Белорусская конфигурация компоненты "Бухгалтерский учет" системы программ "1С:Предприятие 7.7"

Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, полученным в рублях».

Если указан вид операции «Поступление от покупателя за услуги», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 76.1, то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка по дебету счета 51 и кредиту счета 76.1.

Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, полученным в рублях».

Если указан вид операции «Оплата поставщику», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях», то в первую очередь погашается эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 60.1. В зависимости от выбранного в реквизите «Вид оплаты» значения формируется дополнительная проводка по определенному субсчету счета 18 на сумму НДС:

«За ОС и НМА» - кредит 18.11 дебет 18.21;

«За товары, матер., услуги» кредит 18.12 дебет 18.22;

«За ОС и НМА РФ» кредит 18.14 дебет 18.24;

«За материалы, услуги РФ» кредит 18.15 дебет 18.25;

«За товары РФ» кредиту 18.16 дебет 18.26.

Если указан вид операции «ОплатаУслуг(сч76)», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 76.1, то в первую очередь погашается эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 76.1. В зависимости от выбранного в реквизите «Вид оплаты» значения формируется дополнительная проводка по определенному субсчету счета 18 на сумму НДС:

«За ОС и НМА» - кредит 18.11 дебет 18.21;

«За товары, матер., услуги» кредит 18.12 дебет 18.22;

«За ОС и НМА РФ» кредит 18.14 дебет 18.24;

«За материалы, услуги РФ» кредит 18.15 дебет 18.25;

«За товары РФ» кредиту 18.16 дебет 18.26.

Если перечисляемая сумма превышает сумму задолженности или задолженность перед поставщиком отсутствует, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс поставщику по дебету счета 61.1.

В поле «Назначение платежа» указывается поясняющая информация о данной операции.

Если выбран тип операции «Поступление» или «Списание», то указываются реквизиты корреспондирующего счета (код и объекты аналитического учета). Для операций «Поступление от покупателя» и «Оплата поставщику» корреспондирующий счет не запрашивается.

Сумма строки выписки указывается в графе «Приход» или «Расход».

Если в выписке отражается операция, по которой в информационной базе имеются документы, то информацию из этих документов можно автоматически перенести в соответствующие реквизиты. Например, при списании можно выбрать платежное поручение, на основании которого банк произвел списание денежных средств с расчетного счета. Для этого после выбора вида операции по счету следует щелкнуть на поле, расположенном над ним («По документу»). При этом открывается форма списка журнала «Платежные документы», в котором можно выбрать платежное поручение. Также при списании можно выбрать платежные документы по кнопке «Подбор по плат. документам».

В нижней части формы выписки справочно показываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетный счет». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Рассчитать».

Учет операций на валютном счете

Организация может иметь хозяйственные связи с иностранными партнерами. В этом случае, как правило, расчеты ведутся в иностранной валюте. Кроме того, операции с иностранной валютой могут иметь место при направлении сотрудников в служебные командировки за пределы Республики Беларусь. Для проведения расчетов в иностранной валюте организация открывает в уполномоченном банке валютные счета. На каждую валюту открывается отдельный счет. Учет валютных средств ведут на активном балансовом счете 52 «Валютный счет». При этом остатки валютных средств при изменении курса пересчитываются на дату операции (выписки из валютного счета) и на отчетную дату (по состоянию на начало следующего месяца).

Организация периодически получает из банка выписку из валютного счета, то есть перечень произведенных банком операций на валютном счете. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные самой организацией.

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания средств по валютному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка». Для ввода нового документа выберите пункт «Выписка» из меню <Документы» главного меню.

Приходный кассовый ордер

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Приходный кассовый ордер».

Для выписки приходного кассового ордера заполняется экранная форма документа. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.1.

В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу.

Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»).

Для заполнения табличной части используется справочник «СтатьиКасса» из которого выбирается статья.

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств по выбранной статье. Сумма НДС рассчитывается автоматически.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении автоматически формируются проводки по дебету субсчета 50.1 и кредиту счета, выбранного в экранной форме диалога, а если не установлен, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать», распечатать приходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.

Приходный кассовый ордер валютный

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в валюте в кассу организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Приходный кассовый ордер».

Для выписки приходного кассового ордера заполняется экранная форма документа. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.2.

В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу.

Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»).

Для заполнения табличной части используется справочник «СтатьиКасса» из которого выбирается статья.

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств по выбранной статье. Сумма НДС рассчитывается автоматически.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении автоматически формируются проводки по дебету субсчета 50.2 и кредиту счета, выбранного в экранной форме диалога, а если не установлен, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать» либо «Печать 2002г.», распечатать приходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.

Расходный кассовый ордер

Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Расходный кассовый ордер».

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке:

1. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50.1 при проведении документа.

2. Заполнить значение реквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

3. В текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы.

4. Если имеются дополнительные документы, то заполнить реквизит «Приложение».

5. Заполнить реквизит «По документу». Если денежные средства выдаются сотруднику организации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника из справочника «Сотрудники». Для иных лиц в поле следует указать данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств.

Для заполнения табличной части используется справочник «СтатьиКасса» из которого выбирается статья.

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств по выбранной статье. Как правило, при проведении документа «Расходный кассовый ордер». Вместе с тем, если проводки по выплатам из кассы (по кредиту счета 50.1 «Касса в рублях») были введены другими документами или вручную, то в реквизите «формировать проводки» можно установить режим проведения документа. Если он установлен, то при проведении автоматически формируются проводки по кредиту субсчета 50.1 и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа, а если не установлен, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать» либо «Печать 2002г.», распечатать расходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.

Расходный кассовый ордер валютный

Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств в валюте из кассы организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Расходный кассовый ордер валютный».

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке:

1. В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50.2 при проведении документа.

2. Заполнить значение реквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

3. В текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы.

4. Если имеются дополнительные документы, то заполнить реквизит «Приложение».

5. Заполнить реквизит «По документу». Если денежные средства выдаются сотруднику организации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника из справочника «Сотрудники». Для иных лиц в поле следует указать данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств.

Для заполнения табличной части используется справочник «СтатьиКасса» из которого выбирается статья.

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств по выбранной статье. Как правило, при проведении документа «Расходный кассовый ордер». Вместе с тем, если проводки по выплатам из кассы (по кредиту счета 50.2 «Касса в валюте») были введены другими документами или вручную, то в реквизите «формировать проводки» можно установить режим проведения документа. Если он установлен, то при проведении автоматически формируются проводки по кредиту субсчета 50.2 и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа, а если не установлен, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать» либо «Печать 2002г.», распечатать расходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.

Кассовая книга

Кассовый отчет формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер» и «расходный кассовый ордер», а не по проводкам на счете 50.1 «Касса».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Кассовая книга" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Флажок "Пересчет номера листов с начала года" задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерации листов за указанный период с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа "Номер листа кассовой книги руб.".

Переключатель "Последний лист" устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период.

Если переключатель находится в положении "Обычный", то последний лист не отличается от предыдущих.

Если переключатель установлен "Последний лист месяца", то на последнем листе будет указано количество книги за последний месяц, который входит в заданный в отчете период.

Если же последний лист кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то, помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год.

Кассовая книга валютная

Кассовый отчет формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер валютный» и «расходный кассовый ордер валютный», а не по проводкам на счете 50.2 «Касса».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Кассовая книга валютная" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Флажок "Пересчет номера листов с начала года" задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерации листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа "Номер листа кассовой книги вал".

Переключатель "Последний лист" устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период.

Если переключатель находится в положении "Обычный", то последний лист не отличается от предыдущих.

Если переключатель установлен "Последний лист месяца", то на последнем листе будет указано количество книги за последний месяц, который входит в заданный в отчете период.

Если же последний лист кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то, помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год.

Журнал регистрации приходных кассовых ордеров

Журнал регистрации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Журнал регистрации приходных кассовых ордеров" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Журнал регистрации приходных кассовых ордеров в валюте

Журнал регистрации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер валютный».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Журнал регистрации приходных кассовых ордеров в валюте" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Журнал регистрации расходных кассовых ордеров

Журнал регистрации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Расходный кассовый ордер».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Журнал регистрации расходных кассовых ордеров" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Журнал регистрации расходных кассовых ордеров в валюте

Журнал регистрации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Расходный кассовый ордер валютный».

Для составления отчета следует выбрать пункт "Журнал регистрации расходных кассовых ордеров в валюте" в главном меню "Отчеты" подменю "Касса" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Авансовый отчет

Для ввода в информационную базу данных авансового отчета в конфигурации предназначен документ «Авансовый отчет». Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца.

Документ «Авансовый отчет» имеет форму, заполняемую на двух закладках.

На первой закладке «Лицевая сторона» указывается информация, которая в авансовом отчете отражается на лицевой стороне. На второй закладке «Оборотная сторона» заполняется табличная часть, соответствующая оборотной стороне авансового отчета.

Прежде всего, на первой закладке нужно установить тип авансового отчета - «рублевый» или «валютный». В зависимости от этого суммы выдаваемых средств и суммы расходов указываются в рублях или в иностранной валюте. При этом дополнительно запрашивается валюта, в которой выдавался аванс и текущий курс этой валюты на дату составления авансового отчета.

Реквизит «Сотрудник» заполняется выбором из справочника «Сотрудники».

Если представляется авансовый отчет о расходовании полученных денежных средств, то в реквизите «Наименование аванса» указывается, на какие цели был выдан аванс.

На закладке «Лицевая сторона» указывается также сумма выданного аванса, количество приложенных к авансовому отчету оправдательных документов. Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отчету полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету. Ее можно ввести вручную или с помощью кнопки «Показать». Во втором случае в документе будет показано состояние расчетов с сотрудником по данным бухгалтерского учета (сальдо на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»).

Закладка «Оборотная сторона» окна диалога позволяет ввести данные в табличную часть документа.

В ней нужно указать:

* дату или интервал дат совершения расходов;

* назначение расходов (кому, за что и по какому документу);

* корреспондирующий счет и объекты аналитического учета;

* общую сумму расходов на указанные цели согласно представленным оправдательным документам или по расчету (суточные).

При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (субсчет 71.1 или 71.2) и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования.

При проведении документа по каждой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 (71.1 или 71.2) и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования. Если заполнен реквизит «сумма НДС», то необходимо заполнить реквизит «Вид оплаты». В зависимости от выбранного вида оплаты формируются проводки на разные субсчета 18 счета. Если «вид оплаты» - «За ОС и НМА» формируется проводка по дебету счета 18.11, если «За товары, матер., услуги» формируется проводка по дебету счета 18.12, при выборе «За ОС и НМА РФ» по дебету счета 18.14, при выборе «За материалы, услуги РФ» по дебету счета 18.15, при выборе «За товары РФ» по дебету счета 18.16 с кредита счета 71 (71.1 или 71.2).

Если включен флажок «Зачитывать НДС», то формируются проводки по зачету НДС.

Для «рублевых» авансовых отчетов используется субсчет 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами в рублях».

Для «валютных» авансовых отчетов используется субсчет 71.2 «Расчеты с подотчетными лицами в валюте».

Учет основных средств

Поступление основных средств

Для регистрации поступления в организацию отдельных объектов основных средств в «1С:Бухгалтерии 7.7» предназначен документ «Приобретение ОС за плату». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление ОС» в подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного меню программы.

В реквизите «Получено от» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретено данное основное средство. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопку выбора в поле ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».

В том случае, когда приобретается основное средство по договору лизинга, в форме документа следует установить флажок «Для передачи в лизинг».

Теперь нужно ввести сведения об основном средстве как объекте капитальных вложений. Для этого заполняется табличная (многострочная) часть документа «Приобретение ОС за плату». Она содержит графы «Основные средства», «Стоимость», «НДС» и «Всего». В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог для проверки соответствия с документами поставщика (накладной). Наименование объекта капитальных вложений в табличной части задается выбором из справочника «Основные средства». После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «ОК». При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету счетов 08.4, 18.14 (если сумма НДС больше нуля и включен флажок «РФ»), 18.11(если сумма НДС больше нуля и выключен флажок «РФ») и кредиту счета 60.1 по соответствующим объектам аналитического учета.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата) и снят флажок «НДС не включается в первоначальную стоимость», то дополнительно формируются проводки:

флажок “РФ” снят по дебету счета 18.21 и кредиту 18.11 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса;

если флажок “РФ” установлен по дебету счета 18.24 и кредиту 18.14 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса;

по дебету счета 60.1 и кредиту 61 на сумму зачтенного аванса.

Учет дополнительных расходов по приобретению

Для отражения в учете прочих затрат организации по приобретению основных средств в «1С:Бухгалтерии» предназначен универсальный документ «Дополнительные расходы на приобретение». Этот документ можно вводить либо на основании документа «Приобретение ОС за плату» из журнала «Учет ОС», либо выбрав пункт «Доп. Расх. на приобр.» из меню «Документы» главного меню программы.

В реквизите «Документ поступления» указывается документ «Приобретение ОС за плату», отражающий факт поступления в организацию основного средства, приобретенного за плату у поставщика. При вводе на основании этот реквизит заполняется автоматически, а при непосредственном вызове документа по отражению дополнительных расходов из главного меню выбирается из списка документов.

В табличной части формы документа указываются фактические дополнительные расходы на данное основное средство (кроме сумм, уплачиваемых поставщику). В графе «Наименование затрат» указывается статья дополнительных затрат, в графе «Корр. счет» выбором из плана счетов счет по кредиту и признаки аналитического учета. В графе «Сумма» табличной части указывается стоимость затрат, а в графе «в том числе НДС» - сумма налога на добавленную стоимость.

После заполнения всех необходимых реквизитов документ нужно сохранить и провести документ (кнопка «ОК»). При проведении автоматически формируются проводки по дебету тех же счетов, которые были выбраны в документе-основании, в корреспонденции со счетом, указанным в табличной части документа в графе «Корр. счет».

Зачисление основных средств на баланс

Принятие основных средств к бухгалтерскому учету фактически означает ввод их в эксплуатацию. Для отражения в учете этого факта хозяйственной деятельности в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Ввод в эксплуатацию ОС».

В верхней части указываются номер и дата (реквизит «от») акта (накладной) приемки-передачи основных средств.

Далее в реквизите «Основное средство» нужно выбрать объект, вводимый в эксплуатацию. Если сведения об основном средстве в справочнике отсутствуют, то следует открыть форму ввода нового элемента (пункт «Новый» в меню «Действие») и ввести наименование объекта, а затем выбрать этот объект в справочнике.

В реквизите «Источник поступления» следует указать, каким образом поступило в организацию данное основное средство из предложенного перечня:

* капитальные вложения;

* вклад в уставный капитал;

* безвозмездное пользование;

* договор мены.

В зависимости от выбранного источника поступления запрашивается дополнительная информация.

Если основное средство вводится в эксплуатацию в результате капитальных вложений, то запрашивается вид капитальных вложений:

* приобретение отдельных объектов;

* приобретение земельных участков;

* приобретение объектов природопользования;

* строительство объектов ОС.

Стоимость, по которой основное средство принимается к учету, указывается в реквизите «Первоначальная стоимость».

Если источником поступления являются капитальные вложения, то доступна кнопка «Сумма факт. затрат». При ее нажатии в поле ввода стоимости показывается текущий остаток (сальдо) на счете 08 «Капитальные вложения» по соответствующему объекту аналитического учета.

После заполнения всех реквизитов формы документа его нужно сохранить и провести. В зависимости от выбранного источника поступления и дополнительной информации в документе автоматически выбирается счет и признаки его аналитического учета, с которыми будет корреспондировать счет 01.1.

В таблице представлена сводная информация по корреспондирующему счету.

Источник поступления	Вид капитальных вложений	Корреспондирующий счет
Капитальные вложения	Приобретение отдельных объектов ОС	08.4 «Приобретение отдельных объектов ОС»
	Приобретение земельных участков	08.1 «Приобретение земельных участков
	Приобретение объектов природопользования	08.2 «Приобретение объектов природопользования»
	Строительство объектов ОС	08.3 «Строительство объектов основных средств»
Вклад в уставный капитал		75.1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал»
Безвозмездное пользование		87.3 «Безвозмездно полученные ценности» (если ОС относится к производственным основным средствам) или 88.3 «Фонд социальной сферы»
Договор мены		60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»

Начисление амортизации

Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации ОС». Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы».

Начисление износа выполняется для тех основных средств, для которых в справочнике «Основные средства» установлен флажок «Начислять амортизацию».

Для начисления износа основных средств используется реквизит «Способ начисления амортизации».

Если выбран линейный способ, то для расчета суммы амортизационных отчислений используется значение реквизита «Коэффициент амортизации».

Если выбран способ уменьшаемого остатка или по количеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срок полезного использования».

Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.

Проводки формируются:

по кредиту счета 02.1 в корреспонденции со счетом, на который следует относить амортизационные отчисления по конкретному объекту основных средств на сумму износа;

по дебету счета 88.04 по кредиту счету 86.01 на сумму износа, если выключен флажок счет амортизационного фонда забалансовый.

Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения.

Отчет о суммах начисленной амортизации по основным средствам формируется выбором пункта «Отчет по ОС» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы. В меню настройки необходимо установить способ получения отчета: за период или по документу.

Если выбран отчет за период, то можно дополнительно выбрать период, за который формируется отчет.

Если выбран отчет по документу, то, щелкнув мышью в поле «Документ», можно выбрать документ по начислению износа основных средств, по которому следует построить отчет.

Для получения отчета по какой-либо группе основных средств в поле «Группа ОС» следует выбрать группу основных средств, а поле «ОС» оставить пустым (или очистить его с помощью кнопки «X», расположенной справа от поля).

Чтобы получить отчет по единице основных средств, необходимо интересующее вас основное средство указать в поле «ОС». При этом, если выбранное ОС не принадлежит выбранной ранее группе ОС, значение в поле «Группа ОС» сбрасывается.

Для построения отчета необходимо нажать кнопку «Сформировать».

Переоценка основных средств

Для переоценки основных средств в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Переоценка ОС». Для ввода документа следует выбрать пункт «Переоценка ОС» из подменю «Регламентные» меню «Документы».

Переоценка основных средств выполняется для тех основных средств, для которых в справочнике «Основные средства» установлен «Коэффициент амортизации».

Проводки формируются:

по дебету счета 01.1 в корреспонденции с субсчетом 88.7 на сумму переоценки основного средства;

по кредиту счета 02.1 в корреспонденции с субсчетом 88.7 на сумму переоценки износа основного средства.

Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения.

Перемещение основных средств

В процессе эксплуатации основные средства могут передаваться из одного подразделения в другое, менять свое назначение (производственные на непроизводственное и наоборот) и т. д.

Для автоматизации этой учетной операции в типовой конфигурации предназначен документ «Перемещение ОС». Он вызывается выбором пункта «Перемещение ОС» из подменю «Учет ОС» меню «Документы» главного меню программы.

В реквизите «Перемещаемое основное средство» указывается основное средство, реквизиты которого необходимо изменить. После выбора ОС в левой части формы (группа реквизитов «На момент перемещения») показываются установленные значения реквизитов, а в правой предлагается установить новые значения реквизитов. После заполнения реквизитов экранной формы документа следует распечатать акт и сохранить документ (кнопка «ОК»). Данный документ не формирует никаких проводок, он лишь изменяет значение периодических реквизитов «Подразделение», «Счет затрат», «Производственное» и «Начислять амортизацию».

Списание основных средств

При выбытии основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией следует использовать документ «Списание ОС». Документ позволяет оформить акт на списание по форме ОС-4 и отразить данную хозяйственную операцию в бухгалтерском учете.

В форме документа указываются:

* объект, списываемый с учета;

* причина списания.

Если нажать на кнопку «Показать», то справочно выводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия. При проведении документа автоматически формируются записи по списанию.

При списании с учета всех основных средств, кроме тех, которые относятся к группе «Жилищный фонд» и «Земельные участки», формируются проводки:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
1	47	01.1	Балансовая стоимость
2	02.1	47	Начисленная амортизация

Если списываются основные средства, относящиеся к жилищному фонду и объектам природопользования, то формируются проводки:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
1	47	01.1	Балансовая стоимость
2		014 или 015	Начисленная амортизация

Если в форме документа указана сумма затрат, учтенная на субсчете 88.3 «Фонд социальной сферы» при приобретении этих объектов основных средств, то дополнительно формируется проводка:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
3	88.3	47	Значение реквизита «Сумма, учтенная на счете 88.4»

Выбытие основных средств

При продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный капитал или безвозмездной передаче в типовой конфигурации следует использовать документ «Передача ОС».

В экранной форме указывается номер и дата акта на выбытие основного средства с учета.

Выбывающий объект выбирается из справочника «Основные средства», место хранения данного основного средства выбирается из справочника «Места хранения».

Если нажать кнопку «Показать», то справочно показывается балансовая стоимость и сумма амортизации.

Отражение в учете (на уровне бухгалтерских проводок) операции по выбытию основного средства зависит от причины, которая указывается в реквизите «Причина выбытия». В зависимости от выбранной причины запрашивается дополнительная информация.

Независимо от причин выбытия, балансовая стоимость ОС (сальдо на счету 01.1) списывается проводкой по дебету счета 47 и кредиту счета 01.1.

Если амортизация учитывается на счете 02.1, то накопленная сумма амортизации (сальдо на счете 02.1) списывается с дебета этого счета в кредит счета 47.

Если основное средство относится к группе «Жилищный фонд» или «Земельные участки», то при выбытии суммы начисленной амортизации списываются по кредиту забалансового счета 014 или 015 без корреспонденции с другими счетами.

Дальнейшие проводки зависят от причины выбытия.

Причина выбытия «Продажа»:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
3	47	76.1	Значение реквизита "Продажная стоимость"
4	47	68.1	Сумма НДС

Если выбытие основного средства происходит под полученный аванс (предоплату), то сумма зачтенного аванса списывается в кредит счета 76.1 в корреспонденции со счетом 64.1.

Причина выбытия "Вклад в уставный капитал":

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
3	06.1	47	Значение реквизита "Оценочная стоимость"

Учет нематериальных активов

Приобретение нематериальных активов

Для формирования первоначальной стоимости нематериального актива в типовой конфигурации предназначен документ «Приобретение НМА за плату». Ввод нового документа выполняется выбором пункт «Поступление НМА» в подменю «Учет НМА» меню «Документы» главного меню программы.

Нужно заполнить в режиме диалога шапочную и табличную (многострочную) части данного документа. В верхней части экранной формы документа указывается номер и дата документа на поступление в организацию нематериального актива и информация о том, от кого получено и по какому основанию.

В реквизите «Получено от» указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретен нематериальный актив. Для выбора контрагента нужно нажать на кнопку выбора справа от поля ввода контрагента. При этом на экране откроется окно справочника «Контрагенты».

Теперь нужно ввести сведения о нематериальном активе как объекте капитальных вложений. Для этого заполняется табличная (многострочная) часть документа «Приобретение НМА за плату». Она содержит графы «Нематериальные активы», «Стоимость», «НДС» и «Всего». В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «ОК». При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету счетов 08.6 и 18.11 (если сумма НДС больше нуля) и кредиту счета 60.1 по соответствующим объектам аналитического учета.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируются проводки:

- по дебету счета 18.21 и кредиту 18.11 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса;

- по дебету счета 60.1 и кредиту 61 на сумму зачтенного аванса.

Учет дополнительных расходов по приобретению

Для отражения в учете прочих затрат организации по приобретению нематериальных активов в «1С:Бухгалтерии» предназначен универсальный документ «Дополнительные расходы по приобретению». Этот документ можно вводить либо на основании документа «Приобретение НМА за плату» из журнала «Учет НМА», либо выбрав пункт «Доп. Расх. на приобр.» из меню «Документы» главного меню программы.

После заполнения всех необходимых реквизитов документ нужно сохранить и провести документ (кнопка «ОК»). При проведении автоматически формируются проводки по дебету тех же счетов, которые были выбраны в документе основании, в корреспонденции со счетом, указанным в табличной части документа в графе «Корр.счет».

Принятие нематериальных активов к учету

Для отражения в учете принятие нематериальных активов в конфигурации «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Принятие к учету НМА».

На закладке «Источник поступления» следует ввести наименование НМА, источник поступления и первоначальную стоимость. В реквизите «Нематериальный актив» нужно выбрать объект, принимаемый к учету.

Далее в реквизите «Источник поступления» следует указать, каким образом поступил нематериальный актив в организацию из предложенного перечня:

* капитальные вложения;

* вклад в уставный капитал;

* безвозмездное пользование;

* договор мены.

После заполнения всех реквизитов формы документа его нужно сохранить и провести. В зависимости от выбранного источника поступления и дополнительной информации в документе автоматически выбирается счет и признаки его аналитического учета, с которыми будет корреспондировать счет 04.

В таблице представлена сводная информация по корреспондирующему счету.

Источник поступления	Корреспондирующий счет
Капитальные вложения	08.6 «Приобретение нематериальных активов»
Вклад в уставный капитал	75.1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал»
Безвозмездное пользование	87.3 «Безвозмездно полученные ценности» (если НМА относится к производственным активам) или 88.3 «Фонд социальной сферы» (если НМА относится к непроизводственным)
Договор мены	60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»

Начисление амортизации

Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации».Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы».

Начисление износа выполняется для тех нематериальных активов, для которых в справочнике «Нематериальные активы» установлен флажок «Начислять амортизацию».

Для начисления износа основных средств используются реквизиты «Способ начисления амортизации».

Проводки формируются по кредиту счета 05 в корреспонденции со счетом, на который следует относить амортизационные отчисления по конкретному объекту основных средств на сумму износа.

Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения.

Отчет о суммах начисленной амортизации по нематериальным активам формируется выбором пункта «Отчет по НМА» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.

В меню настройки необходимо установить способ получения отчета: за период или по документу.

Если выбран отчет за период, то можно дополнительно выбрать период, за который формируется отчет.

Если выбран отчет по документу, то, щелкнув мышью в поле «Документ», можно выбрать документ по начислению износа нематериальных активов, но которому следует построить отчет.

Для получения отчета по какой-либо группе основных средств в поле «Группа НМА» следует выбрать группу нематериальных активов, а поле «НМА» оставить пустым (или очистить его с помощью кнопки «X», расположенной справа от поля).

Чтобы получить отчет по единице нематериальных активов, необходимо интересующий вас актив указать в поле «НМА». При этом, если выбранный актив не принадлежит выбранной ранее группе нематериальных активов, значение в поле «Группа НМА» сбрасывается.

Для построения отчета необходимо нажать кнопку «Сформировать».

Инвентаризационная опись драгметаллов

В отчете "Инвентаризационная опись драгметаллов" формируется инвентарный список основных средств, которые содержат драгметаллы на дату окончания периода инвентаризации.

Для составления отчета следует выбрать пункт " Инвентаризационная опись ДМ " в главном меню "Документы" подменю "Учет ОС" и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Заполняются необходимые сведения об ОС: инвентарный номер, заводской, паспорт, год выпуска, а так же о массе конкретного драгметалла, содержащегося в ОС по данным бухгалтерского учета. Можно заполнять и сведения о массе драгметаллов в ОС результат работы комиссии, равное бухгалтерскому учету при установке соответствующего флага.

Список можно сформировать по выбранному материально-ответственному лицу, по выбранному подразделению или с разбивкой по подразделениям, по группам, по материально-ответственным лицам. При заполнении в форме реквизитов "Председатель комиссии", "1-й член комиссии", "2-й член комиссии", "3-й член комиссии" в отчете напечатаются необходимые на них данные.

Списание нематериальных активов

При выбытии нематериальных активов в связи с истечением срока полезного использования используется документ «Списание НМА».

В форме документа указываются:

* объект, списываемый с учета;

* причина списания.

Если нажать на кнопку «Показать», то справочно выводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 04) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 05) на момент списания.

При проведении документа (кнопка «ОК») автоматически формируются проводки по списанию:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
1	48	04	Балансовая стоимость
2	05	48	Начисленная амортизация

Выбытие нематериальных активов

При продаже нематериальных активов, передаче их в виде вклада в уставный капитал или безвозмездной передаче следует использовать документ "Передача НМА".

В экранной форме указывается номер и дата документа.

Выбывающий объект выбирается из справочника «Нематериальные активы», место хранения данного НМА выбирается из справочника «Места хранения».

Если нажать кнопку «Показать», то справочно показывается балансовая стоимость и сумма амортизации на дату оформления документа.

Отражение в учете (на уровне бухгалтерских проводок) операции по выбытию нематериального актива зависит от причины, которая указывается в реквизите «Причина выбытия». В зависимости от выбранной причины запрашивается дополнительная информация.

Независимо от причин выбытия, балансовая стоимость НМА (сальдо на счету 04) списывается проводкой по дебету счета 48 и кредиту счета 04.

Если амортизация учитывается на счете 05, то накопленная сумма амортизации (сальдо на счете 05) списывается с дебета этого счета в кредит счета 48.

Дальнейшие проводки зависят от причины выбытия.

Причина выбытия «Продажа»:

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
3	48	76.1	Значение реквизита "Продажная стоимость"
4	48	68.1	Сумма НДС

Если выбытие основного средства происходит под полученный аванс (предоплату), то сумма зачтенного аванса списывается в кредит счета 76.1 в корреспонденции со счетом 64.1.

Причина выбытия "Вклад в уставный капитал":

Номер проводки	Дебет	Кредит	Сумма проводки
3	06.1	48	Значение реквизита "Оценочная стоимость"

Учет материалов

Приобретение материалов за плату

Для отражения в учете операций, связанных с формированием поступления в организацию материалов, приобретенных за плату у поставщиков, в конфигурации предназначен документ «Поступление материалов».

Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление материалов» в подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.

Затем нужно заполнить в режиме диалога шапочную и табличную (многострочную) части данного документа. В шапке документа указывается номер приходного ордера, дата, поставщик, основание и склад, на который принимаются материалы.

Реквизит «Поставщик» заполняется выбором поставщика материалов из справочника «Контрагенты».

В реквизите «Договор» следует указать элемент справочника «Договоры», подчиненный выбранному контрагенту. В реквизите «Склад» выбором из справочника «Места хранения» указывается склад, на который принимаются материалы. В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование материала, количество, цена за единицу, сумма без НДС, НДС и общая сумма. Для заполнения табличной части используется справочник «Материалы». Форма списка этого справочника выдается на экран при вводе в табличную часть новой строки (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Если от поставщика поступают материалы, информация о которых в справочнике отсутствует, то новый материал нужно сначала описать, открыв форму элемента справочника «Материалы» (пункт «Новый» меню «Действия»), а после сохранения нового элемента выбрать его в форме списка, дважды щелкнув мышью.

Если указанные материалы уже поступали в организацию ранее, то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Подбор», расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник «Материалы», в котором следует выбрать наименование материала и указать полученное количество.

Этот режим заполнения можно использовать и в тех случаях, когда одновременно поступают как новые материалы, так и материалы, которые поступали ранее. При этом новые материалы добавляются в справочник обычным образом. Если в справочнике «Материалы» у поступающего материала заполнен реквизит «Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части следует указывать цену поставщика. В реквизите «НДС» указывается сумма НДС.

В нижней части таблицы автоматически подсчитывается итог. После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «ОК». При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету одного из субсчетов 10 и 18.12 (если сумма НДС больше нуля и флаг РФ выключен) либо 18.15 (если сумма НДС больше нуля и флаг РФ включен) и кредиту счета 60.1 по соответствующим объектам аналитического учета.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то дополнительно формируются проводки:

по дебету счета 18.22 и кредиту 18.12 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса (если флаг РФ выключен);

по дебету счета 18.25 и кредиту 18.15 на сумму рассчитанную пропорционально выделенного НДС и зачтенного аванса(если флаг РФ включен);

по дебету счета 60.1 и кредиту 61 на сумму зачтенного аванса.

Списание (перемещение) материалов

Для оформления операций, связанных со списанием либо перемещением материалов, в типовой конфигурации предназначен документ «Передача материалов в производство».

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Списание (перемещение) материалов» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.

В зависимости от флажка "Перемещение" осуществляется либо списание, либо перемещение.

При списании в шапке документа следует указать, с какого склада отпускаются материалы, и на какой счет списывать стоимость материалов при проведении документа. В зависимости от счета затрат запрашиваются дополнительные аналитические признаки (субконто).

При перемещении в шапке документа следует указать, с какого склада отпускаются материалы, и на какой склад перемещаются материалы при проведении документа.

Заполнение табличной части требования-накладной может выполняться двумя способами:

*обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Материалы» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

*способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Материалы», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

В графе «Затребовано» указывается количество затребованного материала, а в графе «Отпущено» - количество фактически отпущенного материала. Значение первой графы используется для заполнения печатной формы, а второй - для формирования бухгалтерских проводок.

После заполнения формы документа следует сформировать и распечатать требование-накладную по типовой форме №М-11 (кнопка «Печать») либо "Акт на списание материалов" (кнопка "ПечатьАкта"), а документ сохранить (кнопка «ОК»).

Проведение документа необходимо производить после того, как материалы будут фактически отпущены со склада.

Для проведения ранее сохраненного документа его следует найти в журнале «Учет материалов и готовой продукции», перейти в режим редактирования (дважды щелкнуть мышью на документе), проверить правильность заполнения графы «Отпущено» и сохранить документ с проведением.

При списании после проведения документа будут сформированы проводки по кредиту счета 10 «Материалы» в корреспонденции со счетом, указанным в шапке документа. При перемещении проводки по дебету и кредиту счета 10 отличаются разными местами хранения, которые заполняются в шапке документа.

Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы».

Сумма каждой проводки определяется исходя из средней себестоимости единицы материала на дату проведения операции и количества отпущенного материала.

Продажа материалов

Для отражения в учете операций по продаже материалов, потребности в которых в настоящее время не имеется, в конфигурации предназначен документ «Отгрузка материалов на сторону». Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Отгрузка материалов на сторону» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы.

В форме ввода документа необходимо указать:

* номер и дату оформления накладной;

* склад, с которого отгружаются материалы;

* покупателя и основание расчетов.

В табличной части указывается:

* наименование материала;

* количество материала, которое надлежит отпустить;

* фактически отпущенное количество материала;

* отпускная цена за единицу;

* сумма отпущенных материалов;

* сумма налога на добавленную стоимость;

* общая сумма (графа «Сумма» + графа «НДС»).