Рис. 1.7. График точки безубыточности магазина «Маркет»

1.9 Стратегия финансирования фирмы

Планируется, что для создания магазина «Маркет» необходимо 2166000 руб.

Расходы в сумме 166000 руб. планируется покрыть за счет средств ООО «Маркет». На оставшуюся сумму в размере 2000000 руб. планируется оформление кредита в Байкальском банке Сбербанка РФ. Желаемая процентная ставка - 15%. Кредит будет оформлен сроком на 3 года.

На основании приведенных расчетов выполним оценку эффективности проекта.

Чистая текущая стоимость - NPV - это разница между суммой денежных поступлений от реализации проекта, приведенных к нулевому моменту времени, и суммой дисконтированных затрат, необходимых для реализации этого проекта.

,

где NPV - чистая текущая стоимость;

CF - поступление денежных средств (денежный поток) в конце периода t;

I0 - первоначальное вложение средств;

k - ставка дисконтирования.

Для нашего проекта чистая текущая стоимость составит:

Рентабельность инвестиций PI - это показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастает ценность фирмы (богатство инвестора) в расчете на 1 рубль инвестиций.

где I0 - первоначальные инвестиции;

CFt - денежные поступления в году t, которые будут получены благодаря этим инвестициям.

Для нашего проекта рентабельность инвестиций составит:

Таким образом, чистая текущая стоимость NPV положительна, а рентабельность инвестиций PI больше единицы. Из этого следует, что инвестиции целесообразны.

Расчет периода окупаемости имеет вид:

где PP - период окупаемости (лет);

I0 - первоначальные инвестиции;

CF(?) - годичная сумма денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

Для нашего проекта период окупаемости составит:

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 0,37 года или 5 месяцев.

Внутренняя норма прибыли IRR - норма, превышение которой делает проект убыточным. На практике применяют метод приблизительной оценки внутренней нормы доходности. Для этого производится ряд вычислений NPV с постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока NPV не станет отрицательным. И затем рассчитывается приближенное значение внутренней нормы доходности:

При 29,25% чистый дисконтированный доход будет отрицательным. Это максимальное значение дисконта.

29,25% > 15% проект эффективен.

Свод показателей эффективности предложенного проекта по созданию магазина «Маркет» приведен в таблице 1.14.

Таблица 1.14 Показатели экономической эффективности создания магазина «Маркет»

На основании проведенных расчетов можно сделать вывод о целесообразности инвестиций, а проект признать эффективным.

1.10 Юридический план

Общество с ограниченной ответственностью - это предприятие, учредителями которого являются граждане и юридические лица. Учредителями ООО «Маркет» являются физические лица.

Источник образования имущества - вклады участников. Ответственность по обязательствам все участники несут лишь в пределах своих вкладов и по обязательствам общества не отвечают.

Уставный капитал ООО «Маркет» определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 166000 (Сто шестьдесят шесть тысяч) рублей, который вносится денежными средствами и распределяется следующим образом:

- Парамонова Анна Станиславовна - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей - 50% уставного капитала;

- Петров Сергей Владимирович - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей - 50% уставного капитала.

2. Реализация бизнес-плана

Для того чтобы разработанный бизнес-план был реализован, он должен быть дополнен рядом организационных документов.

Протокол собрания учредителей

Протокол № 1

Общего собрания учредителей

Общества с ограниченной ответственностью «Маркет»

г. Шелехов «05» октября 2017 года

Место проведения собрания г. Шелехов, 8-й квартал, 16

Время начала собрания: 10-00.

Время окончания собрания: 13-00.

Присутствовали учредители:

1) Парамонова Анна Станиславовна

2) Петров Сергей Владимирович

Повестка дня:

1. Избрание Председателя и Секретаря собрания.

2. Учреждение Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» (далее - Общество).

3. Заключение договора об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» и утверждение Устава Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

4. Избрание Генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

5. Определение размера, формы и денежной оценки вкладов в уставной капитал Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

6. Утверждение эскиза печати Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

1. По вопросу об избрании Председателя и Секретаря собрания слушали Парамонову Анну Станиславовну.

Постановили:

Избрать Председателем собрания Парамонову Анну Станиславовну,

Секретарем собрания - Петрова Сергея Владимировича.

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

2. По вопросу об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» слушали Парамонову Анну Станиславовну.

Постановили:

Учредить Общество с ограниченной ответственностью «Маркет».

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

3. По вопросу о заключении договора об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» и утверждении Устава Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» слушали Парамонову Анну Станиславовну.

Постановили:

Заключить договор об учреждении Общества с ограниченной ответственность «Маркет» и утвердить Устав Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

4. По вопросу об избрания Генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» слушали Петрова Сергея Владимировича.

Постановили:

Избрать Генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» - Парамонову Анну Станиславовну, паспорт 25 04 № 657218, выдан РОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 04.03.2004, код подразделения: 382-002, зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, 1-я Советская, 7-1.

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

5. По вопросу определения размера, формы и денежной оценки вкладов в уставной капитал Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» слушали Парамонову Анну Станиславовну.

Постановили:

Размер уставного капитала Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» и номинальная стоимость долей его участников определяются в рублях.

На момент создания Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» его уставный капитал составляет 166 000 (Сто шестьдесят тысяч) рублей.

Размер долей участников Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» в его уставном капитале и их номинальная стоимость при учреждении Общества:

1) Парамонова Анна Станиславовна - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей;

вклад подлежит внесению в денежной форме;

2) Петров Сергей Владимирович - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи);

вклад подлежит внесению в денежной форме.

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

6. По вопросу утверждения эскиза печати Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» слушали Парамонову Анну Станиславовну.

Постановили:

Утвердить эскиз печати Общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

Назначить ответственным за оформление и подготовку документов для государственной регистрации Общества с ограниченной ответственностью «Маркет», а также за регистрацию печати Общества с ограниченной ответственностью «Маркет» - Парамонову Анну Станиславовну, паспорт 25 04 № 657218, выдан РОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 04.03.2004, код подразделения: 382-002, зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, 1-я Советская, 7-1.

Голосовали: «за» - единогласно.

Решение принято.

Присутствовали:

1) Парамонова Анна Станиславовна /________________

2) Петров Сергей Владимирович /_____________________

Председатель собрания: ________/Парамонова Анна Станиславовна/

Секретарь собрания: ____/ Петров Сергей Владимирович /

Договор об учреждении ООО

Договор

об учреждении общества с ограниченной ответственностью «Маркет».

г. Шелехов «05» октября 2017 года

Парамонова Анна Станиславовна и Петров Сергей Владимирович, именуемые в дальнейшем «Учредители», договорились создать в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации общество с ограниченной ответственностью «Маркет».

1. Предмет договора. учредители. порядок их совместной деятельности

1.1. Учредители договариваются учредить хозяйственное общество в форме общества с ограниченной ответственностью и обязуются исполнить все связанные с эти требования действующего законодательства.

Общество с ограниченной ответственностью «Маркет», именуемое в дальнейшем «Общество», создается в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ и иным действующим законодательством РФ.

1.2. Состав учредителей Общества:

1) Гражданин РФ Парамонова Анна Станиславовна, паспорт 25 04 № 657218, выдан РОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 04.03.2004, код подразделения: 382-002, зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, 1-я Советская, 7-1;

1) Гражданин РФ Петров Сергей Владимирович, паспорт 25 03 № 090812 выдан: ОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 17.09.2004, код подразделения: 382-002; зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, ул. Трудовая, 60-12;

1.3. Обязанности учредителей по совершению действий, связанных с учреждением Общества, распределяются между ними следующим образом:

1) Петров Сергей Владимирович обязуется в срок до 15 октября 2017 года подготовить пакет документов, необходимых для создания Общества;

2) Парамонова Анна Станиславовна, выступая заявителем, обязуется в срок до 17 октября 2018 года подготовить заявление о государственной регистрации юридического лица, нотариально заверить заявление о государственной регистрации юридического лица

2. Наименование и место нахождения общества

2.1. Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Маркет», сокращенное наименование на русском языке: ООО «Маркет».

2.2. Место нахождения Общества: Иркутская область, г. Шелехов, 8-й квартал, 16.

3. Предмет и цели деятельности общества

3.1. Предмет и цели деятельности Общества подробно оговорены в Уставе.

3.2. Общество вправе совершать все действия, не запрещенные действующим законодательством РФ. Деятельность Общества не ограничивается деятельностью, оговоренной в Уставе. Сделки, выходящие за пределы уставной деятельности, но не противоречащие закону, признаются действительными.

4. Правовой статус

4.1. Общество приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации.

4.2. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. В соответствии с действующим законодательством имущество Общества формируется за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенного и приобретенного Обществом за счет его хозяйственной деятельности.

4.3. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

4.4. Общество не отвечает по обязательствам своих участников.

4.5. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале Общества.

Участники Общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части принадлежащих им долей в уставном капитале Общества.

В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для Общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества Общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

4.6. Общество в целях реализации технической, социальной, экономической и налоговой политики:

- несет ответственность за сохранность документов (управленческих, финансово-хозяйственных, по личному составу и др.);

- обеспечивает передачу на государственное хранение документов, имеющих научно-историческое значение, в центральные архивы г. Иркутска;

- хранит и использует в установленном порядке документы по личному составу.

5. Уставный капитал

5.1. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы кредиторов Общества.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников.

Размер уставного капитала Общества и номинальная стоимость долей его участников определяются в рублях.

На момент создания Общества его уставный капитал составляет 166000 (Сто шестьдесят шесть тысяч) рублей.

5.2. Размеры долей участников Общества в его уставном капитале и их номинальная стоимость при учреждении Общества:

1) Парамонова Анна Станиславовна - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей;

вклад подлежит внесению в денежной форме;

2) Петров Сергей Владимирович - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей;

вклад подлежит внесению в денежной форме.

5.3. На момент государственной регистрации Общества его уставный капитал должен быть внесен учредителями не менее чем наполовину.

1) Парамонова Анна Станиславовна - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей;

вклад подлежит внесению в денежной форме;

2) Петров Сергей Владимирович - 50%; номинальная стоимость доли - 83000 (Восемьдесят три тысячи) рублей;

вклад подлежит внесению в денежной форме.

5.4. Каждый учредитель Общества должен внести полностью свою долю в уставном капитале Общества в течение 1 месяца с момента государственной регистрации Общества.

5.5. В случае прекращения у Общества права пользования имуществом до истечения срока, на который такое имущество было передано в пользование Обществу для оплаты доли, участник Общества, передавший имущество, обязан предоставить Обществу по его требованию денежную компенсацию, равную плате за пользование таким же имуществом на подобных условиях в течение оставшегося срока пользования имуществом.

Порядок, размер и сроки предоставления денежной компенсации устанавливается решением общего собрания участников Общества. Данное решение принимается общим собранием участников Общества без учета голосов участника Общества, передавшего Обществу для оплаты своей доли право пользования имуществом, которое прекратилось досрочно.

В случае не предоставления в установленный срок компенсации доля или часть доли в уставном капитале Общества, пропорциональные неоплаченной сумме (стоимости) компенсации, переходят к Обществу. Такая доля или часть доли должна быть реализована Обществом в порядке и в сроки, которые установлены ст. 24 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

5.6. Имущество, переданное участником Общества в пользование Обществу для оплаты своей доли, в случае выхода или исключения такого участника из Общества остается в пользовании Общества. В случае выхода участника из Общества, стоимость переданного им имущества компенсируется в денежной форме. Порядок, размер и сроки предоставления денежной компенсации устанавливается решением общего собрания участников Общества.

В случае исключения участника из Общества, переданное им имущество в счет оплаты доли в уставном капитале, возврату не подлежит.

5.7. Не допускается освобождение учредителя Общества от обязанности оплатить долю в уставном капитале общества, в том числе путем зачета его требований к Обществу.

5.8. Порядок изменения уставного капитала, а также порядок передачи участниками своих долей третьим лицам определяется Уставом.

6. Распределение прибыли общества между участниками общества

6.1. Общество один раз в год принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества. Решение об определении части прибыли Общества, распределяемой между участниками Общества, принимается Общим собранием участников Общества.

6.2. Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

6.3. Общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками Общества:

- до полной оплаты всего уставного капитала Общества;

- до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника Общества в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

- если на момент принятия такого решения Общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» или если указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения;

- если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов Общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;

- в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

6.4. По прекращении указанных в п. 6.3 обстоятельств Общество обязано выплатить участникам Общества прибыль, решение о распределении которой между участниками Общества принято.

7. Управление в обществе

7.1. Высшим органом Общества является Общее собрание участников Общества.

Общее собрание участников Общества может быть очередным или внеочередным. Все участники Общества имеют право присутствовать на Общем собрании участников Общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

7.2. Единоличный исполнительный орган Общества - Генеральный директор - избирается Общим собранием участников Общества сроком на 3 (три) года. Единоличный исполнительный орган Общества может быть избран также и не из числа его участников.

8. Выход участника общества из общества

8.1. Возможность, а также порядок выхода участника из Общества закрепляются в уставе Общества.

9. Контроль, учет и отчетность

9.1. Для осуществления своих прав по контролю каждый участник имеет право на получение информации и справок по всем вопросам, связанным с деятельностью Общества. Формы контроля, а также учета и отчетности определяются Уставом Общества, действующим законодательством, а также решениями Общего собрания участников.

10. Конфиденциальность

10.1. Каждый из учредителей (участников) обязуется не разглашать конфиденциальную информацию о создании и деятельности Общества.

10.2. Передача информации, не подлежащей разглашению, третьим лицам, опубликование или иное разглашение такой информации может осуществляться лишь в порядке, установленном Общим собранием участников.

11. Форс-мажор

11.1. Учредители освобождаются от частичного или полного исполнения обязательств по настоящему Договору, если неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате событий чрезвычайного характера, которые учредитель не мог ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые учредитель не может оказать влияния и за возникновение которых он не несет ответственности, например: землетрясение, наводнение, пожар, а также забастовка, правительственные постановления или распоряжения государственных органов.

11.2. Учредитель, ссылающийся на обстоятельства непреодолимой силы, обязан немедленно информировать других учредителей о наступлении подобных обстоятельств в письменной форме, причем по требованию других учредителей должен быть представлен удостоверяющий документ.

11.3. Учредитель, который не может из-за обстоятельств непреодолимой силы выполнить обязательства по настоящему Договору, обязан приложить с учетом положений Договора все усилия к тому, чтобы как можно скорее компенсировать последствия невыполнения обязательств.

12. Рассмотрение споров

12.1. Учредители обязаны прилагать все усилия к тому, чтобы решать все разногласия и споры, которые могут возникнуть по настоящему Договору, в связи с ним или в результате его исполнения, путем переговоров.

12.2. Споры и разногласия, которые невозможно решить путем переговоров, решаются в судебном или ином установленном законом порядке в соответствии с действующим законодательством.

13. Изменение и расторжение договора

13.1. Настоящий Договор утрачивает силу лишь в случае ликвидации Общества.

13.2. Изменения в настоящий Договор вносятся в случаях, установленных законом, Уставом Общества либо по единогласному решению Общего собрания участников.

14. Заключительные положения

14.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору будут оформляться в письменной форме.

Подписи учредителей:

____________________ /Парамонова Анна Станиславовна/

___________________ /Петров Сергей Владимирович/

Устав ООО

Утвержден:

Общим собранием участников

ООО «Маркет»

(Протокол №1 от 05 октября 2017 года)

Парамонова А.С. ____________________

Петров С.В. ____________________

Устав общества с ограниченной ответственностью «Маркет»

г. Шелехов

1. Общие положения

1.1. Общество с ограниченной ответственностью «Маркет» (далее «Общество») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании настоящего Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

1.2. Общество является коммерческой организацией.

1.3.Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Маркет».

1.4. Сокращенное фирменное наименование: ООО «Маркет».

1.5. Место нахождения Общества: Иркутская область, г. Шелехов, 8-й квартал, 16.

Место нахождения Общества определяется местом его государственной регистрации.

1.6. Участниками Общества являются:

1) Гражданин РФ Парамонова Анна Станиславовна, паспорт 25 04 № 657218, выдан РОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 04.03.2004, код подразделения: 382-002, зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, 1-я Советская, 7-1;

2) Гражданин РФ Петров Сергей Владимирович, паспорт 25 03 № 090812 выдан: ОВД Октябрьского района г. Иркутска, дата выдачи: 17.09.2004, код подразделения: 382-002; зарегистрирован по адресу: г. Иркутск, ул. Трудовая, 60-12.

1.7. Состав органов управления Общества:

- общее собрание участников (далее - собрание) - высший орган Общества;

- генеральный директор Общества (далее - генеральный директор) - единоличный исполнительный орган Общества.

1.8.Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке.

1.9. Число участников Общества не должно быть более пятидесяти.

1.10. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале Общества.