В качестве отдельных нормативных правовых актов можно назвать законопроект №419059-7 “О цифровых финансовых активах” [Проект Федерального закона №419059-7].

Анализируя данный законопроект, можно увидеть, что инициативная группа, внёсшая указанный законопроект в Государственную Думу, проделала большую работу. Ею были разработаны нормы по эмиссии токенов и по обмену криптовалюты на фиат, которые было бы разумнее включить в соответствующие федеральные законы, такие как Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” [Федеральный закон №39-ФЗ] и Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ “О национальной платёжной системе” [Федеральный закон №161-ФЗ].

Помимо указанной в законопроекте нормы, виртуальная валюта может быть урегулирована в нормах Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма” следующим образом. В частности, изменения необходимо внести путём дополнения норм словами “и виртуальной валюты” после слов “денежных средств” в п\п. 3 п.1 статьи 6 указанного Федерального закона [Федеральный закон №115-ФЗ]. Также нам кажется необходимым ввести в указанный Федеральный закон статьи 7.1-2 и 7.1-3 следующего содержания:

Статья 7.1-2. Идентификация пользователя виртуальной валюты.

Идентификация пользователя виртуальной валюты - услуга, оказываемая оператором специально открываемой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте с целью установления личности владельца вновь открываемого криптокошелька. Данная услуга является обязательной для открытия официального криптокошелька и проводится до его открытия.

Для целей идентификации операторы специально открываемой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте должны собирать и включать в блокчейн следующие сведения о пользователе виртуальной валюты:

- Имя физического лица, полное и сокращённое наименование для юридического лица и индивидуального предпринимателя;

- Паспортные данные, ИНН для физического лица, ИНН, ОГРН для юридического лица и индивидуального предпринимателя

- Фотография для физического лица, товарный знак для юридического лица и индивидуального предпринимателя

Идентификация пользователя виртуальной валюты производится для целей настоящего Федерального закона.

По итогам прохождения идентификации, пользователю виртуальной валюты присваивается индивидуальный идентификационный номер, который может быть использован иными пользователями виртуальной валюты, государственными органами и иными лицами для подтверждения личности контрагента.

После прохождения идентификации, пользователю виртуальной валюты открывается официальный цифровой кошелёк, с который привязывается к пользователю виртуальной валюты как лицу и налогоплательщику, сведения о прохождении процедуры идентификации отправляются в налоговую службу по месту учёта налогоплательщика и федеральную миграционную службу.

Статья 7.1-3. Права и обязанности пользователей виртуальной валютой

Для целей настоящего Федерального закона, информация обо всех совершённых транзакциях пользователями виртуальной валютой - физическим лицом, юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем сохраняется в информационной сети блокчейн, в которой был открыт кошелёк лица при их регистрации у оператора специально открытой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте.

Обязательная идентификация пользователей виртуальной валюты производится в случае заключения договора, по которому расчёты между сторонами будут производиться в виртуальной валюте. Такие договоры после их заключения в течение трёх дней должны быть зарегистрированы в службе Росфинмониторинга. Такой договор может быть направлен в адрес Росфинмониторинга одной из сторон.

Для регистрации договора в службе Росфинмониторинга сторонами предоставляются следующие документы:

- Копия заключённого между сторонами договора;

- Идентификационные номера сторон по договору.

Службой Росфинсониторинга проверяются оба указанных идентификационных номера в информационной сети блокчейн, в которой содержатся сведения о лицах - пользователях виртуальной валютой (паспортные данные для физического лица, ИНН и ОГРН для юридического лица), информация о совершённых такими пользователями транзакциях. В случае, если ни один из пользователей виртуальной валютой не совершал противозаконные транзакции и их личные данные, указанные в договоре, совпадают с содержащимися в информационной сети блокчейн, Росфинмониторинг обязан направить в адрес стороны, направившей документы и сведения, письменное одобрение на совершение таких транзакций.

Также, вопрос, который необходимо решить и связанный с регулированием криптовалюты в нормах отдельных федеральных законов - это вопрос о криптовалюте в деле о банкротстве. Известное постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 по делу №А40-124668 по иску финансового управляющего к должнику - Царькову И.И., создало прецедент, по которому суд смог обязать должника передать доступ к криптокошельку финансовому управляющему [Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 по делу №А40-124668]. Так, арбитражный управляющий смог включить криптовалюту в конкурсную массу как иное имущество. Включение криптовалюты в систему объектов гражданского права в качестве цифрового денежного средства решит указанную нами ранее проблему с отнесением криптовалюты в конкурсную массу в качестве электронных денежных средств, информации и отдельного, нового вида объектов. Таким образом, при рассмотрением арбитражным судом дела о банкротстве, он имеет право обязать должника передать арбитражному управляющему сведения об имеющихся криптокошельках, а также обязать должника перечислить все цифровые денежные средства на один криптокошелёк и пароль от него передать арбитражному управляющему для зачисления виртуальной валюты в конкурсную массу в соответствии со ст.131 Федерального закона №127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” [Федеральный закон №127-ФЗ].

Как уже упоминалось ранее, мы предлагаем включать нормы статьи 4 законопроекта №419059-7 “О цифровых финансовых активах”, содержащей особенности обращения цифровых финансовых активов [Проект Федерального закона №419059-7], в положения Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ “О национальной платёжной системе” [Федеральный закон №161-ФЗ]. Кроме того, необходимо привести нормы указанного законопроекта в соответствие с принятыми изменениями в Гражданский кодекс. Помимо этого, необходимо распространить положения законопроекта не только на цифровые денежные средства, но и на электронные денежные средства. Таким образом, можно сделать вывод, что следует внести изменения в указанный Федеральный закон путём принятия новой нормы в следующей редакции:

Статья 9.1. Особенности обращения цифровых денежных средств

Владельцы виртуального кошелька вправе совершать сделки по обмену цифровых денежных средств на рубли, иностранную валюту только через оператора специально открытой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте. Перечень иных сделок по обмену цифровых денежных средств, которые могут совершаться на территории Российской Федерации, а также порядок и условия совершения таких сделок устанавливаются Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации. Курс цифровых денежных средств к рублю для целей обмена устанавливается Банком России.

Цифровые записи, содержащие информацию о таких сделках, должны храниться в цифровых кошельках, открытых сторонам сделки оператором специально открытой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте. Сделки по обмену цифровых денежных средств на рубли, иностранную валюту, заключаемые с привлечением оператора специально открытой государственной платформы по расчётам в виртуальной валюте, являющегося организатором торговли в соответствии с Федеральным законом «Об организованных торгах», должны осуществляться в соответствии с Правилами организованных торгов цифровыми финансовыми активами, зарегистрированными в Центральном банке Российской Федерации.

Цифровой кошелек открывается оператором обмена цифровых финансовых активов только после прохождения процедур идентификации его владельца в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Порядок открытия, хранения информации о цифровых записях, ведения, закрытия цифрового кошелька, а также требования к защите цифровых кошельков устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

Для регулирования цифрового удостоверения прав или обеспеченных токенов, мы полагаем нужным рассмотреть Федеральный закон от 13.07.2015 №218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”.

Мы предлагаем внести следующие изменения в указанный Федеральный закон [Федеральный закон №218-ФЗ]:

П.1 ст.7 изложить следующим образом: “Ведение Единого государственного реестра недвижимости осуществляется в информационной сети блокчейн на русском языке на основе принципов единства технологии его ведения на всей территории Российской Федерации, достоверности и доступности его сведений, обеспечиваемых технологической структурой сети”.

П.3 ст.7 изложить в следующей редакции: “Реестры Единого государственного реестра недвижимости, кадастровые карты и книги учета документов ведутся в электронной форме, в том числе, путём внесения сведений в блоки информационной сети блокчейн. Реестровые дела хранятся в электронной форме и (или) на бумажном носителе”.

Принять п.12 ст.7 следующего содержания: “По итогам государственной регистрации прав и внесения сведений в информационную систему блокчейн, собственникам, указанным в таком качестве в информационной системе блокчейн, выдаётся цифровое удостоверение прав на имущество в информационной системе блокчейн”.

Принять п.9 ст.61 со следующим содержанием: “Исправление ошибок в Едином государственном реестре, ведущемся на основе информационной системы блокчейн производится путём внесения в него нового блока, содержащего достоверные сведения и удостоверенного всеми лицами, обязанным удостоверивать внесение новых блоков в информационную систему блокчейн”.

Кроме того, как уже было указано, необходимо принять статью, регулирующую порядок внесения сведений в Единый государственный реестр недвижимости. Мы предлагаем ввести в анализируемый Федеральный закон [Там же] статью 7.1 в следующей редакции:

Статья 7.1. Особенности ведения Единого государственного реестра недвижимости на основе информационной сети блокчейн

1. Единый государственный реестр недвижимости на основе информационной системы блокчейн строится на принципах достоверности, неизменности сведений и доступности.

2. Внесение сведений в единый государственный реестр недвижимости осуществляется путём внесения в информационную систему блокчейн нового блока в блокчейн-цепи, содержащего новую информацию. В случае, если новый блок не затрагивает и не изменяет сведения, указанные в предыдущих блоках в блокчейн-цепи, сведения в ранее внесённых блоках предполагаются действительными.

3. Лицом, уполномоченным на внесение новых блоков в информационную систему блокчейн, является уполномоченный орган по регистрации недвижимости (Росреестр)

4. После внесения блока, содержащего новые сведения, уполномоченный орган по регистрации недвижимости, направляет сообщение о внесённых изменениях в сведения об объекте недвижимости, содержащиеся в информационной системе блокчейн лицам, уполномоченным на верификацию новых блоков.

5. Лицами, уполномоченными на верификацию новых блоков, являются Росреестр, департамент имущественных отношений муниципального образования, правительство муниципального образования, налоговая служба и нотариус, удостоверивший сделку по переходу права собственности, либо иную сделку с недвижимым имуществом, сведения о котором вносятся в реестр.

6. Лица, уполномоченные на верификацию новых блоков, обязаны сравнить сведения в новом блоке со сведениями, содержащимися в ранее внесённых блоках. Измениться должны только сведения, указанные в полученном ими сообщении от уполномоченного органа по регистрации недвижимости. Остальные сведения должны остаться неизменными.

6.1 В случае, если были изменены иные сведения, помимо указанных в сообщении от Росреестра, лицо, уполномоченное на верификацию новых блоков, обязано отклонить внесение нового блока и уведомить о таких сведениях Росреестр и иных лиц, уполномоченных на верификацию новых блоков.

6.2 В случае, если были изменены только сведения, указанные в сообщении от Росреестра, лица, уполномоченные на верификацию новых блоков, верифицируют указанный блок и сведения вносятся в Единый государственный реестр недвижимости на основе информационной системы блокчейн.

7 . По итогам государственной регистрации прав и внесения сведений в информационную систему блокчейн, собственникам, указанным в таком качестве в информационной системе блокчейн, выдаётся цифровое удостоверение прав на имущество в информационной системе блокчейн.

Таким образом, проанализировав положения Федерального закона “О государственной регистрации недвижимости”, мы предложили способ введения в него такого вида цифровых финансовых активов как цифровое удостоверение прав, то есть, обеспеченный токен.

Что касается очередного вида цифровых финансовых активов - цифровых корпоративных токенов, то, как уже отмечалось, необходимо внести в Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” [Федеральный закон №39-ФЗ] положения статьи 3 законопроекта №419059-7 “О цифровых финансовых активах”. В рамках данного Федерального закона, на цифровые корпоративные токены должно распространяться регулирование бездокументарных ценных бумаг. Норму указанного законопроекта [Проект Федерального закона №419059-7] стоит включить в Федеральный закон в качестве статьи 19.1.

Стоит отметить, что основное различие между цифровым удостоверением прав и цифровыми корпоративными токенами заключается именно в цели выпуска данных токенов. Цифровое удостоверение прав не имеет цели излечения выгоды, получения дивидендов, прибыли, а цифровые корпоративные токены выпускаются для привлечения денежных средств в компанию, для извлечения выгоды. Подчеркнём, также, что под регулирование закона “О рынке ценных бумаг” попадают только один вид цифровых корпоративных токенов - токены-акции.

Однако, имеется иной вид токенов - инвестиционные токены. Данный вид токенов на данный момент не урегулирован, однако на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект №419090-7 “Об альтернативных способах привлечения инвестиций (краудфандинге)” [Проект Федерального закона №419090-7]. Данный законопроект не потребует внесения в него изменений терминологии ввиду указания на то, что “термин “токен” используется в настояящем Федеральном законе в значении, определённом в законодательстве РФ”. Учитывая предложенные нами изменения в часть первую Гражданского кодекса РФ, приняв их, термин “токен” будет полностью урегулирован. Помимо указанного законопроекта, стоит, также, отметить положения Федерального закона от 29.04.2008 №57-ФЗ “О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства” [Федеральный закон №57-ФЗ]. На наш взгляд, необходимо ограничить возможности привлечения иностранных инвестиций в цифровых финансовых активах, приняв следующую норму п.5 ст.4: “Для целей ограничения установления контроля иностранного инвестора или группы лиц над хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение, привлечение инвестиций, в виртуальной валюте допускается в размере не превышающем 10% от уставного капитала такого хозяйственного общества с обязательным получением предварительного согласия уполномоченного органа на привлечение таких инвестиций.” П.6 ст.4 также должен быть принят и в нём указано следующее положение “Цифровой корпоративный токен, удостоверяющий осуществление иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства, не должен допускать его передачу иным лицам любым способом”.

Таким образом, на основании всего вышеизложенного, предлагаем рассмотреть наши предложения по совершенствованию существующего законодательства путём имплементации норм, связанных с цифровыми финансовыми активами, в ряд федеральных законов.

Заключение