Главная
Коллекция "Otherreferats"
Программирование, компьютеры и кибернетика
Информационное обеспечение финансового менеджмента. Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита
Информационное обеспечение финансового менеджмента. Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита
Структура информационных систем финансового менеджмента на предприятии. Современные способы автоматизации государственных и коммерческих финансовых учреждений, финансового рынка, банковской сферы. Расчёт параметров сделки потребительского кредита.
| Рубрика | Программирование, компьютеры и кибернетика |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.03.2013 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Информационные технологии финансового менеджмента
- 1.1 Информационное обеспечение финансового менеджмента
- 1.2 Структурный подход к разработке информационных систем
- 1.3 Структура информационных систем финансового менеджмента на предприятии
- 1.4 Современные способы автоматизации государственных и коммерческих финансовых учреждений, финансового рынка
- 2. Информационные технологии управления в банковской сфере
- 2.1 Банковские информационные системы и их сущность и особенности
- 2.2 Виды информационных банковских технологий
- 3. Потребительский кредит и его виды
- 3.1 Расчёт параметров сделки потребительского кредита
- 3.2 Потребительский кредит в России
- 3.3 Способы погашения кредита
- 4. Современный рынок готовых программных продуктов
- 4.1 Отраслевая структура рынка информационных технологий
- 4.2 Развитие легального и нелегального рынка программного обеспечения в Российской Федерации
- Список литературы
- Приложения
Введение
Потребительский кредит получил широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется ёмкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости. По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.
С точки зрения практического применения схемы потребительского кредитования не представляют собой ничего сложного. Условие, необходимое для широкого распространения потребительского кредитования - это нормализация политического и экономического климата в стране, включая, упорядочение и чёткое соблюдение хозяйственного законодательства:
1. Экономическая стабилизация важна с той точки зрения, что она порождает взаимное доверие кредитора и заёмщика (потребителя) в контексте долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При сделках потребительского кредитования и для кредитора, и для заёмщика важна предсказуемость другой стороны.
2. Чёткая спецификация нормативной базы является защитой, как для кредитора, так и для покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.
Исходя из этого, можно сказать, что в 90-е годы в нашей стране развитие потребительского кредита не получило должной поддержки.
Сейчас, когда в стране наметились тенденции общей экономической и политической стабилизации, появляются предпосылки для более широкого применения технологии потребительского кредитования при продаже товаров и услуг населению.
1. Информационные технологии финансового менеджмента
Информационная технология - система методов и способов сбора, передачи, накопления, обработки, хранения, представления и использования информации.
В современных условиях информация играет большую роль. И поток её всё растёт. Огромное количество информации провоцирует качественные изменения в способностях и возможностях человека обрабатывать информацию в новых реалиях.
Эффективность каждой управляющей системы в значительной мере зависит от её информационного обеспечения. В условиях перехода к рыночной экономике известная формула "информация - деньги" в финансовом менеджменте приобретает прямое значение. Так как от качества используемой информации при принятии управленческих решений в значительной степени зависит объём затрат финансовых ресурсов, уровень прибыли, рыночная стоимость предприятия, альтернативность выбора инвестиционных проектов и др. показателей, формирующих уровень предприятия его экономического развития. Чем больший размер капитала используется предприятием, тем выше его хозяйственная роль, тем выше становится роль качественной информации, необходимых для принятия финансовых решений, направленных на повышение деятельности.
Пользователи информации различаются кругом интересов. Бывают внешние и внутренние пользователи.
Внешние пользователи используют только ту часть информации, которая характеризует результаты финансовой деятельности предприятия и его финансовое состояние. Большая часть информации содержится в официальной финансовой отчётности, предоставляемой предприятием.
Внутренние пользователи - так же используют кроме вышесказанного, значительный объём информации о финансовой деятельности предприятия, предоставляющей коммерческую тайну. Используют значительный объём финансовых показателей, формируемых из внешних и внутренних источников, которые так же входят в информационную систему финансового менеджмента.
К качеству финансовой информации предъявляют следующие требования:
1) Значимость - определяет, насколько привлекаемая информация влияет на результаты принимаемых финансовых решений, в первую очередь, в процессе формирования финансовой стратегии предприятия, разработки целенаправленной политики по определённым аспектам финансовой деятельности. Подготовки текущих и оперативных финансовых планов.
2) Полнота - характеризует завершённость круга информационных показателей, необходимых для проведения анализа, планирования и принятия оперативных управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности предприятия.
3) Достоверность - определяет, насколько формируемая информация отражает реальное состояние и результаты финансовой деятельности, правдиво характеризует внешнюю финансовую среду, нейтральна по отношению ко всем категориям потенциальных пользователей и проверяема.
4) Своевременность - характеризует соответствие формируемой информации, потребности в ней по периоду её использования. Отдельные виды информационных показателей в информационном менеджменте "живут" один день (котировки валют, курсы отдельных фондовых и денежных инструментов на финансовом рынке), другие - месяц, квартал, год.
7
5) Понятность - определяется простотой построения, соответствием определённым стандартам представления и доступностью понимания теми категориями пользователей, для которых она предназначена.
6) Релевантность (избирательность) - определяет достаточную степень используемости формируемой информации в процессе управления финансовой деятельностью предприятия.
7) Сопоставимость - определяет возможность сравнительной оценки стоимости отдельных активов и результатов финансовой деятельности предприятия во времени. Возможность проведения сравнительного финансового анализа предприятия с аналогичными хозяйствующими субъектами и т.п. Обеспечивается индификацией определения отдельных информационных показателей и единиц их измерения, использованием соответствующих стандартов финансовой отчётности, последовательностью и стабильностью применяемых методов учёта финансовых показателей на предприятии.
8) Эффективность, которая применительно к формированию информационных систем финансового менеджмента означает, что затраты по привлечению определённых информационных показателей не должны превышать эффект, получаемый в результате их использования при подготовке и реализации соответствующих управленческих решений.
К информационным технологиям можно отнести следующие системы поддержки принятия решений - СППР (Decision Support System,DSS); исполнительные информационные системы - ИИС (Executive Support System); "Добыча данных - (Data Mining); искусственный интеллект - ИИ (Artificial Intelligence,AL); экспертные системы - ЭС (Expert System); виртуальная реальность - ВР (Virtual Reality); системы поддержки работы группы - СППГ (Group Support Systems); имитационные модели и системы.
Новые возможности управляющих информационных систем в менеджменте и финансовом менеджменте появились в связи с интенсивным развитием информационных технологий. Основу новой информационной технологии (НИТ) составляют распределительная компьютерная техника, дружественное программное обеспечение и развитие коммуникаций.
Принципиальное отличие НИТ от существующей (машинопись, связь по телефону и др.) состоит не только в автоматизации процессов изменения формы или местоположения информации, но и в изменении её содержания.
Для новых информационных технологий характерно:
работа пользователя в режиме манипулирования (не программирования) данными. Пользователь должен "видеть" (средства вывода: экран, принтер). И "действовать" (средства ввода: мышь, клавиатура, сканер). А не "знать" и "помнить";
сквозная информационная поддержка на всех этапах прохождения информации на основе интегрированной базы данных, предусматривающая единую унифицированную форму представления, хранения, поиска, отображения, восстановления и защиты данных;
безбумажный процесс обработки документа, при котором на бумаге фиксируется только окончательный вариант документа, а промежуточные версии и необходимые данные, записанные на машинные носители, и доводятся до пользователя через экран дисплея ПЭВМ;
интерактивные (диалоговый) режим решения задачи с широкими возможностями для пользователя;
возможности коллективного использования документов на основе группы ПЭВМ, объединённых средствами коммуникаций;
возможность адаптивной перестройки формы и способа представления информации в процессе решения задачи.
Таким образом, в основу концепции новой информационной технологии должны быть положены три основных принципа: интегрированность, интерактивность, гибкость.
К новым информационным технологиям и системам можно отнести:
системы поддержки принятия решений - СППР;
исполнительные информационные системы - ИИС;
переработка данных ("добыча данных");
искусственный интеллект - ИИ;
экспертные системы - ЭС;
нейронные сети - НС;
виртуальная реальность - ВР;
системы поддержки работы группы - СПРГ;
географические информационные системы - ГИС;
имитационные системы - ИС;
распределительная обработка данных, основанная на сетевых технологиях. Системы поддержки принятия решений - СППР.
Под системой понимается человеко-машинные системы, которые позволяют лицам, принимающим решение, использовать данные и знания объективного и субъективного характера для решения слабоструктурированных (плохо формализованных) проблем. СППР требует трёх первичных компонентов: модели управления, управления данными для сбора и ручной обработки данных и управления диалогом для облегчения доступа пользователя к СППР. Сфера практического применения - планирование и прогнозирование для разных видов управленческой деятельности.
Исполнительные информационные системы - ИИС.
Ключевая концепция исполнительных информационных систем - поставка интерактивной совокупности текущей информации относительно конъектур рынка, формирование лёгкого доступа для старших и других менеджеров без помощи посредников. ИИС использует современную графику, связь и методы хранения данных, при этом обеспечивая исполнителем лёгкий доступ к текущей информации относительно состояния организации. ИИС используют данные, которые были отфильтрованы и обличены в итоге в форму, полезную для руководителей организации. Кроме этого ИИС включает в себя качественные данные типа информации конкурентоспособности, оценки и прогнозы.
"Добыча данных".
"Добыча данных" использует ряд технологий (например, деревьев решений, нейронные сети и т.д.), чтобы искать или добывать "самородки" информации из больших объёмов данных, занесённых в базу данных организации, и иногда рассматривается как вспомогательный аппарат систем поддержки принятия решений.
При добычи данных используются кроме этого генетические алгоритмы (множественно-вероятностные методы оптимизации, основанные на концепциях генетической комбинации (уровень скрещивания / наследования), мутации и естественного отбора (функция отбора)). Так же правила предложений, извлечение из правил, если …., то …., основанные на статистическом знании; сортировка записей, основанных на наиболее близким им в базе данных. Добыча данных требует разработанной и хорошо построенной базы (склад) данных с сохранёнными в ней данными.
Искусственный интеллект - ИИ.
Искусственный интеллект - одно из самых молодых научных направлений. Ему примерно около 40 лет. Единого определения этой области нет. Но существуют три точки зрения.
Исследования в области искусственного интеллекта - фундаментальные исследования. В их рамках разрабатываются модели и методы решения задач, традиционно считавшихся интеллектуальными и не поддававшихся формализации и автоматизации. И связан с новыми идеями решения задач на ЭВМ, с разработкой изначально новой технологии программирования, с переходом к архитектуре ЭВМ, отвергающей классическую архитектуру. Результатом выступают в этой области множество прикладных систем, решающих задачи, для которых ранее созданные системы были непригодны. Все эти точки зрения взаимосвязаны.
Экспертные системы - ЭС.
Экспертные системы - это компьютерная программа, которая моделирует рассуждения человека - эксперта в определённой области. И использует для этого базу знаний, содержащую факты и правила из этой области, и некоторую процедуру логического вывода.
ЭС предназначены для моделирования и имитации опытных специалистов при принятии решения по какому-то узкому вопросу в определённой предметной области.
ЭС считается одним из применения ИИ (искусственного интеллекта). Экспертные системы помогают специалистам, когда их собственных знаний и опыта, интуиции не хватает для того, чтобы решить возникшую проблему. Эти системы представляют собой машинные программы, решающие задачи примерно так же, как их решает эксперт в реальной обстановке. Это позволяет накапливать, систематизировать и использовать знания и профессиональный опыт тех экспертов, которые выполняют конкретные задачи наилучшим способом. Особенно в тех областях, где задачи и их решения слабо формализованы или совсем не формализованы. Существует также ряд средств, ускоряющих создание экспертных систем. Эти средства носят название инструментальные или инструменты.
По типу инструментальные средства классифицируются так:
символьные знаки программирования, ориентированные на создание ЭС и систем ИИ (LISP, muLISP, INTERLISP, SMALLTALK);
языки инженерии знаний, то есть языки высокого уровня, ориентированные на создание экспертных систем (ЭС) (OPS-5, LOOPS, ПРОЛОГ);
системы, автоматизирующие разработку (проектирование) экспертных систем (KEE, ART, TEIRESIAS, AGE, TIMM);
Их часто называют окружением (environment) для разработки систем искусственного интеллекта, ориентированных на знания;
оболочки ЭС (или пустые ЭС) - экспертные системы, не содержащие знаний ни о какой проблемной ситуации (ЭКПЕРТИЗА, EMYCLN, ЭКО, ЭКСПЕРТ).
Исследовательская система СПЭИС.
Эта система разработана в 1987 году во ВНИИСИ АН СССР на языке LISP. СПЭИС является средой проектирования экспертных систем с открытой архитектурой
Общая структура СПЭИС:
программы, реализующие ЯПЗ (язык представления знаний);
программы для реализации механизма логического вывода типа blackboard (классная доска);
программы, реализующие объяснительные способности системы;
средства поддержки экспертных систем (ЭС).
Пользователю доступны три уровня. На первом уровне система используется как "пустая", с уже имеющимися языками представления знаний (ЯПЗ) и механизмом вывода. Второй уровень СПЭИС позволяет разработчику модифицировать ЯПЗ, а так же процедуры его обработки. Здесь пользователь должен обладать знаниями в области искусственного интеллекта (ИИ) и в программировании на LISP, иметь навыки создания ЯП.
На третьем уровне пользователь может применять отдельные модули системы, ему доступно всё программное обеспечение СПЭИС и языка семейства muLISP (мюлисп).
Гибридная система ЭКСПЕРТ.
Инструментальные средство ЭКСПЕРТ применяется как при разработке конкретной ЭС, так и при её использовании. Оно обеспечивает при решении задач использование традиционных программ и баз данных, созданных с помощью системы ЛИНГВИСТ. Система ЭКСПЕРТ реализует все основные функции классической экспертной системы (ЭС).
Примеры ЭС, используемые при решении различных задач финансового менеджмента представлены в таблице (Приложение И).
Виртуальная реальность - ВР.
Она предполагает использование машинных систем для создания модели окружающей среды, которая кажется реальной пользователю - человеку. Использование виртуальной реальности в не развлекательных установках разделяется на две категории: обучение и проектирование. В эту систему входят следующие программы: truck driVR фирмы Amoco; Duracell; Virtus Walk Through Pro.
Развитие ВР (виртуальной реальности) находится в начале своего пути становления.
Системы поддержки работы группы - СПРГ.
СПРГ важный вариант системы поддержки принятия решений (СППР), иногда называемые СППР группы или системами электронных встреч, стремятся воспользоваться преимуществом возможностей группы, что бы находить лучшие решения, чем решения личностей, действующих отдельно. Это специализированный тип группового программного обеспечения, которое специально предназначено для поддержки встреч.
Системы поддержки работы группы старается сделать сеансы электронных встреч более продуктивными. В эту систему входят программы: Group Systems, Microsoft Net Meeting, Lotus Sametime.
Имитационные модели и системы.
В том случае, когда аналитических формул, позволяющих рассчитывать интересующие нас характеристики, не существует или они существуют, но мы не сумели выявить этот факт, эти характеристики можно вычислить, воспроизводя с помощью подробной модели реализации изучаемого процесса и обрабатывая полученные результаты методом математической статистики.
Математические модели процессов, развивающихся во времени, наиболее часто используются для предсказания их развития, и в таком качестве они имеют наибольшую практическую ценность. Такое использование моделей процессов в большей мере ликвидирует неопределённость в разбиении величин модели на внешние и внутренние. При этом внешние величины можно условно разделить на следующие классы: начальные и граничные (в пространственном смысле) значения интересующих нас величин: величины, характеризующие свойства изучаемого процесса; величины, характеризующие влияние на изучаемый процесс другими, внешних по отношению к нему процессов управления, то есть, целенаправленное влияние на этот процесс каких - то управленческих органов.
К числу основных достоинств метода имитационного моделирования при исследовании сложных систем можно отнести следующие:
машинный эксперимент с имитационной моделью даёт возможность исследовать особенности процесса функционирования системы в любых условиях;
применение ЭВМ в имитационном эксперименте существенно сокращает продолжительность испытаний по сравнению с натуральным экспериментом;
имитационная модель позволяет включать результаты натуральных испытаний реальной системы или её частей для проведения дальнейших исследований;
имитационная модель обладает известной гибкостью варьирования структуры, алгоритмов и параметров моделируемой системы, что важно с точки зрения поиска оптимального варианта системы;
имитационное моделирование сложных систем часто является единственным практически реализуемым методом исследования процесса функционирования таких систем на этапе их проектирования.
1.1 Информационное обеспечение финансового менеджмента
Одно из наиболее ёмких определений информации звучит так: информация - это сведения, уменьшающие неопределённость в той области, к которой они относятся. Иначе, не любые сведения можно квалифицировать как информацию, а лишь те, которые раскрывают объект внимания с какой-либо новой, ранее неизвестной стороны. Информация сама по себе не существует, существуют данные, из которых можно почерпнуть информацию.
К исходным данным, потенциально несущим информацию, предъявляются разные требования, в том числе:
1) значимость, которая определяет, насколько привлекаемая информация влияет на результаты финансовых решений:
2) полнота, которая характеризует завершённость круга информационных показателей, необходимых для проведения анализа, планирования и принятия управленческих решений;
3) достоверность, которая определяет, насколько формируемая информация адекватно отражает реальное состояние и результаты финансовой деятельности, характеризует внешнюю финансовую среду. Достоверность в значительной степени определяется надёжностью источника (например, данные бухгалтерского учёта и данные, циркулирующие на фондовом рынке);
4) своевременность, которая характеризует соответствие формируемой информации потребности в ней по периоду её использования. Для финансового менеджмента имеют значение не данные вообще, а данные в нужном объёме и в нужное время;
5) понятность, которая определяется простотой её построения соответствия и определённым стандартом представления доступностью понимания теми категориями пользователей, для которых она предназначена;
6) релевантность (избирательность), определяющая достаточно высокую степень используемости формируемой информации в процессе управления финансовой деятельностью предприятия;
7) сопоставимость, которая определяет возможность сравнительной оценки стоимости и результатов финансовой деятельности, возможность проведения сравнительного финансового анализа предприятия;
8) эффективность, которая означает, что затраты по привлечению определённых информационных показателей не должны превышать эффект, получаемый в результате их использования;
9) необходимая достаточность, которая отражает необходимые для конкретного предприятия объём и точность информации. Содержание системы информационного обеспечения финансового менеджмента, её широта и глубина определяются отраслевыми особенностями деятельности предприятий, их организационно-правовой формой функционирования и др.
Основу информационного обеспечения составляет информационная база, в состав которой входят пять укрупнённых блоков (Схема 1 "Информационная база финансового менеджмента").
Структура информационной базы процесса управления финансами.
Первый блок включает в себя законы, постановления и др. нормативные акты, положения и документы, определяющие правовую основу финансовых институтов, рынка ценных бумаг.
Во второй блок входят нормативные документы государственных органов (Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России), Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ) и др.). Так же международных организаций и различных финансовых институтов, содержащие требования, рекомендации и количественные нормативы в области финансов к участникам рынка (положение о выдаче дивидендов по акциям и процентов по облигациям, сообщения Минфина России о различных процентных ставках и т.п.).
Третий блок включает в себя бухгалтерскую отчётность, которая является наиболее информативным и надёжным источником, характеризующим имущественное и финансовое положение предприятия.
Четвёртый блок составляют сведения финансового характера, публикуемые органами государственной статистики, биржами и специальными информационными агентствами. Этот раздел ещё не полностью развит в стране в отличии от западных стран.
Пятый блок содержит сведения, не имеющие непосредственного отношения к информации финансового характера, или генерируемые вне какой-либо устойчивой информационной системы.
По аналитическим возможностям эти источники можно разделить на две большие группы:
характеризующие собственное имущественное и финансовое положение предприятия;
характеризующие окружающую среду (рынок ценных бумаг).
Основа первой группы - бухгалтерская отчётность. Основа второй группы - статистическая финансовая информация.
Для финансового менеджмента наибольшую ценность имеет бухгалтерская отчётность. Согласно ст.2 Федерального закона от 21.11.96 г. №129-ФЗ "О бухгалтерском учёте" бухгалтерская отчётность - это единая система данных об имущественном и финансовом положении функций и о результатах её хозяйственной деятельности, составляющаяся на основе данных бухгалтерского учёта по установленным формам.
Показатели информационного обеспечения финансового менеджмента
Содержание системы информационного обеспечения финансового менеджмента определяется отраслевыми особенностями финансовой деятельности предприятия, его организационно-правовой формой деятельности и рядом других условий. Конкретные показатели формируются за счёт внешних и внутренних источников информации.
Система показателей информационного обеспечения финансового менеджмента, формируемых из внешних источников, делится на четыре основные группы.
Показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны.
Система информационных показателей этой группы служит основой проведения анализа и прогнозирования условий внешней финансовой среды функционирования предприятия при принятии стратегических решений в области финансовой деятельности. Формирование системы показателей этой группы основывается на публикуемых данных государственной статистики.
Показатели, входящие в состав первой группы, подразделяются на два блока.
Первый блок - "показатели макроэкономического развития". В нём содержаться основные информационные показатели, используемые в процессе управления финансами предприятия:
А) темп роста ВВП и национального дохода;
Б) объём эмиссии денег в рассматриваемом периоде;
В) денежные доходы населения;
Г) вклады населения в банках;
Д) индекс информации;
Е) учётная ставка ЦБ.
Второй блок - "показатели отраслевого развития". Содержат основные показатели по отрасли, в которой работает предприятие:
А) объём произведённой (реализуемой) продукции, его динамика;
Б) общая стоимость активов предприятия, в т. ч. оборотных;
В) сумма собственного капитала предприятия; Г) сумма балансовой прибыли предприятий, в т. ч. по основной (операционной) деятельности;
Д) ставка налогообложения прибыли по основной деятельности;
Е) ставка налогообложения на добавочную стоимость и акцизного сбора на продукцию, выпускаемую предприятием отрасли;
Ж) индекс цен на продукцию отрасли в рассматриваемом периоде.
Второй блок - показатели, характеризующие конъектуру финансового рынка.
Система нормативных показателей этой группы служит для принятия управленческих решений в области долгосрочных финансовых инвестиций, осуществления краткосрочных финансовых вложений и некоторых аспектов финансового менеджмента. Формирование показателей основывается на публикациях периодических коммерческих изданий, фондовых и валютных бирж, на электронных источниках информации. Эти показатели так же делятся на два блока.
Первый блок - "показатели, характеризующие конъектуру рынка фондовых инструментов". Содержат в себе основные информационные данные:
А) виды основных фондовых инструментов (акций, облигаций и т.п.), обращающихся на биржевом и внебиржевом фондовом рынке;
Б) котируемые цены предложения и спроса основных видов фондовых инструментов;
В) объёмы и цены сделок по основным видам фондовых инструментов;
Г) сводный индекс динамики цен на фондовом рынке.
Второй блок - "Показатели, характеризующие конъектуру рынка денежных инструментов". Основные информационные данные:
А) кредитная ставка отдельных коммерческих банков, дифференцированная по срокам предоставления финансового кредита;
Б) депозитная ставка отдельных коммерческих банков, дифференцированная по вкладам до востребования и срочным вкладам;
В) официальный курс отдельных валют, которыми оперирует предприятие в процессе внешнеэкономической деятельности;
Г) курс покупки-продажи аналогичных видов валют, установленный коммерческим банком.
Третий блок - показатели, характеризующие деятельность контрагентов и конкурентов.
Система информационных показателей используется в основном для принятия оперативных управленческих решений по отдельным аспектам формирования и использования финансовых ресурсов. Формируются для банков, страховых организаций, поставщиков продукции, покупателей продукции, конкурентов. Источник формирования - публикации отчётных материалов в прессе, соответствующие рейтинги с основными результатами деятельности (по банкам), платные бизнес - справки, предоставляемые отдельными информационными компаниями (получение справок только легально).
Состав каждого блока информационных показателей определяется конкретными условиями управления финансами, объёмом операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, длительностью партнёрских отношений и др. условиями.
Четвёртый блок - нормативно - регулирующие показатели.
Система показателей учитывается в процессе подготовки финансовых решений, связанных с особенностями финансового регулирования финансовой деятельности предприятия. Показатели формируются в разделе двух блоков: "нормативно-регулирующие показатели по различным аспектам финансовой деятельности предприятия" и "нормативно - регулирующие показатели по вопросам функционирования отдельных сегментов финансового рынка". Источники формирования - нормативно - правовые акты, принимаемые различными органами государственного управления.
К современным средствам реализации информационных систем относятся программные, аппаратные, телекоммуникационные.
1.2 Структурный подход к разработке информационных систем
Сущность структурного подхода
Наиболее перспективным направлением в корпоративных информационных технологиях является применение для проектирования информационных систем на предприятии структурного подхода. Сущность такого подхода заключается в декомпозиции (разбиении) информационных систем на автоматизируемые функции: система разбивается на функциональные подсистемы, которые в свою очередь делятся на подфункции, подразделяемые на задачи и т.д. Процесс разбиения идёт до конкретных процедур. При этом автоматизируемая система сохраняет целостное представление, в котором все составляющие компоненты взаимоувязаны. При разработке системы "снизу-вверх" от отдельных задач ко всей системе целостность теряется, возникают проблемы при информационной стыковке отдельных компонентов.
Все наиболее распространённые методологии структурного подхода основываются на ряде общих признаков. В качестве двух базовых принципов используются следующие принципы:
принцип "разделяй и властвуй" - принцип решения сложных проблем путём их разбиения на множество мелких независимых задач, лёгких для понимания и решения;
принцип иерархического упорядочения - принцип организации основных частей проблемы в иерархические древовидные структуры с добавлением новых деталей на каждом уровне.
Но кроме этих принципов и другие считаются главными, т.к. игнорирование любого из них может привести к непредсказуемым последствиям (в т. ч. и к провалу всего проекта).
Основной из этих принципов - принцип абстрагирования - заключается в выделении существенных аспектов системы и отвлечения от несуществующих;
принцип формализации - заключается в необходимости строгого методического подхода к решению проблемы;
принцип непротиворечивости - заключается в обоснованности и согласовании элементов;
принцип структурирования данных - заключается в том, что данные должны быть структурированы и иерархически организованы.
В структурном анализе используются в основном две группы средств, иллюстрирующих функции, выполняемые системой и отношения между данными. Каждой группе средств соответствуют определённые типы моделей (диаграмм), наиболее распространёнными из их числа являются: SADT модели и соответствующие функциональные диаграммы;
DFD диаграммы потоков данных;
ERD диаграммы "сущность-связь".
На стадии проектирования информационной системы модели расширяются, уточняются и дополняются диаграммами, отражающими структуру программного обеспечения, архитектуру программного обеспечения, структурные схемы программ и диаграммы экранных форм.
Эти модели в совокупности дают полное описание информационных систем независимо от того, является ли она уже существующей или только разрабатываемой. Состав диаграмм в каждом конкретном случае зависит от необходимой полноты описания системы.
1.3 Структура информационных систем финансового менеджмента на предприятии
В рыночных условиях перед предприятиями стоят задачи повышения конкурентоспособности, удовлетворение потребностей клиентов, повышения финансовой устойчивости, извлечения прибыли. Успех решения этих задач зависит от эффективного управления деятельностью предприятия.
Научные результаты отечественных и зарубежных учёных показывают, реальные условия функционирования предприятий подтверждают, что процесс управления финансами на предприятии невозможен без применения современных информационных технологий.
Компьютерная система поддержки принятия решений должна обеспечивать выбор оптимального управленческого решения и способствовать его реализации. Предприятие, внедрившее компьютерную систему поддержки принятия решений, должно рассчитывать на повышение конкурентоспособности благодаря более оперативной реакции на рыночную конъектуру и изменения внешней среды.
На практике системы поддержки принятия решений классифицируются на системы, вырабатывающие рекомендации и на системы подготовки данных для принятия решений (Схема 2 "Классификация систем поддержки принятия решений").
1.4 Современные способы автоматизации государственных и коммерческих финансовых учреждений, финансового рынка
Информационная система рынка ценных бумаг
Рыночная экономика базируется на пяти основных рынках: рынке средств предприятия, рынке предметов потребления, рынке рабочей силы, рынке недвижимости, финансовом рынке. Они тесно связаны между собой. Финансовый рынок делится на денежный и рынок капитала.
Денежный рынок проводит осуществление операции по предоставлению и заимствованию свободных денежных средств предприятий и населения на короткий срок. Обслуживает сферу обращения, капитал в нём как средство обращения и платежа.
Рынок капитала проводит осуществление операции по предоставлению и заимствованию свободных денежных средств предприятий и населения на более длительный срок, обслуживает процесс расширенного воспроизводства: капитал в этом случае функционирует как самовозрастающая стоимость.
Фондовый рынок (составная часть рынка капитала) - рынок ценных бумаг. Основная функция - распространение денежных средств, перелив капитала из одной отрасли в другую через инструменты рынка (ценные бумаги).
Предваряет и завершает работу торговой биржи - подсистема формирования заявок и отчётов. В ней формируются ведомости (книги) заявок, потом информация передаётся в торговую подсистему, а по окончанию торговой сессии формируется отчётная документация для брокеров.
Все информационные системы брокерских технологий поддерживают технологию ввода заявок непосредственно с рабочего места участника торгов. Ввод осуществляется с клавиатуры и с бумажного носителя.
Для "электронных бирж" характерно использование принципа "обратной связи". На этапе ввода заявок это выражается в том. Что после приёма заявки система посылает подтверждение брокеру путём печати заявки на его терминале или передачи сообщения о прохождении заявки.
На "электронных" биржах управление торгами осуществляется при помощи компьютера.
Информационная подсистема. Основное функциональное назначение - накопление всей доступной информации, предшествующей и сопутствующей биржевому процессу, а так же генерируемой им, и выдача биржевой информации или результатов анализа биржевого процесса внешним приемником информации.
информационное обеспечение финансовый менеджмент
2. Информационные технологии управления в банковской сфере
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства; их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы предпринимателей, банки являются посредниками между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Сфера деятельности банков не заключена в рамках экономических, географических, национальных границ. Банки обладают значительным денежным капиталом, определённой финансовой мощностью.
Банкам в нашей стране долгое время не уделялось должного внимания, так же как и экономике. Его подлинные функции занижались, превращаясь при этом во второстепенные.
Можно сказать, что в обществе не выработано подлинное понимание того, что такое банк, его роль в экономической системе управления. В современном понимании существует фактический пересказ того, какие банки существуют, какие операции выполняют. Современному обществу нужны более полные, глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение значения для общества.
Вопрос о том, что такое банк, не является простым, как это кажется. В обиходе банк - хранилище денег. Но такое понятие не раскрывает сути банков, подлинного их назначения в народном хозяйстве.
Деятельность банков многогранна, поэтому их сущность оказывается неопределённой. В современном обществе банки выполняют разные функции. Они, кроме того, что осуществляют денежный оборот и кредитные отношения, ещё финансируют народное хозяйство, проводят страховые операции, ведут куплю - продажу ценных бумаг, иногда выступают как посредники в сделках и в управлении имуществом и т.д.
Так же кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Чтобы этот механизм в целом работал чётко и грамотно, нужно организовать правильную и целенаправленную систему управления всей этой структурой.
Обслуживание такого огромного количества операций невозможно без современных информационных технологий, способных облегчить тяжёлую работу.
Развитие автоматизированных информационных технологий легло в основу российской банковской системы с самого начала её становления в условиях новых, рыночных отношений. На первых этапах российской экономики банковские капиталы создавались на более простых операциях. Это: выдача краткосрочного кредита в валюте при активном росте курса доллара.
Вначале 21 в. отношения к банковской деятельности меняется. Издаются основные правовые законодательные акты о банковской деятельности, проводится реформа банковского сектора, наиболее значительным итогом которой, явился переход на новый план бухгалтерских счетов, соответствующий мировым стандартом. В результате отечественная банковская система становится ближе к мировым стандартам.
В условиях снижения потока привлекаемой в банки денежной массы, постоянных применений и развития со стороны органов государственного управления, Центрального Банка и законодательных структур банки начинают искать новые формы привлечения средств и наиболее эффективного решения по размещению активов. Меняется отношение административно-управленческого аппарата к анализу рыночной ситуации и выбору альтернативных решений.
Активно реализуются новые виды услуг, фондовые и карточные операции, учёт вкладов населения, работа с драгоценностями, трастовые, ипотечные, торговые платежи и т.д. Многие банки начинают предоставлять свои услуги по сети Интернет, которая становится неотъемлемой частью банковских технологий.
Другим важным направлением развития информационных технологий является стандартизация бухгалтерского учёта. Новые правила ведения бухгалтерского учёта должны разрешить ряд актуальных проблем банковской индустрии. К ним относятся: повышение информативности основного вида деятельности (баланса) за счёт более глубокой детализации аналитических счетов, увеличение числа балансовых счетов и их структурной перестройки, стандартизация и сокращение основной финансовой отчётности. Прослеживается отход от чисто бухгалтерского построения автоматизированных банковских систем на основе операционного дня.
Немаловажным элементом становления банковского сектора в России является информационное обеспечение, организация которого определяется составом объектов отражаемой предметной области, задач данных и совокупностью информационных потребителей всех пользователей автоматизированной банковской системы. К организации информационного обеспечения банковской деятельности предъявляется ряд требований. Более важными из них являются: обеспечение для многих пользователей работы с данными в реальном времени; предоставление для обмена информацией возможности экспорта (импорта) данных в разных формах; безопасность хранения и передачи банковской информации; сохранение целостности информации при отказе аппаратуры.
Развитие информационных технологий позволяет значительно сократить дистанцию между производителем и потребителем банковских услуг, существенно обостряет межбанковскую конкуренцию, а, следовательно, способствует развитию банковского обслуживания, как в количественном, так и в качественном аспекте.
Современное развитие информационных технологий в банковской деятельности происходит по нескольким направлениям. Для российской специфики традиционным является автоматизация банковских технологий. Создание и функционирование такого рода технологий основывается на системотехнических принципах и тесно соприкасается с рядом смежных научных дисциплин и направлений, таких как экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономико-математическое моделирование банковских ситуаций и процессов, анализ и принятие решений. Развитие процесса автоматизации привело к предложению разнообразных банковских структур в российской экономике.
К настоящему времени автоматизированные информационные технологии большинства коммерческих банков представляет собой набор разных функциональных подсистем (модулей) и рабочих мест. Отсутствие комплексного подхода к систематизации и недостаточная интеграция отдельных банковских модулей ведёт к частным, локальным решениям, которые имеют узкоспециализированную замкнутость. Опыт и комплексность подхода к автоматизации деятельности банков, выходящих на мировые финансовые рынки, подчёркивает необходимость перехода от частных решений в области автоматизации к системным решениям, использующих весь ассортимент современных методов и средств в информационных технологиях.
Отличительной чертой функционирования современных автоматизированных банковских систем является необходимость обработки больших объёмов данных в весьма сжатые сроки. При этом часть нагрузки падает на операции ввода, чтения, записи и передачи самих данных. Кроме того, непременным атрибутом современной системы должно быть наличие в базовых средствах сетевых функций, обеспечивающих возможность объединения различных программных платформ (DOK, Net Ware, Windows NT, Unix и пр.) и, как следствие, возможность гибкого расширения и наращивания системы - дополнение её новыми рабочими местами и серверами различных классов.
Современная автоматизированная банковская система (базовый комплекс) позволяет организовывать быстрое и качественное обслуживание юридических лиц; обслуживание счетов банков-корреспондентов; кредитные, депозитные операции и т.п. клиентов по широкому спектру услуг. Основные функциональные модули системы при этом реализуют все виды банковских услуг.
Наиболее перспективным направлением развития информационной банковской системы является Интернет-банкинг. Развитие систем дистанционного обслуживания привело к созданию разных по объёму и формам представления систем банковских услуг: "Интернет-Банк", "Интернет-Клиент", домашний банк, теле банк, мобильный банк или WAP-сервис.
С помощью этих систем выполняются практически любые, кроме кассового обслуживания, требования клиентов банка. Российские участники фондового рынка (банков и брокерских компаний) осваивают новое перспективное направление развития брокерских услуг, заключающиеся в предоставлении физическим лицам доступа к российским и международным валютным и фондовым рынкам (Интернет - трейтинг).
Современная система экономической коммерции включает два основных направления: В2В (business - to - business), где банки работают в качестве основного исполнителя и продавца финансовых услуг, B2C (business - to - customer) - продажа товаров и услуг частным лицам, где кредитные организации играют роль финансового посредника.
2.1 Банковские информационные системы и их сущность и особенности
Банковские информационные системы это проектирование функциональной части экономической информационной системы, связанной с решением стратегического вопроса о выборе критерия выделения её подсистем - одной из проблем, которая существовала на протяжении всей истории автоматизации организационно - экономических объектов и осталась актуальной в настоящее время. Изучение структуры и функций любой системы основывается на её анализе и дальнейшем синтезе. Если цель анализа - изучение закономерности функционирования системы при существующей структуре, то задача синтеза - проектирование и подбор такой структуры, которая реализовывала бы заданные её функции.
Из теории сложных систем известно, что всякую сложную систему можно разложить на некоторые подсистемы с различной детализацией.
Традиционно под функциональной подсистемой понимается некоторая часть общей системы управления, выделенная в соответствии с общностью функциональных признаков управления.
Учёт и контроль в банке существует в виде операционного и бухгалтерского учёта. Учёты тесно связаны между собой, так как аналитический уровень отражён в банковском учёте лицевыми счетами, каждый лицевой счёт находится под определённым балансовым счётом. В связи с тем, что каждый рабочий день заканчивается формированием баланса, проводки, изменяющие состояние лицевых счетов, немедленно отражаются на синтетических счетах и балансе. Статистический учёт позволяет собрать сведения об изменении отдельных показателей за длительный период.
Анализ представляет собой функцию управления, которая позволяет распознать сложившуюся экономическую ситуацию как внутри, так и вне банка. В крупных банках есть два независимых отдела, один из которых обеспечивает анализ внутреннего состояния банка, а другой анализирует внешнюю среду.
Планирование, основываясь на данных анализа, подготавливает возможные решения для выхода из сложной ситуации и достижения поставленных целей. При этом планирование внешних взаимодействий и планирование внутреннего состояния банка взаимосвязаны, хотя структурно они разделены и реализуются частично в процессе маркетинга (департамент маркетинга и развития банка, частично в отделе планирования (департамент экономического управления)).
В реальных условиях разработки интегрированных банковских информационных систем в качестве основного признака функция управления самостоятельно не используется, а лишь дополняет другие. Более распространённым признаком декомпозиции в практике является объект управления. Приготовления на этапе планирования реализуются в рамках функции регулирования. В зависимости уровня цели можно говорить о горизонтах управления. Существуют понятия стратегических и тактических целей. Оба эти понятия в известной мере условны, поскольку тактические цели, например, правления банка, могут являться стратегическими для другого уровня управления, например, кредитного отдела. Но, тем не менее. для банковской сферы можно разделить цели, а следовательно, и фазы управления по длительности периода управления на оперативные (один рабочий день), текущие (месяц, квартал) и перспективные (год). Таким образом, можно говорить об оперативном, текущем, статистическом учёте, планировании и анализе. Но при этом анализ не существует сам по себе и служит подготовительной фазой для планирования и информационно базируется на учётных данных, отражающих фактическое состояние системы.
Объектом управления в банке может служить как деятельность подразделения или одного сотрудника, так и отдельная банковская операция, состоящая из ряда технологических этапов. Сегодня повсеместное использование информационных технологий стало необходимостью. Спектр областей, в которых применяются информационные технологии, очень широк. Одно из сфер, где их значение велико, является финансовая сфера.
Современный банковский сектор существует в условиях возрастающей конкуренции. А так же снижения прибыльности операций, жёсткой борьбы за клиентов. Это ведёт к повышению требований качества и удешевлению обслуживания клиентов, а так же к новым требованиям по скорости и обработки данных. Одним из способов повышения эффективности бизнеса является внедрение информационных технологий, комплексная автоматизация банковских процедур и процессов как единой банковской системы, покрывающей все функции банка и обеспечивающей сквозную обработку информации.
Информационная банковская система представляет собой программно технологический комплекс, охватывающий совокупность взаимосвязанных автоматизированных банковских операций и задач.
Особенности информационной банковской системы определяются особенностями банков, его деятельностью. Банки по определению есть финансовые институты, имеющие универсальный характер. В то же время многие банковские операции (расчётные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами и т.д.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это нужно) не только банки, но и другие кредитные организации, а в определённой мере и предприятия. Но есть операции, которые выполняют только банки. Это: образование платёжных средств, их выпуска в оборот и изъятие из оборота. При этом существует не разрывная внутренняя связь с вкладными (депозитными), расчётно-платёжными, кредитными, кассовыми и другими операциями.
То есть можно сказать, что деятельность банков реализуется в конкретно соответствующих группах банковских операций, которые являются решающими, определяющими саму природу банков.
Особенности банковской деятельности:
1) чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемые экономическими, политическими, социальными и др. причинами, что требует от ответственных сотрудников банков постоянной аналитической работы и высокой оперативности, ноне в ущерб качеству анализа и проведения операцией. Банк должен постоянно держать в поле зрения решения и намерения любых властных структур, которые могут даже косвенно отразиться на условиях банковской деятельности, а так же состояние и тенденции развития экономики региона и страны в целом, всех её секторов, рынков (на которых действуют или собираются действовать их клиенты). И с учётом всех изменений своевременно принимать необходимые и возможные меры (контрольные меры) как в собственных интересах, так и в интересах клиентов;
2) нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта;
Подобные документы
Проектирование информационной модели автоматизации реестра сферы бытового обслуживания. Целью разработки является повышение эффективности учета объектов потребительского рынка и услуг, упрощение поисковой системы по конкретному объекту или субъекту.
дипломная работа [6,5 M], добавлен 08.07.2012Обоснование выбора метода реализации функции выбора наиболее выгодного потребительского кредита. Реализация разрабатываемого web-приложения, тестирование функции рекомендации наиболее выгодного потребительского кредита на основе предпочтений пользователя.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 22.10.2016Требования к системе проектирования информационной системы финансового контроля. Информационное, программное и техническое обеспечение автоматизированной системы. Алгоритмы и модели работы базы данных, созданной в среде разработки Borland Delphi 7.0.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.10.2013История поисковых систем. Классификация информационных систем по степени автоматизации. Три основных способа поиска информации в Интернете. Отличие поисковых систем от каталогов. Назначение и типы информационных систем государственных учреждений.
курсовая работа [368,5 K], добавлен 13.05.2015Информационное обеспечение управления предприятием на современном этапе. Необходимость автоматизации деятельности, принципы построения локальных информационных систем "Управление персоналом", особенности постановки задач и проектирования программ.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 03.04.2011Анализ наиболее популярных систем планирования, представленных на российском рынке. Специфика разработки основных принципов финансового управления на малом предприятии. Особенности разработки и применения информационной системы финансового планирования.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 25.11.2009История возникновения и виды потребительского кредита. Современный этап развития потребительского кредитования в Российской Федерации. Условия кредитования в ООО "ХКФ Банк". Проектирование информационной системы (базы данных), выбор среды ее реализации.
дипломная работа [3,4 M], добавлен 14.01.2012Требования к функциям и задачам, выполняемым системой "Подбор кредита ОАО "Россельхозбанк". Проектирование архитектуры программного продукта. Структурная схема программного продукта. Описание компонент программного обеспечения. План менеджмента проекта.
курсовая работа [684,0 K], добавлен 03.05.2015Цели и задачи финансового анализа. Характеристика и факторы финансового состояния. Бухгалтерская отчетность как информационная база для ФА. Обзор системы "1С: предприятие". Реализация программы анализа финансового состояния, его внедрение на предприятии.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 19.01.2017История информационных систем и их классификация. Типы обеспечивающих подсистем, информационное, техническое, математическое, программное, организационное и правовое обеспечение. Базы данных, содержащие информацию о различных отраслях деятельности.
курсовая работа [197,4 K], добавлен 24.01.2011
