В связи с этим, решение поставленных задач в области правового регулирования корпоративного управления будет лишь первым шагом в поступательном движении к новым формам взаимодействия в обществе, основанным на доверии, где рекомендации и кодексы корпоративного поведения имели бы силу законов.

В рамках данной работы рассмотрен ряд существующих методик оценки эффективности корпоративного управления. На основе обобщенных критериев оценки состояния корпоративного управления был осуществлен анализ кредитных организаций Краснодарского края. По результатам проведенного анализа, в работе региональным банкам предложены пути совершенствования корпоративного управления:

Акционерам и менеджерам кредитных организаций активно внедрять международные принципы корпоративного управления.

Внести изменения в учредительные документы в части необходимости принятия «Положения об органах управления», которое детально разграничит полномочия членов совета директоров.

Уделять особое внимание стандартам поведения и этическим принципам совета директоров и менеджмента. Внедрить правила корпоративного поведения.

Разработать и утвердить стратегический и оперативные планы развития с учетом основных корпоративных ценностей, обеспечив своевременное доведение этих планов до персонала и иных представителей заинтересованных сторон.

Формализовать процедуру оценки работы членов совета директоров и менеджмента, установив при этом непосредственную связь между достижением долгосрочных стратегических целей банка и вознаграждением, получаемым руководством.

Увеличить в составе членов совета директоров долю независимых директоров, обладающих профессиональными знаниями, создав тем самым условия для объективной оценки результатов деятельности исполнительных органов и для принятия обоснованных решений в интересах всех акционеров банка.

Создать постоянно действующие комитеты при советах директоров: комитет по управлению рисками, комитет по аудиту.

Обеспечить согласно внутреннему положению «Об информационной политике» должный уровень прозрачности кредитной организации.

Уделять особое внимание процессу перехода на международные стандарты финансовой отчетности.

Обеспечить соблюдение принципа равенства акционеров и проводить коммерческие операции с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях.

Совету директоров шире использовать возможности независимого внешнего аудита.

Существенно повысить роль системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля должна быть соразмерной характеру и масштабами проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации. Служба внутреннего контроля должна регулярно отчитываться совету директоров.

Шире внедрять в практику управления банковскими рисками современные методы изучения уровня корпоративного управления и финансового состояния контрагентов кредитной организации, в том числе с применением в соответствующих случаях экономико-математических методов.

Надлежащее корпоративное управление является необходимым условием нормального функционирования банковского надзора. В настоящее время происходит оптимизация надзорных функций Банка России «смещение фокуса с формальной оценки» количественных параметров на глубокую профессиональную и качественную диагностику. Одним из элементов совершенствования банковского надзора является формирование института кураторов, который поможет перейти то формального банковского надзора к содержательному.

Таким образом, от создания надлежащей системы корпоративного управления в банковском секторе выиграют все заинтересованные стороны:

- банки смогут привлекать стратегических инвесторов и средства на рынках капиталов, повышать эффективность работы, увеличивать темпы роста;

- акционеры банков получат уверенность в обеспечении защиты и повышении доходности своих инвестиций;

- государство сможет опереться на поддержку банковского сектора в своих усилиях по укреплению конкурентоспособности национальной экономики и борьбе с коррупцией;

- общество в целом воспользуется плодами увеличения общественного богатства.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

3. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

4. Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

5. Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

6. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

7. Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

8. Инструкция Банка России от 14.01.2004 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

9. Положение Банка России от 19.03.2003 №218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций».

10. Положение Банка России от 14.05.2003 №227-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций».

11. Положение Банка России от 19.04.2005 №268-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации».

12. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

13. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

14. Указание Банка России от 14.04.2003 №1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп».

15. Указание оперативного характера Банка России от 25.12.2003 №181-Т «О Методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».

16. Письмо Банка России от 18.09.2005 №119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».

17. Письмо Банка России от 28.11.2001 №137-Т «О рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

18. Приказ Банка России от 28.12.97 №02-372 «О введении в действие Положения «Об организации внутреннего контроля в банках».

19. Распоряжение ФКЦБ от 04.04.2002 №421/р «О рекомендации к применению кодекса корпоративного управления».

20. «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» от 05.04.2005 года.

21. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях» (Базель, сентябрь 1999 г.).

22. Рекомендации нового Соглашения о достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору "Базель-II" (июль 2005 г.).

23. Материалы к выступлению Первого заместителя Председателя Банка России А.А. Козлова на XV Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге, сайт Банка России - www.cbr.ru.

24. Белая книга по вопросам корпоративного управления в России - www.osedmoscow.org/rusweb.

25. Информационно-аналитические материалы Ассоциации региональных банков России и Консалтинговой группой «БФИ» (Сочи, 2-4 сентября 2004 г.).

26. Информационно-аналитические материалы Ассоциации региональных банков России и Консалтинговой группой «БФИ» (2006г.).

27. «Круглый стол» Национального Совета по корпоративному управлению: «Гармонизация корпоративного законодательства стран ЕС и России», 22.03.2006- www.nccg.ru.

28. Форум профессионалов корпоративного управления «Социальный ресурс доверия как фактор экономического роста», 16.03.2006 - www.nccg.ru.

29. Общие рекомендации по деятельности независимого директора в совете директоров российских эмитентов - Российский институт директоров, www.rid.ru.

30. Национальный реестр профессиональных корпоративных директоров - сайт Российского института директоров www.rid.ru.

31. Рейтинг корпоративного управления «РИД-Эксперт РА» - www.raexpert.ru

32. Концепция рейтинга корпоративного поведения Standart & Poors -www.standartandpoors.ru

33. Аксаков А. Кодекс - это своего рода Библия для компаний - www.corp-gov.ru.

34. Беликов И. Кодекс корпоративного управления: зарубежный опыт// Журнал для акционеров.- 2002 № 9.

35. Беликов И., Константинов Г., Шеин В. «Современные проблемы корпоративного управления»// «Журнал для акционеровъ». 2004. №11-12.

36. Беликов И. «Проблемы корпоративного управления и банки»// Рынок ценных бумаг. 2004. №17 (272).

37. Виноградов А. «Корпоративное управление и государство»// Банковское дело в Москве. 2004. №12.

38. Грачева М. «Банковская система в развитых странах: некоторые проблемы цифровых технологий». М.: Ось-89, 2003. С. 44-45.

39. Грачева М., Карапетян Д., Аксенов И. Система корпоративного управления: формирование совета директоров // Управление компанией. 2004. № 3. С. 36.

40. Грачева М. Развитие британских стандартов корпоративного управления: доклад Хиггса // Управление компанией. 2004. № 6. С. 66.

41. Грачева М., Арабова Н. «Особенности корпоративного управления в банках»// Банковские технологии. 2004. №8-10.

42. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском - М.: Издательство «Весь Мир». 2004.

43. Дедов Д., Макеева Е., Степанов Д., Черкаев Д. «Корпоративная реформа: Пресечь манипуляции». «Ведомости». 12.04.2005. №64 (1346).

44. Иванова Т. «Корпоративное управление в банках»// Банковское дело. 2005. №5.

45. Калинин А.А. Корпоративное управление: реалии и перспективы формирования российской модели -www.rid.ru.

46. Карапетян Д., Грачева М. Корпоративное управление: основные понятия и результаты исследования российской практики // Управление компанией. 2004. № 1. С. 47-49.

47. Никонова И., Шамгунов Р. «Корпоративная стратегия банка: требование времени или дань моде»// Банковское дело в Москве. 2004. №3.

48. Остарков Н. «Проблемы корпоративного управления в России» Международная жизнь. Проблемы внешней политики, дипломатии, национальной безопасности - М. № 2. 2005.

49. Омен Ч. Корпоративное управление и национальное развитие - www.rid.ru.

50. Попова А.В. «Концептуально о корпоративном управлении», «Бизнес-обозрение» - № 8, октябрь 2005 года.

51. Пономарева Н. «Качество корпоративного управления и инвестиционная привлекательность российских банков»// Банковское дело. 2005. №9.

52. Полтавцев А.Б. «Новое Соглашение о достаточности капитала и перспективы его реализации для российских банков»// Международная финансовая корпорация (IFC). Аналитический банковский журнал 2005. №7.

53. Полуяхтов И.А. «Практика корпоративного управления: сделки со связанными сторонами»// Аналитический журнал «Управление в кредитных организациях» - №6(28)/2005.

54. Радыгин А.Д., Энтов Р.М. Институциональные проблемы развития корпоративного сектора: собственность, контроль, рынок ценных бумаг - М.: 1999.

55. Сухов М.И. «Роль системы корпоративного управления банка»// Деньги и кредит - 2005. №9.

56. Тютюник А.В. Реинжиринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка.- М.: Издательская группа «БДЦ-пресс». 2003.

57. Украинская И. «О развитии корпоративного управления в российских банках»// Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2005. №1.

58. Хейнсворт Р., «Главное - начать»// Ведомости, 08.06.2006.

59. www.arb.ru

60. www.bfi.ru

61. www.cbr.ru

62. www.nccg.ru

63. www.sandp.ru

64. www.oecg.org

65. www.expert.ru

Приложение

Анкета по оценке уровня корпоративного управления в банке

Блок 1. Акционеры (участники), собственность
- Кто является акционерами (участниками) банка.
- Концентрация собственности и влияние со стороны собственников.
- Какое непосредственное участие принимают акционеры (участники) в работе банка, совета директоров, правления.
- Знакомы ли собственники с результатами последней инспекционной проверки НБ КБР.
- Каким образом состоялось последнее распределение прибыли.
Блок 2. Совет директоров
- Каких акционеров (участников) представляют члены совета директоров и его председатель.
- На какой срок избран совет директоров. Каковы его основные задачи и функции.
- Существует ли стратегия развития банка и в чем она заключается.
-Выполняется ли стратегия банка и соответствуют ли достигнутые результаты заявленным.
- Каково участие совета директоров в определении политики банка, особенно в отношении управления риском.
- Каково взаимодействие совета директоров и менеджмента (подотчетность, ее периодичность, делегирование полномочий, системы оценки).
- Созданы ли при совете директоров различные комитеты.
- Создана ли и работает ревизионная комиссия. Результаты ее работы.
- Какая управленческая информация поступает совету директоров, периодичность ее поступления.
- Какое влияние имеет совет директоров на правление банка.
Блок 3. Исполнительный менеджмент.
- Кто назначает председателя правления.
- На какой срок избрано правление.
- Какие основные задачи и ответственность членов правления.
- Курируемые членами правления направления деятельности банка.
- Каково взаимодействие между правлением и работниками банка (наличие внутренних процедур взаимодействия)
-Кто принимает решение о крупных сделках.
Блок 4. Внутренний контроль.
- Сколько сотрудников задействовано в этом подразделении. Кому они подчиняются.
- Получает ли совет директоров отчеты внутреннего контроля.
- Рассматривается ли в отчетах внутреннего контроля отклонения от принятой политики.
- Регулярность проведения проверок.
Блок 5. Внешний аудит.
- Кто является аудитором банка и как давно.
- Каковы взаимодействия аудитора и менеджмента.
- Имеются ли расхождения в отчетах аудиторов с последней инспекционной проверки Банка России.
Блок 6. Информационная открытость банка.
- Издания, где публикуется отчетность банка.
- Какая информация о банке доступна общественности.
- Способы продвижения банковских услуг (реклама и т. д.)
- Наличие у банка интернет-сайта.

Уровень корпоративного управления: основные компоненты оценки

Проект МФК «Корпоративное управление в России» (уровни от 1 до 4)	Standard & Poor's (баллы от 1 до 10)
1. Приверженность принципам надлежащего корпоративного управления. 1.1. Отношение к требованиям нормативно-правовых актов и рекомендациям национального Кодекса корпоративного управления. 1.2. Внутренние документы: их содержание и реализация (внутренний Кодекс корпоративного поведения, положения о корпоративных органах, внутреннем контроле, управлении рисками, информационной политике, дивидендной политике и т.д.). 1.3. Орган/сотрудник, отвечающий за реализацию политики корпоративного управления.	1. Структура собственности и влияние внешних заинтересованных лиц. 1.1. Прозрачность структуры собственности. 1.2. Концентрация собственности и влияние внешних заинтересованных лиц.
2. Эффективная деятельность органов управления. 2.1. Совет директоров (заседания, состав, комитеты, системы вознаграждения, обучения и оценки работы). 2.2. Исполнительные органы (подотчетность, порядок работы, системы вознаграждения, оценки деятельности, обеспечения преемственности).	2. Совет директоров: состав и эффективность работы. 2.1. Состав и независимость совета директоров. 2.2. Роль совета директоров и эффективность его деятельности. 2.3. Вознаграждение топ-менеджеров и членов совета директоров.
3. Раскрытие информации и финансовая прозрачность. 3.1. Общая информация. 3.2. Финансовая информация. 3.3. Информация о структуре собственности, ревизионной комиссии, службе внутреннего аудита, внешнем аудиторе.	3. Финансовая прозрачность, раскрытие информации и аудит. 3.1. Содержание раскрываемой информации. 3.2. Своевременность раскрытия информации и доступ к раскрываемой информации. 3.3. Порядок проведения аудита.
4. Права акционеров. 4.1. Права миноритарных акционеров. 4.2.Общее собрание акционеров. 4.3. Дивиденды.	4. Права акционеров и отношения с заинтересованными лицами. 4.1. Общее собрание акционеров и порядок голосования. 4.2. Права владельцев акций и меры по защите от поглощения. 4.3. Отношения с заинтересованными лицами.

Сравнительный анализ рейтингов корпоративного управления российских компаний

	S&P(рейтинг корпоративного управления)	S&P (обзор транспарент-ности)	Brunswick Warburg UBS	Институт корпоративного права и управления	Рэнкинг Euromoney
Тип исследова-ния	Интерактивный рейтинг	Дистанционный рэнкинг	Дистанционный рейтинг	Дистанционный рейтинг	Дистанционный рэнкинг
Основные потребите-ли	Акционеры компании, иные инвесторы	Широкий круг инвесторов	Клиенты банка, портфельные инвесторы	Миноритарные акционеры	Аудитория журнала
Сильные стороны	Большой объем анализируемой информации	Широкий охват компаний	Глубокий учет специфики делового оборота	Моделируется реальное поведение акционера	Возможность сопоставления с компаниями других стран
	Непосредственный контакт с компанией		Широкий охват	Учитываются особенности российского делового оборота
	Глубокая проработка		Прозрачная методика
Недостатки	Не всегда корректный учет специфики делового оборота	Учитываются только информацион-ные аспекты	Составлен участником рынка	Непрозрачность методики	Низкое качество используемой информации
	Непредставительная выборка	Анализируются только компании с ликвидными акциями	Недоступен широкой общественности	Анализируются только те компании, акциями которых обладает институт
				Есть риск манипуляции со стороны компаний

Размещено на Allbest.ru