Особенности расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства: методические основы

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНО ОБРАЗОВАНИЯ «САРАТОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

Институт юстиции

Выпускная квалификационная работа на соискание квалификации «дипломированный специалист - юрист»

Особенности расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства: методические основы

Специальность 030501.65 Юриспруденция

Солдатов Иван Владимирович

Научный руководитель: кандидат юридических наук, доцент Иванов А.Н.

Работа допущена к защите: заведующий кафедрой криминалистики, доктор юридических наук, профессор Л.Г. Шапиро

Саратов - 2015

Оглавление

Введение

1. Характеристика преступлений совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства

1.1 Криминалистическая классификация преступлений, совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства

1.2 Обстоятельства, подлежащие установлению при совершении преступлений в жилищно-коммунальной сфере

2. Особенности расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства

2.1 Особенности выдвижения и проверки следственных версий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства

2.2 Особенности планирования начального этапа расследования

3. Особенности тактики отдельных следственных действий на последующем этапе расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства

3.1 Особенности производства выемки, осмотра документов, помещений, предметов

3.2 Особенности назначения судебных экспертиз

Заключение

Список использованной литературы и источников

Введение

Актуальность выбранной темы. На сегодняшний день, жилищно-коммунальное хозяйство (далее ЖКХ) обеспечивает население необходимыми услугами, а промышленность инфраструктурой, является одним из важнейших элементов национального хозяйства Российской Федерации.

Данная тема в юридической литературе, практически не освещена. Единственной серьезной работой, посвящённой расследованию данной категории преступлений является монография Д.Н.Маринкина, изданная в 2012 году Маринкин Д.Н. Основы методики расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса России: монография. Пермь: НП ВПО "Прикамский соц. ин-т", 2012. 136 c.. Проведение исследований по данному вопросу сталкивается со многими трудностями, такими, как недостаточность основного методического материала для практической работы, высокий уровень латентности преступлений в данной сфере.

В настоящее время, преступления в данной сфере получили довольно широкое распространение. Факторами, которые способствовали их развитию, являются прежде всего: сложившиеся экономическая ситуация в стране, недостаточное урегулирование жилищно-коммунальной сферы на законодательном уровне, низкое правосознание граждан.

В значительной степени совершению преступлений способствуют недостатки в организации контроля за сохранностью финансовых и материально-технических средств ЖКХ.

В связи со сложившейся экономической ситуацией, данная тема приобретает особую актуальность. В данной сфере занято более 4 млн. человек, а средний годовой объем производств в этой отрасли превышает 5% от ВВП всего государства. Однако большую часть финансирования отрасли осуществляет государство.

На фоне происходящих экономических реформ, жилищно-коммунальная сфера оказалась в числе наиболее криминализированных. Анализ криминогенной ситуации, сложившейся в ЖКХ к началу 2015 года, показывает, что около 60 % экономических преступлений, выявляемых в этой сфере, направлены против собственности, основная масса которых - хищения чужого имущества.

Материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) составил 194,56 млрд. руб. https://mvd.ru/folder/101762/item/2994866/.

Что касается Саратовской области, то прокуратура области обобщила результаты деятельности правоохранительных органов области по противодействию преступлениям в сфере ЖКХ за 2014 год. Как сообщает пресс-служба ведомства, органы ГУ МВД России по Саратовской области в прошедшем году возбудили 31 уголовное дело, а подразделения СУ СК РФ возбудили 7 уголовных дел по этой категории.
Уголовные дела возбуждены по статье 159 УК РФ - «Мошенничество», 160 УК РФ - «Присвоение или растрата», 171 УК РФ - «Незаконное предпринимательство», 201 УК РФ - «Злоупотребление полномочиями». Анализ криминогенной ситуации в сфере ЖКХ показал, что большинство преступлений связано с использованием преступниками своего служебного положения http://gkh64.ru/news/4357-v-2014-godu-saratovskie-policeyskie-vozbudili-31-ugolovnoe-delo-v-sfere-zhkh.html.

Необходимость совершенствования управления данной сферой, не единожды отмечалась и Президентом Российской федерации, в частности на совещании о мерах по улучшению качества предоставления жилищно-коммунальных услуг. Налаживание работы по обновлению жилищно-коммунального комплекса - приоритетная задача для региональных и муниципальных органов власти, заметил глава государства. "Жилищно-коммунальная сфера должна стать современной, эффективной отраслью, а не кормушкой для монополистов и сомнительных лавочек", - подчеркнул он. Очень слабой Владимир Путин назвал ситуацию и с нормативной базой. "Воду в ступе толчем: гоняют проекты из одного ведомства в другое, нормативная база находится в крайне неудовлетворительном состоянии", - констатировал он, призвав совершенствовать модель управления многоквартирными домами. Глава государства также предложил чиновникам высказать предложения, как повысить ответственность управляющих компаний за некачественные услуги http://www.rg.ru/2013/02/04/putin-zhkh-site.html.

Цель работы. Целью работы является комплексное изучение преступлений, совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства, а также методов их расследования. Достижение этой цели осуществляется путем решения таких задач, как:

· дать криминалистическую классификацию преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса;

· дать перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию по отдельным категориям дел в данной сфере;

· Наметить типичные следственные версии, выдвигаемые при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства;

· определить основные направления планирования расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса;

· выявить особенности тактики производства следственных действий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса.

Практическая значимость заключается в том, что теоретические положения, рекомендации и выводы, изложенные в дипломной работе, могут быть использованы:

- в следственной и судебной практике, в научных исследованиях, связанных с дальнейшей разработкой методики расследования данного вида преступлений;

- в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышении квалификации;

- при подготовке учебных и методических пособий по курсу криминалистики и дисциплинам специализации;

- при совершенствовании законодательства, направленного на борьбу с данными видами преступлений.

Дипломная работа состоит из введения, трёх глав объединяющих 6 параграфов, заключения и списка литературы

Положения выносимые на защиту:

1) Криминалистическая классификация преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства, основанием является состав преступления. По субъекту, объекту, объективной и субъективной стороне преступления. Наиболее распространённые преступления в сфере ЖКХ.

2) Обстоятельства подлежащие установлению при расследовании преступлений, совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства. Конкретные обстоятельства, которые необходимо устанавливать по данной категории уголовных дел. Доказывание содержания различных криминальных схем, связанных с составлением фиктивных договоров на якобы осуществленные работы, оказанные услуги в сфере жилищно-коммунального комплекса, оплаты личных расходов руководством организации сферы жилищно-коммунального комплекса из средств организации, оформлением бестоварных накладных, чеков, с последующим изъятием из касс организаций сферы жилищно-коммунального комплекса соответствующих сумм денежных средств.

3) Особенности выдвижения и проверки следственных версий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства. Общие версии, частные версии, наиболее типичные версии.

4) Особенности планирования начального этапа расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства. Основные направления планирования расследования. Организации которые осуществляют содействие следователю при выявлении, расследовании преступлений в сфере ЖКХ.

5) Особенности тактики отдельных следственных действий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства Особенности производства осмотра предметов, документов, помещений. Производство выемки документов. Производство допросов, очных ставок, обысков. Судебные экспертизы: криминалистические, экономические, бухгалтерские.

1. Характеристика преступлений совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства

1.1 Криминалистическая классификация преступлений, совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства

Криминалистическая классификация преступлений - основополагающая в любой методике расследования. Без нее совокупность частных криминалистических методик утратила бы признаки системы, проследить связи между методиками оказалось бы невозможным из-за отсутствия основания их группировки, потребовалась бы разработка для каждой методики в отдельности того, что есть общего у их вида или рода, нарушилась бы логическая последовательность адаптации по принципу от общего к отдельному, а от отдельного к особенному Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики.- М., 1984. С. 86.

По мнению Р.С. Белкина, криминалистическая классификация преступлений - это система, которая строится в основном применительно к уголовно-правовому понятию - составу преступлений. Она включает классификацию преступлений, связанных с субъектом преступления; объектом, объективной (по способу) и субъективной стороной Криминалистика: Учебник для вузов под ред. Р.С. Белкина. М.: НОРМА-ИНФРА, 1999. С.112..

Если принять состав преступления за основание для криминалистической классификации преступлений в сфере ЖКХ, то система последних будет выглядеть следующим образом.

1. В зависимости от субъекта, можно классифицировать преступления в данной сфере, по лицам, которые их совершают.

Этими лицами являются:

- руководители муниципальных образований и их заместители;

- руководители департаментов и управлений жилищно-коммунального хозяйства, земельных ресурсов, капитального строительства при администрациях муниципальных образований, а также ответственные служащие и работники бухгалтерий указанных структур;

- руководящие работники и работники бухгалтерий муниципальных унитарных предприятий сферы жилищно-коммунального комплекса, в том числе предприятий, функционирующих как единый центр платежей и регистрации муниципальных образований;

- руководители, работники бухгалтерии и менеджеры управляющих организаций, в непосредственном ведении которых находится жилой фонд и связанная с ним инфраструктура;

- председатели и бухгалтеры товариществ собственников жилья и жилищных кооперативов;

- руководящие работники других ведомств, злоупотребляющие своими полномочиями, в рамках расходования средств Федеральной целевой программы "Жилище";

- руководство, бухгалтерские работники и менеджеры подрядных организаций, осуществляющих ремонтные работы на объектах жилищно-коммунальной инфраструктуры Маринкин Д.Н. Современные способы экономических преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса России // Семейное и жилищное право. 2010. № 1. С. 41-43..

2. В зависимости от объекта преступления, преступления в сфере ЖКХ классифицируются на:

- преступления, где объектом являются денежные средства(в наличной и безналичной форме)

- преступления, где объектом являются товарно-материальные ценности (уголь, мазут, асфальт, гравий, трубы, стройматериалы, бензин и т.д.). Это связано, во-первых, со специфичностью работы предприятий ЖКХ, и, во-вторых, их изъятие предполагает проведение ряда бухгалтерских операций, направленных на маскировку основного способа изъятия этих ценностей, например, из кассы предприятия или организации. Лица, выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции, а они же и материально ответственные лица, получают их в свое вверение или имеют право ими распоряжаться в силу исполнения своих функциональных обязанностей, а после получения присваивают или растрачивают, тем самым причиняя ущерб предприятию Пантелеев И. Ф. Криминалистическая версия // Криминалистика: Учебник / Под ред. проф. В. А. Образцова. М.: Юрист, 1995. С. 98..

3. В зависимости от объективной стороны, преступления, совершаемые в сфере ЖКХ, можно классифицировать по способам их совершения.

В настоящее время способы преступных деяний в сфере жилищно-коммунального комплекса разнообразны и могут быть следующими:

-заключение фиктивных договоров на выполнение работ или оказание услуг с последующим изъятием денежных средств, перечисленных в оплату за невыполненные работы, неоказанные услуги;

- неполное оприходование поступающих материальных ценностей;

- оформление бестоварных накладных, счетов-фактур, товарных чеков;

- получение наличных денег без оформления кассового чека или путем искажения данных контрольной кассовой ленты;

- изъятие денег из кассы под предлогом возврата товара покупателем;

- оформление подложных документов, служащих основанием для получения или выдачи наличных денег;

- фальсификация результатов инвентаризации;

- присвоение денежных средств (заработной платы) путем фальсификации записей в платежных ведомостях;

- внесение подложных записей в иные первичные учетные документы и другие действия, направленные на создание резерва для хищения, изъятие ценностей и сокрытие недостачи;

- фальсификация количественных и качественных показателей при приемке товарно-материальных ценностей;

- необоснованное списание материальных ценностей на выполнение строительных, ремонтных или иных хозяйственных работ;

- внесение подложных записей в регистры бухгалтерского учета и счета бухгалтерского баланса См., например: Гарантия на обман - 2 // Щит и меч. 2009. 24 сен. N 36(1196)..

Что касается, подделки документов, то это один из распространенных способов преступления в жилищно-коммунальном хозяйстве. В качестве примера, можно привести случай, произошедший в Калининградской области. В Полесском районе частный предприниматель пытался завладеть котельными и другими коммунальными объектами, принадлежащими муниципалитету и находящимися в ведении МУП "Водоканал". Являясь директором созданного совместного с МУП предприятия, он подделал документы, подал их на регистрацию, чтобы стать единоличным хозяином СП. И начал распродавать имущество. Успел "наторговать" на сумму свыше миллиона рублей http://www.cnis.ru/?nid=1238.

И это далеко, не единичный случай. В той же Калининградской области, сотрудники отдела экономической безопасности и противодействия коррупции регионального УМВД уличили бывшего руководителя управляющей компании «Жилищный стандарт» Сергея Мамонтова в злоупотреблении своими должностными полномочиями.

По предварительным данным, экс-гендиректор с 2011 по 2014 год занимался расчетами с ресурсоснабжающей организацией. Деньги, полученные от жильцов многоквартирных домов за электроэнергию, подозреваемый тратил на другие нужды, включая собственные. Сумма убытка составила более 3,1 млн руб.

Помимо выше перечисленных, в связи с мировым финансовым кризисом, появляются и новые способы, расследование которых, вызывает затруднение у сотрудников правоохранительных органов:

- уклонение от уплаты НДС при помощи создания цепочек фирм-подрядчиков (например, по ремонту многоквартирных домов: фирма A дает заем фирме B, фирма B ту же сумму фирме C, а C эту же сумму фирме D, в результате A прощает D долг взамен имущества D; A направляет заявку на возмещение НДС в районную ИФНС России); интересен и тот факт, что B, C и D могут и не существовать реально;

- уклонение от уплаты налога на имущество, с запросами о вычетах НДС (например фирма A, имея в собственности здания, получает кредит от фирмы взамен лизинга на эти здания);

- уклонение от уплаты налогов путем создания цепочек (суб)подрядных организаций (например, фирма A передает фирме B имущество, фирма B это же имущество плюс процент передает фирме C, фирма C то же имущество плюс свой процент фирме D и т.д.; интересно, что после сделки A, B и C ликвидируются или проводят перерегистрацию, например, фирма A ликвидирована, а в состав фирмы D входят сотрудники и руководство фирмы A); криминалистический преступление жилищный коммунальный

- организация создает определенный фонд (например, управляющая компания или ТСЖ), куда постоянно перечисляет процент от выручки/дохода, в последующем "премируя" сотрудников средствами из указанного некоммерческого фонда; в данном случае, так как данная "материальная помощь" не связана с трудовыми договорными отношениями, налог с нее не уплачивается;

- значительное занижение реальной стоимости при продаже имущества (данное объясняется руководством как финансовые затруднения организации в условиях кризиса); указанное повсеместно для процедур банкротств ТСЖ и управляющих организаций сферы жилищно-коммунального комплекса;

- легализация денежных сумм, полученных незаконным путем, через повсеместные терминалы оплаты коммунальных услуг, мобильной связи и Интернета, посредством систем "Вебмани", "Яндекс-Деньги" и др. ("благо", что для ввода сумм через такие платежные системы не требуются документы, а впоследствии перевод в электронных счетах этих сумм отследить бывает затруднительно) См.: Похоже на правду // РБК. 2009. Октябрь. С. 46 - 50..

Такое многообразие способов совершения преступлений, в исследуемой сфере, связано с тем, что в жилищно-коммунальном комплексе субъекты преступлений оперируют довольно большим объёмом материальных ценностей, а потерпевшие за частую не способны осуществлять контроль за их деятельностью, или просто не желают этим заниматься, в связи с неосведомлённостью либо нехваткой времени, чем в свою очередь, и пользуются злоумышленники.

4.Что касается классификации преступлений по субъективной стороне преступления, то можно выделить:

- преступления совершенные с заранее обдуманным намерением

- преступления со внезапно возникшим умыслом http://studopedia.net/13_3577_opredelenie-predmeta-i-napravleniya-rassledovaniya.html.

Образцов В. А. предложил также делить преступления «в зависимости от характера задач, подлежащих решению в первоочередном порядке на первоначальном этапе расследования и определяющих его направление. По данному основанию преступления делятся на две группы: 1) при раскрытии которых наиболее сложно выявить лицо, совершившее преступление, 2) при расследовании которых особенно трудно установить определенные обстоятельства события содеянного» http://best-sledovatel.ru/kriminalistika-problemy-tendencii/4462-kriminalisticheskaya-klassifikaciya-prestuplenij.html. В сфере ЖКХ, большинство преступлений относятся ко второй группе, ввиду того, что лицо, то бишь субъект преступления специальный, как правило лицо, наделённое определёнными полномочиями.

К числу наиболее распространенных преступлений в сфере экономической деятельности предприятий и организаций ЖКХ относятся:

мошенническое завладение жилыми помещениями (квартирами) граждан, путем подделки доверенностей, договоров купли-продажи жилья, платежных и иных документов (ст. ст. 159, 327 УК РФ по совокупности) - 47 %;

хищение бюджетных денежных средств, выделяемых гражданам в качестве безвозмездных субсидий, жилищных сертификатов за утраченное жилье и имущество, путем обмана или злоупотребления доверием (например, посредством подделки необходимых документов) - мошенничество (ст. 159 УК РФ);

присвоение или растрата государственных денежных средств, выделяемых малоимущим гражданам в виде жилищных субсидий на оплату услуг жилищно-коммунальных предприятий (ст. 160 УК РФ) - 39 %;

осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения, лицензии (незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ);

хищение чужого имущества, финансовых, материально-технических и иных ресурсов, совершаемых путем кражи (ст. 158 УК РФ);

хищение горюче-смазочных материалов и нефтепродуктов, выделяемых предприятиям ЖКХ на обеспечение отопительного сезона (ст. 160 УК РФ); взяточничество со стороны руководителей предприятий отрасли (ст. 290 УК РФ);

не целевое использование бюджетных денежных средств, выделяемых под отраслевые программы, в т.ч. на строительство, реконструкцию, ремонт жилищного фонда (ст.ст. 285, 286 УК РФ) http://www.police-russia.ru/showthread.php?t=54066.

Типичным примером хищения финансовых средств, может служить уголовное дело, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ. Путем присвоения были похищены переданные гражданами МУ «Абонентский кассовый центр» денежные средства в счет оплаты коммунальных услуг, директор которого К., воспользовавшись бесконтрольностью расходования денежных средств со стороны администрации г. Лысьва, частично их присваивала. Хищения осуществлялись следующим образом: К. в конце рабочего дня получала на подотчет по расходно-кассовым ордерам денежные средства из кассы, а на следующий день оформляла приходные кассовые ордера на возврат суммы подотчета, при этом часть денежных средств в кассу МУ «АКЦ» не вносила. Суммы денежных средств, которая брала на подотчет, К. отражала в виде своей задолженности на конец каждого месяца. С целью сокрытия хищения после ликвидации 29.03.2012 МУ «АКЦ», 30.03.2012 и 02.04.2012 К. оформила приходные кассовые ордера о возвращении в кассу со своего подотчета сумм, фактически не внеся деньги в кассу. Всего в период с 01.01.2009 по 31.03.2012 К. похищено денежных средств, принадлежащих МО «Лысъвенский муниципальный район», в сумме 670 907 рублей 65 копеек http://buroprav.ru/2014/o-sposobah-soversheniya-prestuplenij-v-sfere-zhkh-na-primerah/.

Одновременно, в сфере ЖКХ получают все большее распространение незаконные действия, направленные на умышленное создание неплатежеспособности предприятий (преднамеренное банкротство, ст. 196 УК РФ), на сокрытие конкурсного имущества (неправомерные действия при банкротстве, ст. 195 УК РФ), или на ложное объявление себя банкротом (фиктивное банкротство, ст. 197 УК РФ).

Сложность расследования вышеперечисленных преступлений, в том, что все они совершаются различными способами, которые имеют свойство меняться, а так же зачастую возникают новые способы. В свою очередь это затрудняет деятельность правоохранительных органов.

Анализ практики расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса показывает значительные трудности, с которыми сталкиваются практические работники. Для этих преступлений характерна высокая степень латентности. На сегодняшний день при наличии высокой потребности правоохранительных органов отсутствует методика расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса http://www.center-bereg.ru/a87.html.

Налицо проблемная ситуация: преступления, связанные с махинациями денежных средств, в рассматриваемой сфере в настоящее время получили довольное широкое распространение в России, однако методика их расследования не до конца проработана, в связи с высокой латентностью и многообразием способов их совершения.

Криминалистическая классификация преступлений, совершаемых в сфере ЖКХ, необходима для разработки различных методик их расследования. При подразделении преступлений на группы, возможно более детально, исходя из основания классификации, разработать конкретные действия, необходимые для более полного и всестороннего расследования. Так же выявить какие либо общие черты, характерные для всех или большинства преступлений. Это позволит следователю в более короткие сроки составить план расследования и непосредственно приступить к его реализации.

1.2 Обстоятельства, подлежащие установлению при совершении преступлений в жилищно-коммунальной сфере

Прежде всего, при расследовании данной категории преступлений, необходимо установить, по мимо общего предмета доказывания, указанного в ст. 73 УПК РФ Уголовно-процессуальный кодекс РФ (действующая редакция от 30.03.2015) // Российская газета . - 2001. - 22 декабря, дополнительные обстоятельства, свойственные именно сфере жилищно-коммунального хозяйства, а именно:

1) факт участия конкретного лица в хищении, взяточничестве, уклонении от уплаты налогов (например, председателя или (и) бухгалтера ТСЖ в присвоении денежных средств со счета товарищества);

2) роль и мотивы каждого из преступной группы (например, корыстная заинтересованность сотрудника организации-подрядчика по ремонту помещений многоквартирного дома в получении отката за заключенный договор капитального ремонта);

3) степень и характер ответственности каждого из участников криминальной схемы, в том числе факты их активных действий (в частности, подделка подписей в акте приемки выполненных работ по осуществленному ремонту подъездов многоквартирного дома председателем управляющей организации; внесение заведомо ложных сведений в счета бухгалтерского учета бухгалтером по суммам полученных на счет ТСЖ денежных средств от администрации для проведения капитального ремонта дома);

4) содержание конкретных действий участников криминальной ситуации в сфере жилищно-коммунального комплекса по подготовке, совершению и сокрытию хищений (например, уничтожение бухгалтерских документов управляющей организации главным бухгалтером (вывоз, вынос из офисных помещений, поджоги и т.д.) для сокрытия совершенных хищений и уклонения таким образом от уплаты налогов);

5) временные периоды совершенных преступных деяний (дата внесения заведомо ложных данных по поставленным объемам газа, воды и т.п. в многоквартирный дом; период осуществления организацией уборки и вывоза ТБО без соответствующего пакета документов);

6) место совершения преступных действий (конкретный многоквартирный дом; бухгалтерия управляющей организации - компьютерная программа "1С-бухгалтерия", налоговые декларации; бойлерная, котельная в многоквартирном доме, например при изменении объемов и давления воды с целью их экономии и создания таким образом резервов для последующих хищений);

7) характер и размеры ущерба от преступной активности каждого из участников криминальной ситуации (в денежном выражении при хищении денежных средств со счетов бухгалтером, в материальном - при присвоении строительных материалов при осуществлении текущего ремонта в многоквартирном доме сотрудниками подрядной организации, в моральном - при несвоевременном вывозе мусора и уборке придворовой территории) Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учеб.-практ. изд. М.: Экзамен, 2003. С. 201;

8) вид похищенного имущества и факт его принадлежности собственнику (электрическая энергия - при хищении таковой жильцами; катушки лифтов в высотных домах; незаконное подключение и использование электроэнергии и газа, воды и др.);

9) обстоятельства, способствующие совершению преступных деяний (отсутствие должного контроля председателя ТСЖ за бухгалтером и кассиром; их сговор; осуществление одним лицом функций бухгалтера и кассира в управляющей организации; коррумпированность должностных лиц администрации при проведении конкурсов на уборку территорий и вывоз ТБО);

10) обстоятельства, затрудняющие преступную активность в сфере жилищно-коммунального комплекса (в частности, контроль жильцами процедур и процесса ремонта помещений многоквартирного дома и расходования материалов согласно сметной документации; регулярные выездные или камеральные налоговые проверки управляющих организаций в сфере ЖКХ) Маринкин Д.Н. Специфика доказывания при расследовании экономических преступлений, совершаемых руководством товариществ собственников жилья // Вестник Пермского Университета. Юридические науки. 2013. № 2. С. 222-227..

Помимо вышеперечисленных, направлениями формирования предмета доказывания по данной категории уголовных дел являются способы реализации преступного замысла в сфере жилищно-коммунального комплекса. Исходя из этого, так же подлежат доказыванию обстоятельства:

* заключения фиктивных договоров на выполнение работ или оказание услуг с последующим изъятием денежных средств, перечисленных в счет оплаты за якобы выполненные работы, оказанные услуги на объектах жилищно-коммунального комплекса;

* неполного оприходования поступающих в управляющую организацию, в организацию подрядчика материальных ценностей;

* оформление бестоварных накладных, счетов-фактур, товарных чеков, работниками бухгалтерии с последующим изъятием денежных средств из кассы управляющей организации;

* получение наличных денег коммунальных платежей управляющей организацией без оформления кассового чека или путем искажения данных контрольной кассовой ленты;

* оформление подложных документов, служащих основанием для получения или выдачи наличных денег из кассы управляющей организации или товарищества собственников жилья;

* фальсификация результатов инвентаризации с целью сокрытия хищения имущества управляющей организацией;

* оплата личных расходов руководства управляющей организации за счет бюджетных средств организации и средств коммунальных платежей жильцов;

* присвоение денежных средств, в том числе заработной платы, путем фальсификации записей в платежных ведомостях;

* внесение подложных записей в иные первичные учетные документы и другие действия, направленные на создание резерва для хищения, изъятие ценностей и сокрытие недостачи;

* необоснованное списание материальных ценностей на выполнение строительных, ремонтных или иных хозяйственных работ;

* внесение подложных записей в регистры бухгалтерского учета и счета бухгалтерского баланса работниками управляющей организации Маринкин Д.Н. Расследование преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса. Дис. . канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2009. С. 155..

Так же, хотелось бы отметить, некоторые типичные криминальные схемы, и перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию применительно к ним:

К примеру, для доказывания содержания криминальных схем, связанных с составлением фиктивных договоров на якобы осуществленные работы, оказанные услуги в сфере жилищно-коммунального комплекса, необходимо доказать, что:

* пакет документов составил сам председатель управляющей организации, например, по текущему ремонту многоквартирного дома, и подписал его;

* бухгалтер управляющей организации сам проверил как экономист и завизировал как бухгалтер смету с явно завышенными объемами работ по договору (или расценками по контракту);

* кассир сам, в сговоре с бухгалтером и (или) председателем изъял из кассы денежную сумму, которая была присвоена;

* председатель и (или) бухгалтер сам дал поручение на перевод денежной суммы по составленному им (ими) фиктивному договору в лже- предпринимательскую структуру, либо на определенный счет;

* руководителем лже-фирмы является сотрудник управляющей организации, либо их родственник, либо лицо, состоящее с ними в преступном сговоре;

* работы или услуги в действительности не осуществлялись, либо их объемы и характер не соответствуют указанным в договоре и явно завышены;

* указанных в договоре подрядчиков не существует, либо использованы реквизиты и печати реальных организаций, но без их ведома, либо с их ведома и согласия, но с преступным сговором и с целью завладения денежными средствами организации.

2. Для доказывания содержания криминальных схем, связанных с оформлением бестоварных накладных, чеков, с последующим изъятием из касс организаций сферы жилищно-коммунального комплекса соответствующих сумм денежных средств необходимо доказать, что:

* руководство организации регулярно фальсифицирует документы по результатам инвентаризации;

* в отчетности организации ряд товаров, с целью сокрытия недостачи, учтены повторно;

* организации, указанные в имеющихся чеках, накладных и т.п. не осуществляют указанных работ и услуг, не занимаются куплей-продажей, например, данного вида товара;

* товарно-материальные ценности, указанные в документах, фактически отсутствуют на складе, в производстве, у контрагента;

* действия подозреваемых, обвиняемых осуществлены на основе совместной договоренности;

* присвоение или растрата денежных средств или имущества произведена непосредственно фигурантом, без участия других сотрудников организации, или путем злоупотребления их доверием;

* изъятие из кассы денежных средств, с предоставлением в отчетность бестоварных документов имеет регулярный характер (либо совершено однократно в установленный расследованием период) Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: учеб. пособие / Под ред. к.ю.н., проф. Е.П. Фирсова. М.: Юрлитинформ, 2005. С. 184.

3. Для доказывания криминальной схемы оплаты личных расходов руководством организации сферы жилищно-коммунального комплекса из средств организации необходимо доказать, что:

* счета за сотовую, стационарную связь, товарные, ипотечные кредиты руководства организации, либо иных лиц, а также их иные личные расходы фактически оплачивались со счетов организации сферы жилищно-коммунального комплекса;

* нарушен порядок выдачи командировочных и отпускных сумм, сумм на текущие расходы, в том числе имеет место не возврат неизрасходованных в командировке средств, отсутствие отчетов, отсутствие документов, подтверждающих расходы Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилова Н.А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: метод. пособие. М.: ПРИОР, 2002. С. 149..

Хотелось бы отметить, что при расследовании данной категории преступлений, одной из проблем, является необходимость по каждому факту предмета доказывания, проводить проверку, и устанавливать целый ряд, доказательственных элементов.

Жилищно-коммунальные преступления различны по своей природе и по своему составу преступления, закрепленному в УК РФ. Анализ данных преступлений позволяет выделить характерные признаки присущие всем преступлениям, совершаемым в данной сфере.

Таким образом, существует множество видов преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса, которые в свою очередь совершаются различными способами, которые не всегда удаётся установить при расследовании того или иного конкретного преступления. По этому при расследовании каждого преступления необходимо учитывать конкретные обстоятельства, сложившийся следственной ситуации. Однако, если провести анализ практики, то вполне возможно найти определённые закономерности, характерные, для большинства преступлений, и уже применить полученные знания, при расследовании будущих преступлений.

2. Особенности расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства

2.1 Особенности выдвижения и проверки следственных версий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства

В процессе анализа первичных сведений, уточнения результатов их проверки создаётся реальная основа для построения розыскных и следственных версий Грабовский В.Д. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. доц. А.Ф. Лубина. /Н.Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. С 205. Версии основываются на фактических данных исследуемого события, на знании базовых криминалистических характеристиках преступных деяний, свойственных сфере жилищно-коммунального комплекса, а также на личном и коллективном опыте сотрудников, обладающих необходимыми знаниями о расследовании этой преступной деятельности. К числу общих версий по уголовным делам данной категории, которые кладутся в основу выдвижения частных версий, относятся следующие:

1. Преступление действительно имело место при тех обстоятельствах, о которых сообщил заявитель и которые усматриваются из материалов первоначальной проверки.

2. Преступления не было, а заявитель добросовестно заблуждается, не учитывая все правовые, процедурные и сущностные аспекты фактических обстоятельств.

3. Преступления не было, а заявитель сообщает о преступлении намеренно, чтобы скрыть другое преступление, в том числе и факт участия в его совершении. Например, когда хищение подотчётных товароматериальных ценностей (денежных средств) пытаются скрыть заявлением о мошенничестве, значительно увеличивая сумму похищенного, его» количество. В коммерческой деятельности нередки случаи когда, заявляя о мошенничестве «потерпевший» получает возможность использовать данный факт для обоснования своей неплатёжеспособности перед кредиторами Балашов Д.Н. Криминалистика: Учебник/ Под ред. Н.М Балашов, С.В. Маликов. М., 2005. С 104 -105..

Наряду с общими версиями о расследуемых событиях, выдвигают и частные версии, которые, в основном, касаются отдельных элементов механизма преступной деятельности, а именно: субъекта деяний и его связей, способа совершения деяний, других элементов механизма преступлений.

К числу частных версий относятся:

1. Версии о личности преступника и их возможных связях с сотрудниками потерпевшей организации или учреждения, лиц.

2. Версии о местах хранения и сбыта похищенного.

3. Версии об истинных обстоятельствах, при которых совершено преступное деяние.

4. Версии о размерах ущерба причинённого преступлением, о том, что ущерб причинён не только заявителю, но и иным лицам.

5. Версии о законности, легальности приобретения потерпевшим имущества, которым завладел преступник.

Исходя из вышеуказанного, можно выделить наиболее типичные версии для расследования уголовных дел в сфере жилищно-коммунального комплекса:

* хищение денежных средств, либо имущества имело место; хищение совершено материально-ответственным лицом, руководителем организации (ТСЖ, УО) их кассиром, бухгалтером и (или) «иными» лицами;

* хищения нет, а было совершено административное правонарушение;

* под заявлением о хищении «посторонними» лицами руководство организации сферы жилищно-коммунального комплекса скрывают присвоение или растрату, либо мошеннические действия или иные противоправные деяния, принесшие им доход (в том числе и уклонение от уплаты налогов);

* имеет место незаконная предпринимательская деятельность (в частности: организация вывоза и утилизации твердых бытовых отходов);

* выше указанной незаконной деятельности нет, однако, например, необходимые соответствующие разрешения и документы отсутствуют или не представлены в соответствующие инстанции;

* преступлений нет, есть спор хозяйствующих субъектов (практике известны «заказные», либо «ошибочные» заявления одного субъекта сферы жилищно-коммунального комплекса в отношении другого о несоблюдении им действующего законодательства, к примеру, о вывозе отходов, оказании управленческих услуг в сфере жилищно-коммунального комплекса);

* имеет место легализация полученных от указанных преступных деяний доходов;

* имеет место преднамеренное либо фиктивное банкротство, либо доведение до такового организации или предпринимателя (например, МУП при, так называемой «приватизации», товариществ собственников жилья, жилищно-строительных кооперативов и управляющих организаций);

* указанных в предыдущем пункте преступлений нет, имеет место неэффективное управление;

* имеет место уклонение от уплаты налогов руководством Товарищества собственников жилья, Управляющей организации, иной организации сферы жилищно-коммунального комплекса;

* имеет место неисполнение обязанностей налогового агента (например, руководство управляющей организации исчисляют суммы налогов у сотрудников и работников по гражданско-правовым договорам, но не перечисляет в бюджет). Таким образом, на первом этапе проверки выдвинутых предположений (версий), субъект расследования разрабатывает их, переформулирует в вопросы плана расследования. Затем, в соответствии с планом расследования, строится методическая схема следственных, организационных и оперативно-розыскных мероприятий Маринкин Д.Н Основы методики расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса России: монография. Пермь: НП ВПО "Прикамский соц. ин-т", 2012. С 86-87..

Процесс выдвижения версий при расследовании данной категории уголовных дел рассмотрим на конкретном примере. В ноябре 2013 года управляющая компания ООО «Управдом» предложила жильцам, которые проживают в г. N по адресу: ул. Лермонтова д. 15, - план проведения капитального ремонта на 2014 год на сумму в 935.000 рублей. Смета расходов на ремонт дома не предоставлялась. В период с 10 по 20 января 2014 года жильцы дома оплатили выставленные квитанции управляющей компанией на проведение ремонта, в среднем на сумму: от 1.500 до 3.000 рублей (в зависимости от занимаемой площади жилого помещения). По результатам анализа указанных обстоятельств, можно выдвинуть следующие предположения (версии):

1. Субъектами противоправной деятельности могут быть: руководство управляющей организации (руководитель, бухгалтер); материально-ответственные лица управляющей организации; заинтересованные собственники дома;

* сотрудники администрации, ответственные за конкурс на выбор управляющей организации;

* сотрудники сторонних организаций, рассчитывающих смету, экономическое обоснование на ремонт дома.

2. Можно предположить следующие действия заинтересованных лиц:

А) Сговор сотрудников местной администрации и руководства управляющей организации: ООО «Управдом», которая создана специально для незаконного получения денежных средств с жильцов в качестве оплаты за капитальный ремонт, с последующим присвоением денежных средств руководством организации и связанными с ними сотрудниками местной администрации.

Б) Составление заведомо неправильного пакета документов на проведение капитального ремонта дома, с целью создания излишков и их последующего присвоения: сотрудниками управляющей организации, либо иной сторонней организации, составляющей по их просьбе смету и план ремонта дома.

3. Следами-источниками ориентирующей информации для сбора доказательств противоправной деятельности, в данном случае будут являться:

* документы о штатной численности сотрудников ООО «Управдом», сами сотрудники, объекты материальной базы организации (транспорт, помещения, оборудование), регистрационные документы, управленческая документация и бухгалтерские документы;

* жильцы дома Лермонтова, 15; жильцы прилегающих домов, иных домов в управлении ООО «Управдом».

* администрация муниципального образования;

* документация конкурсной комиссии по выбору управляющей организации;

* проектно-сметная документация о проведении ремонта подрядной организацией;

* справка банка о движении денежных средств по расчетному счету управляющей организации;

* сообщения средств массовой информации о репутации ООО «Управдом» на рынке жилищно-коммунальных услуг, подрядчиках, сведения печати о жилищных программах администрации по ремонту домов Драпкин Л. Я. Понятие и классификация следственных ситуаций // Следственные ситуации и раскрытие преступлений: науч. тр. Свердловск: СЮИ, 1975. Вып. 41. С. 26-44..

2.2 Особенности планирования начального этапа расследования

По результатам разработки версий в различных следственных ситуациях осуществляется планирование расследования. К числу основных направлений планирования расследования традиционно относят:

1. Планирование установления фактических обстоятельств, происшедших событий связанных с подготовкой и реализаций преступного замысла. Данное направление работы предполагает планирование: допроса потерпевших и свидетелей; осмотра документов, складских, торговых, производственных и иных помещений потерпевшего и его контрагентов; назначения почерковедческой экспертизы, технического исследования документов; запросов в территориальные подразделения ИФНС и ФМС России, а также использование иных учётных баз данных.

2. Планирование работы по розыску преступников по пути движения денег, пути движения товара, материалов и в направлении личностного поиска субъектов преступной деятельности и его возможных связей.

3. Планирование первоначальных следственных действий после задержания одного из фигурантов. В рамках данного направления работы планируется: получение у субъекта преступной деятельности образцов почерка, запаха, фотографирование задержанного, его аудио- и видеозапись для возможности сравнительного исследования и назначения почерковедческой, фоноскопической экспертизы, а также экспертизы по фото- или видеоматериалам; предъявление преступника для опознания потерпевшими и свидетелями; допрос преступника и проведение очных ставок, как между обвиняемыми (подозреваемыми), так и между задержанными и потерпевшими;

- обыск по месту жительства и на рабочем месте субъекта преступной деятельности и его возможных сообщников.

4. Планирование проверки отдельной версии, например, о причастности руководителя управляющей организации к схеме хищения, которая была реализована сотрудниками организации подрядчика.

5. Планирование последующих следственных действий или следственно-оперативных комбинаций, например, с целью: получения образцов почерка у лиц подозреваемых в причастности к факту мошеннического завладения деньгами или товарно-материальными ценностями; задержания подозреваемого, личность которого установлена; установление связи задержанного представителя подрядной организации с сотрудниками управляющей организации; предупреждения и преодоления противодействия расследованию Ларин A.M. Расследование по уголовному делу: планирование, организация. М., 1970. С 98..

В ходе планирования расследования также должны быть предусмотрены пункты плана связанные с проведением совместных следственно-оперативных мероприятий. В данном случае речь о взаимодействии, как согласованной по целям, задачам и функциям предотвращения, предупреждения и расследования преступлений деятельности, как неотъемлемой составной части процесса расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса Шмонин А.В. Некоторые проблемы расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения //Российский следователь. 2013. № 21. С 36-37.. Сотрудники органов внутренних дел, расследующие преступления в сфере жилищно-коммунального комплекса, осуществляют взаимодействие со следующими организациями:

* прокуратурой (в процессе проведения проверок по заявлениям граждан, организаций о нарушении действующего законодательства в сфере жилищно-коммунального комплекса);

* информационным центром МВД России (получение оперативно значимой информации о фигурантах по материалам проверок и возбужденных уголовных дел по фактам преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса);

* экспертно-криминалистическими подразделениями (проведение исследований, экспертиз, консультирование субъектов расследования по предстоящим экспертизам);

* МРЭО ГИБДД (установление информационных данных об авто-, мото-, иных транспортных средств фигурантов по материалам);

* УБОП (в том числе СОБР -- оказание силовой поддержки при проведении ОРМ и следственных действий);

* управлениями ФНС России и районными ИФНС (получение копий учредительных документов, бухгалтерской и налоговой отчетности получение сведений по финансовой деятельности организации или лица субъектом расследования в процессе выявления и расследования преступной активности в сфере жилищно-коммунального комплекса);

* банками и кредитными организациями ( данных по счетам фигурантов и движении средств по ним);

* Управлением Федеральной регистрационной службы, Федеральной миграционной службы России (в целях получения информации о наличии права собственности или иных прав на недвижимость и землю у фигурантов по материалам проверок и возбужденным уголовным делам);

* психиатрическими больницами (проверка, не состоит ли на учете; и заболевания каждого из фигурантов по находящимся в производстве уголовным делам о преступлениях в сфере жилищно-коммунального комплекса); иными учреждениями здравоохранения;

* Торгово-промышленной палатой России и регионов (например, с целью получения информации по стоимости определенных услуг в данном регионе России);

* аудиторскими организациями (информация по проверенным организациям исследуемой нами сферы);

* энергосбытовыми и иными коммунальными организациями.

Отметим и тот факт, что расследование преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса всегда осуществляется в конкретных условиях места, окружающей среды, взаимосвязи с другими процессами объективной действительности; поведением лиц, оказавшихся в сфере уголовного судопроизводства, и под воздействием иных, порой остающихся неизвестными для органа расследования факторов. Эта система взаимосвязей образует конкретную обстановку, в которой действуют следователь и иные субъекты, участвующие в доказывании, и в которой протекает конкретный акт расследования. Эта категория получила в криминалистике общее название «следственной ситуации» Белкин Р.С. Курс криминалистики Т. 3. Криминалистические средства, приемы и рекомендации. М., 1997. С. 135..

Проведенное исследование А.Б. Шмонина по указанной проблематике позволяет заключить следующее: следственная ситуация - это совокупность условий, определяющих конкретный момент предварительного расследования преступлений. Все условия, составляющие следственную ситуацию, можно дифференцировать на внутренние и внешние. К первым относится наличие средств (ресурсов), имеющихся в распоряжении органа расследования (например, материально-технических, кадровых, временных, методологических, организационных и т.п.), ко вторым - информация, которой располагает субъект расследования о расследуемом событии (например, о событии, содержащем признаки преступления, о лицах, причастных к этому событию, и т.п.), а также о той деятельности, которую осуществляют на данный момент расследования заинтересованные в исходе дела и иные лица Шмонин А.Б Методика расследования преступлений. М., 2006. С.67.. И, соответственно, этим группам присущи определенные практические проблемы, в частности: отсутствие должного финансирования; низкая профессиональная подготовка сотрудников правоохранительных органов; отсутствие творческого подхода к расследованию и заинтересованности в достижении истины в уголовном процессе у субъекта расследования.