Главная
Коллекция "Otherreferats"
Программирование, компьютеры и кибернетика
Информационное обеспечение финансового менеджмента. Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита
Информационное обеспечение финансового менеджмента. Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита
Структура информационных систем финансового менеджмента на предприятии. Современные способы автоматизации государственных и коммерческих финансовых учреждений, финансового рынка, банковской сферы. Расчёт параметров сделки потребительского кредита.
| Рубрика | Программирование, компьютеры и кибернетика |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.03.2013 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3) целесообразность постоянного и целенаправленного расширения клиентской базы, привлечение с помощью разных методов и приёмов как можно большего числа и объёмов вкладов и депозитов; увеличение объёмов средств, проходящих по счетам клиентов; максимального содействия последним в эффективном, прибыльном ведении того дела, которым они занимаются;
4) необходимость соответствовать ожиданиям потребителей банковских услуг, почти всегда рассчитывающих на индивидуальные варианты предоставления им даже традиционных, стандартных банковских продуктов;
5) относительная ограниченность ниши банковского бизнеса - необходимость для банка быть универсальным в рамках этой ниши финансовым институтом.
6) универсальный характер деятельности банка проявляется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту даже отдельно взятой услуги на самом деле требует действия целого комплекса взаимосвязанных операций;
7) необходимость постоянно и одновременно работать с разными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, интересы и цели. Их надо согласовывать на разнообразных рынках, испытывающих самые разные тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами.
Таким образом, уникальность самой деятельности банков ведёт к уникальности и автоматизации банковских процессов, предъявляет к ней определённые требования.
Информационные банковские системы наряду с операционной составляющей включают и управленческую составляющую. Система управления банком включает в себя функции, характерные для управления в целом (учёт и контроль, анализ и регулирование, планирование), но она обладает особенностями распределения этих функций между элементами управленческой структуры.
Учёт и контроль в банке представлены операционным и бухгалтерским учётом, которые тесно связаны между собой. Аналитический учёт отражается в банковских лицевых счетах, а каждый лицевой счёт связан с определённым балансом. Статистический отчёт позволяет собрать сведения об изменении отдельных показателей за отдельный период. Анализ - функция управления, позволяющая распознать существующую экономическую ситуацию внутри и вне банка.
Планирование подготавливает решения, обеспечивающие достижение поставленных целей. Подготовленные на этапе планирования решения реализуются в рамках функций регулирования.
Объект управления в банке - деятельность каждого подразделения или отдельного сотрудника, отдельная банковская операция, состоящая из технологических этапов. Структура управления банков разная, зависящая от размера банка, количество оказываемых услуг, от численности клиентов и операций, выполняемых банком.
Особенности информационных банковских систем проявляются и в требованиях, предъявляемых системам:
постоянные изменения, происходящие в сфере банковской деятельности и затрагивающие юридическую форму (изменения законодательства), экономическую среду (появление продуктов и услуг) и банковские технологии (уровень предоставляемого сервиса), требуют от системы управления банком высокой степени адаптивности. Т.е. информационные банковские системы должны иметь гибкую структуру и быть открытыми системами, допускающими внесение необходимых изменений в случае каких - либо перестроек в банковской сфере;
информация об оперативной и бухгалтерской деятельности банка требует высокой степени достоверности. Нарушение достоверности информации может привести к серьёзным отрицательным воздействиям. Для этого в информационных банковских системах используют технологические приёмы: визуальный контроль, двойной набор информации при вводе, метод контрольных сумм, проверка по справочникам и др. Большое значение для выполнения достоверности несут персональная ответственность и последующий контроль;
возможность "отката на дату" (контрольную точку) или "технологического отката" через систему обратных проводок "красное сторно".
В соответствии с этим принципом при достижении исходной ситуации и фиксации сотрудники банка должны иметь возможность внесения изменений и возврата с автоматическим расчётом, закрытием и архивацией всех последующих дней;
блокирование ввода платёжных документов, приводящих к дебетовому сольдо (повышение итоговых сумм по дебету счёта по сравнению с кредитом). Если нет такой ситуации, и платёжный документ не содержит некорректные реквизиты, банковская технология предполагает однократный ввод информации в систему и автоматическое формирование проводок по всем операциям;
выполнение проводок и изменение лицевых счетов в реальном масштабе времени. Система должна обеспечивать постоянное изменение состояния лицевых счетов и ежедневный пересчёт остатков на них с учётом дневных изменений.
Рынок программных продуктов для кредитных организаций представлен широким спектром систем, различающихся как в функциональной части, так и в технической реализации. Ряд банков (примерно 50%) разрабатывают своё программное обеспечение. Качественная эволюция деятельности банков, их возрастающие требования и финансовые возможности будут развивать, и направлять подходы к организации программного обеспечения банковских технологий, к выбору той или иной информационной банковской системы или фирмы - разработчика программного продукта.
2.2 Виды информационных банковских технологий
Существуют разные подходы к построению информационных банковских технологий. В зависимости оттого, что считается основными её элементами, можно выделить три вида информационных технологий: операционные, документарные, объективные.
Операционные технологии.
Технологии построены в виде цепочки операций. Под операцией в данном случае понимается любая работа, выполняемая на одном рабочем месте независимо от функциональной задачи. Информационные технологии здесь - набор технологических точек для каждого функционального отдела банка, состыковать которые достаточно сложно. В местах стыка функциональных модулей возможна потеря информации.
Схему построения операционных технологий смотри Приложение А.
Документарные информационные технологии.
Документарные информационные технологии строятся на организации электронного документооборота банка. Схемы проводок не вводятся бухгалтером, а формируются автоматически по заранее выполненным настройкам. При внедрении документарной информационной технологии, работающей по данной схеме, происходит формализация процессов банка.
Этот вид информационных технологий автоматизирует документооборот банка. Бизнес - процессы являются ключевым элементом технологии.
В наше время именно этот вид технологий является одним из всех наиболее удачных для автоматизации в банковском деле. Существенное преимущество - исключительная гибкость системы, которая предоставляет возможности для настройки новых и действующих потоков информации, сохраняя их целостность на основе корректировки и модернизации. Таким образом, этот вид информационных технологий обеспечивает наиболее полный учёт специфики и потребностей самого банка и его адаптацию во внешней среде, приспособляемость к изменяющимся условиям рынка. Существуют три вида технологий: производственные, документарные, управленческие, на основе которых реализуются соответствующие системы.
Производственные технологии поддерживают единый поток операций, связанных с деятельностью какого - либо отдела. При этом банковская услуга определяется как продажа специфического (банковского) продукта. Поэтому этот вид систем называют производственным.
Второй вид систем предусматривает возможность рассмотрения и анализа банковского продукта с разных точек зрения и использование его для разных целей. В этих системах вводится новое понятие документа. Документ определяют как ёмкость для сбора всей информации по производству данного банковского продукта. Эти системы называются документарными. Они значительно сложнее производственных, так как должны обеспечивать координацию работы нескольких подразделений банка и соответственно приспосабливаться к условиям, специфике и регламенту их работы. Третий вид систем обеспечивает информационную поддержку принятия решений. Эти системы позволяют ускорить процесс ознакомления с новой ситуацией, проанализировать её.
А так же параллельно отследить несколько бизнес-процессов, что обеспечивает своевременную выработку наиболее эффективного управленческого решения. Поэтому эти системы называются управленческими. В банке существует множество бизнес - процессов, которые тесно связаны между собой и образуют единый документооборот банка (Приложение Б).
Технология проведения расчётных операций платёжными поручениями по одному бизнес - процессу (Приложение В).
На схеме (Приложение В) представлена документарная технология проведения расчётных операций платёжными поручениями по одному бизнес - процессу.
Количественная обработка предусматривает обработку информации по всем бизнес - процессам. Обработка документа завершена, когда он оформлен, распечатан и проведён по балансу.
Основанием для запуска бизнес - процесса является документ. Все документы делятся на три группы: платёжные, договоры, делопроизводства.
Для каждой группы документов разработаны технологии разработки, которые определены инструкциями Банка России и правилами обслуживания клиентов конкретного банка. Правила составляются на основе методического, организационно - технического и информационного обеспечения банка. Документарная технология позволяет учитывать специфику любого банка.
Банковская технология включает: описание операции (услуги банка), описание клиентов (услуги пользователей), описание документов и правил их заполнения и их контроля, описание технологической цепочки проведения операции (услуги); описание особенности бухгалтерского учёта проведения данной операции (услуги).
Таким образом, документарные технологии, являясь совокупностью бизнес - процессов, объединяет три составляющие. Они представлены: технологическими цепочками, маршрутизацией, бухгалтерским учётом (учётной политикой). Схема "Составляющие документарной технологии" находится в "Приложение Г".
Технологические цепочки определяют направление обработки документов. Они строятся на основе моделей составления обрабатываемых документов. Модель цепочки - последовательность действий, выполняемых над обрабатываемыми документами, и набор состояний, в которых может находиться документ. Технологическая цепочка может меняться в зависимости от текущих условий.
В современных информационных банковских системах автоматизированы процессы рассылки обрабатываемых электронных документов на рабочее место исполнителей, принимающих участие в обработке данного документа.
В процессе обработки, перемещаясь от одного исполнителя к другому, документы могут по-разному отражаться в учёте банка. Эта технология позволяет выполнить настройки разных схем учёта. Все три составляющие представляют собой документарную технологию.
Основной недостаток этой технологии - независимость технологических процессов жизнедеятельности отдельных документов именно внутри процесса. Согласно данной технологии в системе описываются основные типы документов (мемориальный ордер, платёжное поручение, кассовый ордер, заявление на перевод валюты и др.), и настроить или жёстко запрограммировать этапы их обработки нельзя.
В реальных бизнес - процессах банка процессы обработки разных документов тесно связаны на протяжении всего жизненного цикла документов. Результат обработки одного документа при прохождении им определённых стадий может влиять на обработку другого документа или инициировать создание нового документа. В рамках документарной технологии этой возможности нет.
Объектные информационные технологии.
Они являются результатом развития документарных систем. В процессе деятельности банка одни документы могут порождать другие. Возможность технологии взаимосвязано реализовать бизнес - процессы обработки различных документов определяется её ориентацией на работу с объектами.
Выделяется три основных типа объектов.
Первый тип, наиболее сложный, - это сделка. Под сделкой понимается отражение совершённых (или планируемых к совершению) операций привлечения или размещения средств, покупки или продажи каких - либо активов (ценных бумаг, валют, драгоценных металлов), а так же других неплатёжных операций банка.
Второй тип - это бумажные документы, т.е. документы, являющиеся основанием для совершения операций.
Третий тип - проводки, т.е. документы, которые необходимы для отражения операций в бухгалтерском учёте.
Возможность использовать связанные бизнес - процессы в технологии определяет ещё одно требование, удовлетворение которому характеризует, объектную технологию (возможность проектирования бизнес - процессов и связи между ними в зависимости от потребностей и особенностей банка). Для этого информационная банковская система, реализующая объектную технологию, должна содержать специальные механизмы, которые позволяют описать бухгалтерские алгоритмы для документов каждого конкретного вида и для каждой конкретной ситуации.
И при этом, не прибегая к дополнительному кодированию.
Примером объективной технологии, её воплощением является система автоматизации БД 5NT@ DBANK компании "Диагафт". Одна из основных особенностей этой системы - комплексность автоматизации всех аспектов банковской деятельности. В информационной банковской системе 5NT @ BANK автоматизирован наиболее полный спектр финансовых операций в рамках единого информационного продукта. Ещё одна особенность банковских технологий - необходимость применения единых универсальных методов, процедур обработки и поддержки реализации бизнес-процессов, которая обуславливается необходимостью настройки системы под потребности конкретного банка. Данные функции обеспечивает отдельный выделенный модуль системы - финансовое ядро.
В отличие от обычного набора функциональных модулей, каждый из которых функционирует независимо от других, все элементы 5NT @ BANK работают на единой программной и информационной платформе, в основе которой лежит универсальное финансовое ядро. Таким образом, все бизнес-процессы банка обрабатываются средствами одной системы в рамках единого информационного пространства в режиме online.
Система предусматривает три режима работы с филиалами и с отделениями:
online, то есть работу филиалов банка в базе данных головного офиса, как с поддержкой терминального доступа, так и в архитектуре "клиент - сервис";
offline, т.е. сбор и хранение данных из территориально отдалённых учреждений на уровне показателей консолидированной отчётности, остатков на счетах и платёжных документов;
двунаправленная репликация данных между учреждениями банка в режиме псевдо реального времени.
В любом режиме поддерживается формирование отчётности, как по каждому отдельному филиалу, так и по консолидированной отчётности по банку в целом. Ядро системы включает: администрирование системы, администрирование системы пользователей, аудит действий пользователя, администрирование операционных дней, общие настройки системы, настройки автоматизации, пользовательские справочники, план счетов. Финансовые операции - это инструмент настройки бизнес - процессов и взаимосвязей между ними, договоры обслуживания, автоматизированные операции: настройка начисления процентов, переоценка остатков, отчётность, настройка оперативной и сводной отчётности: генераторы отчётов и финансовых показателей, связь с внешними системами - автоматическая загрузка информации в справочники, загрузка филиальных данных. А так же взаимодействие с системой "Клиент - банк", работа с S. W.I. F. T схему "Пример объектной банковской технологии" - Приложение Д. Структура единой программно - информационной платформы представлена в Приложении Ж).
Подобная структура обеспечивает высокую централизацию и взаимосвязь процессов обработки данных по операциям, выпускаемым банков продуктов. На основе этой системы банкам легко будет перейти от интегрированных решений учреждений к единому информационному пространству банка в целом.
Автоматизированные технологии в банковской деятельности
Внедрение электронных систем обработки и передачи информации приобретают универсальный и всеобщий характер, охватив все направления банковской деятельности. Современные информационные технологии позволяют координировать деятельность подразделений банков, расширить межбанковские связи, действовать одновременно на финансовых рынках ряда стран. Новые возможности автоматизации банковских операций: рабочих мест специалистов, информационных технологий банковских услуг. Позволяют комплексно решать проблемы анализа банковской деятельности, разработки и создания региональных, межрегиональных, международных банковских систем.
Автоматизация информационных и др. технологий банка содействуют решению стратегических задач. Главными направлениями, по которым автоматизация обслуживания клиентов воздействует на конкурентную позицию банков, являются уменьшение издержек и увеличение качества обслуживания.
Достижения электронной техники и технологии предложили принципиально новый вид услуг - систему автоматизированного управления наличностью денежной массы. Эта система даёт операционную информацию о состоянии всех банковских счетов, позволяет регулировать и прогнозировать движение денежных средств, уменьшить трудоёмкость работ с наличностью, переходить на безбумажную технологию.
Положительные аспекты безбумажной технологии: практически мгновенная пересылка данных, уникальность хранения, улучшенная защищенность, резкое уменьшение трудоёмкости обработки документов. Решение аналитических задач банковской деятельности диктуется необходимостью определения финансовых результатов, прогнозирования направления развития, оценкой экономической обоснованности и целесообразности деятельности каждого банка. В отечественной практике автоматизация аналитических расчётов воплощается пока в отдельных программных продуктах и ещё не получили широкого распределения.
На отечественном рынке формировались классы автоматизированных банковских систем, каждая из которых имеет определённых потребителей от начинающих банков, осуществляющих лишь ограниченный спектр рублёвых операций, до ведения банков, вышедших на зарубежный уровень объёмов и услуг. Автоматизированная банковская система содержит необходимый потребителю набор функций.
Основная масса предлагаемых на отечественном рынке автоматизированных банковских систем по стоимости и требованиям к вычислительным средствам рассчитана на средние и малые банки. Расширение систем происходит, как правило, в том случае, если возрастные запросы потребителя носят потенциально массовый характер для российских условий. По этому, по мере роста финансовых возможностей банков можно ожидать увеличения спроса на более совершенные системы, техническое и программное обеспечение которых требует более высокой квалификации специалистов.
Почти все фирмы - разработчики автоматизированных банковских систем содержит новые версии, обобщающие предыдущий опыт, ориентированные нате же программные средства, но в улучшенной форме и с большим спектром возможностей.
На рынке автоматизированных банковских систем нет единого направления их развития, а появление новых классов систем в значительной мере определяется интенсивностью и особенностями развития банковского дела в стране.
Особенности отечественных автоматизированных банковских систем. Автоматизированные банковские технологические процессы стали проявляться в конце 80-х и начале 90-х годов. Это было тесно связано с банковской реформой 1989 года.
Развитие процесса автоматизации деятельности банковских и прочих финансовых структур привело к появлению разных информационных технологий. Основное отличие отечественной банковской инфраструктуры информационных технологий от зарубежных технологий, с точки зрения компьютерной платформы, - более высокая степень их однородности.
Банковская инфраструктура информационных технологий состоит из пяти составляющих: информационное обеспечение, технологическое обеспечение, программные средства, системы связи и коммуникации (внутренние и внешние), системы безопасности, защиты и надёжности.
Требования, которые надо учитывать при решении задач автоматизации деятельности банка:
1) идеология построения системы должна заключаться с учётом дальнейшего возможного развития банковских технологий, то есть анализ задач, требующих решения систем информации, должно вестись с перспективой развития их в ближайшем будущем;
2) внедряемые технологии, по возможности равномерно осуществить автоматизацию всех сфер деятельности банка, что позволит избежать появления узких мест;
3) должно предусматриваться соответствие программных средств автоматизации банковской деятельности наличию разветвлённой сети продаж, гарантийного обслуживания аппаратных средств, специалистов, знающих данную технику;
4) технология должна соответствовать уровню развития общества, уровню развития банковских методологий; не отставать от общих тенденций развития, но и не забегать далеко вперёд.
Автоматизированные банковские системы - форма организационная управления банком на базе основных теоретических положений кибернетики и информации.
Автоматизированные банковские системы, опираясь на моделирование финансово - кредитных операций, упорядочение информационных потоков, применение экономико-математических методов, вычислительной техники и средств телекоммуникации, уменьшает трудоёмкость и рационализирует управленческую деятельность в банке, позволяет расширить круг решений задач, увеличивает аналитичность, обоснованность и своевременность принимаемых решений. Это достигается за счёт новых информационных технологий - совокупностью внедряемых в банковскую практику целостных принципиально новых средств и методов обработки данных, представляющих целостные технологические системы. Эти системы обеспечивают формирование, передачу, хранение и отображение продукта с наименьшими затратами.
В основе автоматизированной банковской системы - новые информационные технологии (НИТ), реализуемые совместные технологические модели обработки данных, технологические процессы, локальные и распределяющие сети, системы машин, графики, электронные почты и т.п.
Системный подход является основополагающим как при проектировании (НИТ), так и при изучении и управлении действующей информационной системы. Другими важными принципами являются: информационная обрабатывающая связь, декомпозиция, непрерывное развитие АБС предусматривающее обновление и пополнение вычислительной техники, программного обеспечения и технологии управления. АБС должна наращивать мощность, постоянно расширять и пополнять базу данных, совместимость с другими АБС, стандартизация и унификация при создании и развитии АБС. К принципам относятся: автоматизация информационных потоков и документы оборота. Относится такая автоматизация, которая достигла путём исполнения технических средств для сбора регистрации, обработки данных, создания первичных и результативных документов, путём внедрения безбумажной технологии, широкого использования средств связи для передвижения банковской технологии на любые расстояния, эффективность. А так же выбор наиболее рациональных проектных решений, подлежащих внедрению, и получение экономического эффекта от затрат на содержание автоматизированных банковских систем.
3. Потребительский кредит и его виды
Потребительский кредит - кредит, выдаваемый для покупки каких - либо товаров или услуг. Большинство потребительских кредитов на рынке выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется весь период погашения кредита.
При фиксированной процентной ставке сумма ежемесячных платежей рассчитывается на весь срок кредитования, фиксируется в кредитном договоре, и состоит из выплаты основной части выплаты кредита и выплаты процентов за пользование. Срок кредитования составляет от 6 месяцев до 25 лет. Наличие обеспечения по кредиту (квартира) может повысить шансы на получение кредита и снизить ставку кредитования и увеличить сумму кредита. При обеспеченном кредите предоставляется кредитору залог, который служит гарантией возврата кредита.
При получении кредита банк может потребовать с заёмщика дополнительные выплаты (комиссия за выдачу кредита, страховка и т.д.). Банк - кредитор может потребовать комиссию за организацию кредита и (или) за оформление кредита. Оба вида выплат являются дополнительными суммами, взимаемыми при выдаче кредита. Они могут взиматься как фиксированными суммами, так и как процент от суммы кредита. Ставка и срок кредитования и рассчитываемые на их основе ежемесячные платежи по кредиту являются ключевыми факторами в выборе банка - кредитора.
Такого вида кредит берут на потребительские нужды;
на приобретение автомобиля;
на строительство, покупку квартиры, дома;
мену жилого дома, квартиры;
на строительство, покупку, мену садового домика, автомобильного гаража и т.п. Кредитные организации могут быть поручительством торговых фирм, прямые (без посредничества торговых фирм).
Наибольшее распространение потребительский кредит получил в США: только за период 70-х годов наблюдался троекратный рост остатков по потребительскому кредиту. К началу 90-х годов он превысил сумму 600 млрд. долл. Но при этом, темп роста потребительского кредита в промышленно развитых странах Европы обогнал динамику рынка в США.
Если взять за основу потребительский кредит в США, то под этим понятием федеральном законодательстве США и отдельных штатов понимается получение физическим лицом кредита для удовлетворения личных и семейных потребностей, а также нужд домашнего хозяйства. Такое толкование включает в себя как покупку товаров и услуг для текущего потребления, так и товаров длительного пользования и недвижимости.
Основным видом потребительского кредита считается: покупка в рассрочку товаров длительного пользования.
В законодательной практике в США кредит такого вида принято делить на погашенные постепенно и единовременно погашенный. Потребительский кредит, единовременно погашенный (разовым взносом должника), предоставляется Коммерческими банками или предприятиями сферы услуг. Под постепенно погашенным кредитом понимается ссуда, погашаемая двумя или более взносами. Именно этот вид кредита получил развитие в США. Это во многом связано с развитием практики такого вида постепенно погашаемого кредита, как возобновляемого. Под возобновляемым кредитом в отличии от разового, понимается предоставление ссуды заёмщику посредством возобновляемого счёта заёмщика у кредитора, разновидностью которого являются дебетовые кредитные карточки. Возобновляемой кредит наиболее распространён в сфере обращения кредитных карточек, эмитируемых коммерческими банками, предприятиями розничной торговли и компаниями - владельцами сети бензоколонок.
Ещё существует метод классификации потребительского кредита - деление поставщиков потребительского кредита на первичных агентов - продавцов и вторичных агентов - продавцов.
Кроме того, законодательство США подразделяют потребительский кредит на финансовый и товарный. Под финансовым кредитом подразумевается выдача денежной суммы, а под товарным предоставление продавцом товара права потребителю заплатить за сделанную у него покупку в рассрочку. Если изобразить это схемой, то получится:
Согласно предложенной классификации можно выделить две принципиальные схемы продажи товаров длительного пользования в кредит: продавец - покупатель, при котором продавец товара выступает одновременно и кредитором; при этом не исключён вариант перепродажи или переуступки долга потребителя третьему лицу. Кредитор - покупатель, при котором кредитор предоставляет покупателю несвязанный кредит, а покупатель расплачивается с продавцом чеком банка.
Трёхсторонняя (покупатель - продавец - кредитор), при которой продавец товара немедленно предъявляет счёт покупателя (потребителя) к оплате финансовому институту (банку), обслуживающему покупателя. Эту схему обслуживают, как правило, три независимых договора: договор купли - продажи между потребителем и продавцом, кредитный договор между потребителем и финансовым институтом и договор участия между банком и продавцом о переводе банку счетов, выставленных нам потребителя, за оговорённый дисконт. Эта схема получила наибольшее распространение в практике потребительского кредита (Схема 3).
Схема 3
3.1 Расчёт параметров сделки потребительского кредита
Финансовая деятельность по предоставлению кредита предполагает использование различных методов погашения задолженности, а так же последовательность определения параметров кредитной сделки, выбор которых зависит чаще всего от статуса кредитора.
При этом, объявляя график погашения кредита покупателю, розничный продавец должен чётко понимать, какую ставку процентов он применяет и какое финансовое бремя ложится в итоге на заёмщика. В практике потребительского кредита в США эти параметры входят в число прочих, который кредитор должен раскрыть при заключении сделки.
Для определения годовой ставки поставщики потребительского кредита, как правило, пользуются постоянными таблицами годовых процентных ставок, которые позволяют получить величину ставки, исходя из графика погашения долга.
В потребительском кредите простые проценты начисляются на всю сумму кредита и присоединяются к основной сумме долга уже в момент выдачи кредита. Погашение долга с процентами производится равными частями на протяжении всего срока кредита. Таким образом, сумма долга с процентами равна: S=P (1+ni), где S - наращенная сумма долга; Р - выданныё кредит; n - срок кредита в годах; I - ставка процентов за период.
Разовый погасительный платёж будет исчисляться как q= S/nm, где q - сумма разового платежа; m - количество погасительных платежей в году.
В связи с тем, что проценты начисляются на всю сумму долга, а фактически сумма его долга периодически уменьшается во времени, эффективная процентная ставка (по фактически использованному кредиту) оказывается заметно выше, чем ставка по условию потребительского кредита.
Для измерения эффективной процентной ставки берём погасительные платежи как постоянную срочную ренту, а выданный кредит - как текущую (приведённую) величину ренты. Под текущей величиной потока платежей, в том числе финансовой ренты, понимается сумма всех дисконтированных членов такого потока на "нулевой" момент времени. Для определения текущей величины ренты применяются коэффициенты приведения ренты, рассчитываемые как сумма членов геометрической прогрессии, состоящей из дисконтных множителей на каждый период платежа. Значения этих коэффициентов (a n i) зависят только от ставки процентов и числа членов ренты, они рассчитаны для широкого спектра значений ставок (i) и количества платежей (n) и приводятся в специальных таблицах. Текущая величина ренты равна A=R*anj, где R - член ренты.
Оценка эффектной ставки сводится к расчёту коэффициента приведения такой ренты по данным, характеризующим условия потребительского кредита. Приравниваем величину текущих платежей к сумме долга: P= q*ani. Далее получим: ani=n/ (1+ni). Значение искомой ставки рассчитывают из полученного коэффициента приведения.
Получаемая таким образом ставка годовых сложных процентов заметно больше ставки, применённой при кредитовании. Например, при трёхлетнем периоде потребительского кредитования под 10% годовых действительная ставка составит 19, 46%, т.е. практически в два раза больше.
Поскольку практика потребительского кредита предполагает начисления процентов сразу на всю сумму кредита, одна из кредитования, иначе говоря, как расчленить погасительный платёж на сумму погашения основного долга и проценты по кредиту. Для этого применяется так называемое правило 78. Название вытекает из суммы порядковых номеров месяцев одного года (она равна 78). Предположим, кредит берётся на один год с помесячным погашением. Согласно "правилу 78", при первом платеже уплата процентов составляет величину, равную 12/78 от общей начисленной суммы процентов, оставшаяся часть суммы идёт на погашение основного долга. Из второго платежа на уплату процентов идёт 11/787 общей начисленной суммы процентов и т.д. Последняя уплата процентов составит 1/78. Таким образом, процентные платежи представляют собой убывающую арифметическую прогрессию, т.е. погашение процентов происходит ускоренно.
Обобщим это правило для n лет и p платежей в году. Тогда последовательные номера месяцев в обратном порядке представляют собой величины t=pn, pt-1, pn-2…1, а сумма этих чисел будет равна: Q=pn (pn+1) /2.
Доля от общей суммы процентов, следовательно, составит t/Q. Теперь находим абсолютные суммы процентных платежей: (t/Q) Pni, где Р - первоначальная сумма долга.
"Правило 78" позволяет использовать при погашении потребительского кредита метод равных срочных уплат. В соответствии с этим методом на протяжении всего срока погашения заёмщиком регулярно выплачивается фиксированная величина, часть которой идёт в погашение долга, а другая часть выплачивается в виде процентов за заём. Величина долга систематически убывает. В связи с тем, что процентные выплаты уменьшаются, увеличиваются суммы, идущие на погашение долга. Фиксированная величина одной регулярной выплаты, равна Y, может рассматриваться как постоянная рента, поэтому, приравняв первоначальную сумму долга к текущей величине этой ренты, получим: Y=P1/ani, где ani - коэффициент приведения годовой ренты со ставкой i.
Зная размер срочной выплаты, можно разработать план погашения кредита при условии, что проценты начисляются на остаток долга.
3.2 Потребительский кредит в России
На сегодняшний день рынок потребительского кредита в России весьма узок и ориентирован в основном на высокодоходные группы населения. Сбербанк, который ранее был монополистом на рынке потребительского кредита и ориентировался на массового потребителя, практически прекратил свою деятельность в этом направлении из-за высокой степени не возврата.
Наибольшее развитие схемы потребительского кредитования получили на рынке жилья. Кроме того, некоторые авто дилеры в Москве практикуют продажу автомобилей в рассрочку.
В этих случаях потребительский кредит присутствует только в своей экономической сути, а фактические правоотношения сторон закрепляются, как правило, иным образом.
Дело в том, что вместо сделки купли-продажи и кредитного договора с клиентом оформляется договор аренды с правом выкупа (лизинг), а реализуемый товар находится в собственности продавца до момента выплат потребителем всей стоимости товара и арендных взносов, которые и можно интерпретировать как проценты по потребительскому кредиту. Кроме того, потребителя, как правило, попросят оплатить от 30 до 50% стоимости покупки при заключении договора.
Основные преимущества и недостатки этой схемы кредитования:
А) сохраняя за собой права собственности на предоставляемый потребителю товар, продавец, таким образом, решает основную проблему, препятствующую развитию потребительского кредита в России - риск не возврата. В этом контексте понятно, почему сложившаяся практика распространяется только на квартиры и частично на автомобили, так как при непродолжительных сроках кредитования (до года), практикующемся большинством компаний, потенциальный износ товара (физический и моральный) не составит величины большей, чем авансированные потребителем средства.
Б) С другой стороны, виден принцип "что хорошо для поставщика, то не всегда хорошо для потребителя". В данном случае поставщик, решив для себя проблему рисков не возврата, автоматически вменил потребителю риски потери авансированных средств.
В) Остаётся открытым вопрос финансовых рисков. Каждая компания решает этот вопрос по - своему. Однако общая тенденция такова, что здесь участвует банк, с которым поставщик делится прибылью в обмен на распределение рисков.
Г) В общем виде банк, основной держатель финансового рынка, старается ограничить риск изменения процентных ставок по времени и по размеру ставок. Срок выдачи кредитов в большинстве случаев от 6 месяцев до года. Такая практика потребительского кредита не эффективна.
Она дискриминирует потребителя, ставя его в зависимость от финансового благополучия поставщика, что неприемлемо для массового потребителя.
Удержание товара в собственности поставщика до момента полного погашения долга потребителя не решает проблему риска не возврата по широкому кругу товаров длительного пользования. Наблюдается невозможность оценивать индивидуальные риски, связанные с конкретной сделкой, заставляют поставщика назначать высокий процент как ненадёжному, так и первоклассному заёмщику. Таким образом, надёжный заёмщик фактически оплачивает риски, связанные с масштабностью операций поставщика на/в целом непредсказуемом и высоко рисковом рынке потребительского кредита.
3.3 Способы погашения кредита
Заёмщик при выборе кредитной программы должен знать, по какой схеме он будет погашать кредит: аннуитетными платежами - ежемесячно равными частями, включающие в себя сумму долга и проценты или дифференцированными (уменьшающимися) частями, процент начисляется на остаток задолженности.
Сегодня в мировой практике используется не менее десятка видов процентных ставок и способов начисления процентов по кредитам. Российские банки обычно предлагают своим заёмщикам два способа погашения.
Коммерческие банки используют одну из четырёх форм погашения кредита: дифференцированные платежи, аннуитетные платежи, платежи с выплатой процентов ежемесячно, а суммы кредита в конце срока, или же схему выплаты процентов по кредиту и суммы кредита в конце срока. Российские банки обычно применяют два способа расчёта с клиентами - аннуитетными (равными) и дифференцированными (уменьшающимися) платежами.
Досрочное погашение кредита.
Часто заёмщики, взявшие для своих потребностей кредит, желают сами самостоятельно совершить расчёт погашения кредита. Его можно произвести с помощью специального инструмента - кредитного калькулятора, где, внеся определённые параметры (заданные величины процента и суммы кредита), рассчитывается срок погашения кредита. Сегодня большое распространение имеют следующие схемы расчётов по погашению потребительского кредита - регрессивная и аннуитетная. Схема погашения кредитов выбирается персонально.
Регрессивная схема предусматривает полное ежемесячное погашение процента, сохраняя равномерные выплаты по основной кредитной части. Это означает постепенное снижение (примерно на 2 - 4% ежемесячно) суммарных выплат у заёмщика. Наиболее крупный платёж в счёт погашения кредита осуществляется в первый - второй период, а в последний месяц размер платежа минимальный.
Аннуитетная схема расчётов означает постепенное возрастание (приблизительно на 2-4% ежемесячно) выплат по основной части кредита при одновременном сокращении (пропорционально) выплат по процентам. В итоге на протяжении периода действия кредитного договора заёмщиком производятся одинаковые платежи для погашения кредита.
Некоторые люди выплачивают кредит банку досрочно (например, Сбербанку), рассчитываясь, таким образом, со своим долгом. Им необходимо досрочное погашение кредита Сбербанка.
Правилами Сбербанка предусмотрено такого рода погашения кредита. Если речь идёт о дифференцированных платежах, то нет ограничения минимальной части возвращаемого кредита (досрочно) с уплатой процентов за пользование данным кредитом, а также неустойки, которые начислены на дату погашения кредита.
Тогда заёмщик обязан произвести уплату процентов (ежемесячно) на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока другого (следующего) платежа по погашению кредита. При аннуитетных платежах есть условие, что часть досрочно возвращаемого кредита равна не меньше 15000 руб.
Погасить кредит досрочно можно лишь при условии, что заёмщик подал заявление о своём намерении произвести досрочное погашение кредита (частично) не менее чем за 10 рабочих дней до дня следующего платежа, а также подписания нового графика по платежам. В противном случае сумма, превышающая заданный ежемесячный платёж, не может быть принята банком к исполнению.
Кредитный договор устанавливает период, равный 3 месяцам, с даты следующей за датой выдачи необходимого кредита, и в течении этого времени заёмщику запрещено осуществлять досрочное погашение.
Источники погашения кредита бывают первичными и вторичными (или дополнительными). Под первичным источником понимают доход заёмщика. Для юридических лиц - это выручка от реализации продукции в безналичной и (или) наличной формах. А для физических лиц это заработная плата и (или) иные виды доходов. Вторичными источниками являются: средства, обещанные гарантом либо поручителем сделки, страховой организацией, выручка от реализации имущества (заложенного). Банки по-разному используют источники погашения. За счёт доходов заёмщиков погашение кредита регулируется срочным обязательством либо поручением на перечисление соответствующих средств, кредитным договором. Кредит может быть погашен в день наступления срока либо в иной определённый период (при условии, что есть в наличии средства на расчётном счёте клиента).
Дифференцированные и аннуитетные способы погашения кредитов.
Ежемесячные аннуитетные платежи производятся равными суммами на протяжении всего срока. Она состоит из основного долга и процента. По мере истечения срока ссуды доля процента постепенно уменьшается, а основного долга - увеличивается. За счёт этого платежи получаются равными. Они проще и понятнее клиентам и являются наименее рискованными для банков. Индивидуальные схемы применяются в основном при сделках по улучшению клиентами своих жилищных условий, когда клиент получает кредит на покупку большей по площади квартиры и продаёт имеющуюся у него в собственности квартиру. В этом случае банк может оформить отсрочку в платежах по процентам и (или) основному долгу на срок 3 - 6 месяцев. Аннуитетные платежи применяются практически по всем видам кредитов, выдаваемых физическим лицам, так как этот вид расчёта удобен для клиента и выгоден для кредитной организации. При аннуитетных платежах банк получает несколько более высокий доход по процентам, а для клиента этот вид расчётов более удобен и понятен: ежемесячно заёмщик выплачивает одну и ту же сумму в счёт погашения кредита и может, исходя из этого, рассчитывать свой бюджет вплоть до окончания платежей.
Дифференцированный платёж будет рассчитываться как общая сумма кредита, делённая на срок кредита в месяцах плюс остаток кредита, умноженный на процентную ставку за месяц. При этом сумма ежемесячных кредитов будет уменьшаться из-за уменьшения суммы процентных платежей, а тело кредита будет уменьшаться равными долями.
При таком платеже проценты за пользование кредитом с каждым последующим погашением уменьшаются, так как уменьшается сумма кредита. Эта форма погашения самая дешёвая для заёмщика. Дифференцированные платежи позволяют выплачивать остаток задолженности по кредиту равномерно.
Расчет платежей по потребительским кредитам.
Частным случаем погашения долга равными срочными уплатами является потребительский кредит, при котором проценты начисляются с разу на всю сумму кредита, а сумма задолженности равномерно погашается на протяжении всего срока кредита. Проценты в потребительском кредите начисляются сразу на всю сумму долга по простой ставке: I=D*n*i. Тогда общая сумма расходов по погашению кредита складывается из выплаты процентов и суммы основного долга: Yt=D+I. Следовательно, размер срочной уплаты определяется по формуле: Yt = (D+I): (n*m), где n - срок кредита в годах, m - количество взносов в течении года.
Пример. Потребительский кредит на сумму 5 тыс. руб. открыт на 2 года по ставке 25% годовых. Погашение кредита равными взносами ежеквартально. Определить стоимость кредита и размер ежеквартальных взносов.
Решение: Стоимость кредита - это проценты, которые равны:
I=D*n*i=5000*2*0, 25=2500рублей.
Общая сумма расходов по обслуживанию кредита равна:
Yt = D+I=5000+2500=7500 рублей.
Ежеквартальные взносы составят величину:
Yt = (D+I): (n*m) = 7500: 2*4 = 937, 50 рублей.
Таким образом, ежеквартальные взносы в размере 937,50 рублей позволяют выплатить сумму долга и выплатить проценты.
Если бы использовать прогрессивное погашение, т.е. начисление процентов на остаток долга, то это было бы заметно дешевле для должника.
Расчленение величины срочной уплаты в потребительском кредите на процентные платежи и погашение основной суммы долга в мировой практике называется "методом 78".
Это связано с тем, что для потребительского кредита сроком 12 месяцев и ежемесячным погашением, сумма порядковых номеров месяцев будет равна 78. что и дало название такому методу начисления процентов.
Это правило можно обобщить для n лет и m платежей в году:
N=m*n [ (m*n+1): 2], где N - сумма последовательных номеров выплат.
Отсюда очень легко расчленить срочную уплату на процентные платежи и сумму погашения срочного долга: Yt =It+dt, где It - процентный платёж; dt - сумма погашения основного долга.
Тогда величина процентного платежа определяется следующим образом: It= I* (t/N), а сумма погашения основного долга как разница срочной уплаты и процентных выплат: Rt =Yt-It.
Рассмотрим следующий пример, расчленив срочную уплату на следующие элементы, все данные, представив в виде таблицы.
План погашения потребительского кредита.
Таблица 1 - "План погашения потребительского кредита"
Дифференцированный способ погашения потребительского кредита.
Ежемесячный дифференцированный платёж так же складывается из двух составляющих - возвращения основного долга и процентных выплат, процентные выплаты начисляются по формуле:
Где ЕПВ - ежемесячные процентные выплаты, ОЗ - остаток задолженности в данном месяце, ПС - годовая процентная ставка, ИДМ - число дней в месяце (от 28 до 31).
Каждый месяц сумма долга уменьшается на одинаковое число (сумма кредита, сумма кредита, делённая на количество месяцев). Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платёж.
Формулы расчёта дифференцированного платежа (разница здесь только в точности подсчёта дней в месяце).
где ЕП - ежемесячного платежа; СК - сумма кредита; КМ - количество месяцев (срок, на который выдан кредит); ОЗ - остаток - задолженности в данном месяце; ПС - годовая процентная ставка; ЧДМ - число дней в месяце (от 28 до 31).
Иногда этот способ погашения называют коммерческим. Аннуитетные выплаты иногда называют рентными. Большинство банков применяют всё же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заёмщиков - не надо думать, какую сумму вносить в следующих месяцах. Но это верно лишь отчасти.
Даже в случае дифференцированных выплат ничто не мешает заёмщику ежемесячно выплачивать банку равную сумму, ведь проценты в любых случаях будут начисляться на остаток задолженности (но при этом "тело долга" будет убывать быстрее).
Дифференцированные платежи характерны тем, что задолженность по кредиту погашается равномерно, начиная с первых выплат, а проценты начисляются по фактическому остатку. Таким образом, каждый последующий платёж меньше предыдущего. Досрочное погашение не ограничено ни по времени, ни по сумме и позволяет существенно сэкономить на выплачиваемых процентах.
Таблица 2. "Пример расчёта платежа по потребительскому кредиту дифференцированным способом"
4. Современный рынок готовых программных продуктов
Современный рынок программного обеспечения - это рынок готовых идей, надёжных, быстродействующих, широко профессиональных продуктов, не требующих больших затрат времени на их внедрение и освоение. И ни одна фирма не сможет удовлетворить спрос на гамму таких продуктов. Монополизации рынка программного обеспечения пока нет. Если брать за основу региональную фирму - производителя, которая присутствует на рынке со своим продуктом (если у неё есть ведущая идея и достаточно сил для её реализации), особых проблем не возникает. Если же одного компонента не хватает, то существует два пути: или идея продаётся одной из фирм, действующих на рынке; ил фирма переходит в сферу предоставления услуг по данному программному обеспечению (если брать для примера рынок делового программного обеспечения). Многие небольшие фирмы перешли на разработку программного обеспечения для одного или нескольких заказчиков. Такие коллективы сохранили главное - свой творческий потенциал.
По оценкам IDS, объём мирового технологического рынка (расходы всех категорий конечных пользователей информационных технологий) 2007 г. составили около 1,20 трлн. долл. На мировом фоне объём российского информационно технологического рынка выглядит весьма скромно - его доля, по данным IDC на 2007 год, составило 1.2%.
По ряду причин, Россия пока отстаёт по уровню компьютеризации и, соответственно, объём рынка информационных технологий. Однако, вопреки любым доводам пессимистов, сегодня для нашей страны современные информационные технологии являются не только наиболее перспективным сектором рынка, но и тем уникальным "золотым ключом", который способен вернуть ей достойное место в числе лидеров мировой экономики.
Экономика современного российского рынка информационных технологий обеспечивает ему максимальный темп расширения на многие годы вперёд, поскольку сегодня он намного благоприятней для крупных долгосрочных инвестиций, благодаря поддержке Правительства Российской Федерации, принявшей 27.09.2004 г. документ №1244-р ФЦП "Электронная Россия", долгосрочную программу развития информационных технологий на 2010 года. Перед российским рынком информационных технологий стоит много проблем. Наша страна, являясь самой крупной в мире по территории, представляет собой "фарш" из признаков стран первого, и второго эшелона, и развивающегося мира. Рынок информационных технологий относительно молод в целом для экономики, поэтому многие "подводные камни", пройденные Западом, ещё только предстоит пройти российским компаниям.
Рынок программного обеспечения и услуг в России является в значительной степени ограниченным по причинам цен и местных условий.
В то время как ряд западных продавцов программного обеспечения вышли на российский рынок, их действия ограничены определёнными рамками, вследствие существования обширного "чёрного" рынка пиратского программного обеспечения и значительного противодействия местных программистов.
За короткий период времени наиболее важными стимуляторами развития рынка информационных технологий стали: сферы финансовых услуг, правительственная администрация (статистика, налогообложение, пошлины, статьи доходов и операции ЦБ), базовая инфраструктура (энергетика и транспорт), системы общественной безопасности и правительство. Частные фирмы становятся главными потребителями оборудования нижнего звена (low end), такого как, персональные компьютеры, принтеры и офисное оборудование.
Подобные документы
Проектирование информационной модели автоматизации реестра сферы бытового обслуживания. Целью разработки является повышение эффективности учета объектов потребительского рынка и услуг, упрощение поисковой системы по конкретному объекту или субъекту.
дипломная работа [6,5 M], добавлен 08.07.2012Обоснование выбора метода реализации функции выбора наиболее выгодного потребительского кредита. Реализация разрабатываемого web-приложения, тестирование функции рекомендации наиболее выгодного потребительского кредита на основе предпочтений пользователя.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 22.10.2016Требования к системе проектирования информационной системы финансового контроля. Информационное, программное и техническое обеспечение автоматизированной системы. Алгоритмы и модели работы базы данных, созданной в среде разработки Borland Delphi 7.0.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.10.2013История поисковых систем. Классификация информационных систем по степени автоматизации. Три основных способа поиска информации в Интернете. Отличие поисковых систем от каталогов. Назначение и типы информационных систем государственных учреждений.
курсовая работа [368,5 K], добавлен 13.05.2015Информационное обеспечение управления предприятием на современном этапе. Необходимость автоматизации деятельности, принципы построения локальных информационных систем "Управление персоналом", особенности постановки задач и проектирования программ.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 03.04.2011Анализ наиболее популярных систем планирования, представленных на российском рынке. Специфика разработки основных принципов финансового управления на малом предприятии. Особенности разработки и применения информационной системы финансового планирования.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 25.11.2009История возникновения и виды потребительского кредита. Современный этап развития потребительского кредитования в Российской Федерации. Условия кредитования в ООО "ХКФ Банк". Проектирование информационной системы (базы данных), выбор среды ее реализации.
дипломная работа [3,4 M], добавлен 14.01.2012Требования к функциям и задачам, выполняемым системой "Подбор кредита ОАО "Россельхозбанк". Проектирование архитектуры программного продукта. Структурная схема программного продукта. Описание компонент программного обеспечения. План менеджмента проекта.
курсовая работа [684,0 K], добавлен 03.05.2015Цели и задачи финансового анализа. Характеристика и факторы финансового состояния. Бухгалтерская отчетность как информационная база для ФА. Обзор системы "1С: предприятие". Реализация программы анализа финансового состояния, его внедрение на предприятии.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 19.01.2017История информационных систем и их классификация. Типы обеспечивающих подсистем, информационное, техническое, математическое, программное, организационное и правовое обеспечение. Базы данных, содержащие информацию о различных отраслях деятельности.
курсовая работа [197,4 K], добавлен 24.01.2011
