможно.

Вместе с тем, значение периодического реквизита можно изменить, воспользовавшись кнопкой в панели инструментов формы списка справочника. В этом случае при попытке изменить значение реквизита, установленное документом будет открыт документ, установивший данное значение.

Справочник «Отложенные налоги»

Данный справочник предназначен для ведения списка видов налогов и используется для ведения аналитического учета на счете 76.4 «Расчеты по налогам, отложенным к оплате в бюджет».

Каждому виду налога в справочнике присваивается условный буквенный код и наименование.

Справочник «Подразделения»

Справочник «Подразделения» в Белорусской конфигурации выполняет две функции: информация справочника используется для бухгалтерского учета и для оперативного учета.

Функция бухгалтерского учета связана с необходимостью ведения аналитического учета на счетах 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» и 79 «Внутрихозяйственные расчеты» в разрезе подразделений. Для этого в справочник вносятся наименования подразделений, например, «Дирекция», «Бухгалтерия», «Отдел кадров», «Общехозяйственный отдел» и т.д.

Функция оперативного учета связана с необходимостью учета затрат на местах производства работ (цех №1, цех №2) и по местам концентрации хозяйственных функций (дирекция, бухгалтерия). Данные оперативного учета используются для текущего руководства и управления организацией (учета выработки, явки на работу, выпуска и реализации продукции, учета материальных запасов и т.д.).

Справочник «Расходы будущих периодов»

Данный справочник предназначен для ведения списка расходов, относящихся к будущим отчетным периодам, и используется для ведения аналитического учета по счету 31 «Расходы будущих периодов».

Справочник «Резервы»

Данный справочник предназначен для ведения списка образуемых организацией резервов предстоящих расходов и платежей и используется для ведения аналитического учета на счете 89 «Резервы предстоящих расходов и платежей».

Для каждого образуемого резерва в справочник заносится наименование и вид резерва.

Справочник «Сотрудники»

Справочник «Сотрудники» предназначен для хранения информации о сотрудниках организации. Он используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 83 «Доходы будущих периодов» (субсчета 83.2, 83.3).

В конфигурации для справочника «Сотрудники» предусмотрена трехуровневая структура, т.е. сотрудников в справочнике можно объединять в произвольные группы и подгруппы.

В нижней части формы справочника расположены кнопки, позволяющие получить информацию по выбранному сотруднику или по всем сотрудникам фирмы, а также оформить документы по учету кадров.

Кнопка «По всем» позволяет получить отчет по всем сотрудникам, в котором указывается табельный номер сотрудника, ФИО, подразделение, оклад, количество иждивенцев и т. д. Обращаем внимание на то, что поскольку большинство реквизитов являются периодическими, отчет формируется по состоянию на текущую (рабочую дату). Дата актуальности указывается в заголовке формы. Для изменения даты актуальности следует перед составлением отчета установить эту дату в качестве рабочей.

Если в справочнике выбрана не группа сотрудников, а конкретный сотрудник, то по кнопке «По сотруднику» можно сформировать информационный отчет только по выбранному в справочнике сотруднику. В отличие от отчета, формируемого по всем сотрудникам, в этом отчете отражается история изменения исходных данных для начисления зарплаты от первой записи в справочнике до рабочей даты.

Отчет по сотрудникам имеет кнопки управления «Обновить» и «Настройка». По кнопке «Обновить» отчет строится заново с теми же параметрами. По кнопке «Настройка» открывается диалог задания параметров отчета.

В реквизите «Сотрудник» вводится элемент справочника «Сотрудники». Для очистки этого реквизита можно воспользоваться кнопкой «X».

При нажатии кнопки «Новый приказ» в форме списка справочника «Сотрудники» открывается меню документов по учету кадров:

* приказ о приеме на работу;

* приказ о кадровых изменениях;

* приказ об изменении окладов;

* приказ об увольнении.

Документ «Приказ о приеме на работу» позволяет ввести в справочник нового сотрудника.

Документ «Приказ об изменении окладов» предназначен для изменения окладов сотрудников списком.

Остальные документы («Приказ о кадровых изменениях» и «Приказ об увольнении») следует открывать, предварительно выбрав в списке конкретного сотрудника. Тогда в открывшейся форме документа будет стоять фамилия указанного сотрудника.

Форма ввода элемента справочника «Сотрудники» в данной конфигурации реализована с семью закладками.

Закладка «Общие»

На закладке «Общие» отображаются основные данные о сотруднике: табельный номер (он же код), ФИО, должность, подразделение, тип сотрудника (основной) и даты приема на работу и увольнения, телефон служебный, телефон рабочий.

В реквизите «Должность» указывается должность, на которую принимается работник. Этот реквизит заполняется в том случае, если с работником устанавливаются трудовые отношения.

В реквизите «Подразделение» выбором из одноименного справочника следует указать, в какое подразделение производится прием на работу. Если в вашей организации нет структурных подразделений, то введите в справочник хотя бы одно подразделение, например, с наименованием «Основное».

Если флажок «Основной» установлен, то учитывается одна льгота.

Закладка «Начисление з/пл»

В закладке «Начисление з/пл» вводятся данные для начисления сотруднику заработной платы и удержания подоходного налога: месячный оклад, типы вычетов, количество льгот на иждивенцев. При наличии исполнительного листа следует заполнить реквизиты:

процент удержания по исполнительному листу, получателя и документ.

В реквизите «Дополнительные льготы» следует указать тот вычет, который предоставляется конкретному физическому лицу:

* однократный ММОТ;

* трехкратный ММОТ;

* пятикратный ММОТ;

* десятикратный ММОТ;

* доход, облагаемый по минимальной ставке;

* вычеты не предоставлены.

Закладка «Данные с предыдущего места работы»

Если работник принимается на работу в данную организацию не с начала года, то на закладке «Данные с предыдущего места работы» указываются данные с предыдущего места работы согласно представленной справке: валовой доход с начала года, вычеты (льготы) с начала года и подоходный налог, удержанный с начала года. В группе «Материальная помощь с начала года» указываются данные с предыдущего места работы: материальная помощь с начала года, дата последней выдачи материальной помощи.

Закладка «Паспорт»

В закладке «Паспорт» вводятся данные паспорта сотрудника и личный номер.

Эти данные сотрудника используются при выписке первичных документов, например, расходных кассовых ордеров, для ведения персонифицированного учета.

Закладка «Место рождения»

В закладке «Место рождения» вводятся данные о месте рождения. Эти данные сотрудника используются для ведения персонифицированного учета.

Закладка «Сведения раннее указанные»

В закладке «Сведения раннее указанные» вводятся данные, которые используются для ведения персонифицированного учета.

Закладка «Сведения для справки»

В закладке «Сведения для справки» вводятся данные которые используются для заполнения справки «Приложение №2».

Справочник «Ставки НДС»

Данный справочник предназначен для хранения списка применяемых в организации ставок налога на добавленную стоимость и используется в качестве реквизита в различных справочниках и документах.

Каждый элемент данного справочника описывается значениями реквизитов: наименование и ставка.

Справочник «Статьи затрат»

Данный справочник предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах 20 «Основное производство», 25 «Общепроизводственные расходы», 29 «Обслуживающие производства», 28 «Брак в производстве» и 43 «Коммерческие расходы».

Справочник «Наличие драгметалла»

Данный справочник предназначен для хранения наличия драгметаллов по основным средствам.

Справочник "Наличие драгметалла" является подчиненным справочнику "Основные средства". Это значит, что каждое значение этого справочника относится к конкретному элементу справочника "Основное средства".

Справочник «Драгметаллы»

Данный справочник используется как реквизит справочника

"Наличие драгметалла" по основным средствам.

Справочник «Цель приобретения»

Данный справочник используется при выписке расходных накладных из него выбирается цель приобретения.

Справочник «СтатьиКасса»

Данный справочник используется при формировании

«Приходно-кассовых ордеров" и "Расходно-кассовых ордеров"

для выбора статьи.

Справочник «Строительные затраты»

Данный справочник предназначен для ведения списка видов строительных затрат для организаций, осуществляющих капитальные вложения в форме строительства, и используя для ведения аналитического учета на субсчете 08.3 «Строительство объектов основных средств».

Справочник «Ценные бумаги»

Данный справочник предназначен для ведения списка ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, и используется для ведения аналитического учета на субсчетах 08.10 «Вложения ценные бумаги» и 82.1 «Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги».

Константы

Константы в конфигурации предназначены для хранения информации общего характера, которая либо совсем не изменяется в процессе эксплуатации системы, либо изменяется достаточно редко.

Значения констант используются в типовой конфигурации при вводе документов, автоматическом формировании операций, формировании различных отчетов.

Часть констант является периодическими. Их значения задаются на разные даты, т.е. константа хранит историю изменения значения. При позиционировании курсора на периодической константе становится активной пиктограмма в виде голубых листочков в верхней части экрана. Для вывода списка используемых в типовой конфигурации констант следует выбрать пункт «Константы» в меню «Операции главного меню. Список включает следующие константы:

Код константы	Что указывается в константе
Дата регистрации	Дата регистрации организации по регистрационному свидетельству
Наименование организа-ции	Наименование организации для первичных документов
Официальное наименова-ние организации	Полное наименование организа-ции в соответствии с чредитель- ными документами
Юридический адрес	Юридический адрес организа-ции
УНН	УНН организации
Почтовый адрес	Почтовый адрес организации
Телефоны организации	Телефоны организации по юри-дическому адресу и месту факти Ческого местонахождения
Руководитель	ФИО руководителя
Гл. бухгалтер	ФИО гл. бухгалтера
Кассир	ФИО кассира
Исполнитель	ФИО исполнителя
Телефон исполнителя	Телефон исполнителя
Налоговая инспекция	Налоговая инспекция
Код налоговой инспек-ции	Код налоговой инспекции
Основной вид деятель- Ности	Основной вид деятельности Организации
Организационно-право-вая форма	Организационно-правовая форма
Регистрационный № в ГНИ	Регистрационный № в ГНИ
РегистрационныйНомер	Регистрационный номер плательщика страховых взносов
Код ОКПО	Код ОКПО организации
Код ОКОНХ	Код ОКОНХ
Основная валюта	Основная валюта
Основной склад	Основной склад
Основной банковский счет	Основной банковский счет
Основной вариант реали-зации	Основной вариант реализации
Основное подразделение	Основное подразделение
Основная ставка НДС	Ставка налога на добавленную стоимость по умолчанию
Лицензия организации	Лицензия организации
Способ начисления амор-тизации МБП	Способ начисления амортиза-ции МБП по умолчанию
Счет курсовых разниц	Счет по умолчанию, на который относятся курсовые разницы
Минимальная зарплата	Установленный законом размер
Контроль	Служебная константа
Статья затрат по оплате труда	Используется в документе «Начисление ЗП», для отнесе-ния затрат(сч20,25,26,29) по труда на выбранную статью
Статья затрат по отчисле-нию	Используется в документе «Начисление ЗП», для отнесе-ния затрат(сч20,25,26,29) по отчислению в фонды на выбра-нную статью
Статья затрат по чрезв	Используется в документе «Начисление ЗП», для отнесения затрат (сч20,25,26,29) по чрез-вычайному налогу на выбран-ную статью
Статья издержек по оплате труда	Используется в документе «Начисление ЗП», для отнесе-ния затрат( сч44) по оплате труда на выбранную статью
Статья затрат по отчисле-нию в фонды	Используется в документе «Начисление ЗП», для отнесе-ния затрат(сч44) по отчисле-ниям на выбранную статью
Метод определения выручки	Метод определения выручки
СписочнаяЧисленность	Используется в отчете «Налог на прибыль»
ДатаЗапретаРедактирования	Документы с датой, равной или меньшей той, которая установлена в данной константе открываются только в режиме просмотра
НомерЛистаКассовойКнигиР	Данная константа используется при формировании отчета «Кассовая книга» рублевая
НомерЛистаКассовойКнигиВ	Данная константа используется при формировании отчета «Кассовая книга» валютная
СчетМатПомощь	Счет списания материальной помощи
Товар из торговли	Товар, кот. использ. при переносе проводок из торговли
Услуга из торговли	Услуга, кот. использ. при переносе проводок из торговли
ВидДеятельностиИзТорговли	Вид деятельности, кот. использ. при переносе проводок из торговли
Счет округления для приходной валютной накладной	Счет округления для приходной валютной накладной
Каталог программы 1С:Эталон-Беларусь	Путь программы (IssB.exe) правовой поддержки

Ведение учета

Общие сведения о работе с документами

Типовая конфигурация «1С:Бухгалтерии 7.7» позволяет автоматизировать ведение учета по различным разделам. Для ведения учета в типовой конфигурации используются документы. В данном разделе приводится краткая информация о работе с документами в 1С:Бухгалтерии. Подробно о приемах работы с документами следует читать в книге «Руководство пользователя».

Типовая конфигурация 1С:Бухгалтерии включает широкий набор документов разных видов.

Часть документов предназначена только для ввода, хранения и печати первичных документов, используемых на предприятиях, например, документы «Платежное поручение», «Счет», «Доверенность».

Другая часть документов, помимо ввода данных первичного документа, выполняет автоматическое формирование проводок. Это такие документы, как «Поступление ОС», «Ввод в эксплуатацию ОС», «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер» и другие.

Кроме того, в данной конфигурации существует несколько видов регламентных документов, которые не содержат никаких данных, а используются исключительно для автоматического формирования проводок. Например, документ «Переоценка валюты» выполняет автоматическое формирование проводок по переоценке рублевого покрытия валютных остатков по счетам и объектам аналитики.

Использование документов, автоматически формирующих проводки, позволяет существенно облегчить ведение бухгалтерского учета и подготовку к составлению отчетности, особенно при большом количестве операций.

Ввод документов может производиться из меню «Документы» главного меню программы.

Форма ввода документа

Для ввода данных в документ используется форма ввода документа. Она содержит набор реквизитов, переключатели, флажки и кнопки.

Каждый документ имеет обязательные реквизиты - номер и дату. При открытии нового документа ему автоматически присваивается номер, который может быть изменен пользователем. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но также может быть изменена. Номер и дата в совокупности с другими реквизитами -- полями ввода, флажками и переключателями -- образуют так называемую шапку документа.

Некоторые документы также имеют многострочную табличную часть, или таблицу, содержащую список объектов бухгалтерского учета, к которым данный документ применяется. Табличная часть содержит список объектов и их свойств. Например, документ «Поступление материалов» содержит список поступивших материалов, причем, для материала указаны количество, цена, сумма и НДС. Способ заполнения табличной части, если таковая в документе имеется, определяется для каждого документа по-своему и приводится в описании документа (см. далее). Заполненные графы таблицы можно редактировать.

По данным, введенным в форму документа, формируется печатная форма документа и/или проводки документа.

Журналы документов

В программе имеется общий журнал документов, в котором регистрируются все введенные документы, а также журналы документов, содержащие сгруппированные но отдельным видам (разделам учета) документы. К любому из журналов можно обратиться, выбрав нужный пункт меню «Журналы» главного меню программы.

В журнале документов для каждого документа, помимо общей информации (дата, вид, номер документа), представлена также информация, специфичная для документов конкретных видов (например, организация-контрагент).

Кроме того, введенный документ может быть отображен соответствующей записью в журнале операций. Открыть уже введенный документ для редактирования или просмотра можно из журнала операций, журнала проводок или из журнала документов, в котором располагаются документы нужного вида.

Ввод «на основании»

Ряд документов формируется в режиме ввода «на основании» другого, введенного ранее документа. К таким документам относятся накладные, записи в книгах продажи и некоторые другие. Ввод «на основании» предполагает копирование реквизитов существующего документа во вновь создаваемый документ.

Порядок работы в режиме ввода «на основании» следующий:

1. Открыть журнал документов и установить курсор в строку с документом, на основании которого будет введен новый документ.

2. Из меню «Действия» выбрать пункт «Ввод на основании». Программа предложит список документов, которые можно ввести в заданном режиме.

3. После выбора требуемого документа открывается частично заполненная форма выбранного документа, в которую следует ввести недостающие реквизиты.

Учет кадров

В «1С:Бухгалтерии» для учета данных о сотрудниках предназначен справочник «Сотрудники». Поскольку многие реквизиты справочника «Сотрудники» являются периодическими, работа со справочником требует определенной аккуратности. В этой связи в типовую конфигурацию включен набор документов, предназначенных, в частности, для обслуживания справочника «Сотрудники». К ним относятся:

приказ о приеме на работу;

приказ о кадровых изменениях;

приказ об изменении окладов;

приказ об увольнении.

Прием сотрудника на работу

Для ввода в справочник «Сотрудники» нового сотрудника в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ о приеме на работу».

Для ввода нового документа следует выбрать в пункте «Приказ о приеме на работу» в подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню или нажать кнопку «Новый приказ» в форме списка справочника «Сотрудники».

Документ имеет закладки «Общие», «Данные с пред. места раб.», и «Паспорт».

Закладка «Общие»

На закладке «Общие» указываются: номер и дата приказа, дата приема на работу, полные фамилия, имя и отчество сотрудника, подразделение, должность, тип сотрудника (основной), оклад и количество льгот на иждивенцев.

Закладка «Данные с пред. места работы»

Закладка «Данные с пред. места работы» заполняется в тех случаях, когда сотрудник принимается на работу не с начала года или не с начала года ведется учет в 1С:Бухгалтерии 7.7.

Закладка «Паспорт»

В закладке «Паспорт» вводятся данные паспорта сотрудника: серия и номер паспорта, кем и когда паспорт выдан.

Внесение кадровых изменений

Для изменения значений периодических реквизитов сотрудника в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ о кадровых изменениях». Его следует использовать:

при переводе работника из одного подразделения в другое;

при изменении количества льгот на иждивенцев и типа вычета из доходов;

при изменении месячного оклада и т.д.

Ввод нового документа «Приказ о кадровых изменениях» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы.

Этот же документ можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ». Если перед вводом приказа установить курсор в строку с фамилией того сотрудника, кадровые данные которого вы хотите изменить, в форму нового документа «Приказ о кадровых изменениях» будут перенесены актуальные данные по этому сотруднику.

В форме документа следует указать новые значения только для тех реквизитов, которые изменяются.

После внесения изменений нужно сформировать и распечатать приказ, а документ сохранить и провести.

При проведении документа в справочнике «Сотрудники» устанавливаются новые значения тех реквизитов, которые изменены в форме документа

Изменение окладов сотрудникам

Для тех случаев, когда требуется изменить оклады всем или группе сотрудников, в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ об изменении окладов».

Ввод нового документа «Приказ об изменении окладов» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы. Этот же документ можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ».

В поле ввода даты документа следует ввести дату, начиная с которой сотрудникам устанавливаются новые оклады.

Для ввода элемента в табличную часть документа можно воспользоваться клавишей Insert.

Если оклады изменяются всем или большинству сотрудников, то можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». При этом в табличную часть выводится список всех сотрудников, работающих на данный момент в организации. Этот список можно скорректировать, удалив из него тех сотрудников, которые отсутствуют в приказе. Для этого следует установить курсор в строке с удаляемым сотрудником и нажать клавишу Del.

Для формирования списка сотрудников сразу с новыми окладами можно воспользоваться кнопкой «Подбор». При этом открывается справочник «Сотрудники», а после выбора сотрудника вызывается дополнительное диалоговое окно для ввода нового оклада. После ввода оклада справочник не закрывается, и вы можете изменить оклад следующему сотруднику. После завершения формирования списка окно справочника «Сотрудники» следует закрыть обычным образом.

После заполнения документ следует сохранить и провести (кнопка «ОК.»). При проведении документа для всех сотрудников, указанных в документе, в справочнике «Сотрудники» в реквизите «Оклад» устанавливается новое значение.

Увольнение работника

Прекращение трудовых отношений с работником оформляется приказом на увольнение.

Для формирования данного приказа в типовой конфигурации предусмотрен документ «Приказ об увольнении».

Учет операций по расчетному счету

В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные средства, поскольку являются наиболее ликвидной частью ее активов.

Денежные счета в валюте Республики Беларусь - рублях - хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.

Платежное поручение

Для выписки платежного поручения новой формы предназначен документ «Платежное поручение». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Платежное поручение» из меню «Документы» главного меню программы.

Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:

1. Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. По умолчанию документ использует тот расчетный счет, который был выбран вами как основной при заполнении основных сведений об организации. При выборе валютного расчетного счета указать "Валюту" платежного поручения.

2. Указать номер платежного поручения. По умолчанию платежные поручения нумеруются автоматически в порядке возрастания выписанных с помощью этого документа платежных поручений.

3. Выбрать с помощью календаря дату платежного поручения. По умолчанию платежное поручение выписывается с датой, установленной в «Бухгалтерии» в качестве рабочей.

4. Указать «обычный» либо «срочный» платеж, реквизит «Перевод».

5. Включить флажок «Банк-корреспондент печатать?», если платеж осуществляем через банк корреспондент.

6. Заполнить выбором из справочника «Контрагенты» реквизит «Бенефициар». Если получатель в справочнике отсутствует, вы можете внести о нем информацию в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

Если вы оформляете платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов, то для выбора получателя следует нажать на кнопку «Перечисление налога». При этом откроется окно справочника «Налоги и отчисления», в котором следует выбрать вид налога и дважды щелкнуть на нем мышью. В этом случае большинство реквизитов платежного поручения будет заполнено автоматически.

7. В реквизите «Счет получателя» выбором из справочника «Расчетные счета» указать, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. Справочник «Расчетные счета» подчинен справочнику «Контрагенты», поэтому в открывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю.

8. Заполнить выбором из справочника «Основание», на каком основании производится перечисление. Если основание в справочнике отсутствует, вы может внести о нем информацию в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

9. Указать сумму к перечислению реквизит «Сумма».

10. Указать либо ставку налога реквизит «Ставка НДС», либо ввести сумму налога реквизит «НДС». Для платежей без НДС эти реквизиты должны быть равны нулю.

11. Указать назначение платежа реквизит «Содержание».

12. Выбрать вид оплаты реквизит «Вид оплаты».

13. Указать код платеж и очередность платежа (реквизит «Очередность платежа»).

14. Указать за счет кого осуществляются расходы по переводу платежа, реквизит «Расходы по переводу».

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК.»).

Платежное требование

Для ввода платежного требования о выберите соответствующий пункт «Платежное требование» в подменю «Платежные документы» меню «Документы» главного меню программы. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа

Форма нового платежного требования заполняется аналогично форме нового платежного поручения, кроме реквизитов «Вид оплаты», «Перевод», «Расходы по переводу», эти реквизиты в платежном требовании отсутствуют.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное требование (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК.»).

Платежное требование поручение

Для ввода платежного требования поручения нового выберите соответствующий пункт «Платежное требование поручение» в подменю «Платежные документы» меню «Документы» главного меню программы. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Форма нового платежного требования поручения заполняется аналогично форме нового платежного требования.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное требование-поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК.»).

Реестр чеков

Для ввода выберите соответствующий пункт «Реестр чеков» в подменю «Платежные документы» меню «Документы» главного меню программы. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Реквизиты шапки нового реестра чеков заполняются аналогично соответствующим реквизитам реестра чеков.

Табличная часть этого документа заполняется вручную и содержит перечень чеков.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать реестр чеков (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК.»).

Реестр требований

Для ввода выберите соответствующий пункт «Реестр требований» в подменю «Платежные документы» меню «Документы» главного меню программы. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Табличная часть этого документа может заполняться вручную и автоматически по кнопке «Заполнить» и содержит перечень новых платежных требований.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать реестр чеков (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК.»).

Выписка с расчетного счета

Для учета остатка и движения денежных средств организации в обслуживающих банках в «1С:Бухгалтерии» используется балансовый счет 51 «Расчетный счет». Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов в различных банках, то в белорусской конфигурации учет на счете 51 «Расчетный счет» ведется в разрезе субконто вида «Банковские счета» типа справочник «Банковские счета».

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету предназначен документ «Выписка». Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка» из меню «Документы» главного меню.

Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки.

В верхней части формы ввода указывается номер и дата выписки. Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая (по счету 51)».

Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле «Тип» показывается «Валютная (по счету 52)». Описание работы с валютной выпиской приведено ниже в параграфе «Учет операций на валютном счете».

При вводе в табличную часть новой строки документ предложит выбрать вид операции по расчетному счету:

поступление;

списание;

поступление от покупателя за товары;

поступление от покупателя за услуги;

оплата поставщику;

оплата услуг (сч76).

В зависимости от того, какой вид операции вы выберите, при проведении документа будут сформированы различные проводки.

Если указан вид операции «Поступление», то по данной строке выписки формируется одна проводка по дебету счета 51 «Расчетный счет» и кредиту указанного корреспондирующего счета.

Если указан вид операции «Списание», то по данной строке выписки формируется одна проводка по кредиту счета 51 «Расчетный счет» и дебету указанного счета.

Если указан вид операции «Поступление от покупателя за товары», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях», то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка по дебету счета 51 и кредиту счета 62.1.