Контрабанда

Размещено на http://www.allbest.ru/

КОНТРАБАНДА

Содержание

контрабанда гражданский должностной положение

Введение

1. Общая характеристика контрабанды

1.1 Объективные признаки состава контрабанды

1.2 Субъективные признаки состава контрабанды

2. Контрабанда вещей, изъятых из гражданского оборота

3. Квалифицирующие признаки контрабанды

3.1 Контрабанда, совершаемая должностным лицом с использованием своего служебного положения

3.2 Контрабанда, совершаемая с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль

4. Особо квалифицирующие признаки контрабанды

Заключение

Список использованных источников

Введение

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ.

В последние годы резко ухудшается криминогенная ситуация в экономической сфере, которая уже сегодня представляет реальную опасность. Криминализация охватила практически все области хозяйственной жизни - отношения собственности, финансовую и банковскую деятельность, производство, торговлю и услуги, внешнеэкономические отношения.

Среди криминальной деятельности одним из наиболее опасных преступлений выступает контрабанда. Контрабандные операции в последнее время стали совершаться преимущественно организованными преступными группами. По некоторым данным, в преступном бизнесе в России участвуют 3 млн. человек, 5700 криминальных группировок, 200 из которых хорошо организованы. Государству наносится колоссальный ущерб крупномасштабными незаконными экспортными операциями по вывозу сырья, энергоносителей, стратегических материалов. Все более распространенный и опасный характер приобретает контрабанда оружия, боеприпасов, наркотиков, которые в больших количествах ввозятся в Россию, существенно обостряя криминогенную обстановку. Имеют место факты противоправного вывоза за рубеж радиоактивных материалов. Значительный ущерб причиняет России вывоз валютных ценностей, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации. Большой экономический ущерб России наносят противоправные операции по вывозу из Российской Федерации иностранной валюты и ввозу фальшивых валютных купюр иностранного происхождения. Стали многочисленными факты ввоза из-за рубежа некачественных продуктов питания и лекарственных препаратов, употребление которых представляет угрозу для жизни и здоровья граждан.

Одной из самых серьезных остается проблема организации эффективной борьбы с незаконным оборотом оружия, " благодатной почвой " для которого являются незатухающие военные конфликты в «горячих точках» и криминализация обстановки в стране.

Контрабанда наркотиков является наиболее экономически выгодным видом контрабанды, так как цена наркотика на пути от производителя к потребителю увеличивается примерно в 5000-10000 раз. За счет таких сверхприбылей наркодельцы могут содержать наиболее высокоорганизованные мафиозные организации.

Таким образом, актуальность проблемы контрабанды обусловлена тем, что данная деятельность приобрела в настоящее время в России размеры массового негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим интересам государства, и принимает все более организованные формы.

СТЕПЕНЬ ИЗУЧЕННОСТИ.

Исследования контрабанды, как состава преступление, начались уже довольно давно и активно продолжаются в современной науке уголовного права. По данному составу имеется богатая судебная практика и достаточно разработанная теоретическая основа. Изучению данного вопроса посвятили свои работы многие зарубежные и отечественные ученые-правоведы. Однако тема, не смотря на высокую степень своей изученности, по-прежнему остается незакрытой. Это связано прежде всего с тем, что контрабанда является «динамичным» составом преступления, меняющимся вместе с условиями нашей жизни. Подобные изменения прежде всего отражаются в законодательстве.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ БАЗА.

В основу курсовой работы были положены труды Сучкова С.Ю., Рарога А.И., Бойко А.И. и других ученых-правоведов. В работе автор использовала Уголовный кодекс РФ и Таможенный кодекс РСФСР и комментарии к ним, а также ряд законов РФ, таких, как ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах», ФЗ «Об использовании атомной энергии», ФЗ «Об оружии» и др.

ЦЕЛЬ КУРСОВОЙ РАБОТЫ.

Для правильной квалификации деяния как контрабанды важно понимать значение всех признаков, включенных в ст. 188 Уголовного кодекса РФ. В курсовой работе освещены такие основные понятия, как объективные и субъективные признаки контрабанды, квалифицированные и особые квалифицированные признаки данного состава, а также контрабанда вещей, ограниченных и изъятых из гражданского оборота. В курсовой работе автор, проанализировав имеющийся по данной теме материал и практику, сделала попытку раскрыть значения существенных признаков контрабанды и выявить изменения, внесенные в нормы законодательства, регулирующие данный состав, за последние годы.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ ОСНОВА.

При написании курсовой работы автор руководствовалась как общими, так и частнонаучными методами. При изучении использованного материала использовались методы анализа и синтеза, логические методы индукции и дедукции, метод сравнения, историко-правовой, формально-юридический методы, а также ряд иных методов.

НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ.

Исследование, проведенное по данной теме, существенно расширяет представление автора по целому комплексу юридических наук. Кроме того, данная работа может быть использована в дальнейших исследованиях на эту тему.

СТРУКТУРА КУРСОВОЙ РАБОТЫ.

Курсовая работа состоит из введения, четырех глав и заключения. Первая глава называется «Общая характеристика контрабанды». Она включает в себя два параграфа: «Объективные признаки состава контрабанды» и «Субъективные признаки состава контрабанды». Вторая глава называется «Контрабанда вещей, изъятых из гражданского оборота». Третья глава - «Квалифицирующие признаки контрабанды» - состоит из двух параграфов, посвященных темам «Контрабанда, совершаемая должностным лицом с использованием своего служебного положения» и «Контрабанда, совершаемая с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль». Четвертая глава называется «Особо квалифицирующие признаки контрабанды». В заключении подводится итог работы и делаются выводы.

1. Общая характеристика контрабанды

1.1 Объективные признаки состава контрабанды

Слово, обозначающее данный вид преступной деятельности, заимствовано из итальянского: «contra - против, bando - правительственный указ»¹ Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. И.Я. Козаченко, проф. З.А. Незнамова, доц. Г.П. Новоселов. М.; С. 402..

Статья 188 Уголовного Кодекса РФ гласит: «Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием,

- наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.» Уголовный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. ст. 2954.

Определение контрабанды в данной статье основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК РФ.

В соответствии со ст. 15 УК РФ ("Категории преступлений") контрабанда относится к тяжким (части 2 и 3 ст. 188 УК РФ), а ее особо квалифицирующий состав (ч. 4 ст. 188 УК РФ - совершение деяния организованной группой) - к особо тяжким преступлениям.

Любое преступление имеет определенный объект. В уголовном праве принята классификация объектов по вертикали и горизонтали. По вертикали выделяют следующие виды объектов: общий, родовой, видовой и непосредственный. С определением первых трех видов объектов не возникает никаких сложностей, но, чтобы правильно квалифицировать то или иное уголовно наказуемое деяние, нужно уметь установить его непосредственный объект, поскольку именно по данному виду объектов Особенная часть УК РФ делится на отдельные статьи.

Существует несколько точек зрения на непосредственный объект контрабанды.

Так, А.И. Рарог считает, что непосредственным объектом данного преступления является «финансовая система государства» Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. М.; С. 192.. И. Я. Козаченко и З.А. Незнамова называют в качестве такового «любые товары или иные предметы, за исключением перечисленных в ч.2. ст. 188 УК РФ» Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. И.Я. Козаченко, проф. З.А. Незнамова, доц. Г.П. Новоселов. М.; С. 402.. Однако здесь происходит подмена понятия «объект преступления» на понятие «предмет преступления», что не допустимо.

Анализируя ст. 188 УК РФ, а также Таможенный кодекс РФ и другие нормативно-правовые акты, раскрывающие отдельные положения данной статьи, можно прийти к выводу, что в качестве непосредственного объекта контрабанды следует рассматривать установленный порядок перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации, а точнее - охраняемые уголовным законом общественные отношения в сфере таможенного дела, обеспечивающие установленный порядок товарооборота через таможенную границу России. Существуют и другие точки зрения, в соответствии с которыми под непосредственным объектом контрабанды понимаются «общественные отношения, обеспечивающие интересы российских и зарубежных производителей, а также бюджетные интересы РФ в части формирования его посредством таможенных платеже» Уголовное право. Часть Общая. Часть Особенная: Учкбник / Под общ ред. проф. Л.Д. Гаухмана, проф. Л.М. Колодина и проф. С.В. Максимова. М.; С. 517.. В этом случае за рамками состава контрабанды остаются факты транзитного перемещения через таможенную территорию Российской Федерации наркотиков, оружия и других товаров, что также недопустимо.

При определении состава какой-либо статьи УК РФ после объекта преступления принято рассматривать его предмет - материальный объект внешнего мира, в связи с которым или по поводу которого совершено преступление. Для контрабанды предмет является обязательным признаком состава преступления. Предметами контрабанды являются товары, указанные в частях 1 и 2 ст. 188 УК РФ (в ч. 1 данной статьи предметом преступления являются любые товары и иные предметы, за исключением указанных в ч. 2).

Товар - это «любое движимое имущество, в том числе валюта и валютные ценности, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства, за исключением используемых для международных перевозок пассажиров и грузов, включая контейнеры и другое транспортное оборудование» Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. И.Я. Козаченко, проф. З.А. Незнамова, доц. Г.П. Новоселов. М.; С. 403..

Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 188 УК РФ, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещаемых товаров превышает 250 000 рублей.

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» под валютой понимается валюта РФ и иностранная валюта.

Валюта РФ - это «денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, и средства на банковских счетах и банковских вкладах» ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.

Иностранная валюта - это «денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки и средства на банковских счетах и банковских вкладах» ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859..

Валютные ценности - это «иностранная валюта и внешние ценные бумаги» ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.. К ценным бумагам относятся платежные документы в виде чеков, векселей и аккредитивов, фондовые ценности в виде акций и облигаций, а также другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Отдельно следует сказать о таких предметах контрабанды, как драгоценные металлы и драгоценные камни. Согласно Федеральному закону «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» драгоценные металлы - это «золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий)» ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Собрание законодательства. 1998. № 13. ст. 1463.. Этот перечень является исчерпывающим. Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни - это «природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде» ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Собрание законодательства. 1998. № 13. ст. 1463.. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Электрическая, тепловая и иные виды энергии могут перемещаться через таможенную границу РФ трубопроводным транспортом и по линиям электропередач только в тех местах, которые оговорены внешнеэкономическими сделками.

Стоимость товара, перемещаемого через государственную границу РФ, определяется исходя из его цены, которая устанавливается в местах оптовой или розничной продажи. Если же стоимость товара указана недостоверно, то используются методики, указанные в Законе «О таможенном тарифе».

Остановимся на понятии "иные предметы" контрабанды и обязательном признаке предмета контрабанды - крупном размере. Исходя из системного анализа ст. 18 ТК РФ, иные предметы - это любые транспортные средства, используемые для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и иное транспортное оборудование. Следует отметить, что в примечании к ст. 188 УК РФ крупный размер определен лишь для товаров. Из этого видно, что при определении крупного размера "иных предметов" правоприменитель должен исходить из оценочного содержания данного понятия. Хотя, рассматривая в совокупности части 1 и 2 ст. 188 УК РФ, можно прийти к выводу, что под иными предметами понимается разновидность товаров, которые либо не указаны в ч. 2 ст. 188, либо не имеют потребительской стоимости.

Рассмотрим особенности объективной стороны состава контрабанды. Объективная сторона любого преступления представляет собой уголовно - правовую характеристику его внешних признаков, к каковым относятся общественно - опасное деяние, общественно - опасные последствия, причинная связь между деянием и последствиями, место, время, обстановка и способ совершения деяния, орудия или средства его совершения.

«Обязательными признаками объективной стороны контрабанды являются три элемента» Уголовное право. Часть Общая. Часть Особенная: Учкбник / Под общ ред. проф. Л.Д. Гаухмана, проф. Л.М. Колодина и проф. С.В. Максимова. М.; С. 519.:

1. собственно действие - перемещение товара или иного предмета;

2. альтернативное место совершение действия - таможенная граница РФ, таможенная территория РФ, Свободные таможенные зоны и свободные склады;

3. альтернативные способы перемещения:

· помимо таможенного контроля;

· с сокрытием от таможенного контроля;

· с обманным использованием документов;

· с обманным использованием средств таможенной идентификации;

· сопряженным с недекларированием;

· сопряженным с недостоверным декларированием.

Территория Российской Федерации составляет единую таможенную территорию Российской Федерации. Таможенная территория Российской Федерации также включает в себя «находящиеся в исключительной экономической зоне Российской Федерации и на континентальном шельфе Российской Федерации искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в соответствии с законодательством Российской Федерации» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Таможенной границей Российской Федерации являются «пределы таможенной территории РФ, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066.. Содеянное невозможно квалифицировать как контрабанду при перемещении через таможенную границу, на которой не организован таможенный контроль (в частности, между Россией и Белоруссией).

Свободная таможенная зона и свободный таможенный склад - это «таможенные режимы, при которых иностранные товары размещаются и используются в соответствующих территориальных границах или помещениях (местах) без взимания таможенных пошлин, налогов, а также без применения к указанным товарам мер экономической политики, а российские товары размещаются и используются на условиях, применяемых к вывозу в соответствие с таможенным режимом экспорта» Комментарий к УК РФ / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.С. Устинова, В.В. Сверчкова. М.; С.145..

Действиями по ввозу или вывозу согласно ст. 18 ТК РФ считаются: при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию РФ, включая ввоз с территории свободных таможенных зон и со свободных складов - фактическое пересечение таможенной границы РФ; при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории РФ и при их ввозе с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон или свободные склады - подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти или ввезти товары или транспортные средства.

Содержание всех способов незаконного перемещения предметов через таможенную границу РФ, предусмотренных статьей 188 УК РФ, раскрывается в статьях 276-279 Таможенного кодекса Российской Федерации 1993 года.

Перемещение через таможенную границу России товаров и иных предметов помимо таможенного контроля.

Таможенный контроль - это «совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Таможенный контроль в соответствии со ст. 366 ТК РФ проводится должностными лицами таможенных органов РФ путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей, таможенного досмотра, учета товаров и транспортных средств, устного опроса физических и должностных лиц, проверки системы учета и отчетности, осмотра мест, где могут находиться объекты таможенного контроля либо осуществляется таможенный контроль, а также в других формах, предусмотренных законодательными актами либо не противоречащих им.

Освобождение от таможенного контроля путем перемещения через так называемый зеленый коридор не устраняет обязанностей декларирования, возложенных на лицо, перемещающее товары или иные предметы.

Перемещение предметов через таможенную границу Российской Федерации согласно Таможенному кодексу РФ считается совершенным помимо таможенного контроля, если оно осуществлено вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. По существующему положению место и время таможенного оформления устанавливается «Государственным Таможенным комитетом Российской Федерации в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066.. Оформление в иных местах или в другое время может быть произведено «с разрешения таможенного органа по просьбе заинтересованного лица и за его счет» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066.. Государственный Таможенный комитет вправе устанавливать «особый порядок оформления отдельных категорий товаров, согласно которому их таможенное оформление может производиться только определенными таможенными органами Российской Федерации» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Перемещение через таможенную границу России товаров и иных предметов с сокрытием от таможенного контроля.

Глагол сокрыть означает скрыть, утаить36. В исследуемом аспекте его следует понимать как спрятать от таможенного контроля товары или иные предметы, перемещаемые через таможенную границу. Исходя из приведенного толкования, сокрытием от таможенного контроля одинаково должно признаваться как тайное перемещение товаров или иных предметов лицом, следующим через таможенную границу, в специально изготовленных или приспособленных для этой цели "тайниках" - «пространствах (емкостях) на средствах транспорта (в автомобилях, поездах, самолетах, на судах и др.), в багаже, ручной клади и т.п., а так же в карманах пиджака, пальто, другой одежды, в обуви и т.д., принадлежащих лицу, пересекающему таможенную границу РФ» Уголовное право. Часть Общая. Часть Особенная: Учкбник / Под общ ред. проф. Л.Д. Гаухмана, проф. Л.М. Колодина и проф. С.В. Максимова. М.; С. 518..

Для установления указанного признака необходимо иметь в виду, что тайниками являются места, специально:

- изготовленные, т.е. функциональное назначение которых в незаконном перемещении товаров и иных предметов, например магнитные контейнеры, прикрепленные к транспортным средствам в труднодоступных местах, дополнительные полости в автомашинах, не предусмотренные заводской конструкцией, и т.п.;

- оборудованные и приспособленные, т.е. подвергшиеся конструктивным изменениям, предварительная разборка и монтаж конструктивных емкостей на транспортных средствах, оборудование их дополнительной оснасткой, приспособлениями, вдалбливание гнезд в каблуки обуви, оборудование чемоданов двойным дном, создание тайников в ручках хозяйственных сумок и т.п.

К другим способам сокрытия от таможенного контроля следует относить также сокрытие предметов контрабанды (главным образом наркотических средств, иногда валюты, золотых монет, изделий из драгоценных металлов и др.) в естественных полостях человеческого тела.

Сокрытием от таможенного контроля также признается придание одним товарам вида других, т.е. «существенное изменение их внешних характерных признаков» Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. М.; С. 193..

Перемещением через таможенную границу России товаров и иных предметов с обманным использованием документов.

«Лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу РФ, обязаны представлять таможенным органам РФ документы и сведения, необходимые для таможенного контроля.

Перечень документов и сведений, порядок их представления определяются таможенным комитетом РФ в соответствии с ТК РФ и иными актами законодательства РФ» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации законодатель счел необходимым отнести к числу уголовно-наказуемых в связи с тем, что такой способ позволяет выдать факт контрабандного провоза грузов перед таможенными властями за законное перемещение их через таможенную границу. Так, представление подложного документа о том, что перемещаемый груз якобы относится к числу не подлежащих досмотру, создает условия к провозу всевозможных предметов контрабанды, в том числе запрещенных к ввозу (например, оружия, наркотиков, ядовитых веществ и т.п.).

Для квалификации преступления не имеет значения, таможенные или иные подложные документы использовались при перемещении товаров через границу. Важно лишь установить, что эти документы были направлены на прикрытие незаконного провоза грузов и обман таможенных властей.

К таможенным документам относятся документы на товары и ценности, выдаваемые таможенными учреждениями или составляемые с участием таможенных учреждений: письменное показание капитана судна заграничного плавания, передаточная ведомость железной дороги по прибытию поезда на пограничную станцию, манифест автотранспортного управления на провозимые через границу грузы по шоссейным дорогам, генеральная декларация командира воздушного судна, осуществляющего заграничные рейсы, генеральный акт о результатах выгрузки грузов с транспортных средств и другие. Кроме того таможенными документами являются: регистрационное удостоверение на иностранную валюту и иные ценности, ввозимые в РФ; справка на российскую валюту, вывозимую из РФ с правом расходования ее за границей или без права расходования; ведомость на транзит иностранных товаров через территорию РФ и другие, которые дают право на беспрепятственное перемещение грузов через таможенную границу.

Под иными документами понимаются различные официальные документы, выдаваемые государственными учреждениями и организациями, удостоверяющие характер и объем (количество, вес) грузов и дающие право на перемещение их через таможенную границу.

Перечень иных документов более широк, так как таковыми могут быть любые документы, представляемые в таможню, в частности: грузовые накладные и относящиеся к ним фактуры; спецификации и счета; коносаменты, почтовые накладные и другие документы на провозимые грузы; опись продовольствия и предметов снабжения; перечень вещей, принадлежащих капитану и другим членам экипажа судна; сведения о количестве валюты и ценностей; вагонные листы, багажные списки и т.п.

В Таможенном кодексе Российской Федерации разъясняется, что под обманным использованием документов или средств идентификации следует понимать действия лиц, связанные с представлением таможенному контролю в качестве оснований для перемещения товаров заведомо поддельных документов, недействительных документов или полученных незаконным путем, либо документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам.

В теории и практике таким обманным использованием документов считается: представление таможенным властям полностью фальшивого документа или с внесенными в подлинный документ заведомо ложными сведениями, либо с подчисткой или исправлением имеющихся в нем записей, а также предъявление подложных документов, дающих право на бездосмотровый или льготный провоз грузов, либо не тем лицом, которому эти документы выданы; прикрытие товаров документами, относящимися к другому грузу; включение в документ предметов другого лица, провозимых под видом собственных и т.п.

Поддельный документ - это «документ, полностью изготовленный, фальшивый или подлинный, в который внесены скаженные сведения, например, путем уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данных и т.п.» Комментарий к УК РФ / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.С. Устинова, В.В. Сверчкова. М.; С.497..

Недействительный документ - это «документ, полученный законным путем, однако по каким-либо причинам утратившим свою силу. Например, истек срок его действия» Комментарий к УК РФ / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.С. Устинова, В.В. Сверчкова. М.; С.497..

Документ, полученный незаконным путем, - это «документ, полученный заинтересованным лицом в результате представления в качестве оснований для ого выдачи уполномоченному на то лицу заведомо ложных сведений или поддельных (подложных) документов либо в результате злоупотребления должностным лицом служебным положением или совершения им халатных действий при выдачи этого документа» Комментарий к УК РФ / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.С. Устинова, В.В. Сверчкова. М.; С.497..

Документ, содержащий недостоверные сведения, - это документ, который фактически является подлинным, но в который внесены сведения, не соответствующие действительности. При этом он сохраняет признаки и реквизиты настоящего (изготовляется на официальном бланке, содержит фамилии и должности лиц, которые должны его подписывать, и т.п.), однако вносимые в него данные (текст, цифровые материалы) являются ложными.

При отнесении рассматриваемого признака к уголовно-наказуемой контрабанде обязательно следует устанавливать, чтобы груз, на который имеется документ на его перемещение через таможенную границу, например, без таможенного досмотра, не соответствовал реквизитам этого документа.

При контрабанде с обманным использованием документов одновременно «нарушается не только порядок перемещения товаров через таможенную границу РФ, но и установленный порядок документального удостоверения фактов, имеющих юридическое значение, т.е. порядок управления» Душкин С., Руссов С, Особенности квалификации таможенных преступлений // Законность, 2001. № 12. С.39.. Однако это не означает, что действие лица, совершающего контрабанду, необходимо квалифицировать и по ч. 3 ст. 327 УК РФ. Использование подложного документа является конструктивным признаком контрабанды и заложено в тексте диспозиции.

Перемещение через таможенную границу России товаров и иных предметов с обманным использованием средств таможенной идентификации.

Транспортные средства, помещения и другие места, где находятся или могут находится товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы РФ, а также товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироваться таможенными органами РФ.

К средствам таможенной идентификации относятся: пломбы, печати, цифровые и буквенные обозначения и иные маркировки, идентификационные знаки, штампы, пробы, образцы, описания товаров и транспортных средств, чертежи, масштабные обозначения, фотографии, товаросопроводительные документы.

«Средства идентификации могут изменятся или уничтожатся только таможенными органами РФ или с их разрешения, за исключением случаев, если существует реальная угроза уничтожения, безвозвратной утраты или существенной порчи товаров и транспортных средств. Таможенному органу РФ незамедлительно сообщается об изменении, удалении или уничтожении средств идентификации и представляются доказательства существования реальной угрозы» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

В соответствии со ст. 278 ТК РФ под обманным использованием средств таможенной идентификации понимается использование поддельного либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам.

Перемещение через таможенную границу России товаров и иных предметов сопряженным с недекларированием.

«Товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ, подлежит декларированию таможенному органу РФ» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Декларирование производится путем заявления по установленной Таможенным Кодексом РФ форме точных сведений о товарах и транспортных средствах, об их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей. «Форма и порядок декларирования, а также перечень сведений, необходимых для таможенных целей, определяются таможенным комитетом РФ» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066.. Декларирование может осуществляться в письменной и устной форме, путем электронной передачи данных или иной форме, предусмотренной законодательством.

Основной формой декларирования для товаров, в отношении которых взимаются таможенные пошлины и налоги, товаров, таможенная стоимость которых превышает сумму, эквивалентную 100 евро, а также товаров, экспорт или импорт которых осуществляется с количественными ограничениями, является грузовая таможенная декларация; другие товары декларируются путем представления в таможенный орган письменного заявления, составленного в произвольной форме; личный багаж пассажиров (в том числе, отдельно следующий) декларируется по упрощенной форме

Т-6, в которой должно быть указано лишь количество мест багажа, сумма денежных средств в российской и иностранной валюте, а также отдельно некоторые предметы: драгоценности, оружие, боеприпасы, наркотические средства, лекарства, предметы старины и искусства, печатные издания и другие носители информации и т.п.).

В соответствии со ст. 279 ТК РФ под недекларированием товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, понимается незаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

В отношении отдельных видов предметов законом устанавливаются специальные правила перемещения, не сводящиеся к декларированию и зависящие от правового режима перемещаемого товара.

Декларированию подлежат согласно Таможенному кодексу РФ товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ, товары и транспортные средства, режим которых изменяется, а также другие товары и средства в случаях, определяемых законодательными актами.

Перемещение через таможенную границу России товаров и иных предметов сопряженным с недостоверным декларированием.

Наиболее распространенной формой такого нарушения является заведомо неправильное заполнение таможенной декларации. Оно может найти свое выражение как в полном отсутствии всяких записей в таможенной декларации о ввозимых товарах, так и в недостоверном их перечислении (уменьшение количества предметов, изменение их наименования, указание других предметов и т.п.).

Под недостоверным декларированием товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, понимается «заявление недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

При этом недостоверное декларирование не дает основания для освобождения от таможенных платежей или занижения их размера. Если же лицо заявляет в декларации и в иных документах, необходимых для таможенных целей, недостоверные сведения о таможенном режиме, таможенной стоимости либо стране происхождения товаров и транспортных средств или заявляет иные недостоверные сведения, дающие основания для освобождения от таможенных платежей или занижения их размера, то эти действия следует признать не как недостоверное декларирование, а как действия, направленные на неправомерное освобождение от таможенных платежей или их занижение, т.е. действия предусмотренные ст.282 ТК РФ.

Таможенные платежи - это «таможенные сборы, сборы за выдачу лицензий, плата и другие платежи, взимаемые в установленном порядке таможенными органами» Таможенный кодекс РФ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. ст. 2066..

Поскольку таможенная декларация заполняется непосредственно лицами, перемещающими товары через таможенную границу РФ, или лицами, уполномоченными на это, то эта декларация не является таможенным документом, пока она не подписана представителем таможни.

Следовательно, неправильное заполнение декларации является лишь попыткой скрыть от таможенного контроля провозимые товары и влечет за собой ответственность по признаку "недостоверное декларирование". Если же таможенная декларация после ее заполнения была подписана таможенным работником, она становится документом, исходящим от таможенного учреждения, и внесение в нее каких-либо дополнений после этого и использование для перемещения предметов через таможенную границу должно рассматриваться как обманное использование таможенных документов.

Еще раз следует указать на то, что для квалификации деяния по ст. 188 УК РФ необходимо совершение перечисленных в ч.1 данной статьи деяний в крупном размере. Совершение их не в крупном размере «образует соответствующие нарушения таможенных правил» Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. М.; С. 193., наказуемые по Таможенному кодексу РФ.

Процесс совершения контрабанды до своего полного завершения, как у большинства умышленных материальных преступлений, проходит все три стадии преступной деятельности:

· приготовление;

· покушение;

· оконченное преступление.

Характерной особенностью первых двух стадий контрабанды является то обстоятельство, что в результате действий виновных конкретный преступный результат - незаконное перемещение грузов через таможенную границу - не наступает в силу того, что «преступники не по своей воле сумели выполнить только те умышленные действия, которые лишь создали условия для совершения этого преступления (приготовление), либо сделали все, что считали необходимым для достижения преступного результата, но он не наступил по причинам, не зависящим от воли виновных (покушение)» Сучков С.Ю. Ответственность за контрабанду по УК РФ // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права спец. юр. ф-та СПбГУ. 1996. №4. С.35..

Приготовление к совершению контрабанды заключается в совершении действий, направленных на обеспечение возможности незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации способами, перечисленными в статье 188 УК РФ.

Приготовление к контрабанде может выразиться:

1. в приискании или приспособлении средств преступления (например, приобретение товаров для незаконного перемещения через границу, оборудование с этой целью тайников на транспортных средствах, в багаже, ручной клади, в обуви, одежде и закладка в них предметов контрабанды);

2. в изготовлении поддельных таможенных и иных документов или средств таможенной идентификации; в недекларировании или недостоверном декларировании в таможенной декларации перемещаемых предметов;

3. в создании условий, способствующих или облегчающих совершение преступления (например, подговор другого лица на участие в контрабанде, разработка плана незаконного перемещения товаров или иных ценностей через границу, распределение ролей между соучастниками в выполнении контрабанды, подбор источников приобретения и мест сбыта контрабандных товаров и т.п.).

Покушением на контрабанду должны признаваться действия, направленные на незаконное перемещение грузов (товаров и иных предметов) через таможенную границу РФ, когда создается непосредственная угроза нарушения установленного порядка перемещения грузов через границу, но этот порядок не был нарушен, так как незаконного перемещения не произошло по обстоятельствам, не зависящим от воли виновного.

Следует иметь в виду, что о приготовлении или покушении на контрабанду речь может идти лишь в тех случаях, когда неудавшаяся попытка незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу сопровождалась наличием хотя бы одного из признаков такого перемещения, перечисленных в диспозиции статьи 188 УК РФ, которые охватывались умыслом виновных.

Для правильной квалификации контрабанды важно определить момент, с которого «незаконное перемещение товаров и других предметов через таможенную границу следует считать оконченным преступлением» Комментарий к УК РФ / Отв. ред. В.И. Радченко; Научный ред. А.С. Михлин. М.; С. 541..

Поскольку признак контрабанды "перемещение через таможенную границу" носит бланкетный характер, необходимо обратиться к Таможенному кодексу РФ, в котором, как видим, применительно к вывозу с территории России товаров или иных предметов дана не буквальная, а ограничительная интерпретация. Таким образом, при вывозе предметов контрабанды с таможенной территории Российской Федерации момент окончания преступления переносится на более раннюю стадию развития умышленного преступного деяния, а действия лица, направленные на реализацию намерения незаконно вывезти товары после подачи им таможенной декларации, следует рассматривать как оконченное преступление.

Такой точки зрения на определение понятия "перемещение через таможенную границу" применительно к уголовно - правовым отношениям придерживаются многие правоведы, исследовавшие эту проблему, в частности, Никулин С.И., Погосян Т.Ю., Малиновский А.А.

Этот вывод не противоречит положениям ТК РФ и в тех случаях, когда контрабанда осуществляется любым способом при вывозе товаров на территории свободных таможенных зон и на свободные склады, а также и при ввозе с этих зон и складов на остальную часть таможенной территории Российской Федерации.

Иной точки зрения придерживается Сучков С.Ю. Согласно его точке зрения для оконченного состава контрабанды необходимо установление двух моментов:

· фактического перемещения грузов «через линию таможенной границы помимо пунктов производства таможенного контроля (таможни, таможенные посты) либо через таковые, но вне установленного времени производства таможенного оформления» Сучков С.Ю. Ответственность за контрабанду по УК РФ // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права спец. юр. ф-та СПбГУ. 1996. №4. С.36.;

· сокрытия перемещаемых грузов через таможенную границу от таможенного контроля путем «использования тайников или другими способами, затрудняющими обнаружение предметов, или придания одним предметам вида других, либо обманного использования документов или средств таможенной идентификации, либо недекларирования или недостоверного декларирования перемещаемых предметов» Сучков С.Ю. Ответственность за контрабанду по УК РФ // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права спец. юр. ф-та СПбГУ. 1996. №4. С.36..

При контрабандном перемещении помимо таможенных учреждений момент пересечения границы совпадает с моментом сокрытия товаров от таможенного контроля, так как в этом случае таможенные органы вообще лишаются возможности произвести досмотр.

Иное положение складывается при контрабандном провозе предметов с сокрытием от таможенного контроля. Здесь момент пересечения линии границы никогда не совпадает с моментом осуществления таможенного контроля, так как таможенные пункты находятся на определенном удалении от линии таможенной границы Российской Федерации. Поэтому при вывозе товаров сначала осуществляется таможенный контроль за перемещаемым грузом, а затем лицо, выезжающее за рубеж, перемещает его через линию таможенной (государственной) границы. При ввозе, наоборот, сначала осуществляется перемещение груза через линию границы, после чего таможенные органы производят его досмотр.

Следовательно, «с момента таможенного досмотра и до момента фактического перемещения предметов через линию границы при выезде из РФ и с момента фактического перемещения предметов через линию границы и до момента таможенного досмотра при въезде в РФ проходит определенный период времени, в который виновный имеет возможность добровольно отказаться от доведения преступления до конца, в связи с чем уголовная ответственность исключается» Сучков С.Ю. Ответственность за контрабанду по УК РФ // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права спец. юр. ф-та СПбГУ. 1996. №4. С.37.. Если же его преступная деятельность будет пресечена другими лицами, то тогда совершенные им действия могут расцениваться лишь как покушение на контрабанду.

Особо следует обратить внимание на то обстоятельство, что о добровольном отказе речь может идти только в тех случаях, когда виновный добровольно и окончательно отказался от совершения контрабанды на стадии приготовления или неоконченного покушения, хотя имел все возможности для доведения преступления до конца, а не отложил свои преступные действия до более удобного случая или не совершил их в силу непреодолимых препятствий.

1.2 Субъективные признаки состава контрабанды

Субъективные признаки состава преступления включают в себя субъект преступления и субъективную сторону преступления.

Субъект контрабанды характеризуется общими чертами, присущими большинству преступлений, предусмотренных уголовным законодательством Российской Федерации. Согласно статьям 10-13 и 19-23 УК РФ уголовной ответственности за незаконное перемещение товаров или других предметов через таможенную границу РФ подлежат физические вменяемые лица, как граждане Российской Федерации, так и иностранцы, а также лица, не имеющие гражданства или подданства.

Субъектом контрабанды может быть признано «физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вне зависимости от его гражданства» Комментарий к УК РФ / Под общ. ред. д. ю. н.; Председателя Верховного Суда РФ В.М. Лебедева и д. ю. н. профессора Ю.И. Скуратова. М.; С.520..

Указанный возрастной ценз объясняется тем, что по достижении 16 лет психически здоровый человек способен полностью оценивать свое поведение и в том числе общественную опасность такого сложного преступления как контрабанда.

Однако как следственная, так и судебная практика за все время действия законов об уголовной ответственности за контрабанду практически не имеет прецедентов привлечения за нее граждан в возрасте от 16 до 18 лет. Причина такого положения, на наш взгляд, заключается в том, что количество несовершеннолетних, выезжающих за границу или въезжающих в РФ, по отношению к лицам более старшего возраста сравнительно невелико. Кроме того, лица в возрасте от 16 до 18 лет обычно пересекают таможенную границу «в сопровождении взрослых и сокрытие ими предметов от таможенного контроля либо иное соучастие в контрабанде совершается, как правило, под влиянием первых, что не может не учитываться органами следствия и судами при решении вопроса об ответственности несовершеннолетних за содеянное» Комментарий к УК РФ / Под общ. ред. д. ю. н.; Председателя Верховного Суда РФ В.М. Лебедева и д. ю. н. профессора Ю.И. Скуратова. М.; С.520..

Не привлекаются к уголовной ответственности за контрабанду по УК РФ «дипломатические представители и члены их семей, если они проживают вместе с указанными представителями и не являются российскими гражданами, а также иные граждане, которые согласно действующим законам и международным договорам неподсудны по уголовным делам судам Российской Федерации» Комментарий к Таможенному кодексу РФ / Под ред. А.Н. Козырина. М.; С. 75.. Вопросы уголовной ответственности этих лиц за контрабанду решаются дипломатическим путем.

Переходя к рассмотрению субъективной стороны контрабанды, остановимся на теоретическом понятии субъективной стороны состава преступления. Под субъективной стороной в уголовном праве принято понимать внутреннее, психическое отношение лица к совершаемому им деянию. К признакам, образующим субъективную сторону преступления, относятся вина, мотив и цель. Вина является основным признаком субъективной стороны состава преступления и входит в предмет доказывания по каждому уголовному делу.

Мотивом контрабанды являются психические побуждения, вызывающие у субъекта решимость совершить действия, направленные на незаконное перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу и направляющие его деятельность при осуществлении преступления. Этими мотивами могут быть: «корысть, ложно понятые служебные обязанности» Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. М.; С. 194., карьеристские соображения, приятельские отношения и иные личные побуждения, не ограниченные какими-либо рамками. Для квалификации контрабанды «мотив совершения преступления роли не играет» КругловаО., Котельников А. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей // Законность. 2001. № 5. С. 21..

Целью контрабанды является мыслительная деятельность, заключающаяся в представлении субъекта о желаемом результате - возможности распорядиться контрабандными товарами - который может быть достигнут лишь путем незаконного перемещения товаров или других предметов через таможенную границу.

Субъективная сторона в ст. 188 УК РФ характеризуется виной лишь в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров через таможенную границу Российской Федерации, когда лицо осознает общественную опасность совершаемых действий и желает совершить именно эти действия.

Предвидение общественно опасных последствий заключается в представлении субъектом о тех конкретных фактических изменениях, которые должны произойти в результате его действий в объекте посягательства (то есть, что установленный порядок перемещения грузов через таможенную границу будет нарушен), в результате чего будет причинен или может быть причинен тот или иной вред внешнеэкономическим интересам государства либо экономический ущерб хозяйству, а при ввозе оружия, боеприпасов, взрывчатых, сильнодействующих веществ, наркотических средств и дополнительно и другим объектам - общественной безопасности, общественному порядку и здоровью населения.

Желание наступления общественно опасных последствий означает волевую направленность к их достижению, несмотря на осознание общественной вредности и наказуемости осуществляемых действий. Эта волевая направленность определяется целью контрабанды, которая подразделяется на первичную и последующую.

Тем не менее, есть и другие точки зрения по этому поводу: например, С.Ю. Сучков считает, что «контрабанде присуща строго определенная и ярко выраженная цель, направленная не только на незаконное перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу, но и обязательно на их вывоз на территорию иностранного государства для реализации на внешнем рынке (продажи, обмена и т.д.), либо такой же ввоз с территории иностранного государства на таможенную территорию России для реализации их на внутреннем рынке. При отсутствии такой цели... деяние не подпадает под признаки субъективной стороны состава контрабанды» Сучков С.Ю. Ответственность за контрабанду по УК РФ // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права спец. юр. ф-та СПбГУ. 1996. №4. С.37..

Однако здесь надо учитывать, что контрабанда - преступление с формальным составом, ее объективная сторона включает только деяние по перемещению товаров и иных предметов через таможенную границу. Достижение какого-то иного преступного результата помимо непосредственного перемещения через границу не требуется для признания этого преступления оконченным и уголовно-наказуемым. Таким образом, субъективная сторона контрабанды характеризуется виной лишь в форме прямого умысла.