- исключить вторжение посторонних лиц на счета пользователей и выполнение ими несанкционированных операций.

В программе "КЛИЕНТ-БАНК" используются современные и апробированные в передовых банках мира системы соблюдения компьютерной безопасности.

Разработчики программы разрабатывают и совершенствуют данную программу c 1996 года, и за это время были полностью отлажены технические и законодательно-нормативные аспекты в работе Системы. За все время ее использования со стороны клиентов не было ни одного нарекания на ее работоспособность. Система надежно защищена и не зафиксировано ни одного случая несанкционированной отправки, взлома или проникновения в Систему.

Рассмотрим интересующие нас вопросы и ответы на них с использованием данных о системе «КЛИЕНТ-БАНК»:

1) Каким образом клиент создает платежные поручения в системе?

Специалистом банка устанавливается на компьютере специальная программа и проводится обучение бухгалтера по работе с данной программой. Пользователь может вводить поручения вручную в эту программу. Если клиент хочет использовать привычную для него программу (1С Предприятие и т.п.), то специалист банка организует подкачку из бухгалтерской программы в систему «КЛИЕНТ-БАНК».

2) Сколько времени занимает ввод поручений в программу?

В среднем на ввод одного поручения затрачивается 30 секунд. Постоянные платежи могут быть занесены в справочник постоянных получателей и использоваться для быстрого набора.

3) Контролирует ли программа платежные поручения?

Система «КЛИЕНТ-БАНК» контролирует правильность реквизитов документов (проверяются БИК, банковские счета, ИНН и.т.д.). На этом этапе отлавливаются большинство ошибок в платежных документах. Пользователь может распечатать поручения либо посмотреть их на экране монитора. Система имеет встроенный справочник банков, который постоянно обновляется в автоматическом режиме при открытии, закрытии или изменении реквизитов банков. По справочнику банков производится контроль за правильностью банковских реквизитов платежных поручений.

4) Как документы попадают в банк?

Пользователь подписывает электронные платежные поручения специальными дискетами с электронно-цифровыми подписями руководителя и главного бухгалтера, затем документы шифруются и передаются в банк через модем подключенный к компьютеру по обычной городской связи. Передача платежных поручений в банк занимает несколько секунд.

5) Как пользователь может проверить дошли ли документы до банка?

После поступления документов в банк пользователю немедленно отправляется электронная квитанция о получении документов, по которым пользователь может легко убедиться в том, что документы дошли до банка.

6) Возможна ли подделка электронно-цифровой подписи?

Нет. Электронно-цифровая подпись изготавливается в единственном экземпляре. С дискеты её скопировать невозможно. Защита подтверждена сертификатом, выданным ФСБ.

7) Кто распоряжается электронно-цифровыми подписями?

Лица, указанные в карточке с образцами подписей. Директор или главный бухгалтер могут сами подписывать документы либо назначать доверенное лицо.

8) Как узнать проведены ли документы банком?

Через некоторое время после отправки документов пользователь выходит на связь с банком из программы «КЛИЕНТ-БАНК» и получает квитанции об обработке документов банком. В программе документы получают статус «проведен» либо «отвергнут». В отвергнутых документах указывается причина отказа. Отвергнутые документы можно исправить и заново оправить в банк. Проведенные документы попадают в выписку пользователя.

9) Можно ли получить выписку по системе «КЛИЕНТ-БАНК»?

Пользователь может запросить выписку в электронном виде в любое время дня и ночи, в том числе в выходные дни и немедленно получить её. При этом пользователь видит свой остаток на счете в данный момент. Вместе с тем банк по-прежнему будет предоставлять бумажную выписку для клиента.

10) Будет ли банк требовать бумажные поручения?

Нет. Электронно-цифровые подписи приравниваются к собственноручным и платежные поручения подписанные ими имеют юридическую силу.

11) Может ли пользователь отправлять электронные документы в банк при недостатке денег на счете?

Да может. Полученные банком документы ожидают поступления средств на счет пользователя до конца рабочего дня (например, платежные поручения могут быть отправлены в банк до поступления выручки). При поступлении средств на счет документы списываются. Если средства не поступили - документы будут отвергнуты банком либо переведены с согласия клиента в картотеку № 2.

12) Может ли клиент отправлять документы в послеоперационное время или в выходные дни?

Да может. После истечения операционного времени документы проводятся следующим банковским днем. Например, документы переданные в банк в субботу в 21:00 будут проведены в понедельник.

13) Может ли клиент подключенный к системе приносить в банк бумажные платежные поручения?

Да, может. При этом клиент обслуживается по обычным тарифам для бумажных документов (т.е. от 4 до 8 рублей за документ). [30]

3.3 Этапы внедрения информационной системы «КЛИЕНТ-БАНК»

Первый этап - технические параметры

На первом этапе внедрения программы определим какие требования предъявляет данная программа для программного обеспечения.

Поддерживаемые операционные системы:

При работе в Microsoft Windows Millenium Edition и Microsoft Windows NT4 (Service Pack 6 и выше):

- Процессор - не ниже Intel Pentium 233;

- ОЗУ - не менее 64 MB;

- Контроллер жёсткого диска, поддерживающий технологию SMART;

- Жёсткий диск HDD объём - не менее 1 GB;

- Поддержка сетевых протоколов TCP/IP и FTP

- Поддержка русского языка

- Рекомендуемое разрешение экрана 800x600 (количество цветов 256 и выше)

- Размер шрифта экрана - Обычный размер (96 dpi)

- Устройство удалённого доступа к сети: модем или сетевая карта

Общая стоимость переустановки программного обеспечения 35000 рублей

При работе в Microsoft Windows 2000 (Service Pack 2 и выше) и Microsoft Windows XP (Service Pack 1 и выше):

- Процессор - не ниже Intel Pentium III 600;

- ОЗУ - не менее 128 MB;

- Контроллер жёсткого диска, поддерживающий технологию SMART;

- Жёсткий диск HDD объём - не менее 3 GB;

- Поддержка сетевых протоколов TCP/IP и FTP

- Поддержка русского языка

- Рекомендуемое разрешение экрана 800x600 (количество цветов 256 и выше)

- Размер шрифта экрана - Обычный размер (96 dpi)

- Устройство удалённого доступа к сети: модем или сетевая карта.

Общая стоимость переустановки программного обеспечения 38000 рублей.

Технические вопросы, связанные с компьютерами не входят в финансовые функции, но, тем не менее, очень важны. Само по себе слово «компьютер» ничего о компьютере не говорит. Важна мощность (производительность) компьютера, которая зависит от нескольких его переменных параметров, называемых вместе «конфигурация компьютера». То, какой компьютер необходим, зависит от двух факторов:

1) программы, которые установлены - в ФИНО установлен Microsoft Windows 98 SЕ 2 + SР, который является довольно устаревшим, следовательно ее нужно переустановить на Microsoft Windows XP, так как при работе с программой «КЛИЕНТ-БАНК» компьютер должен быть мощнее.

2) количества операций, введенных в программу. Можно столкнуться с тем, что на этапе настройки программы, она работает быстро, но через 2-3 месяца работы финансового отдела, скорость работы того же компьютера может стать неудовлетворительной.

Еще один технический вопрос - это вопрос установки компьютерных сетей. В нашем случае в сеть будет объединено два компьютера, тем более, что сеть устанавливается при внедрении данной программы бесплатно ( при объединении в сеть двух компьютеров).

Второй этап - определение затрат на программу.

Затраты отдела на внедрение программы «КЛИЕНТ-БАНК» прописаны в таблице 7:

Таблица 7 - Затраты на внедрение программы «КЛИЕНТ-БАНК»

Затраты на внедрение программы	Стоимость, в рублях
2 Персональных компьютера	60000
Лицензионное программное обеспечение	38000
Выделенная линия технологии ADSL и ее обслуживание	14400
Установка программы «КЛИЕНТ-БАНК»	1000
Обслуживание программы «КЛИЕНТ-БАНК»	3600
Итого:	117000

Собственно процесс внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК» включает: этап настройки и этап обучения.

Для настройки программы необходимо заключить с банком договор «О предоставлении услуг с использованием системы «КЛИЕНТ-БАНК». Договор состоит из нескольких частей:

- Общие положения - специальные термины, применяемые в договоре;

Рассмотрим главные из них:

«Электронный документ» - электронный образ документа (расчетного или иного), представленный в согласованном между Сторонами формате, определяемом программными средствами создания документа. Электронный документ передается между Сторонами в составе сообщения, подписанного электронной цифровой подписью (ЭЦП). В состав файла может входить несколько электронных документов.

«Электронный расчетный документ» - электронный документ, защищенный корректной ЭЦП, являющийся основанием для совершения Банком операций по банковскому счету.

«Электронный служебно-информационный документ» - электронный документ, защищенный корректной ЭЦП, обеспечивающий обмен информацией между Банком и Финансовым отделом при совершении расчетов и проведении операций по счету.

«Электронная цифровая подпись» - контрольное значение электронного документа, предназначенное для защиты его от подделки, полученное в результате криптографического преобразования информации с использованием конфиденциального ключа электронной цифровой подписи и позволяющее идентифицировать владельца ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

«Целостность электронного документа» - полное соответствие содержания хранимого или полученного электронного документа содержанию исходного электронного документа в момент его подписания ЭЦП.

«Владелец ключа ЭЦП" - работник отдела, сформировавший (выработавший) конфиденциальный и открытый ключи ЭЦП, заверивший открытый ключ на бумажном носителе собственноручной подписью руководителя и оттиском печати и передавший данный бумажный носитель противоположной Стороне.

«Автоматизированное рабочее место «КЛИЕНТ-БАНК»» - составная часть Системы, устанавливаемая на территории отдела, используемая для предоставления в Банк и получения от Банка электронных документов.

«Дополнительное рабочее место «КЛИЕНТ-БАНК» - составная часть Системы, устанавливаемая на территории отдела, используемая для предоставления в Банк и получения от Банка электронных документов и имеющая общую базу документов с АРМ “Клиент”.

«Наблюдательное рабочее место «КЛИЕНТ-БАНК» - составная часть Системы, устанавливаемая на территории отдела, используемая им для получения от Банка сведений об остатках, движении денежных средств по счетам.

«HashCTRL.exe» - программное обеспечение (модуль), предназначенное для вычисления значения хэш-функции.

«ViewDoc.exe» - программное обеспечение (модуль), предназначенное для подтверждения авторства и целостности электронных документов, подписанных ЭЦП.

«Ключи шифрования» - ключи, изготавливаемые Банком и предназначенные для защиты электронных документов Сторон при их передаче по каналам связи. Передача ключей шифрования Банком Клиенту отражается в Акте готовности к эксплуатации автоматизированной системы, который подписывается Сторонами.

«Хэш-функция» - однонаправленное отображение (свертка) содержимого файла или блока данных произвольного размера в блок данных фиксированного размера, обладающее заданными математическими свойствами; используется при формировании и проверке ЭЦП, а также для контроля целостности программного обеспечения и данных.

«Бикрипт-КСБ-М» - программное обеспечение - средство криптографической защиты информации, используемое для генерации конфиденциальных и открытых ключей ЭЦП, формирования и проверки ЭЦП.

«ФПСУ-IP» - программно-аппаратный комплекс, устанавливаемый в Банке и предназначенный для организации доступа Клиента к защищенной корпоративной сети Банка (VPN-сети) и обеспечения конфиденциальности передаваемых по сети общего пользования документов.

«Пароль ЭЦП» - пароль, необходимый для получения доступа к функциям.

- Предмет договора, то есть какие операции предоставляет банк по системе «КЛИЕНТ - БАНК»

- Условия предоставления и оплата услуг

Банк предоставляет Программное обеспечение, в т.ч.:

1) Приложение «АРМ «Клиент»» и документацию по Системе в электронном виде;

2) средство криптографической защиты информации «Бикрипт-КСБ-М»;

3) программные модули HashCTRL.exe и ViewDoc.exe

4) пароли и инструкцию по установке и подключению.

Сопроводительную документацию, в т.ч.:

1) Спецификацию минимальных требований к программно-аппаратным средствам рабочего места уполномоченного лица (приложение АРМ «Клиент»);

2) Требования по обеспечению безопасности в процессе эксплуатации АРМ «Клиент»;

3) Правила пользования ;

4) Форму Акта готовности к эксплуатации автоматизированной системы ;

Для настройки программы предусмотрен выезд специалиста Банка для оказания услуг, связанных с установкой и эксплуатацией, включая обучение обслуживающего указанную Систему персонала на бесплатной основе;

Стоимость программного обеспечения и настройка 1000 рублей, месячное обслуживание банка по данной программе 300 рублей.

- права и обязанности сторон;

- порядок ввода в действие системы и ее сопровождение

По окончании настройки программы «КЛИЕНТ-БАНК», начальник отдела передает Банку «Акт готовности к эксплуатации автоматизированной системы «КЛИЕНТ-БАНК», подписанный и заверенный подписью главного бухгалтера и финансового директора и оттиском печати отдела (в 2-х экземплярах).

- ответственности сторон;

- порядок разрешения споров;

- срок действия договора;

Договор действует в течение года со дня его подписания.

- реквизиты сторон.

Рассмотрим как же работает программа «КЛИЕНТ-БАНК».

Рабочее место автоматизированной системы «КЛИЕНТ-БАНК» предназначено для ввода, редакции и отправки документов в банк, а так же получения из банка информации о проведенных платежах, выписок по счетам, справочных данных и почты свободного формата.

Применяемые в системе «КЛИЕНТ-БАНК» процедуры электронной подписи и шифрования передаваемых файлов исключают злоумышленный перехват, прочтение и искажение передаваемой информации. Процедура электронной подписи удовлетворяет стандартам Российской Федерации ГОСТ Р34.10-94 “Информационная технология. Криптографическая защита информации. Система электронной цифровой подписи на базе асимметричного криптографического алгоритма” и ГОСТ Р34.11-94 “Информационная технология. Криптографическая защита информации. Функция хэширования”, а процедура шифрования - требованиям ГОСТ 28147-89.

При работе с системой различным категориям пользователей могут быть назначены различные права, что обеспечивает дополнительный уровень защиты от несанкционированного использования программы.

Встроенная в программное обеспечение транспортная подсистема обмена данными с банком использует стандартный протокол TCP/IP, что позволяет устанавливать сеанс связи через глобальные сети (Интернет и другие, обеспечивающие поддержку указанного протокола).

При входе в программу нужно ввести пароль. В нашем случае идентификация пользователя будет производится с помощью таблетки Touch-Memory, так как при неправильном вводе пароля больше трех раз система блокируется и нужно обращаться в банк для разблокировки, а во втором случае данного действия не требуется.

Внешний вид главного окна программы представлен на рисунке 13.

Рисунок 13 - Внешний вид главного окна программы «КЛИЕНТ-БАНК»

На панели инструментов имеется кнопка Отправить/получить, нажатие которой приводит к началу сеанса связи с банком.

Если в банк были отправлены какие-либо файлы (документы, запросы, почта), то сеанс связи будет завершен только по получению квитанций на каждый из этих файлов.

Отправка документов в банк из окна редактора документов может быть выполнена, только для документов имеющих статус «Создан».

Для отправки платежного поручения нужно выполнить следующие действия:

1) создание платежного поручения;

2) подписание документа - сначала подписываются ЭЦП главного бухгалтера, а затем ЭЦП финансового директора - Нажать кнопку на панели управления.

3) после успешного считывания предъявленных ЭЦП главного бухгалтнра и финансового директора будет выведено сообщение о количестве и общей сумме подписанных документов.

4) сформированный транспортный файл отправляется в банк посредством вызова соответствующей команды главного меню или панели управления.

А уже банк получает документ и проводит его.

Рисунок 14 - Вид рублевого платежного поручения, подготовленного для отправки в банк

В системе «КЛИЕНТ-БАНК» предусмотрена работа с:

1) рублевыми документами:

- рублевое платежное поручение;

- рублевое платежное требование;

- рублевое инкассовое поручение;

- рублевый Акцепт / Отказ от акцепта;

- объявление на взнос наличными;

- чек

2) валютными документами

- валютное платежное поручение;

- поручение на продажу валюты;

- поручение на покупку валюты;

- поручение на обязательную продажу валюты

3) справками

- справка о валютных операциях;

- справка о поступлении валюты РФ;

- справка о подтверждающих документах

3) служебными документами

- служебные справки

В системе используется ряд справочников, позволяющих производить контроль ввода реквизитов платежных документов, а так же справочники, облегчающие ввод наборов реквизитов (например, постоянные получатели платежей). Кроме того, в качестве справочников в программе рассматриваются список счетов клиента и операции по счетам, которые так же доступны к просмотру. [31]

Выписка а АРМ «Клиент» является подобием банковской выписки, отображающим актуальное состояние счёта клиента на основании текущих данных.



Рисунок 15 - Вид банковской выписки в системе «КЛИЕНТ-БАНК»

3.4 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий

Для осознания эффективности инвестиций в ИТ необходимо рассматривать шесть «бонусов» повышения эффективности организации:

1) повышение «интеллектуальности» (оперативное наличие больших объемов релевантной информации позволяет управленцу принять перспективное, упреждающее решение);

2) оптимизация планирования (своевременный доступ всех заинтересованных пользователей к важной информации, находящейся в одной централизованной БД);

3) усовершенствование процессов принятия решений (решения становятся более обоснованными, если они подкреплены достоверной и оперативной информацией и, кроме того, экономится время, уходившее ранее на анализ второстепенных деталей);

4) расширение информационной компетентности - чем большее количество сотрудников имеет доступ к корпоративным данным, тем «умнее» и мобильнее становится организация в целом;

5) создание единой среды сотрудничества (организация приобретает мощный заряд развития, ведь каждый из ее членов работает на достижение прозрачных, понятных и, главное, общих целей).

Классические методы оценки эффективности инвестиционных проектов предполагают необходимость оценки «доходной» и «затратной» части проектов с последующей их интеграцией при расчете обобщенного денежного потока проекта. Оценка «затратной» части не представляет существенной сложности. Вся сложность - в оценке результатов, эффектов от реализации ИТ-проекта.

Для полноценной, качественной оценки результата, следует сделать упор на то, ради чего осуществляется внедрение ИТ-проекта.

На более низких уровнях управления - функциональных департаментов и служб - внедрение ИТ производится не из стремления получить неопределенно-глобальный результат, а из локальных задач, связанных с заменой тех или иных участков учета или управления. ИТ, рационализируя управленческие бизнес-процессы, позволяют получать такие качественные улучшения, как сокращение дублирующих функций, повышение оперативности, увеличение оперативности расчетов, увеличение возможностей по оптимизации решений за счет многовариантных расчетов и др. А чтобы эти задачи не противоречили общей глобальной цели, целеполагание должно быть выполнено сверху донизу и органичным образом интегрировано в процесс проектирования ИТ-системы. Это фактически означает необходимость структуризации конечных финансово-экономических целевых показателей до уровня ИТ-процедур.

Рассмотрение ИТ-проекта в качестве инвестиционного проекта, а затрат на внедрение информационных технологий - в качестве инвестиций, предполагает плановое управление ресурсами проекта на протяжении всего периода их использования с целью оптимизации экономических выгод, достигаемых за счет данных инвестиций.

Для этого недостаточно на предпроектной стадии обосновать целесообразность этих затрат, подкрепив расчетами теоретическую возможность их окупаемости. Необходимо выстроить процесс управления проектом таким образом, чтобы осуществляемые инвестиционные вложения на протяжении всего жизненного цикла проекта работали в направлении максимизации выгоды.

Это означает, что экономические оценки по проекту должны осуществляться не однократно, а в те моменты, когда возникающая ситуация (внешние обстоятельства) или предлагаемое решение (внутренняя корректировка проекта) способны существенным образом повлиять на эффективность осуществляемых инвестиций. Такие моменты определяются руководством ИТ-проекта и в обобщенном виде представляют собой ситуации, когда:

- корректируются сроки реализации проекта;

- в проекте меняются существенные технические решения;

- меняется внешняя среда (экономическое окружение) реализации проекта;

- происходят значительные изменения в структуре и характеристиках работы внутри организации. [32]

Таким образом, процесс соизмерения инвестиций и достигаемых за их счет экономических выгод должен быть именно процессом, т.е. должен быть итерационной процедурой на протяжении всего периода разработки и внедрения проекта, результат которой способен повлиять на дальнейшее продолжение или условия осуществления проекта.

Проекты выполняются в течение определенного периода времени. Значительная доля усилий при работе с проектом направлена на обеспечение того, чтобы проект был завершен в намеченное время. Для этого готовятся графики и календарные планы, показывающие время начала и окончания заданий, входящих в проект. От того, насколько реальны запланированные сроки, во многом зависит жизнеспособность проекта.

Целью разработки оперативно-календарного плана (ОКП) является распределение и согласование работ между исполнителями проекта, определение объектов и сроков исполнения работ по теме. Время, необходимое для внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК» определяется исходя из сложности темы. В проекте для внедрения программы в финансовый отдел предполагается задействовать одного человека человека: инженера-программиста Отдела информационных технологий ОАО «АПЗ». ОКП представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Оперативно-календарный план

Этапы установки программы в отделе	Исполнители	Длительность, мес.	Среднемесячная зарплата, руб.	Фонд основной зарплаты исполнителей (Фосн), руб.
1	2	3	4	5
Получение инструкций к	Инженер- программист	0,1	7000	700
установке программы «КЛИЕНТ-БАНК» от банка, разработка технического задания к внедрению в ФИНО данной программы	Отдела информационных технологий ОАО «АПЗ»
Анализ технического задания программы	Инженер - программист Отдела информационных технологий ОАО «АПЗ»	0,035	7000	245
Анализ структуры системы и ее установка по инструкциям банка	Тот же	0,05	7000	350
Разработка интерфейса пользователя, обозначение паролей системы	Тот же	0,035	7000	245
Установка программного обеспечения	Тот же	0,035	7000	245
Тестирование и отладка программы «КЛИЕНТ-БАНК»	Тот же	0,035	7000	245
Анализ и обработка документации (договор с банком, акт готовности к эксплуатации)	Тот же	0,035	7000	245
Итого:	0,325		2275

Проектное взаимодействие означает определение последовательности выполнения работ в проекте с учетом технологических, организационных и других ограничений. Одни работы могут проводиться параллельно, другие напротив, могут начаться не раньше, чем завершаться предыдущие. В данном проекте работы параллельно выполнять не возможно, так как каждый предыдущий этап может начаться после завершения предыдущего. [33]

Смета затрат представляет собой сводный план всех расходов на предстоящий период производственно-финансовой деятельности. Он определяет общую сумму издержек производства по видам используемых ресурсов, стадиями производственной деятельности, уровнями управления предприятием и другим направлениям расходов. Планирование видов затрат осуществляется в денежном выражении на предусмотренные в годовых проектах производственные программы, цели и задачи, выбранные экономические ресурсы и технологические средства их выполнения. Смета затрат представлена в таблице 9.

Расчет экономической эффективности проекта осуществляется по международной методике UNIDO.

Таблица 9 - Смета затрат на разработку

Статьи затрат	Обозначение	Сумма, руб.	Примечание
Основная зарплата разработчиков	Фо	2275	Из ОКП
Дополнительная зарплата разработчиков	Фд	227,50	10 % от Фо
Единый социальный налог	ЕСН	650,65	26 % от Фо + Фд
Накладные расходы	НР	3412,50	150 % от Фо
Программное обеспечение	ПО	38000
Оборудование	О	60000	2 ПК
Установка программы	У	1000
Обслуживание программы	Обс.пр.	3600
Линия технологии ADSL	Л	12000
Финансовый резерв	ФР	341,25	15 % от Фо
Итого	121506,90

Согласно этой методике показатель эффективности проекта (чистый дисконтированный доход), то есть дисконтированный показатель ценности проекта, определяемый как сумма дисконтированных значений поступлений за вычетом затрат, получаемых в каждом году в течение срока жизни проекта, определяется как разница между потоком доходов от проекта и потоком расходов на проект за все время его эксплуатации и рассчитывается по формуле (1):

ЧДД = Р_а - З_а, (1)

где ЧДД - чистый дисконтированный доход;

Р_а - дисконтированные выгоды от проекта;

З_а - дисконтированные затраты на проект.

Дисконтированные выгоды от проекта рассчитываем по формуле:

, (2)

где Р - ежегодные доходы от проекта;

а - коэффициент дисконтирования.

а = (1 + Е)^Т - ^t ,(3)

где Т - горизонт расчета для проекта;

Е - величина годовой процентной ставки на депозитный вклад (Е = 20 %).

Принимаем Т = 3 года.

Годовую экономию рабочего времени от проекта можно рассчитать:

Э_t = П ? Т_час ? n ? Т_Г, (4)

где Э_t - годовая экономия рабочего времени;

П - процент освободившегося времени, П = 40 %;

Т_час - средняя продолжительность рабочего дня, Т_час = 8 час в день;

n - количество работников, пользующихся внедряемой системой, n = 6 чел.;

Т_Г - годовое количество дней, Т_Г = 251 рабочий день.

Тогда,

Эt = 0,4 ?8 ? 6 ?251 = 4820 чел/час в год.

Таким образом, ежегодный доход от проекта:

Р = С ? Э_t, (5)

где С - средняя часовая ставка в ФИНО на предприятии, С = 25 руб./час.

Р = 25 ? 4820 = 120500 руб/год.

Таким образом, получаем:

Р_а =120500 ?(1+0,2)² + 120500 ? (1+0,2)¹ + 120500 ?(1+0,2)⁰ =368778,20руб.

Дисконтированные затраты на проект рассчитываем по формуле:

= К ? (1 + Е)^Т + (6)

где З = 19200 (руб./год) - ежегодные расходы, связанные с эксплуатацией программы;

К = 124000 (руб.) - сметная стоимость внедрения в общем.

= 124000 ?(1+0,2)³ + 19200 ? (1+0,2)² + 19200?(1+0,2)¹ +19200?(1+0,2)⁰ = = 190349,47 руб.

В результате интегральный показатель экономической эффективности разрабатываемого проекта будет равен:

ЧДД = 368778,20 - 190349,47 = 178428,73 руб.

Определим срок окупаемости проекта (Q) по формуле:

(7)

Полученное положительное значение чистого дисконтированного дохода и небольшой срок окупаемости позволяют сделать вывод о том, что данный проект является экономически эффективным.

Эффективность - одно из наиболее общих экономических понятий и представляет собой соотношение между затратами на проведение какого-либо мероприятия в определенное время и получаемыми результатами. [34]

Задача внедрения Программы «КЛИЕНТ-БАНК» заключается, главным образом, в том, чтобы за заданные промежутки времени и к установленным срокам обработать всю необходимую банковскую документацию при минимальных затратах, добиваясь при этом сокращения числа финансовых работников, занятых трудоемкой обработкой документации, тем самым совершенствую организационную структуру отдела. Чем ниже эти затраты, тем эффективнее будет процесс автоматизированной обработки банковской документации. Преимущества и возможности, а также критерии эффективности программы «КЛИЕНТ-БАНК» представлены на рисунке 15.

Рисунок 16 - Преимущества автоматизации банковской документации посредством внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК»

Рассмотрим же какая будет общая годовая экономия от внедрения программы и в каком размере, что произойдет с организационной структурой отдела и сделаем вывод о целесообразности внедрения данной системы.

При внедрения программы произойдет экономия на:

1) ГСМ (горюче -смазочных материалах), в нашем случае на бензине;

До внедрения информационной системы «КЛИЕНТ-БАНК», составленные начальником группы обслуживания банковских счетов платежные поручения передавались экономисту II категории этого же отдела (выполнение роли курьера), который приблизительно 6 раз в день объезжает банки, отдавая, платежные поручения на обработку банку и получая от банка выписки по приходу и расходу за день.

Посчитаем сначала расход бензина в день:

Стоимость одного литра «95» бензина - 18 рублей;

Практически все банки, с которыми работает ОАО «АПЗ» находятся на улице Кирова, если из расчета, что на 100 км требуется 10 литров бензина, а от ОАО «АПЗ» до улицы Кирова расстояние приблизительно 3 км, потребуется 300 г бензина в один конец, следовательно, рассчитаем расход и стоимость бензина на посещение банков в день:

Расход бензина в день - 1 литр 200 грамм;

Затраты на бензин в день - 32 рубль 40 копеек, в год - 8132 рубля 40 копеек;

Годовые затраты финансового отдела на ГСМ - 40000 рублей;

При внедрении программы «КЛИЕНТ-БАНК» произойдет экономия на ГСМ, так как эта система позволяет избежать расходов на доставку банковских документов в банк, документы доставляются в банк в режиме «реального времени», экономист видит поступления денежных средств по мере поступления, а не на следующий день, следовательно расходов на ГСМ в данном случае не будет.

Годовая экономия на ГСМ с использованием программы «КЛИЕНТ-БАНК» приблизительно равна 40000 рублей ( Э _ГСМ = 40000 рублей )

2) обслуживании банковских счетов;

При использовании бумажных документов (платежных поручений, платежных требований и т.д.) затрачивается приблизительно ежемесячно 400 рублей за ведение одного счета, ОАО «АПЗ» является крупнейшим заводом и имеет приблизительно около 14 счетов (5 текущих, 4 валютных, расчетных и т.д.) в различных банках, следовательно до внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК» затрачивалось:

З = k ? s, (8)

где З - затраты на обслуживание в банках;

k - примерное общее количество счетов в банках;

s - стоимость обслуживания одного банковского счета.

Получаем,

З _{до внедрения} = 14 ? 400 = 5600 рублей в месяц,

З _{до внедрения} = 5600 ? 12 мес. = 67200 в год

При подключении к системе «КЛИЕНТ-БАНК» ежемесячная плата за обслуживание одного счета составит 300 рублей, следовательно, затраты на обслуживании банковских счетов с использованием данной программы в равны:

З _{после внедрения} = 14 ? 300 = 4200 рублей в месяц,

З _{после внедрения} = 4200 ? 12 мес. = 50400 рублей в год.

Следовательно, экономия на обслуживании банковских счетов равна:

Э _{обсл.сч.} = З _{до внедрения} - З _{после внедрения}, (9)

Э _{обсл.сч.} = 67200 - 50400 = 16800 рублей в год

3) платежных поручениях

Плата за каждое бумажное рублевое платежное поручение в зависимости от банка получателя в среднем 8 рублей (от 4 до 8 рублей), а с использовании программы «КЛИЕНТ-БАНК» в банках предусмотрена льгота по стоимости одного рублевого платежного поручения. Плата за каждое поручение будет составлять в среднем 5 рулей (от 2-х рублей - перечисление внутри данного банка, до 5 рублей - через расчетную систему банка на счет в другой кредитной организации). Если ФИНО в день оформляет для банков около 60-ти платежных поручений, то в год плата за рублевые платежные поручения до и после внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК» будет равна:

Плата _{за платежное поручение} = n ? c ? 12 месяцев, (10)

где n - количество платежных поручений, приблизительно оформляемых в день в ФИНО;

с - стоимость одного платежного поручения до и после внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК»

Плата _{за п/п до внедрения} = 60 ? 8 ? 12 = 5760 рублей,

Плата _{за п/п после внедрения} = 60 ? 5 ? 12 = 3600 рублей

Следовательно, при использовании программы «КЛИЕНТ-БАНК» экономия на разнице в обслуживании платежных поручений равна:

Э _{на разнице стоимости обслуживания п/п} = Плата _{за п/п до внедрения} - Плата _{за п/п после внедрения}, (11)

Э _{на разнице в стоимости обслуживания п/п} = 5760 - 3600= 2160 рублей в год

4) фонде заработной платы (ФОТ)

Прежде чем определить экономию в заработной плате в связи с внедрением пограммы «КЛИЕНТ-БАНК», необходимо проанализировать и внести изменения в функциях и полномочиях отдела.

С внедрением программы «КЛИЕНТ-БАНК» произойдет совершенствование организационной структуры отдела, перестройка документооборота, перераспределение функций и обязанностей между работниками.

При совершенствовании организационной структуры ФИНО важным является правильное соотношение полномочий и ответственности, четкая регламентация деятельности руководителей и исполнителей. Осуществим распределение управленческих решений, так как это является наиболее важной и ответственной частью улучшения структуры. Начнем с перераспределения функций в отделе и условном высвобождении некоторых работников. В настоящее время в отделе преобладает тройное подчинение (экономисты групп подчиняются финансовому директору, начальнику ФИНО и начальнику своей группы), дублирование выполняемых функций), а это нужно предотвратить. Рассмотрим и внесем изменения в верхний уровень управления. Целесообразнее передать функцию управления и контроля за отчетностью ФИНО начальнику ФИНО, освободив финансового директора от прямого подчинения групп. Конечно, же, мы сохраним данное подразделение со своими группами, не в коем случае не убирая не одну из них, деятельность которых жизненно важна для обеспечения нормального функционирования отдела и завода в целом. Перераспределим сначала функции в группе обслуживания банковских счетов. Функцию, связанную с оформлением платежных поручений для оплаты в банке, с ведением справочника организаций передать от начальника группы обслуживания банковских счетов ведущему экономисту группы обслуживания банковских сетов, так как функции ведущего экономиста при внедрении программы будут очень малы, выведем из группы обслуживания банковских счетов 2 единицы - 2 экономиста II категории группы обслуживания банковских счетов, первый выполнял функции курьера, 6 раз в день посещая банки (с использование программы документы отправляются в банк в режиме «реального времени»), второй - учитывал и регистрировал платежные поручения (данная функция передана ведущему экономисту), 2-й ведущий экономист будет составлять справки по приходу и расходу за день по банковской выписке и разносить их в базу (до внедрения программы составлял только справки по расходу денежных средств).

Теперь перейдем к перераспределению функций в финансово-кредитной группе. Освободим начальника финансово-кредитной группы от составления отчетов в налоговую инспекцию, от ежемесячного анализа финансовой деятельности. Передадим функцию составления отчетов в налоговую инспекцию ведущему экономисту данной группы, переквалифицируем экономиста II категории в секретаря с меньшим окладом (2500 рублей), так как он выполняет функции секретаря - ведение делопроизводства ФИНО. Перейдем к группе оперативного учета: начальника группы оперативного учета освободим от раскладки документов по приходу, составления справки по приходу, раскладки банковской выписки, так как функция составления справок по приходу и расходу передана ведущему экономисту группы обслуживания банковских счетов, а банковские выписки находятся в базе «КЛИЕНТ-БАНК» и не требуют распечатки и раскладки. Остальные функции этой группы выполняются в соответствии с функциями, регламентированными должностными инструкциями. Группа социальной защиты работников завода: проанализировав работу данной группы, можно придти к выводу, что нужно условно высвободить экономиста I категории группы социальной защиты работников, так как все функции выполняют начальник группы и ведущий экономист группы и вполне справляются с наложенными на них функциями.

Тогда документооборот отдела, маршрутные схемы документов «платежное поручение» и «банковская выписка» будут выглядеть как показано на рисунках 17,18,19. В связи с эти рассмотрим какая доля фонда заработной платы будет экономиться с внедрением программы. В данной ситуации были условно высвобождены:

- 2 экономиста II категории группы обслуживания банковских сетов - оклад у каждого по 3800 рублей;

- экономист II категории финансово-кредитной группы переквалифицирован в секретаря с окладом 2500 рублей;

- экономист I категории группы социальной защиты работников завода с кладом 4200 рублей.

Таким образом, годовой фонд оплаты труда до внедрения программы «КЛИЕНТ-БАНК» составлял 1612800 рублей, с численностью отдела 21 человек; а после внедрения программы составил - 1455600 рублей с численностью отдела 18 человек. Следовательно, исходя из этого получаем экономию на фонде заработной платы с внедрением программы, которую находим:

Э _{на ФОТ} = ФОТ _{г. до внедрения} - ФОТ _{г. после внедрения,} (12)

Э _{на ФОТ} = 1612800 - 1455600 = 157200 рублей.

Общая годовая экономия от внедрения информационной системы «КЛИЕНТ-БАНК»:

Э _{общая после внедрения} = Э _ГСМ + Э _{обсл.сч.} + Э _{в ст-ти п/п} + Э _{на ФОТ}, (13)

Э _{общая после внедрения} = 40000 + 16800 + 2160 + 157200 = 216160 рублей в год

Общая годовая экономия в денежных средствах говорит о том, что внедрение программы «КЛИЕНТ-БАНК» целесообразно и эффективно.

4. Безопасность и экологичность проектных решений

Обеспечение безопасности деятельности персонала имеет большое значение в результатах деятельности всего отдела. Борьба за улучшение условий труда - это борьба за снижение его тяжести, напряженности и утомительности, за повышение работоспособности людей и повышение производительности труда. Безопасность условий труда имеет важное экономическое значение, так как создает условия для эффективного осуществления трудовых процессов. Оно является и существенным санитарно-гигиеническим фактором, оказывающим большое влияние на здоровье и работоспособность человека. Улучшение условий труда играет также социальную роль, повышая степень привлекательности работы. Классификация факторов, определяющих условия труда, приведены на рисунке 20. Санитарно-гигиеническая обстановка, определяющая условия труда, характеризуется метеорологическими параметрами, действием вредных и ядовитых веществ, наличием шумов, вибраций. Комплекс этих факторов или каждый в отдельности при определенных условиях могут неблагоприятно воздействовать на организм человека. Поэтому условия труда должны удовлетворять таким требованиям, которые дали бы возможность человеку выполнять работу без ущерба для здоровья, без переутомления и с высокой производительностью.

Реализация данного проекта предполагает внедрение нового программного комплекса, с заменой 2-х старых компьютеров на новые, поэтому необходимо провести работы и установить контроль за соблюдением правил и норм по эксплуатации ПК с целью снижения неблагоприятных воздействий на организм человека. Существуют следующие гигиенические требования, предъявляемые к ПК. Рассмотрим предлагаемую инструкция по эксплуатации ПК:

1) ПК предназначен для эксплуатации в закрытых помещениях при следующих условиях:

- температура окружающего воздуха +20° ± 5°С;

- относительная влажность окружающего воздуха 60 ± 15% при t° 20°C;

- напряженность внешнего магнитного поля не более 200 а.м.;

- запыленность окружающего воздуха не более 0,75мг/м³

Важным средством в производственной среде является установление оптимальных метеорологических условий в производственных помещениях и обеспечение нормальной температуры воздуха и его влажности. Нарушение температурного режима прямо и непосредственно ведут к снижению уровня производительности труда. Повышенная температура приводит к повышенным затратам энергии. Работа при пониженной температуре производственных помещений ведет к увеличению простудных заболеваний. Отрицательное влияние на организм работников оказывают и отклонения от норм влажности воздуха.

Рисунок 20 - Классификация факторов, определяющих условия труда

Согласно проведенному исследованию в отделе температура воздуха и влажность, особенно в холодный период, не соответствует норме.

2) В окружающей среде не должно быть паров агрессивных жидкостей и веществ, вызывающих коррозию.

3) Не допускается перекрытие вентиляционных отверстий находящихся на корпусе ПК. Расстояние от решетки вентилятора до посторонних предметов не менее 40см.

4) не допускается установка Пк на шатающемся основании и вблизи батарей отопления, а также в местах с повышенной влажностью.

5) Запрещается класть на компьютер, монитор и внешние устройства Пк посторонние предметы, особенно ставить цветы или вешать их над ПК.

6) Запрещается класть на клавиатуру пищевые продукты.

7) Запрещается насыпать в компьютер, монитор, принтер и другие внешние устройства средства для борьбы с насекомыми.

8) Категорически запрещается пользоваться непроверенными на вирус флоппи-дисками, CD (особенно с внедрением программы «КЛИЕНТ-БАНК»). Нельзя устанавливать на ПК игры и фильмы.

9) Рекомендуется регулярно протирать экран монитора и защитный экранный фильтр. Для протирки экрана и корпуса монитора использовать мягкую тряпку, смоченную в воде или слабом растворе жидкости для мойки стекол и отжатую. Включать после этого компьютер следует не ранее чем через 1 час.

10) Запрещается двигать ПК при включенном питании. Все манипуляции с Пк производить только при отключенном питании.

11) Для питания Пк необходимо использовать отдельную электропроводку, к которой до распределительного щита не должно присоединяться сильноточное и коммутационное оборудование. Для подключения ПК к сети 220 В используются трехполюсные электрические розетки с заземлением.

12) Запрещается кратковременное выключение и включение питания. Повторное включение производить не менее, чем, через 30 секунд.

13) Рекомендуется использовать источник бесперебойного питания.

14) Все устройства, входящие в ПК, должны быть заземлены. Заземление производится через трехполюсный шнур питания.

15) Запрещается самостоятельно вскрывать компьютер, срывать пломбу, самостоятельно производить ремонт ПК, перемещать ПК на другое место, так как в отдел внедряется программа, электронно-цифровые подписи для отправки документов в банк должны храниться запечатанными в сейфе.

16) Соединительные винты на разъемах должны быть затянуты.

17) Перед выключением компьютера надо завершить работу всех программ и осуществить выход из вычислительной сети завода.

18) после выключения компьютера надо выключить все внешние устройства, подсоединенные к компьютеру, а также монитор компьютера.

19) Допуск посторонних лиц для работы на ПК не разрешается.

20) Ответственность за соответствие условиям эксплуатации несет начальник ФИНО, где установлены ПК.

Профессиональные пользователи должны проходить обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры в порядке и в сроки, установленные Минздравмедпромом России и Госкомсанэпиднадзором России. К непосредственной работе с ПК допускаются лица, не имеющие медицинских противопоказаний. [35]

Женщины со времени установления беременности и в период кормления ребенка грудью к выполнению всех видов работ, связанных с использованием ПК, не допускаются.

Освещение является одним из важнейших факторов, влияющих на производительность труда. Недостаточная освещенность затрудняет работу, заставляет человека напрягать зрение, что вызывает переутомление глаз. Отрицательно сказывается на зрении и его частое переключение с высокоосвещенной поверхности на низкоосвещенную.

Рациональное, соответствующее нормам, освещение оказывает благоприятное влияние на центральную нервную систему и, следовательно, на организм в целом, повышая работоспособность.

Освещение должно быть естественным и искусственным. При естественном освещении глаза меньше утомляются. Пользование естественным освещением допустимо тогда, когда оно создает освещенность, не выходящую за ее минимальные пределы. Изменчивость, непостоянство естественного освещения делают неизбежным применение люминесцентных ламп, световой поток которых по своему спектральному составу ближе к солнечному свету. При выполнении работ различной степени точности требуется различный уровень освещенности, в связи с этим необходимо использовать комбинированное освещение, то есть сочетание общего и местного освещения. Это позволит обеспечить оптимальную световую обстановку как на отдельных рабочих местах, так и во всем производственном помещении. Освещенность производственных помещений зависит не только от мощности источников света, но и от цвета стен. Цвет стен может либо повышать работоспособность человека и положительно влиять на уровень производительности труда, либо понижать работоспособность и выработку.

Теперь рассмотрим организацию рабочего места, для того чтобы сохранить здоровье, хорошее настроение и высокую работоспособность.

Оптимальные размеры стола зависят от размеров монитора и клавиатуры, но ориентировочно они должны быть шириной не мене 90 см, длиной - 160 см. Желательно, чтобы высота стола могла регулироваться в соответствии с ростом. При естественном освещении стол нужно поставить дальше от окна, чтобы свет падал с левой стороны. Финансовый отдел постоянно работает с документами, поэтому желательно расположить их на подвижной подставке, которая должна находиться в одной плоскости и на одной высоте с экраном.

Для работы очень важно иметь удобное подвижное кресло, в котором регулируется все: высота, наклон спинки, расстояние спинки от сидения. Обязательно нужно подбирать кресло с подлокотниками, это поможет менять позу и положение рук чуть выше стола. Кресло должно быть с невысокой спинкой, максимум до лопаток. Такое кресло гораздо удобно и лучше способствует правильной осанке во время работы.

Чтобы ноги были расслаблены и не затекли, лучше использовать подставку для ног с регулируемым углом наклона от 0 до 30 градусов. Экран монитора должен находится от глаз на расстоянии не менее 65-70 см.

Плоскость экрана должна быть расположена вертикально или с наклоном на вас, это позволит избежать напряжение мышц шеи и спины. Угол зрения , при котором обеспечивается оптимальное различие символов на экране, находится в пределах 15-20 градусов. Если имеются дефекты зрения, то необходимо обратиться к окулисту с целью подбора очков, фокусное расстояние которых обеспечит оптимальные условия работы за монитором. Немалы опасения вызывает наличие излучения. Излучение от монитора в результате различных усовершенствований разработчиков компьютеров минимально и не опасно для здоровья, но, следует помнить, что излучение монитора в сторону, противоположную экрану, может быть значительно больше, поэтому нельзя его заднюю часть обращать к соседям по отделу.

Не следует устанавливать излишнюю яркость и контрастность изображения. Это приводит к повышенной утомляемости глаз. Обычно даже пониженные значения этих параметров обеспечивают удобочитаемость информации на мониторе. Через небольшой период работы на компьютере можно заметить, что слой пыли начнет покрывать компьютер. Прежде всего грязнится поверхность экрана. Регулярно нужно чистить экран мягкой тряпочкой. Это снизит потерю яркости и улучшит качество изображения. Самое главное при работе на компьютере - не сидеть в одной позе по несколько часов непрерывно. Нужно регулярно выполнять самые простые физические упражнения, а также упражнения для глаз. Рассмотрим некоторые из них: