Размещено на http://www.allbest.ru/

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»

Факультет права

Кафедра международного публичного и частного права

Выпускная квалификационная работа (магистерская диссертация) по направлению подготовки «Юриспруденция» студента группы МПМ171, уровень подготовки «Магистр», образовательная программа «Право международной торговли, финансов и экономической интеграции»

«Международно-правовое регулирование борьбы с легализацией преступных доходов»

Затылков Юрий Андреевич

ОГЛАВЛЕНИЕ

доход преступный отмывание борьба

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

1.1 СТАНОВЛЕНИЕ ИНСТИТУТА БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

1.2 МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВАЯ ОСНОВА ИНСТИТУТА БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ В ДАННОЙ СФЕРЕ

1.3 ВЫВОД

ГЛАВА 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И США

2.1 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.2 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В США

2.3 ВЫВОД

ГЛАВА 3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ В ЦЕЛЯХ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

3.1 РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ, КАК УСЛОВИЕ НЕОБХОДИМОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВМЕШАТЕЛЬСТВА

3.2 РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ В РАЗЛИЧНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ И НА МЕЖДУНАРОДНОМ УРОВНЕ

3.3 ВЫВОД

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Институт противодействия легализации доходов, добытых преступным путём начал формироваться в ответ на обострившуюся проблему, вызванную незаконным оборотом наркотиков. Международные наркокартели стали представлять реальную опасность для мирового правопорядка. В ответ на растущую угрозу, государства-члены ООН приняли Конвенцию "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" 1988 г. Этот акт стал первым международно-правовым актом, распространяющим своё действие в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.

Самым важным этапом развития института противодействия отмыванию преступных доходов является создание Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) в 1989. На сегодняшний день ФАТФ остается главным международным центром взаимодействия стран в области борьбы с легализацией преступных доходов. Также в последствии был создан ряд организаций по типу ФАТФ на региональном уровне.

Российская Федерация принимает активное участие в реализации политики противодействия отмыванию преступных доходов. Законодательство РФ в сфере противодействия отмыванию преступных доходов тесно связанно с международным регулированием в данной сфере. Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - ФЗ-115) является главным источником в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. Кроме ФЗ-115 данную области регулирует ряд иных подзаконных нормативно-правовых актов.

Соединенные Штаты являются лидером в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Регулирование в данной сфере в США имеет более чем сорокалетнюю историю. Ключевым законодательным актом США в сфере противодействия отмыванию преступных доходов является «Акт о финансовом учете валютных и внешнеэкономических операций», а также «USA PATRIOT Act». Раздел III «USA PATRIOT Act» посвящен борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Этими двумя актами законодательство с сфере противодействия отмыванию преступных доходов в США не ограничивается. Существует также множество иных актов на федеральном уровне и на уровне отдельных штатов.

В 2009 году анонимное лицо под псевдонимом «Сатоши Накамото» описало и выложило в сеть платежную систему, функционирование которой основано на принципах криптографического шифрования. Данная платежная система позволяла любым двум участникам сети осуществлять перевод цифровых финансовых средств (криптовалют) напрямую, без участия посредника. Со временем, число лиц, вовлечённых в указанную систему обмена, стало неуклонно расти, что повлекло за собой определенные риски. Эти риски были вызваны в первую очередь использованием данной системы в целях отмывания преступных доходов. Перед государствами во всем мире встал серьезный вопрос о необходимости противодействия нарастающей угрозе. В июне 2019 года Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег опубликовала руководящие положения для криптовалютной индустрии.

На наш взгляд, международно-правовое регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов активно развивается и изменяется в ответ на возникновение новых угроз со стороны преступного мира, что делает актуальным исследование данной проблемы. В том числе институт регулирования борьбы с отмыванием преступных доходов претерпевает изменения связи с развитием цифровых технологий и рисков, вызванных использованием этих технологий для создания новых схем отмывания преступных доходов.

Объектом исследования данной магистерской диссертации является международно-правовое регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов. Предметом исследования магистерской диссертации являются актуальные проблемы и современные вызовы в сфере регулирования борьбы с отмыванием преступных доходов.

В данном исследовании были использованы следующие научные методы: логический, дедуктивный, системный, сравнительно-правовой.

Целью данной магистерской диссертации является исследование международно-правовой составляющей института борьбы с отмыванием преступных доходов , анализ национального законодательства на примере Российской Федерации, США и ряда иных юрисдикций, выявление и анализ угроз, вызванных использованием цифровых валют в целях отмывания преступных доходов.

Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:

- Анализ международно-правого регулирования в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов;

- Анализ внутригосударственного регулирования в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов на примере Российской Федерации и США;

- выявление и анализ актуальных проблем, связанных с использованием цифровых финансовых активов в целях отмывания преступных доходов. Анализ регулирования данной сферы.

Новизна данной магистерской диссертации заключается в том, что некоторые проблемы, в частности использование цифровых финансовых активов в целях отмывания преступных доходов, практически не исследованы.

Данная магистерская диссертация состоит из введения, заключения, трех глав с выводами к ним, библиографии. В первой главе описаны основные международно-правовые акты и международные организации в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. Во второй главе проанализировано внутригосударственное регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов на примере Российской Федерации и США. В третьей главе обозначены актуальные проблемы, связанные с использованием цифровых валют (криптовалют) в преступных целях, в том числе в целях отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Также третья глава посвящена анализу международно-правового регулирования криптовалют.

ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

1.1 Становление института борьбы с отмыванием преступных доходов

Институт борьбы с отмыванием преступных доходов формировался, как ответ на вызовы, стоящие перед мировым сообществом в тот или иной исторический период.

Борьба с незаконным оборотом наркотических средств была и остается глобальной проблемой и фактически стала первоочередной причиной становления института противодействия отмыванию преступных доходов. С начала 80-х годов 20-го века колумбийские наркокартели становились все более влиятельными на американском континенте. Колоссальные обороты наркотических веществ приносили наркоторговцам многомиллионную прибыль. К середине 80-годов наркокартели стали оказывать прямое влияние на правительства некоторых южноамериканских государств. Columbian Drug Cartels // GlobalSecurity.org URL: https://www.globalsecurity.org/military/world/para/colombian-drug-cartels.htm (дата обращения: 20 марта 2019). Растущая проблема наркопотребления среди граждан США также вызвала серьезную обеспокоенность со стороны американского правительства. Наркотики колумбийских наркокартелей заполнили черный рынок США. Руководители наркокартелей практически беспрепятственно выводили миллионы долларов США используя в своих целях международную финансовую систему. На этом фоне в США отмывание денежных средств было признано отдельным составом уголовного преступления. К концу 80-х годов проблема обрела глобальный масштаб. Колумбийские наркокартели начали выходить на международный рынок. Ко всему, не только колумбийский криминалитет нес реальную угрозу. Также активно действовали преступные группы из Мексики, Эквадора, Перу, Афганистана, Пакистана, Индии и др. Первым шагом на пути к развитию международно-правовой системы борьбы с отмыванием преступных доходов фактически является принятием Венской Конвенции ООН «о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» в 1988 году. Конвенция ОНН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988). Информация получена в системе «Консультант Плюс». Данный акт является первым международно-правовым документом, касающимся сферы отмывания преступных доходов. В Конвенция ООН «о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» дается определение такому преступлению, как легализация доходов, полученных преступным путем.

В 1989 году на саммите G7 участвующие государства инициировали учреждение Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег - (ФАТФ). ФАТФ разработала 40 рекомендаций по защите финансовых систем от лиц, отмывающих денежные средства. На сегодняшний день ФАТФ является основной международной организацией в сфере противодействия отмыванию преступных доходов.

В конце 20 в. стало появляться все больше международных преступных группировок, осуществляющих свою деятельность в различных сферах, таких как работорговля, проституция, незаконная торговля оружием, контрабанда, киднепинг и т.д. Естественно, большая часть доходов, полученных преступным путем, легализовалась и в последующем «перетекала» в реальную экономику различных государств. 15 ноября 2000 года в городе Палермо в Италии была принята Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (заключена в г. Палермо 15.11.2000). Информация получена на официальном сайте ООН «www.un.org» URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/orgcrime.shtml (дата обращения: 1 марта 2019г)..

Статья 6 Палермской конвенции обязует признать в качестве умышленного преступления действия по отмыванию доходов от незаконной деятельности. Статья 6 определяет ряд таких действий. Среди них пересылка и обмен имущества сомнительного происхождения, с целью сокрытия преступного происхождения данного имущества или любое содействие в совершении подобных деяний третьими лицам.

Статья 7 Палермской конвенции определяет ряд мер по борьбе с отмыванием доходов, добытых преступным путем. Так, например каждое государство, подписавшее конвенцию, обязуется установить внутригосударственный механизм регулирования и надзора частных и публичных финансовых учреждений, а также иных структур, которые считаются уязвимыми с точки зрения отмывания преступных доходов. Обязательными условиями подобного регуляторного механизма являются предписания по соблюдению процедуры установления личности клиента; сбор информации и документирование данных об операциях клиента; контроль подозрительных транзакций; предоставление информации о подозрительных транзакцияхи и сделках в уполномоченные национальные органы. Положения седьмой статьи также предписывают государствам обеспечить сотрудничество в области сбора и обмена информацией между административными, регулирующими, правоохранительными и иными органами, ведущим борьбу с отмыванием преступных доходов. В этих целях положения статьи предписывают каждому государству создать специализированные ведомства (финансовая разведка), которые будут действовать в качестве государственных органов по сбору, анализу и распространению информации касающейся угрозы отмывания преступных доходов.

В европейском сообществе в ответ на угрозу для финансовой системы, исходящую от деятельности международных преступных группировок Совет Европы принял Конвенцию «Об Отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года» (Страсбургская конвенция) Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности г. Страсбург 1990 г.). Информация получена в системе «Консультант Плюс». . В данном документе были закреплены основные принципы борьбы и противодействия отмыванию преступных доходов в рамках европейских государств. Также были определены основные субъекты, в чьи обязанности входила борьба с отмыванием нелегальных доходов. Указанная конвенция признала уголовно наказуемым преступлением отмывание денег, полученных от сбыта наркотических и психотропных препаратов, а также от иного вида преступлений. Для эффективного взаимодействия стран ЕС в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов Совет Европы и Европейский парламент принял ряд специализированных Директив. Директивы AML (Anti Money Laundering) - это нормативно-правовые акты ЕС, направленные на защиту финансовой системы Евросоюза от угрозы отмывания преступных доходов. В 1991 году была принята директива ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» Council Directive 91/308/EEC of 10 June 1991 on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering. Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL: https://eur-lex.europa.eu/TodayOJ (дата обращения: 5 марта 2019г). - (№ 91/308/ЕЕС).

Террористическая атака 11 сентября 2001 года стала отправной точкой в формировании нового этапа развития института борьбы с отмыванием преступных доходов. События 2001 года послужили причиной создания международной системы противодействия финансированию терроризма. В октябре 2001 г. ФАТФ издала 8 новых рекомендаций среди которых: «рекомендация о криминализации финансирования терроризма, рекомендация по организации системы по выявлению операций в целях финансирования терроризма и, как следствие, возможность замораживания и конфискации активов террористов, рекомендация по участию в международном сотрудничестве по обмену информацией о финансировании терроризма и т.д.» Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Информация получена на официальном сайте Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма: URL: https://eurasiangroup.org/ru/recommendations-methodology-and-high-level-principles (дата обращения: 20 марта 2019г). Также в рамках европейского сообщества была принята еще одна AML-директива № 2001/97/EC, которая ввела обязанность по выявлению и установлению подозрительных операций среди нотариусов, адвокатов, бухгалтеров и сотрудников консалтинговых фирм в целях предотвращения использования указанных профессий для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Directive 2001/97/EC of the European Parliament and of the Council of 4 December 2001 amending Council Directive 91/308/EEC on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering Информация получена на официальном сайте International Money Laundering Network imolin.org URL: http://www.imolin.org/imolin/EUdir01e.html (дата обращения: 20 марта 2019г).

Следующим глобальным вызовом стал растущий уровень коррупции. Ответом на эту проблему было принятие Конвенции ООН против коррупции в 2003 году. Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН). Информация получена в системе «Консультант Плюс» Данный документ включает в себя положения о незаконном обогащении и рассматривает коррупционные связи как тяжкое уголовное преступление. Конвенция ограничивает возможность использования доходов, полученных в результате подобной деятельности, и препятствует «перетеканию» таких денег в реальную экономику. Коррупционные доходы также, как и любой другой капитал, добытый нелегальным путем, попадет под регулирование противодействия отмыванию денег. В 2005 году в европейском сообществе принимают следующую AML-директиву № 2005/60/ЕС Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing. Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849 (дата обращения: 20 марта 2019г)., которая устанавливает рамки, обеспечивающие надежность, целостность и стабильность кредитно-финансовых учреждений ЕС, и обеспечивает доверие к европейской финансовой системе в целом.

В 2012 г. ФАТФ предложила новую редакцию рекомендаций, которая впоследствии была названа: «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» Там же. . Российские ученые И.В. Левакин и Н.В. Морозов отмечают тот факт, что новая редакция Рекомендаций ФАТФ сохранила преемственность в отношении большей части основных положений прошлой редакции и также нацелена на установление единой, прозрачной и логичной системы мер, которые ФАТФ рекомендует к принятию государствам - участникам Левакин И.В., Морозов Н.В. Международное сотрудничество в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности // Право и современные государства. 2016. № 3. С. 15..

В 2015 году была принята AML-директива № 2015/849, Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL : https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj (дата обращения: 20 марта 2019г). которая унифицирует требования к проведению AML-процедур в каждом государстве-члене ЕС, а также усиливает контроль единообразного выполнения данных мер. В 2018 году была принята AML-директива № 2018/843 Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL : https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2018/843/oj (дата обращения: 20 марта 2019г). , устанавливающая открытость европейских реестров бенефициаров для всех лиц. Согласно данной директиве, в странах ЕС необходимо создать национальные реестры публичных лиц, информация в которых должна аккумулироваться на общеевропейском уровне.

В июне 2019 года, в ответ на угрозу, которая исходила от использования цифровых технологий в финансовой системе, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег анонсировала окончательную версию руководящих положений для криптовалютной индустрии. На саммите G20 в Осаке эти рекомендации были поддержаны.

1.2 Международно-правовая основа института борьбы с отмыванием преступных доходов и международные организации в данной сфере

На наш взгляд, формально международно-правовые нормы в области противодействия легализации преступных доходов можно разделить на группы:

- Первоочередные международно-правовые нормы в форме конвенций, международных соглашений или договоров.

- Вспомогательные международно-правовые акты в виде заявлений, рекомендаций, положений и протоколов.

Основными источниками международного права в области противодействия легализации преступных доходов являются международные акты, перечисленные в данной работе. Существуют юридически обязательные акты, среди которых резолюции Совета Безопасности ООН, принятые в соответствии с 7 главой Устава ООН, и международные конвенции. Также в сфере противодействия легализации преступных доходов действует ряд юридически необязательных актов, имеющих рекомендательный характер. Акты, регулирующие сферу противодействия и борьбы с отмыванием преступных доходов, представляют собой нормы, налагающие обязанность внесения изменений во внутреннее законодательство стран-участниц тех или иных международных организаций. Само по себе подписание международно-правового акта в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов не обеспечит решение указанной проблемы пока не будет разработан реальный и действенный правовой механизм на внутригосударственном уровне. Российские ученые В.А. Зубков и С.К. Осипова в частности отмечают, что международные конвенции в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма не регламентируют конкретного механизма контроля их имплементации в национальное законодательство, а это в свою очередь оказывает негативное влияние на их практическую реализацию. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е издание, переработанное и дополненное. М.: Издательский Дом «Городец», 2007. С. 174.

Для осуществления реализации функционирования механизма противодействия отмыванию преступных доходов в мировом сообществе существует ряд организаций. Все эти организации тесно взаимодействуют между собой и в своей работе опираются на основные источники права в данной области. В данной магистерской диссертации описаны основные универсальные и региональные организации в сфере борьбы с отмыванием доходов. Среди которых:

Организация Объединенных Наций (ООН) - первая международная организация, предпринявшая меры по борьбе с отмыванием доходов, добытых преступным путем на глобальном уровне. Вклад ООН в борьбу с легализацией преступных доходов имеет существенное значение. GLOBAL PROGRAMME AGAINST MONEY LAUNDERING Выдержки из основных правовых документов и резолюции? по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, которые были приняты под эгидой? Организации Объединенных Нации?. Информация получена на официальном сайте UNODC URL: https://www.imolin.org/pdf/imolin/UNres03r.pdf (дата обращения: 30 марта 2019г). ООН - это международная организация с наибольшим числом государств-членов, которая ведет активную деятельность по борьбе с отмыванием денег.

Управление ООН по наркотикам и преступности (УНП) осуществляет контроль по исполнению Глобальной программы по борьбе с отмыванием денег. УНП ООН и вопросы отмывания денег и противодействия финансированию терроризма. Информация получена на официальном сайте UNODC URL: http://www.unodc.org/unodc/money-laundering/ (дата обращения: 30 марта 2019г). Важным также является тот факт, что ООН обладает возможностью принимать международные акты, имеющие юридическую силу в тех странах, которые подписали или ратифицировали данный акт (в зависимости от конституционных положений и правовой структуры государства). В исключительных случаях Совет Безопасности ООН может принять Резолюцию Совета Безопасности, что будет считаться обязательным предписанием для всех государств-членов ООН.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) - международная организация целью которой является разработка международных стандартов в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию террористической деятельности, а также осуществление оценки национальных систем на предмет соблюдения политики противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег была учреждена в 1989 году на саммите G7. На сегодняшний день ФАТФ представляет собой международный центр по разработке и внедрению всеобщих стандартов в области противодействия отмыванию доходов, добытых преступным путём.

ФАТФ собирается трижды в год на пленарном заседании, где принимаются все ключевые решения. В структуру ФАТФ входят такие рабочие группы, как: группа по оценкам и имплементации рекомендаций; группа по типологиям; группа по противодействию финансированию терроризма и отмыванию денег; группа по обзору международного сотрудничества.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег активно взаимодействует Международным Валютным Фондом, Всемирным Банком, УПН ООН и др. Также ФАТФ взаимодействует с внутригосударственными органами, наделенными компетенцией и полномочиями в области борьбы с отмыванием денег. На национальном уровне реализацией политики по борьбе с отмыванием денег занимаются подразделения финансовой разведки, центральный банк и иные уполномоченные органы. Эти специализированные ведомства осуществляют сбор и анализ информации в финансовом секторе в пределах конкретной территории с целью выявления подозрительных операций с финансовыми ресурсами.

Рекомендации ФАТФ - это комплекс нормативных предписаний, направленных на реализацию эффективных мер по противодействию легализации доходов, добытых преступным путем и финансированию террористической деятельности. Данные предписания обхватывают широкий круг вопросов, связанных с организацией борьбы с легализацией преступных доходов на национальном и международном уровнях. Рекомендации, в сущности, компилируют международные конвенции, резолюции СБ ООН, акты специализированных международных организаций. Страны обязаны учитывать национальные и правовые особенности и проявлять гибкость при применении мер по реализации политики противодействия отмыванию денег. Рекомендации ФАТФ являются обязательными международными стандартами среди членов ООН согласно Резолюции Совета Безопасности ООН (N1617) Резолюция СБ № 1617 (2005), принята Советом Безопасности на 5244-м заседании//

29 июля 2005 Информация получена на официальном сайте ООН «www.un.org» URL: https://undocs.org/ru/S/RES/1617(2005) (дата обращения: 20 марта 2019г). .

Рекомендации ФАТФ включают семь разделов.

Раздел A распространяется на общую политику стран в борьбе с отмыванием денег (национальное сотрудничество и координация деятельности).

Раздел Б рекомендует странам ввести отмывание денег в разряд уголовных преступлений, руководствуясь Венской конвенцией 1988 года и Палермской конвенцией.

Раздел C регулирует борьбу с финансированием терроризма. Указанный раздел призывает криминализовать финансирование терроризма, ссылаясь на положения Конвенции о борьбе с финансированием терроризма.

Раздел Д включает превентивные меры. Включает рекомендации об обязанностях финансовых организаций по проведению KYC, работе с информацией среди финансовых органов, и сотрудничестве финансовых организаций с компетентными органами.

Раздел E посвящен обязанности стран препятствовать использованию юридических лиц в целях отмывания денег.

Раздел Ф регулирует полномочия и порядок деятельности компетентных органов. Устанавливает создание подразделений финансовой разведки в странах-участницах.

Раздел Г посвящен международному сотрудничеству.

М.М. Прошунин, в частности, отмечает, что мотивом к принятию новой редакции послужило требование международного финансового сообщества к государственным органам и агентам финансового мониторинга осуществлять свою деятельность в области финансового мониторинга и финансового контроля с учетом индивидуальных особенностей определенных финансовых институтов. Прошунин М.М. Указ. соч. Информация получена в системе «Консультант Плюс».

Рекомендации ФАТФ представляют собой всеобъемлющий комплекс международных стандартов, описывающих нормативно-правовые положения для финансовых институтов, а также меры, необходимые для предотвращения отмывания денег, и процесс обмена информацией в области противодействия отмыванию преступных доходов. Данные рекомендации разработаны с учётом других международных актов в указанной сфере. Рекомендация 1 ФАТФ предписывает всем странам ввести отмывание денег в разряд уголовных преступлений. ФАТФ ссылается на положения Конвенции «об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1988 г., Конвенции «против транснациональной организованной преступности» 2000 г. ФАТФ рекомендует предпринять всем странам обязательные шаги для присоединения к Конвенции «об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1988 г., Конвенции 2000 года «против транснациональной организованной преступности»., Конвенции ООН 2003 г. «против коррупции» Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Информация получена на официальном сайте Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма: URL: https://eurasiangroup.org/ru/recommendations-methodology-and-high-level-principles (дата обращения: 22 марта 2019г).. ФАТФ рекомендует ввести уголовную ответственность за отмывание преступных доходов и финансирование террористической деятельности Там же.. Так, например В.А. Зубков и С.К. Осипов отмечают, что криминализация подобных деяний-это первый и главный шаг к созданию государственной системы противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е издание, переработанное и дополненное. М.: Издательский Дом «Городец», 2007. С. 176..

Рекомендации ФАТФ соблюдаются подавляющим большинством государств в мире по причине того, что ФАТФ предусмотрены эффективные механизмы исполнения выпускаемых рекомендаций. Существуют различные мнения о правовой природе рекомендаций. Некоторые ученые считают, что рекомендации являются актом «мягкого права». Также существуют и альтернативные точки зрения. Например, В. Шумилов и И. Лифшиц, считают, что Рекомендации ФАТФ нельзя считать исключительно актом «мягкого права». Их точка зрения основывается на том, что согласно резолюции СБ ООН рекомендации ФАТФ обязательны к исполнению. Это в свою очередь подчеркивает их важность для мировой финансовой системы и международного сообщества в целом Шумилов В.М., Лифшиц И.М. Международное финансовое право: учебник. М.: ЮСТИЦИЯ, 2017. С. 239..

Также подтверждается точка зрения, что рекомендации не являются актом мягкого права тем, что непосредственное исполнение рекомендаций ФАТФ порождает санкции и конкретные негативные экономические последствия. Самый яркий пример - это так называемый «черный список» ФАТФ, в который попадают страны, не прошедшие процедуры оценки соблюдения рекомендаций. Согласно девятнадцатой рекомендации ФАТФ, финансовые учреждения обязаны применять меры особого контроля и проверки к сделкам с лицами и финансовыми учреждениями из стран, не прошедших оценку со стороны ФАТФ. Тип таких особых мер по контролю и проверке должен быть максимально действенным и при этом основываться на предварительную оценку рисков (относительно каждого финансового института). Также государствам рекомендуется применять отвечающие требованиям контрмеры, в случае прямого требования со стороны ФАТФ. Кроме всего, страны обязаны применять контрмеры в том числе самостоятельно без призыва со стороны ФАТФ FATF (2012-2018), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation, p. 17, para. 19. .

Первая оценка со стороны ФАТФ прошла в 2000 году. В ходе оценки 15 государств попали в «черный список». Среди прочих в списке значилась РФ. Однако уже в 2002 году РФ показала, что создала эффективную систему борьбы с отмыванием денег и была исключена из «черного списка».

В.А. Зубков и С.К. Осипов отмечают, что для государств факт включения их в «черный список» стал толчком к устранению существенных недостатков их финансовых систем. Это в первую очередь обусловлено тем, что финансовые учреждения обязаны проводить более тщательную проверку сделок с лицами из стран из «черного списка». Это в свою очередь увеличивает время и затраты на проведение сделок. Кроме того, снижается общая деловая привлекательность таких государств и лиц из таких государств. Также включение в «черный список» приводит к репутационным и материальным потерям. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е издание, переработанное и дополненное. М.: Издательский Дом «Городец», 2007. С. 176..

Особое место в распространении международных стандартов в области борьбы с отмыванием преступных доходов занимают региональные группы по типу ФАТФ.

Основная цель региональных групп - это эффективная борьба с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма в подопечных регионах. Региональные группы по типу ФАТФ достигают поставленные цели путём обоюдного оценивания нормативно-процессуальных и оперативных механизмов и мер государств на предмет их соответствия международным стандартам в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Кроме того, региональные группы по типу ФАТФ занимаются исследовательской деятельностью в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.

ФАТФ совместно с региональными группами по типу ФАТФ создают глобальную систему по распространению, внедрению и контролю за соблюдением стандартов в области противодействия легализации доходов добытых преступны путем и финансирования терроризма.

На сегодняшний день на международном уровне действует восемь региональных групп по типу ФАТФ:

ЕАГ - «Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма» Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Информация получена на официальном сайте ЕАГ// URL: https://eurasiangroup.org/ru (дата обращения: 1 апреля 2019г). - региональная организация по типу ФАТФ. Учувствуют: Беларусь, Индия, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Туркменистан и Узбекистан. Также 15 государств и 19 международных и региональных организаций имею статус наблюдателей.

ЕАГ включает в себя:

- Пленарное заседание,

- Председателя,

- Заместителя председателя,

- Рабочие группы по направлениям,

- Секретариат.

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма была создана в Москве на Учредительной конференции Декларация об учреждении Евразийской? группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Информация получена на официальном сайте ЕАГ// URL: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/about_eag/documents/statutory_documents/declaration.pdf (дата обращения: 1 апреля 2019г). при участии РФ, Беларуси, Китая, Казахстана, Кыргызстана и Таджикистана. В 2005 году в ЕАГ вошёл Узбекистан. В 2010 году к участию присоединились Туркменистан и Индия. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма была создана для обеспечения реализации политики по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием террористической деятельности, а также с целью обеспечить безопасность и надежность финансовых систем государств евразийского региона. Также целью ЕАГ является вовлечение стран евразийского региона в международную систему противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма. За содержание секретариата ЕАГ и финансирование деятельности ЕАГ отвечает РФ. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма является членом ФАТФ.

Межправительственное соглашение о Евразийской группе по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма Соглашение о Евразийской Группе по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Информация получена на официальном сайте ЕАГ// URL: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/about_eag/documents/statutory_documents/Soglashenie_rus.pdf (дата обращения: 1 апреля 2019г). наделяет Евразийскую Группу статусом межправительственной организации.

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма также имеем статус наблюдателя в Генеральной Ассамблеи ООН с 2017 года. Резолюция, принятая Генеральнои? Ассамблееи? 7 декабря 2017 года[по докладу Шестого комитета (A/72/475)].Информация получена на официальном сайте ЕАГ// URL: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/other_docs/N1743332%20rus.pdf (дата обращения: 1 апреля 2019г).

Первоочередная цель ЕАГ - обеспечить эффективное взаимодействие и сотрудничество на региональном уровне. Деятельность Группы направлена на интеграцию стран-участниц в систему противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Также целью группы является приведение в соответствие законодательств участвующих юрисдикций с Рекомендациями ФАТФ.

Основные задачи ЕАГ заключаются в содействии в применении Рекомендаций ФАТФ государствами евразийского региона; в проведении процедур в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; во взаимной оценке государств на предмет соблюдения Рекомендаций ФАТФ, включая анализ законодательных, оперативных и процессуальных мер, которые государства принимают в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; в координации международного сотрудничества; в обмене опытом с учетом культурных и правовых особенностей региона.

На сегодняшний для выполнения основных задач ЕАГ функционирует ряд рабочих групп:

- Рабочая группа по правовым вопросам и взаимным оценкам;

- Рабочая группа по типологиям и противодействию финансированию терроризма и преступности;

- Рабочая группа по техническому содействию.

Основным направлением деятельности ЕАГ является оказание технического содействия в области формирования и роста подразделений финансовой разведки и усовершенствования национальных режимов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма в юрисдикциях-членах ЕАГ.

Также немаловажная роль ЕАГ заключается в подготовке компетентных специалистов в данной сфере. Основными задачами технического содействия считаются повышение уровня взаимодействия внутригосударственных подразделений финансовой разведки на принципах равноправия и взаимной выгоды; создание внятных и эффективных механизмов быстрого и плодотворного сотрудничества между государствами, а также создание внятных и эффективных условий для обмена информацией.

В основные направления технического содействия входит разработка проектов законов и подзаконных НПА в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма; создание и модернизация информационной системы сбора, хранения и обработки информации; подготовка кадров; создание Единого информационного пространства ЕАГ.

Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ) The Asia/Pacific Group on Money Laundering. Информация получена на официальном сайте АТГ// URL: http://www.apgml.org (дата обращения: 1 апреля 2019г). - межправительственная организация, состоящая из 41 государства-члена, деятельность которой направлена на обеспечение эффективного осуществления ее участниками международных стандартов в области борьбы с отмыванием доходов, добытых преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового поражения. Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег свободна выбирать политику и практику борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Однако, Рекомендаций ФАТФ являются основой для АТГ. Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег была создана в феврале 1997 в Бангкоке. АТГ осуществляет пять основных функций:

- Взаимная оценка: АТГ оценивает уровень соблюдения ее юрисдикциями-членами глобальных стандартов противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма посредством программы экспертного обзора;

- Техническая помощь и подготовка кадров: Секретариат АТГ координирует подготовку кадров в Азиатско-Тихоокеанском регионе среди своих юрисдикций-членов в целях улучшения соблюдения глобальных стандартов;

- Исследование типологий: исследование и анализ методов и тенденций отмывания денег и финансирования терроризма является одной из ключевых функций АТГ. АТГ проводит исследования для оказания помощи правоохранительным и иным специализированным органам;

- Глобальное участие: АТГ вносит вклад в разработку международной политики в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма и активно взаимодействует с ФАТФ. АТГ также участвует в работе ряда рабочих групп ФАТФ и в ее пленарных заседаниях;

- Участие частного сектора: участие частного сектора имеет решающее значение для достижения общих целей АТГ. АТГ активно взаимодействует с финансовыми и нефинансовыми учреждениями, НКО, учебными центрами и университетами в Азиатско-Тихоокеанском регионе в целях более эффективного информирования широкой общественности и специалистов о глобальных проблемах, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.

АТГ также оказывает своим членам помощь в создании национальных

координационных механизмов для более эффективного использования ресурсов для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке ЕСААМЛГ) The Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group // Информация получена на официальном сайте ESAAMLG. // URL: https://www.esaamlg.org/index.php/about (дата обращения: 1 апреля 2019г). - региональная группа по типу ФАТФ, поддерживающая глобальные стандарты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Странами-членами являются: Ангола, Ботсвана, Замбия, Зимбабве, Кения, Лесото, Маврикий, Мадагаскар, Малави, Мозамбик, Намибия, Руанда, Свазиленд, Сейшельские острова, Танзания, Уганда, Эфиопия и Южная Африка.

Структура данной группы включает:

- Министерский Совет - принимает все основные решения в рамках группы. Заседания проводятся не реже одного раза в год.

- Группа старших представителей

- Секретариат

Цель группы -борьба с отмыванием денег путем осуществления рекомендаций ФАТФ. Эти усилия включают координацию с другими международными организациями, изучение формирующихся региональных типологий, развитие институционального и кадрового потенциала для решения этих вопросов, координация технической помощи, когда это необходимо. ЕСААМЛГ обеспечивает учит региональных факторов при реализации мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке (ГАФИСУД). Основным способом осуществления деятельности является совершенствование национальной политики и усиление сотрудничества между государствами-членами. Группа имеет статус юридического лица, обладает дипломатическим статусом в Аргентине. ГАФИСУД ассоциированный член ФАТФ с 2006 года. Работа группы направлена на развитие эффективных правовых, процессуальных и оперативных механизмов расследования преступлений в сфере отмывания доходов добытых от нелегальной деятельности.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке (МЕНАФАТФ) Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке. Информация получена на официальном сайте МЕНАФАТФ

URL: http://www.menafatf.org/about (дата обращения: 1 апреля 2019г). - региональная организация по подобию ФАТФ.

МЕНАФАТФ в своей деятельности опирается на меры, принятые Организацией Объединенных Наций по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Также группа признает рекомендации ФАТФ по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма , соответствующие конвенции Организации Объединенных Наций и резолюции Совета Безопасности Организации Объединенных Наций в качестве общепринятых международных стандартов в этой связи в дополнение к любым другим стандартам, принятым арабскими государствами для усиления борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма и регионе.

Страны региона МЕНАФАТФ совместно работают над соблюдением стандартов в области борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма в целях создания эффективной системы, которая функционирует таким образом, чтобы это не противоречило культурным ценностям, конституционным рамкам и правовым системам стран участниц.

На первом совещании на уровне министров, состоявшемся в Манаме, (Бахрейн) 30 ноября 2004 года, правительства 14 стран приняли решение учредить МЕНАФАТФ в качестве регионального органа по типу ФАТФ. Было решено, что штаб-квартира организации будет находиться в Королевстве Бахрейн.

МЕНАФАТФ является добровольным и независимым от любого другого международного органа или организации объединением. Группа была учреждена по соглашению между правительствами её членов и не основана на международном договоре. Группа устанавливает свой собственный порядок деятельности, положения, правила и процедуры и сотрудничает с другими международными органами, в частности ФАТФ, для достижения своих целей.

Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ) Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures and the Financing of Terrorism. Информация получена на официальном сайте МАНИВЭЛ // URL: https://www.coe.int/en/web/moneyval/home (дата обращения: 6 апреля 2019г). - осуществляет свою деятельность по мандату Совета Европы и является региональной группой по типу ФАТФ. Представляет собой постоянный контрольный орган Совета Европы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Благодаря динамичному процессу взаимных оценок, коллегиального обзора и регулярной последующей деятельности МАНИВЭЛ стремится повысить потенциал национальных органов в области более эффективной борьбы с отмыванием денег.

На заседании 13 октября 2010 года Комитет министров принял резолюцию CM / Res (2010)12 «О Статуте комитета экспертов по оценке мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» Resolution on the Statute of the Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures and the Financing of Terrorism. Информация получена на официальном сайте МАНИВЭЛ //URL: https://search.coe.int/cm/Pages/result_details.aspx?ObjectId=09000016805ce2da (дата обращения: 6 апреля 2019г).. В соответствии с данным статутом МАНИВЭЛ стала независимым органом финансового мониторинга в рамках Совета Европы. С принятием статута МАНИВЭЛ стал подотчетен непосредственно Комитету министров. Устав МАНИВЭЛ был дополнительно изменен в 2013 году резолюцией CM/Res(2013)13 CM/Res(2013)13 Информация получена на официальном сайте МАНИВЭЛ URL: https://search.coe.int/cm/Pages/result_details.aspx?ObjectId=09000016805c77e5 (дата обращения: 6 апреля 2019г). и в 2017 году резолюцией CM / Res(2017)19 Там же. .

МАНИВЭЛ проводит пленарные заседания три -четыре раза в год, организует семинары на тему борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, подготавливает экспертов для участия во взаимную оценки. Председатель Комитета и его заместитель избираются сроком на два года.

Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (КФАТФ)The Caribbean Financial Action Task Force. Информация получена на официальном сайте КФАТФ //URL: https://www.cfatf-gafic.org (дата обращения: 6 апреля 2019г). - региональная организация по типу ФАТФ.

Участниками КФАТФ являются 25 государств Карибского бассейна, Центральной и Южной Америки. Участники группы осуществляют свою деятельность в сфере реализации и единообразного исполнения мер направленных на борьбу с отмыванием преступных доходов в регионе.

Представителями стран Карибского бассейна и Центральной Америки, был разработан общий подход к проблеме отмывания преступных доходов. КФАТФ сформулировала девятнадцать рекомендаций. Указанные рекомендации, включают особые положения для региона и дополняют первоначальные рекомендаций ФАТФ.

В 1992 году Министры приняли Кингстонскую декларацию, в которой они подтвердили вою приверженность к осуществлению рекомендаций ФАТФ и положения Конвенции ООН 1988 года. Они также поручили создать Секретариат для координации осуществления этих целей странами-членами КФАТФ. Основная цель ЦГФМ заключается в эффективном осуществлении и соблюдении рекомендаций ФАТФ, а также в борьбе с финансированием терроризма и распространением оружия массового уничтожения. Исполнительным директором КФАТФ является г-жа Доун Спайсер.