Оценка конкурентоспособности строительного предприятия
Необходимость повышения конкурентоспособности строительных организаций на современном этапе развития отрасли. Основы теории конкурентоспособности строительного предприятия, анализ его основных показателей. План по повышению конкурентоспособности.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.03.2014 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»
Кафедра экономики и менеджмента в строительстве
ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
Оценка конкурентоспособности строительного предприятия
(на примере ООО «Техносфера»)
Проект выполнил
студент гр.
Руководитель проекта
к.э.н., ст. преподаватель
Допускается к защите
Заведующий кафедрой
д.э.н., профессор
Санкт - Петербург 2011
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Основы теории конкурентоспособности строительного предприятия
1.2 Факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия
1.3 Анализ основных показателей конкурентоспособности предприятия
ГЛАВА II. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «ТЕХНОСФЕРА»
2.1 Краткая характеристика предприятия
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
2.3 Оценка конкурентоспособности строительного предприятия
ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «ТЕХНОСФЕРА»
3.1 План мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия
3.2 Определение эффективности предложенных мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночной экономики значительно усложнилась деятельность всех экономических субъектов, в том числе и строительных предприятий. Конкуренция заставляет предприятия активно искать и разрабатывать новые стратегические подходы к решению проблемы повышения конкурентоспособности.
На современном этапе развития строительной отрасли повышение конкурентоспособности строительных организаций является актуальной проблемой, это объясняется тем, что государство, в целях формирования рынка доступного жилья, вводит комплекс мер по развитию жилищного кредитования с одновременным увеличением объемов строительства, что резко увеличивает спрос, а значит, появляются условия для конкурентной борьбы.
Чтобы успешно конкурировать, предприятиям необходимо обновлять технологическое оборудование, усовершенствовать технологии производства, проводить маркетинговые исследования, изучать сильные и слабые стороны конкурентов, изучать внутренний и внешний рынок, выявлять свои возможности и, как итог, выпускать конкурентоспособную продукцию, позволяющую не только удержать позиции на рынке, но и занять большую его долю.
Но для достижения всех этих задач предприятию необходимо наиболее полно удовлетворять требования потребителей, а достичь этого можно при производстве качественной, конкурентоспособной продукции, способной повысить финансовое благополучие производителя. Выпускаемая продукция должна проходить исследование конкурентоспособности не только на стадии разработки и создания товара, но и на стадии реализации.
Целью дипломной работы является изучение теоретических аспектов конкурентоспособности строительных организаций и разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия, на примере ООО «Техносфера».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить основы теории конкурентоспособности строительного предприятия, а также факторы, влияющие на его конкурентоспособность;
- провести анализ основных показателей конкурентоспособности предприятия;
- проанализировать конкурентоспособность предприятия ООО «Техносфера»;
- разработать план мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия ООО «Техносфера»;
Предметом исследования в данном дипломном проекте является конкурентоспособность строительного предприятия.
Объектом исследования выбрано строительное предприятие ООО «Техносфера».
Источниками информации для исследования конкурентоспособности предприятия ООО «Техносфера» послужили бухгалтерский баланс за 2008-2010гг., организационная структура предприятия, штатное расписание предприятия на «01» января 2010г, статистические данные развития строительного рынка Санкт-Петербурга за 2008-2010 гг.
Дипломный проект состоит из введения, трех глав, заключения, 4 приложений, списка использованных источников из 45 наименований. Дипломный проект содержит 6 рисунков, 41 таблицу и 2 схемы. Общий объем основного текста 97 страниц.
ГЛАВА I. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Основы теории конкурентоспособности строительного предприятия
А.Ю. Юданов в своей работе «Конкуренция: теория и практика» утверждает, что устоявшегося и общепризнанного во всем мире определения рыночной конкуренции нет. Так, одни авторы [1] понимают конкуренцию как соперничество на каком-либо поприще между отдельными юридическими или физическими лицами, заинтересованными в достижении одной и той же цели. Другие авторы [15] под конкуренцией понимают неотъемлемое свойство рынка, эффективность функционирования которого тем выше, чем активнее конкуренция и чем лучше условия для ее проявления. Согласно [20] конкуренция - (от лат. сoncurrere - сталкиваться) - экономический процесс взаимодействия, взаимосвязи и борьбы между выступающими на рынке предприятиями в целях обеспечения лучших возможностей сбыта своей продукции, удовлетворения потребностей покупателей и получения наибольшей прибыли.
Наиболее полное определение понятия конкуренции дал доктор экономических наук, профессор Р.А. Фатхутдинов, по его мнению конкуренция - процесс соперничества субъектов по поводу реализации ими своих конкурентных преимуществ на конкретном рынке в конкретное время для одержания победы или достижения других целей в рамках законодательства либо в естественных условиях [28].
Конкуренция на строительном рынке возникает тогда, когда появляется большое количество товаров со схожими потребительскими свойствами. Суть ее заключается в стремлении предприятий удержать позиции на рынке, что достигается совершенствованием техники и технологии производства, применением научно-технических достижений и современных методов организации строительства, снижением затрат на его производство, что в совокупности позволяет повышать качество создаваемой продукции.
Фундаментом возникновения конкуренции являются человеческие потребности, которые могут быть удовлетворены с помощью определенных товаров и услуг. Именно за право удовлетворить нужды потребителей, соперничают товаропроизводители - такова центральная идея конкурентной борьбы.
Конкурентная борьба - способы поведения конкурирующих организаций на рынке с целью реализации ими конкурентных преимуществ [27].
Правильное распознавание причин, которые позволяют быть впереди конкурентов, помогает правильно понимать механизм конкуренции. В качестве таких причин выделяют цену и неценовые факторы, а также виды конкуренции, соответствующие им.
Ценовая конкуренция - это вид конкурентной борьбы, в основе которой лежит снижение цен на товары или услуги. Такая форма конкуренции, как правило, применяется крупными фирмами, производящими товар, ориентированный на массовый спрос, а также фирмами, которые появляются на рынке с новыми товарами и которые пока не могут вести борьбу за потребителя в сфере неценовой конкуренции.
Выделяют прямую ценовую конкуренцию, когда фирма-изготовитель открыто сообщает о снижении цен на товар или услугу и скрытую ценовую конкуренцию, когда на рынок выводится новый товар, потребительские свойства которого улучшены, а цена повышена незначительно.
Неценовая конкуренция - это вид конкурентной борьбы, в основе которой лежит качество продукции, технический уровень, долговечность, надежность, то есть факторы, не зависящие от цены.
При высоком уровне развития рыночных отношений, как правило, ведущую роль занимает неценовая конкуренция. Она присуща большинству рынков экономически развитых стран. Российскому строительному рынку характерна ценовая конкуренция, связано это с низкой платежеспособностью потребителей, что позволяет фирмам вести конкурентную борьбу за счет снижения цен. конкурентоспособность предприятие строительный
Также выделяют следующие виды конкуренции: совершенную, монополистическую, олигополистическую и чистую монополию (см. табл. 1.1).
Для совершенной или чистой конкуренции характерно то, что в ней участвует большое число продавцов и покупателей в борьбе за одинаковый товар или услугу, в результате чего доля таких предприятий на рынке не велика, а значит, они не имеют возможности влиять на положение на рынке. На сегодняшний день такая конкуренция встречается по ограниченному кругу товаров и услуг.
Экономисты называют такую конкуренцию совершенной из-за того, что в ней отсутствуют какие-либо ограничения и рыночное равновесие достигается выбором рыночной цены, которая удовлетворяет и продавцов и покупателей.
Монополистическая конкуренция является наиболее распространённой и возникает в том случае, если на рынке присутствует большое число продавцов, которые предлагают схожие товары, отличающиеся некоторыми особенностями, но удовлетворяющие одну и ту же потребность.
Олигополистическая конкуренция возникает тогда, когда на рынке преобладает и доминирует продукция нескольких крупных фирм, которые производят одинаковую или дифференцированную продукцию. Необходимость крупных инвестиций для развития производства делает доступ на этот рынок весьма сложным. На рынке такого типа фирмы вынуждены реагировать на каждое действие конкурентной фирмы таким же действием, либо расширением объема сопутствующих услуг за неизменную цену, но это не дает долговременного конкурентного преимущества.
Чистая монополия - это редкое явление и возникает она тогда, когда на рынке присутствует одно предприятие-монополист, предлагающее продукцию или услугу, у которых нет близких заменителей, что позволяет устанавливать уровень продажной цены в соответствии с платежеспособным спросом. Чистые монополии, как правило, существуют при поддержке государства.
Таблица 1.1
Характеристика основных видов конкуренции [17]
|
Параметры |
Виды конкуренции |
||||
|
Совершенная конкуренция |
Монополистическая конкуренция |
Олигополия |
Монополия |
||
|
Количество предприятий, производящих продукт |
Много независимых предприятий; нет контроля над рынком |
Много предприятий, производящих сходные товары и услуги |
Несколько крупных предприятий, производящих товары и услуги |
Один продукт и одно предприятие |
|
|
Контроль над ценами |
Контроля нет. Цены определяются рынком |
Влияние ограниченно возможностью замены |
Существует влияние «ценового лидера» |
Практически полный контроль |
|
|
Товарная дифференциация |
Отсутствует. Продукты не различимы по свойству и качеству |
Товары и услуги дифференцированы для сегментов рынка |
Существенна для отдельных продуктов. Мала для стандартизованных |
Отсутствует |
|
|
Уровень усилий для входа на рынок |
Относительно легкий вход и выход. |
Относительно легкий вход и выход. |
Трудных вход, часто требующий больших инвестиций |
Очень трудный вход и выход |
Конечная цель любого предприятия - достижение определенных результатов в конкурентной борьбе, базирующихся на закономерном итоге систематических и комплексных усилий, зависящих от конкурентоспособности товаров и услуг предприятия, т.е. от того, насколько они лучше по сравнению с аналогами - продукцией и услугами других предприятий. Таким образом, конкуренция является движущей силой развития объектов и субъектов рынка [30].
С развитием конкуренции на всех рынках возрастает интерес к вопросам управления конкурентоспособностью предприятия.
Конкурентоспособность предприятия - это относительная характеристика, которая выражает степень отличия развития данной организации от конкурентов по степени удовлетворения своими товарами потребностей людей. Конкурентоспособность организации характеризует возможности и динамику ее приспособления к условиям рыночной конкуренции [15].
Границы понятия конкурентоспособности непрерывно расширяются, переходят в итоге от конкурентоспособности товара к конкурентоспособности фирмы, отрасли и даже государства. В настоящее время конкурентоспособность формируется на следующих уровнях экономической системы (снизу вверх):
1. Конкурентоспособность страны
2. Конкурентоспособность экономики
3. Конкурентоспособность отрасли
4. Конкурентоспособность фирмы
5. Конкурентоспособность товара
Между этими уровнями экономической системы происходит тесная взаимосвязь. Другими словами, категории конкурентоспособности товара, предприятия, региона являются взаимосвязанными, взаимозависимыми: конкурентоспособность фирмы является основой конкурентоспособности ее товаров, конкурентоспособность экономической среды региона является основой конкурентоспособности предприятий данного региона [36].
Конкурентная борьба всегда ведется с целью достигнуть определенного конкурентного преимущества, которое позволит занять на рынке надежную конкурентную позицию.
В экономической литературе конкурентные преимущества часто сравнивают с конкурентоспособностью, что, по мнению Г.Л. Азоева в работе [1] имеет под собой веские основания, так как смысл конкурентоспособности чаще всего трактуется как способность опережать соперников в достижении поставленных экономических целей. Но между этими понятиями имеется и причинно-следственное различие, так как конкурентоспособность есть результат, определяющий наличие конкурентных преимуществ, без которых невозможна сама конкурентоспособность.
Конкурентное преимущество - это эксклюзивная ценность, которой обладает организация и которая дает ей превосходство перед конкурентами [26]. Конкурентные преимущества имеют различные формы проявления, которые можно сгруппировать в виде классификационной структуры (см. приложение 1).
Классификация конкурентных преимуществ по характеру источника является наиболее важным критерием классификации. В этой группе содержатся десять основных видов конкурентных преимуществ:
1. Конкурентные преимущества, основанные на экономических факторах. К ним относятся: экономический потенциал предприятия, стимулирующая политика правительства, факторы, стимулирующие спрос, опыт, масштаб производства, возможность изыскания источников финансирования.
2. Конкурентные преимущества, основанные на нормативно-правовых актах действуют, опираясь на законы, постановления и другие нормативно-правовые документы.
3. Конкурентные преимущества структурного характера определяются главным образом: высоким уровнем интеграции процесса производства и реализации в компании, что позволяет реализовать преимущества внутрикорпоративных связей в виде трансфертных внутренних цен, доступа к совокупным инвестиционным, сырьевым, производственным, инновационным и информационным ресурсам, общей сбытовой сети [1].
4. Конкурентные преимущества, вызванные административными мерами, проявляются тогда, когда возникают ограничения со стороны органов государственной и муниципальной власти: в выдаче лицензий, патентов, при регистрации предприятий и т.п.
5. Конкурентные преимущества, определяемые уровнем развития инфраструктуры рынка возникают по разным причинам: при развитии средств коммуникации, открытости трудовых рынков, инвестиционных товаров, развития служб по оказанию информационных, аудиторских и др. услуг и пр.
6. Технические (технологические) конкурентные преимущества возникают при высоком уровне развития науки и техники, при использовании сырья, машин и оборудования с особыми техническими характеристиками в производстве товара и услуг.
7. Конкурентные преимущества, основанные на информированности, возникают при наличии обширной и достоверной информации о покупателях, поставщиках, конкурентах и пр.
8. Конкурентные преимущества, основанные на географических факторах, возникают у предприятий, имеющих выгодное географическое расположение.
9. Конкурентные преимущества, основанные на демографических факторах, возрастают при положительном изменении спроса на продукцию, связанную с увеличением численности целевой группы населения, с миграцией, с изменением возрастного состава населения и пр.
10. Конкурентные преимущества неправового характера возникают при использовании недобросовестной конкуренции, при неисполнении своих обязанностей представителями федеральных и местных органов власти, коррупции, действий криминальных структур и пр.
Следующим по важности критерием классификации конкурентных преимуществ является инициатор, который определяет возникновение конкурентных преимуществ (факторы и субъекты), к которым относятся:
? конъюнктура рынка;
? государственная политика в области регулирования конкуренции;
? деятельность конкурентов и непосредственно предприятия;
Конкурентные преимущества могут иметь разный уровень иерархии и относиться к товару, предприятию, отрасли, экономике в целом, основываться на ценовых и неценовых факторах, быть долгосрочными, среднесрочными и краткосрочными, устойчивыми и нестабильными, уникальными и имитируемыми и т.д. [1]
1.2 Факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия
В настоящее время существует тенденция увеличения конкуренции на строительном рынке. Это связано с появлением все большего количества товаров-аналогов, которые оцениваются потребителем не только с точки зрения платежеспособности, но и по степени удовлетворения потребностей.
Тяжелой задачей в управлении строительным предприятием является отслеживание и своевременная реакция на требования покупателей. Но для достижения высокой конкурентоспособности предприятию требуется не только знать потребности покупателя, но и изучить все возможные факторы, которые могут оказать прямое или косвенное влияние на деятельность организации, а также определить относительную важность этих факторов.
Фактор конкурентоспособности - непосредственная причина, наличие которой необходимо и достаточно для изменения одного или нескольких критериев конкурентоспособности [14].
Изучение литературных источников показало, что авторы по-разному обосновывают комплекс факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятий. Все эти факторы можно сгруппировать в таблицу (см. табл. 1.2).
По мнению М. Портера все факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия необходимо разделять на несколько типов.
Во-первых, на основные и развитые. Основные (природные) факторы - это те, что появились вследствие влияния природы или стали результатом длительного исторического развития. К таким факторам относятся: географическое положение, климат, дороги, природные ресурсы. Как правило, стране такие факторы достаются задаром. Развитые (искусственные) факторы - это факторы, которые государство приобретает путем усиленных затрат. К ним относятся: квалифицированные кадры, высокотехнологичное производство, современная инфраструктура.
Во-вторых, на общие и специализированные. Общие факторы это те, которые применяются для производства различной продукции в широком спектре отраслей. К ним относятся: дебетный капитал, система автомобильных дорог, персонал с высшим образованием, технология получения электричества. Специализированные факторы - те, которые применяются для производства ограниченного вида товара или которые можно использовать в какой-то одной отрасли. К таким факторам относятся: узкоспециализированный персонал, венчурный капитал.
Также, как Р.А. Фатхутдинов многие авторы, изучающие конкурентоспособность, предлагают разделить все многообразие факторов на внешние и внутренние, которые могут воздействовать как в сторону повышения конкурентоспособности предприятия, так и в сторону уменьшения.
Внешние факторы - это организационные, экономические и социальные отношения, позволяющие выпускать продукцию, которая по ценовым и неценовым характеристикам более привлекательна в сравнении с товарами-конкурентами. Предприятие может осуществлять лишь косвенное воздействие на внешние факторы, т.к. они лежат за пределами ее влияния.
Таблица 1.2
Классификация факторов конкурентоспособности [15]
|
Признак классификации |
Факторы |
|
|
1. Сфера действия |
1.1. Макроэкономические 1.2. Мезоэкономические (отраслевые) 1.3. Микроэкономические |
|
|
2. Происхождение |
2.1. Основные (природные) 2.2. Развитые (искусственные) |
|
|
3. Специализация |
3.1. Общие 3.2. Специализированные |
|
|
4. Этапы обеспечения |
4.1. Производственные 4.2. Сбытовые 4.3. Сервисные 4.4. Рыночные |
|
|
5. Социально-экономическая природа |
5.1. Ресурсы 5.2. Инфраструктура |
|
|
6. Интенсивность воздействия |
6.1. Малозначительные 6.2. Значительные 6.3. Очень значительные |
|
|
7. Характер воздействия |
7.1. Положительные (благоприятные) 7.2. Отрицательные (неблагоприятные) |
Всю внешнюю среду организации принято подразделять на внешнюю среду прямого и косвенного воздействия, а внешние факторы, соответственно, на прямые и косвенные.
Факторы прямого воздействия оказывают непосредственное влияние на деятельность организации. К таким факторам относятся: потребители, поставщики, конкуренты, реализация законодательных актов, непосредственно влияющих на деятельность организации.
1. Потребители. Из всего многообразия внешних факторов прямого воздействия именно потребители оказывают самое сильное влияние на деятельность предприятия. От покупательского спроса зависит, сможет ли фирма возместить затраты, получить выручку и, следовательно, повысить конкурентоспособность предприятия в целом. Не меньшую роль в воздействии на товаропроизводителя играют всевозможные ассоциации и объединения потребителей, в чьей власти находится не только спрос, но и имидж фирм.
2. Конкуренты. Не менее важную роль в деятельности фирмы играют конкуренты. Именно они определяют, какой товар и по какой цене можно реализовывать.
Фирмы конкурируют не только за рынки сбыта, но также и за трудовые ресурсы, сырьевые рынки, право использовать и внедрять в производство современные достижения науки и техники.
3. Поставщики. К поставщикам обычно относят:
? поставщиков оборудования, сырья, материалов, комплектующих.
Такие поставщики влияют на фирму сроками поставки, качеством материалов, зависимостью от цен и пр.
? поставщиков финансовых услуг и капитала.
Здесь отражается зависимость от взаиморасчетов с поставщиками, условий займов и кредитов с банками, страховых услуг и т.д.
4. Законы и государственные органы.
Государство оказывает на предприятия как прямое воздействие, посредством определенных законодательных актов, так и косвенное, прежде всего через налоговую систему, государственную собственность и бюджет. Так, например, понижение ставки налогов может положительно повлиять на развитие той отрасли, для которой они были снижены. И наоборот, высокие налоговые ставки сдерживают развитие предприятий, заставляют скрывать доходы. Таким образом, государство, посредством налогов, осуществляет управление развитием нужных направлений в экономике.
5. Собственники, как и форма собственности, оказывают самое большое влияние на фирму.
Эффективность деятельности собственников обуславливается тем, каким образом организована и складывается их совместная деятельность в процессе исполнения своих прав и обязанностей, т.е. деятельности как собственников.
Внешние факторы косвенного воздействия не оказывают прямого влияния на деятельность организации, но, тем не менее, сказываются на ней.
К таким факторам относятся:
1. Экономическое окружение.
Этот фактор, прежде всего, характеризуется состоянием экономики и развития страны, так как они оказывают влияние на спрос ресурсов, товаров и услуг.
2. Политическое окружение.
К факторам политического окружения относят всевозможные факторы государственного и законодательного уровня: налоговое, антимонопольное, патентное законодательство, денежно-кредитная политика и пр.
3. Технологическое окружение.
Технологическое окружение одновременно выступает в роли внешнего и внутреннего фактора. В качестве внешнего фактора к технологическому окружению относят уровень научно-технического развития, а использование предприятиями достижений научно-технического прогресса с целью увеличения эффективности деятельности выступает как внутренний фактор.
4. Социально-культурное окружение.
К факторам социально-культурного окружения относят демографическое состояние в стране, регионе, отношение предприятия с местным населением и пр. Данный вид факторов формирует спрос населения, имидж компании, уровень заработной платы, трудовые отношения и пр.
5. Международное окружение.
В первую очередь факторы международного окружения оказывают влияние на фирмы, осуществляющие свою деятельность на международном рынке. К таким факторам относят экономическую, политическую, маркетинговую, социокультурную, экологическую ситуацию в мире.
К внутренним факторам, влияющим на конкурентоспособность предприятия, относятся:
1. Конкурентоспособность производимой продукции.
2. Качество продукции и услуг.
3. Наличие эффективной маркетинговой стратегии.
4. Уровень менеджмента и управление персоналом.
5. Уровень эффективности организационной структуры и пр.
Предприятие может осуществлять прямое воздействие на внутренние факторы, т.е. непосредственно влиять на них.
В настоящее время большинство сегментов рынка чрезмерно насыщены товарами, вследствие чего происходит усиление конкуренции между производителями. Товар - это ключевой элемент, который всегда был объектом конкурентной борьбы между товаропроизводителями.
Под конкурентоспособностью товара подразумевается оцененное потребителем превосходство его по качеству и цене над аналогами в определенный момент времени, в конкретном сегменте рынка достигнутое без ущерба производителю [35].
Главной задачей любого производителя является обеспечение конкурентоспособности товара, так как если он не конкурентоспособен, то есть не отвечает по качеству и цене требованиям потребителей, то никакие дополнительные меры не смогут улучшить его положение на рынке. Именно поэтому важной функцией производителя является обеспечить конкурентоспособность выпускаемого товара.
Важно помнить, что конкурентоспособность товара во многом зависит от качества его изготовления, а значит качество - это еще один важный фактор, который оказывает сильное влияние на конкурентоспособность предприятия в целом. Качество продукции отражает такие свойства как надежность, долговечность, простота использования, послегарантийное обслуживание и такие не менее важные свойства как соответствие ГОСТ, стандартам, наличие сертификатов и пр.
Под качеством продукции понимают целостную совокупность ее потребительских свойств, обуславливающих степень пригодности данной продукции удовлетворять определенные потребности в соответствии с ее назначением в фиксированных условиях потребления [8].
Качество продукции закладывается на этапе его разработки и обеспечивается на этапе производства. Оно представляет собой относительное понятие, которое основано на сравнении показателей качества оцениваемой продукции и аналогичного продукта конкурента.
Для того, чтобы начать производить какую-либо продукцию, необходимо изучить потребности рынка, что обеспечивает стратегический маркетинг.
Стратегический маркетинг по существу представляет собой постоянный и систематический анализ потребностей рынка, выводящий на разработку эффективных товаров, предназначенных для конкретных групп покупателей и обладающих особыми свойствами, отличающими их от товаров-конкурентов и таким образом создающими изготовителю устойчивое конкурентное преимущество [13].
Важным элементом стратегического маркетинга является потребность. Потребитель не столько нуждается в товаре, сколько решает с его помощью возникающие проблемы, т.е. платит за удовлетворение потребности, а не за товар. Поэтому оценивают эффективность стратегического маркетинга с помощью единственного критерия - удовлетворенность потребителя.
Постоянно развивающийся рынок требует все более высокого уровня конкурентоспособности предприятия, которая во многом зависит от эффективности менеджмента. Перед руководителями, специалистами и менеджерами постоянно возникают все новые и новые вопросы в управлении предприятием, решение которых в короткий срок позволит обеспечить эффективное и быстрое развитие предприятия.
По данным мировых исследований: развитие рынков и технологий настолько стремительно, что каждые пять лет количество информации удваивается. Компания, в современных условиях, не может достичь новых результатов, отработав один раз и навсегда политику своих действий [40].
Поэтому конкурентное преимущество фирмы заключается в постоянном и систематическом обучении персонала. Это в конечном итоге обеспечивает постоянное обновление методов работы и повышение эффективности деятельности. Обучение ведет к усовершенствованию предприятия.
Управление персоналом приобретает все большее значение как фактор повышения конкурентоспособности и успешного, перспективного развития предприятия [45].
Не менее важную роль в борьбе за конкурентоспособность предприятия играет уровень эффективности его организационной структуры.
Организационная структура - логические соотношения уровней управления и функциональных областей, организованные таким образом, чтобы обеспечить эффективное достижение целей [16].
Оценка эффективности организационной структуры не может быть произведена по какому-то одному показателю, так как с одной стороны, необходимо учитывать обеспечивается ли достижение структурой организации поставленных перед ней производственно-хозяйственных целей, с другой - насколько ее функционирование и внутреннее построение адекватны объективным требованиям к их содержанию, организации и свойствам.
При сравнении разнообразных вариантов организационных структур конечным критерием эффективности будет наиболее устойчивое и полное достижение целей, поставленных перед организацией.
Из всего этого следует, что оптимизация организационной структуры - это приведение структуры предприятия, его взаимодействий с рынком и внутренних взаимодействий в состояние, способствующее максимально эффективному достижению целей предприятия в рамках принятых стратегий [41].
В данной работе были рассмотрены лишь факторы, оказывающие наиболее сильное воздействие на деятельность предприятия. Классификаций факторов существует огромное количество, и все их многообразие показывает, как остра проблема повышения конкурентоспособности предприятия и удержания его позиций на рынке.
1.3 Анализ основных показателей конкурентоспособности предприятия
Невозможно провести оценку деятельности организации и ее экономической эффективности по какому-то одному показателю. Разнообразие показателей обусловливается большим количеством свойств и признаков всевозможных видов производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности фирм, но ни один из них не может использоваться в качестве универсального показателя, по которому с уверенностью можно было бы судить о высоких достижениях или провалах в деятельности фирмы. Поэтому на практике применяют систему показателей, основанных на данных бухгалтерской и статистической отчетности предприятия.
К показателям использования основных фондов относятся: фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность труда и рентабельность фондов.
Фондоотдача - это показатель эффективности использования основных фондов, рассчитывается как отношение годового выпуска продукции к среднегодовой стоимости основных средств. Фондоотдача показывает, какой объем СМР выполнен в денежном выражении в расчете на один рубль стоимости основных средств. Фондоотдача является важным показателем эффективности использования основных производственных фондов.
Фондоемкость - это показатель, обратный фондоотдаче, показывает сколько основных средств в денежном выражении приходится на один рубль стоимости выполненной продукции.
Эффективность использования основных фондов характеризуется повышением фондоотдачи и, соответственно, снижением фондоемкости, что приводит к экономии капитальных вложений и повышению конкурентоспособности предприятия.
Фондовооруженность труда - это отношение стоимости основных средств к численности работников, характеризует уровень обеспеченности работников средствами производства. Важным показателем повышения производительности труда и эффективности использования основных средств является рост фондовооруженности.
Увеличение размеров выпуска производства в более короткие сроки без привлечения дополнительных капитальных вложений свидетельствует о повышении уровня эффективности использования основных производственных фондов.
Рентабельность фондов (фондорентабельность) - определяется отношением прибыли к стоимости основных средств, характеризует величину прибыли, приходящейся на один рубль фондов.
К показателям использования оборотных средств относятся:
1. коэффициент оборачиваемости
2. длительность одного оборота
3. материалоемкость продукции
4. материалоотдача продукции
Коэффициент оборачиваемости является важнейшим показателем эффективности использования оборотных средств на предприятии, он представляет собой отношение выручки от реализации продукции к среднегодовой стоимости оборотного капитала. Этот коэффициент показывает количество оборотов, совершенное оборотными средствами за рассматриваемый период.
Эффективность использования оборотных средств будет тем выше, чем выше будет коэффициент оборачиваемости, так как будет больше производиться продукции на один рубль оборотных средств.
Длительность оборота рассчитывается как отношение продолжительности календарного периода к коэффициенту оборачиваемости за определенный период.
Если наблюдается снижение продолжительности кругооборота, то происходит высвобождение части оборотных средств из оборота. При увеличении продолжительности кругооборота происходит обратное, появляется необходимость в дополнительных средствах.
Для обеспечения бесперебойной работы организации необходимо полностью покрывать потребность в материальных ресурсах источниками покрытия. Они могут быть внешними, поступающими от поставщиков, и внутренними, появляющимися в результате применения достижений научно-технического прогресса, сокращения отходов производства, применения вторичного сырья.
Для характеристики эффективности использования материальных ресурсов применяют показатели материалоемкость и материалоотдача продукции.
Материалоемкость продукции, или удельный расход материала на продукцию - это отношение стоимости затраченных материальных ресурсов или материальных затрат к стоимости выполненной продукции. Этот показатель указывает какое количество материальных затрат нужно произвести для изготовления единицы продукции.
Материалоотдача продукции - это обратный показатель материалоемкости, который рассчитывается как отношение объема выпущенной продукции в денежном выражении на сумму материальных затрат. Материалоотдача показывает, сколько выпущено продукции с каждого рубля израсходованных материальных ресурсов, то есть характеризует отдачу материалов.
Эффективное управление деятельностью строительного предприятия основывается на знании текущей экономической ситуации, тенденции в изменении основных производственно-экономических показателей, на комплексном анализе использования производственных (трудовых, материальных, основных производственных фондов) и финансовых ресурсов. Задачами экономического анализа является систематическое изучение влияние отдельных факторов на ход строительной деятельности и оценка ее результатов, выявление неиспользованных резервов и предупреждение потерь в строительстве, анализ и оценка эффективности инвестиционных решений [7].
При оценке финансового состояния предприятия проводят анализ таких наиболее важных показателей, как:
? анализ финансовой устойчивости предприятия;
? анализ платежеспособности;
? анализ ликвидности баланса;
Существует два источника финансирования деятельности предприятия: внутренний (собственный капитал) и внешний (заемный и привлеченный капитал). При внутреннем финансировании в качестве источников выступают собственные средства и чаще всего амортизационные отчисления и чистая прибыль.
К заемным источникам финансирования относятся кредиты, займы, лизинг, т.е. средства, которые предоставляются предприятию сторонними организациями на условии возвратности и платности.
Для анализа финансовой устойчивости предприятия используют различные коэффициенты, основными из которых являются:
? коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
? коэффициент прогноза банкротства;
? коэффициент автономии;
? коэффициент имущества производственного назначения;
? коэффициент маневренности собственных средств;
? коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов;
? коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования.
Все вышеуказанные коэффициенты, их характеристики, формулы расчета и рекомендуемые критерии представлены в приложении 2.
Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия дает необходимую информацию для принятия решения о рациональности привлечения дополнительных заемных средств.
Платежеспособность - это способность предприятия имеющимися денежными средствами погашать свои обязательства. Выделяют следующие виды платежеспособности: текущую, сложившуюся на данный момент времени и перспективную, которая ожидается в дальнейшем.
Текущая платежеспособность характеризует наличие у предприятия денежных средств, в количестве, обеспечивающем незамедлительное погашение задолженности.
Перспективная платежеспособность характеризует способность предприятия погашать задолженность в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе, что гарантируется договоренностью по обязательствам и платежным средствам в течение прогнозного периода.
Платежеспособность предприятия может быть проанализирована с помощью показателей ликвидности.
Ликвидность баланса - характеризует степень покрытия обязательств предприятия активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения платежных обязательств [7].
Ликвидность баланса характеризует степень платежеспособности организации. Основным показателем ликвидности является формальное превышение стоимости оборотных активов над краткосрочными пассивами и чем больше это превышение, тем благополучнее финансовое состояние предприятия.
В зависимости от скорости превращения активов в денежные средства, то есть от их ликвидности, выделяют следующие группы:
А1 - наиболее ликвидные активы - это денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги).
А2 - быстро реализуемые активы - к ним относятся: дебиторская задолженность сроком погашения до 12 месяцев, прочие оборотные активы.
A3 - медленно реализуемые активы - это долгосрочные финансовые вложения и запасы, за исключением расходов будущих периодов, НДС, дебиторская задолженность выше 12 месяцев.
А4 - труднореализуемые активы - сюда относится раздел внеоборотные активы, за исключением статей данного раздела, указанных в предыдущей группе.
Пассивы баланса объединяются по уровням срочности их оплаты:
П1 - наиболее срочные обязательства - это краткосрочная кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы.
П2 - краткосрочные пассивы - краткосрочные заемные средства и краткосрочные кредиты.
ПЗ - долгосрочные пассивы - заемные средства и долгосрочные кредиты, расчеты по дивидендам, доходы будущих периодов.
П4 - постоянные (устойчивые) пассивы - это собственный капитал и резервы предприятия.
Чтобы определить ликвидность баланса, необходимо соотнести итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс будет считаться абсолютно ликвидным, если выполняются неравенства:
А1 ? П1; А2 ? П2; АЗ ? ПЗ; A4 ? П4.
Если хотя бы одно из первых трех неравенств не выполняется, то имеет место нарушение ликвидности баланса. Последний показатель, четвертый, носит балансирующий характер, его выполнение указывает на наличие у организации собственных оборотных средств.
В анализе платежеспособности важнейшими показателями, широко применяемыми на практике, характеризующими платежеспособность предприятия, являются следующие коэффициенты ликвидности:
? коэффициент текущей ликвидности;
? коэффициент быстрой ликвидности;
? коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) - показатель платежеспособности предприятия, характеризующий способность оборотных пассивов покрывать оборотные активы, используется при оценке способности организации погашать краткосрочные обязательства.
Коэффициент быстрой (промежуточной или срочной) ликвидности - показатель платежеспособности, характеризует способность предприятия оборотными активами погашать краткосрочные обязательства.
Коэффициент абсолютной ликвидности - показатель платежеспособности, характеризующий способность предприятия погашать краткосрочные обязательства наиболее ликвидной частью оборотных средств (краткосрочными финансовыми вложениями, денежными средствами, средствами на расчетных).
ГЛАВА II. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «Техносфера»
2.1 Краткая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Техносфера» является одним из представителей строительного рынка и ведет свою деятельность с 15.01.2001 года.
Предприятие ООО «Техносфера» имеет круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке и указание на место его нахождение, фирменные бланки и штампы с наименованием, собственную эмблему.
Органами управления Общества являются:
? общее собрание участников Общества;
? генеральный директор.
Высшим органом Общества является Общее собрание участников, которое проводится ежегодно.
При регистрации предприятия, учредителями Общества был назначен генеральный директор, который осуществляет управление деятельностью и имеет право:
а) без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы и совершать сделки;
б) выдавать доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
в) издавать приказы о назначении на должность работников общества, их переводе и увольнении, поощрять и налагать дисциплинарные взыскания;
г) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным Законом и Уставом предприятия к компетенции Участника Общества.
Основной целью деятельности предприятия является, как и других представителей стройиндустрии, расширение рынка строительных услуг с целью получения прибыли.
Первоначально «Техносфера» занималась узкоспециализированной деятельностью: обследованием и реконструкцией объектов гражданского назначения. Позднее, после накопления производственной мощности и достаточного опыта, предприятие начало деятельность в качестве субподрядной организации по возведению монолитных железобетонных конструкций.
Постепенно деятельность предприятия расширялась и увеличивалась, и на сегодняшний день главным направлением деятельности компании является генеральный подряд, куда входит строительство не только жилых домов, но и многофункциональных комплексов, промышленных объектов, а также инженерная подготовка территорий.
Осуществляя деятельность по строительству новых объектов, компания применяет современные материалы и оборудование, развивает и расширяет собственные производственные базы.
К настоящему времени компания имеет значительный опыт работ в данной области и осуществляет реализацию следующих направлений деятельности:
? подготовка строительной площадки;
? земельные работы;
? обеспечение строящихся объектов необходимыми механизмами и автотранспортом,
? строительство из монолитного железобетона новых зданий и сооружений любой сложности;
? реконструкция зданий с устройством перекрытий из монолитного железобетона;
? устройство мансард на зданиях;
? капитальный ремонт перекрытий зданий старого фонда;
? продажа квартир в строящихся домах;
? юридическое сопровождение и оформление документов, прочие операции с недвижимостью;
? осуществление функций заказчика при выполнении строительно-монтажных работ;
? индивидуальное проектирование и строительство жилых домов;
? выполнение функций генерального подрядчика при производстве строительно-монтажных работ;
? монтаж технологического оборудования;
? пусконаладочные работы;
? контроль качества выполняемых строительно-монтажных работ;
За время своего существования компании удалось создать штат сотрудников, состоящий из высококвалифицированных специалистов и прошедших многолетнее обучение на объектах ООО «Техносфера» мастеров и рабочих. Штатное расписание предприятия представлено в Приложении 3.
Организационной структурой управления предприятия является линейно-функциональная структура, которая представлена на схеме 2.1.
Схема 2.1. Организационно-управленческая структура ООО «Техносфера».
Организационно-управленческая структура содержит все необходимые для деятельности предприятия службы и подразделения служб, которые непосредственно организуют все текущую деятельность и развитие Общества.
Руководителем подготовки строительства и выполнения строительно-монтажных работ является директор по строительству, который находится в непосредственном подчинении у генерального директора. В функции данного отдела входит:
? выполнение строительно-монтажных работ и взаимодействие с подрядными организациями;
? контроль за соблюдением установленных сроков и норм продолжительности строительства объектов;
? участие в разработке ежегодных и долгосрочных программ строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов;
? обеспечение полноты и качества выдачи проектному отделу организации исходных данных для проектирования;
? обеспечение необходимым технологическим и инженерным оборудованием, изделиями, материалами и пр.;
Обеспечением предприятия проектно-сметной документацией и всей сопутствующей документацией занимается проектный отдел, в подчинении у которого находятся главные архитекторы проектов и главные специалисты. В функции отдела входит:
? разработка проектной документации;
? приведение проектной документации к стандарту, ее утверждение;
? представление проектной документации для финансирования;
? представление отчетов о ходе выполнения проектов, контроль их выполнения;
? разработка отчетной документации по проектам, сбор, хранение и структурирование отчетной документации;
Разработкой стратегии развития, планированием увеличения стоимости предприятия, а также обеспечением его денежными средствами занимается финансовый директор, в подчинении у которого находится бухгалтерия. Помимо перечисленного, в функции финансового директора входит:
? управление финансовыми потоками предприятия;
? информационное обеспечение специалистов и служащих предприятия;
? бюджетный и управленческий контроль;
? оформление договоров;
? составление сметной документации;
? планирование и координация деятельности предприятия;
? обеспечение эффективности деятельности предприятия и пр.
Контроль и технический надзор за строительством и за качеством строительно-монтажных работ, а также за соответствием объема и стоимости выполняемых работ проектам и сметным расчетам и пр. обеспечивает директор по качеству, в подчинении которого находится служба технического надзора.
Результатами эффективной реализации планов являются высокие показатели прибыли, что свидетельствует о возрастании объема продаж, увеличение основных средств предприятия, а как следствие увеличение строительно-монтажных работ и штата сотрудников.
Но для достижения всех этих результатов необходимо разрабатывать стратегии развития предприятия, составлять долгосрочные и среднесрочные планы и программы, исследовать внешнюю и внутреннюю среды предприятия и выявлять возникающие проблемы.
Исходными данными для выявления проблем являются сведения о состоянии и функционировании предприятия, а значит необходимо проанализировать результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
От способности обеспечивать свою деятельность не только за счет собственных, но и за счет заемных и привлеченных средств, зависит эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Посредством анализа финансового состояния можно определить в какой степени предприятие может финансировать свою деятельность.
Финансовое состояние характеризуется:
1. Обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для функционирования предприятия.
2. Размещением финансовых ресурсов.
3. Платежеспособностью.
4. Финансовой устойчивостью.
5. Эффективным использованием финансовых ресурсов и деловой активностью [7].
Бухгалтерская отчетность является информационной базой для проведения финансового анализа, с помощью нее оценивают текущее состояние предприятия и выявляются проблемы управления финансово-хозяйственной деятельностью.
Для проведения финансового анализа состояния ООО «Техносфера» будут использоваться следующие формы бухгалтерской отчетности (Приложение 4):
- Форма № 1 «Бухгалтерский баланс».
- Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках».
Чтобы произвести анализ баланса, необходимо составить аналитическую таблицу исходных данных (Табл. 2.1).
Оценка актива баланса включает: анализ изменения в составе актива баланса, абсолютное и относительное изменение отдельных статей актива, выявление тенденции в динамике статей актива, анализ изменения структуры актива баланса.
Таблица 2.1
Аналитическая таблица исходных данных для анализа баланса, тыс. руб.
|
АКТИВ |
Строка |
На нач. 2008 года |
На кон. 2008 года / на нач. 2009 |
На кон. 2009 года / на нач. 2010 |
На кон. 2010 года |
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|||||
|
Основные средства |
120 |
709 |
931 |
1033 |
1290 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
472923 |
532294 |
502331 |
897947 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
29008 |
30582 |
33375 |
4035 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
502640 |
563807 |
536739 |
903272 |
|
|
II. Оборотные активы |
|
|||||
|
Запасы |
210 |
160600 |
17165 |
30706 |
20552 |
|
|
В том числе |
||||||
|
сырье, материалы |
211 |
546 |
541 |
537 |
537 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
143801 |
5 |
5 |
15 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
10677 |
15499 |
10282 |
12915 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
4284 |
0 |
3200 |
0 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
1292 |
1120 |
16682 |
7085 |
|
|
Налог на добавленную стоимость |
220 |
611 |
21520 |
22788 |
64389 |
|
|
Дебиторская задолженность (долг.) |
230 |
1225 |
1427 |
790 |
0 |
|
|
Дебиторская задолженность (кратк.) |
240 |
638992 |
622492 |
536423 |
231311 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
0 |
5116 |
|||
|
в том числе начисленные инвестиционные условия |
241 |
0 |
473113 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
125504 |
13058 |
105719 |
47182 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
2357 |
19593 |
22246 |
3217 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
929289 |
695255 |
718672 |
366651 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
1431929 |
1259062 |
1255411 |
1269923 |
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|||||
|
Уставной капитал |
410 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
50 |
50 |
50 |
50 |
Подобные документы
Теоретические аспекты конкурентоспособности строительных предприятий. Разработка рекомендаций по повышению конкурентоспособности предприятия, на примере строительного предприятия ООО "Центрстрой". Методики расчета показателей конкурентоспособности.
дипломная работа [622,9 K], добавлен 05.06.2010Теоретические основы управления конкурентоспособностью предприятия. Понятие и сущность конкурентоспособности фирмы, факторы, на нее влияющие, методика ее оценки. Анализ конкурентоспособности предприятия ОАО "БМФ", динамика его экономических показателей.
дипломная работа [364,1 K], добавлен 19.02.2010Понятие конкурентоспособности, а также факторы ее определяющие. Экономические аспекты конкурентоспособности. Методы оценки конкурентоспособности предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Борисовский мясокомбинат".
курсовая работа [1,0 M], добавлен 23.12.2012Понятие конкурентоспособности, методические подходы к управлению конкурентными преимуществами организации. Оценка конкурентоспособности предприятия на примере ОАО "Ингосстрах". Разработка практических рекомендаций по повышению конкурентоспособности.
курсовая работа [71,2 K], добавлен 30.06.2012Отраслевые особенности развития рынка упаковки. Оценка конкурентоспособности предприятий в системе менеджмента. Анализ внешней среды организации, основных показателей финансово-хозяйственной деятельности. Совершенствование политики конкурентоспособности.
курсовая работа [159,2 K], добавлен 17.08.2011Понятие и сущность, методы оценки конкурентоспособности организации. Модель Портера. Оценка конкурентоспособности ООО "Ачинского завода железобетонных конструкций". Анализ основных экономических показателей. Оценка деловой активности и макроокружения.
дипломная работа [403,4 K], добавлен 11.05.2014Роль инноваций в реализации программ по повышению конкурентоспособности организаций. Мероприятия инновационного менеджмента в данном процессе, оценка их практической эффективности. Оценка конкурентоспособности организации после реализации инноваций.
презентация [160,5 K], добавлен 23.06.2015Определение и уровни конкурентоспособности промышленного предприятия. Маркетинг промышленного предприятия: конкурентные стратегии и преимущества предприятия. Оценка конкурентоспособности предприятия ООО "Стоун-Сервис-Нева" и рекомендации по ее повышению.
курсовая работа [259,2 K], добавлен 07.11.2008Специфика развития туристских организаций в России и за рубежом. Особенности конкурентоспособности в сфере туризма. Оценка конкурентоспособности туристских организаций ЗАО "Спутник" и ООО "Котрес", разработка путей и мероприятий по ее повышению.
курсовая работа [180,7 K], добавлен 11.03.2011Понятие и сущность стратегии фирмы. Особенности управления конкурентоспособностью туристского предприятия. Анализ основных экономических показателей и оценка конкурентоспособности предприятия ТОО "Real-RS". Рекламная деятельность и PR-инструменты фирмы.
дипломная работа [660,9 K], добавлен 27.10.2015
