Управление финансовыми рисками организации

Управление рисками требует принятия сбалансированного решения. В процессе риск-менеджмента необходимо четко определять экономическую целесообразность уменьшения степени риска и достижения запланированных результатов.

Управление рисками представляет собой систематизированный и логический процесс, основанный на рациональном мышлении, выступающий как искусство преодоления противоречия между объективными и субъективными сторонами управления рисками посредством нахождения оптимального их соотношения.

Базу для управления рисками образуют следующие основные особенности риск-менеджмента:

Управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными последствиями. Суть управления рисками состоит в том, чтобы определять потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений. Управлять рисками означает определять перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.

Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений. Управление рисками - это логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности, повышения эффективности бизнес-процессов организации. Это путь, ведущий к обеспечению гарантированной результативности бизнес-процессов. Риск-менеджмент должен быть интегрирован в ежедневную работу предприятия.

Управление рисками требует опережающего мышления. Управление рисками - это скорее процесс определения того, что может произойти, и одновременно обеспечение состояния готовности к этому, а не реакционное управление деятельностью.

Формализованная система риск-менеджмента позволяет создать систему управления организацией, работающую на предупреждение возможных проблем.

Управление рисками требует четкого распределения ответственности и полномочий, необходимых для принятия управленческих решений. Высшее руководство несет генеральную ответственность за управление рисками в организации. Его исключительной прерогативой является распределение между соответствующими сотрудниками ответственности и полномочий. Решения, которые принимаются в процессе управления рисками, должны находиться в рамках законодательных требований и отвечать корпоративным целям. Таким образом, очень важно определить оптимальный баланс между ответственностью за риск и способностью контролировать этот риск.

Управление рисками зависит от эффективного процесса взаимодействия между участниками риск-менеджмента. Процесс риск-менеджмента осуществляется как во внутренней, так и во внешней среде предпринимательства, поэтому необходимо взаимодействовать и с внутренними, и с внешними участниками этого процесса.

Для создания эффективной системы управления рисками коммерческим банкам необходимо:

Создать коллегиальный орган управления. Для эффективного управления рисками нужна децентрализация функций по принятию управленческих решений. Решения, связанные с риском, не должны приниматься одним человеком, или, если это необходимо, полномочия такого лица должны быть ограничены в разумных пределах. Это объясняется потребностью в устранении конфликта интересов. Этот коллегиальный орган управления должен формироваться из опытных руководителей высшего и среднего руководящего звена.

Необходимо внедрить независимое аналитическое подразделение. Для поддержки процесса принятия управленческих решений требуется формирование специализированного и самостоятельного аналитического подразделения, сотрудники которого, являясь высококвалифицированными экономистами, должны обладать также знаниями во всех специфических областях деятельности предприятия.

Поддерживать мотивацию персонала. Ни одна инициатива со стороны высшего руководства не будет восприниматься рядовыми сотрудниками и менеджерами среднего звена должным образом без соответствующей мотивации, будь то административные, в том числе материальные поощрения либо взыскания или же какие-нибудь иные способы.

С целью минимизации кредитного риска следует:

установить лимиты по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов;

оценивать финансовое состояния заемщиков и контрагентов на стадии выдачи кредита, а также проводить постоянный мониторинг финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью своевременного создания резервов на возможные потери;

диверсифицировать кредитный портфель по отраслям экономики, по целям кредитования, по суммам, срокам и валютам кредитования;

соблюдать постоянный баланс структуры кредитного портфеля по срокам размещения и привлечения средств;

на рынке МБК и рынке ценных бумаг устанавливать лимиты на контрагентов по операциям МБК и лимиты на эмитентов ценных бумаг;

для оценки риска кредитования заемщика использовать автоматизированные системы скоринга. Скоринг представляет собой математическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логических составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.

Для совершенствования системы управления банковскими рисками необходимо:

четко сформулировать стратегию и тактику управления рисками;

установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку; * использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разрабатывать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Опираясь на эти рекомендации банковские организации могут сформировать действенную систему управления банковскими рисками, отвечающую всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов [32, с. 1-5].

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями).

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями).

3. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями).

4. Инструкция ЦБР от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (с изменениями и дополнениями).

5. Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. N 70-Т "О типичных банковских рисках".

6. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. /под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 464 с.

7. Банковский менеджмент: учебник/кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.

8. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

9. Беляков А.В., Фролова Н.Н. Банковские риски: пути минимизации//Аудит и налогообложение.-2009.- N 1.

10. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление //Финансы и кредит.- 2010.- № 9.

11. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - "БДЦпресс", 2009.

12. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. -- М.: "БДЦ-пресс", 2009.

13. Волков А.В. Принципы построения информационных систем управления рисками //Банковское кредитование.-2009.- N 5.

14. Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками //Банковское кредитование .-2011.- N 1.

15. Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии .-2010.- N 2.

16. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. 120 с.

17. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. Учебное пособие. М.: Экономическое образование, 2010. С. 336.

18. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: "Деловой двор", 2012.

19. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга //Управление в кредитной организации .-2009.- N 5.

20. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков //Управление в кредитной организации.-2009.- N 3.

21. Коротков А.В., Лямин Л.В. Контроль над управлением банковскими рисками при электронном банкинге // "Управление в кредитной организации".-2010.- N 4.

22. Малышев А.И. Обзор нормативных актов Банка России, отражающих вопросы оценки и управления рисками в кредитных организациях // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии.-2010.- N 1.

23. Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями).- 2011.- N 8.

24. Плохута-Плакутина Ю.И. Оценка показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля// Регламентация банковских операций. Документы и комментарии.-2010.- N 2.

25. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Галич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь// Управление в кредитной организации".-2009.- N 3.

26. Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком //Банковский ритейл.-2010.- N 2.

27. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков//Управление в кредитной организации.-2010.- N 3.

28. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. -- М.: ЮНИТИДАНА, 2010.

29. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. -- М.: "БДЦ-пресс", 2012.

30. Смирнов Е.Е. В русле действующей правовой базы и Базельских рекомендаций //МСФО и МСА в кредитной организации .-2009.- N 1.

31. Смолякова К.В. Финансовые инструменты: раскрытие информации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2010. N 3 (99).

32. Стешина М.О., Михайлова Н.А. Совершенствование международных принципов управления банковскими рисками //Международные банковские операции.-2009.- N 4.

33. Тысячникова Н.А, Юденков Ю.Н, Внутренний контроль в кредитной организации: риск-ориентированный подход и обеспечение непрерывности банковской деятельности. Практическое пособие. М.: Издательский дом «Регламент-Медиа», 2012.

34. Тютюнник А.А. Финансовый кризис и управление рисками в банковском секторе //Финансовая газета. Региональный выпуск.-2009.-N 4.

35. Украинская И.Д. Об организации системы управления рисками//Управление в кредитной организации.-2008.- N 1.

36. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / По дред. Е.С. Стояновой. - 5-е издание, перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2009.

37. Шеремет А.Д., Щербакова Т.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке". М.: Финансы и статистика, 2012.

38. Энциклопедия финансового риск-менеджмента /Под ред. Лобанова А.А., Чугунова А.В. -- М.: Альпина Паблишер, 2010.

39. www.сbr.ru.

40. www.rating.rbc.ru.

41. www.risk24.ru/index.htm.

42. www.riskmanage.ru/biblio/study.

43. www.bankackold.ru.

Приложение 1

Банковская отчетность

Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2011 г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ОАО Банк "Аскольд"

Почтовый адрес: г. Смоленск ул. Докучаева, 5

Код формы по ОКУД 0409134

Месячная, тыс. руб.

Зам. председателя правления

Приложение 2

Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2012 г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ОАО Банк "Аскольд"

Почтовый адрес: г. Смоленск ул. Докучаева, 5

Код формы по ОКУД 0409134

Зам. председателя правления

Главный бухгалтер

М.П.

* Ряд Приложений не размещен в данной работе из-за несовпадения форматов Приложений и формата основного текстового файла.

Размещено на Allbest.ru