Преступления в сфере кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Основные положения о преступлениях в сфере кредитования

1.1 Сущность и характерные черты преступлений в сфере кредитования

1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере кредитования

2. Сравнительная характеристика отдельных видов преступлений в сфере кредитования

2.1 Сравнительный анализ норм, предусмотренных статьями 176 и 159.1 УК РФ

2.2 Проблемы квалификации незаконного получения кредита и мошенничества в сфере кредитования

Заключение

Список литературы

Введение

Сфера экономики является неотъемлемой составляющей жизни общества. Преступления, совершаемые в данной сфере, наносят значительный урон обществу. Это связано с тесной взаимосвязью экономики с другими сферами жизни. Парализация экономической сферы вызывает резонанс в других сферах. Немаловажно, что в отдельную категорию экономических преступлений выделены преступления в сфере кредитования. Так как с течением времени вместе с развитием кредитной сферы развивается и преступная деятельность, направленная на данную сферу.

Актуальность данной выпускной квалификационной работы заключается в том, что случаи совершения кредитных преступлений не являются редкостью. Результатом их совершения является причиненный ущерб, размер которого в ряде случаев составляет весьма крупную сумму денежных средства. Также актуальность темы выражена тем, что ряд преступлений в сфере кредитования имеют схожие признаки, в связи с чем возникают проблемы при квалификации преступного деяния. Для разграничения составом преступлений и правильной квалификации необходимо знать характерные признаки каждого из преступлений, посягающих на сферу кредитования. Проблематичным является выявление того или иного признака, присущего конкретному преступлению. Установление таких характерных особенностей способствует наиболее правильной квалификации деяния. Актуальность вопроса правильной квалификации заключается и в том, что от этого зависит то, к какой категории будет относиться преступление по степени общественной опасности, вид и размер наказания, а в случае рецидива степень общественной опасности ранее совершенного преступления прямым образом влияет на вид и размер наказания за вновь совершенное преступление.

Объектом бакалаврского исследования являются сложившиеся в современной России общественные отношения, определяющие законодательные основы и правоприменительную практику, регламентирующие правомерный характер кредитования. Предмет исследования составляют уголовно-правовые меры государственного регулирования, способные ограничить и низвести до социально терпимого уровня число преступлений, связанных с незаконным получением кредита и мошенничества в сфере кредитования.

Целью данной выпускной квалификационной работы является выявление характерных и отличительных признаков, присущих незаконному получению кредита как преступлению и мошенничеству в сфере кредитования. Также необходимо выявить проблемы, связанные с квалификацией преступлений в сфере кредитования и предложить пути их решения. уголовный правовой мошенничество кредитование

Достижение поставленной цели возможно путем выполнения следующих задач:

- выявление общих характерных для преступлений в сфере кредитования черт,

- выявление характерных черт, присущих незаконному получению кредита как преступлению,

- выявление характерных черт, присущих мошенничеству в сфере кредитования,

- сравнительный анализ составов преступлений, предусмотренных статьями 176 и 159.1 УК РФ, и выявление принципиальных отличий между указанными преступлениями,

- выявление проблем, возникающих при квалификации деяний, и внесение предложений относительно путей их устранения. Методологическая основа включает в себя такие общенаучные методы как анализ, синтез, сравнение, моделирование, абстрагирование, а также метод дедукции. Также использовался формально-юридический метод, являющийся частно-научным.

Научно-теоретическую основу исследования составляют труды Ларичева В.Д, Иконикова Д.Н., Борисова И.Н., Кязимова М.С. О., Ольховской А.В., Крылова Н.Е., Леонтьева М.Б., Лопашенко Н.А., Романовой Г.В., Михайлушин А.И., Шимко П.Д., Петросяна О.Ш.; Трунцевского Ю.В.; Барикаева Е.Н.; Саркисян А.Ж.; Ельчанинова М.А.; Ординарцева Н.И., Волженкина Б.В., Лукина В.К; Хуако Х.Ш., Руганова Г.А.

Нормативная база включает в себя Конституцию Российской Федерации 1993 года, Уголовный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" № 395-1-ФЗ, Трудовой кодекс Российской Федерации, Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" № 14-ФЗ, Федеральный закон "Об акционерных обществах" № 208-ФЗ, Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации №57 от 27 декабря 2007г. "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении, растрате".

Положения, выносимые на защиту:

- при разграничении составов преступлений, предусмотренных статьями

и 176 УК РФ выявлено наиболее характерное отличие, выраженное в хищении, присущем мошенничеству в сфере кредитования и не свойственном незаконному получению кредита;

- о присутствии умысла, направленного на хищение может свидетельствовать наличие фиктивных организаций, факт предоставления кредитору заведомо ложных сведений, распоряжение полученными противоправным путем денежными средствами в пользу подконтрольных контрагентов, а также отчуждение в пользу иных реальных организаций денежный средств, полученных в кредит обманным путем, в основе которого лежит осознание лицом своей неплатежеспособности;

- при отсутствии умысла на хищение возникают проблемы с квалификацией в связи с тем, что хотя деяние и носит признаки преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ, но таковым не является, так как либо выходит за рамки субъектного состава, либо причиненного лицом ущерба не достаточно для привлечения к уголовной ответственности. Таким образом, это приносит урон экономике и позволяет лицам, совершившим противоправное деяние, избегать уголовной ответственности. Поэтому целесообразнее исключить из ст.176 УК РФ указание на специальный субъектный состав и снизить размер ущерба, за причинение которого лицо подлежит уголовной ответственности, или исключить указание на ущерб, тем самым изменив состав с материального на формальный.

1. Основные положения о преступлениях в сфере кредитования

1.1 Сущность и характерные черты преступлений в сфере кредитования

Преступления в сфере кредитования являются разновидностью преступлений в сфере экономической деятельности. Главной особенностью данной категории преступлений является посягательство на сферу экономической деятельности. В основе возникновения данной сферы деятельности лежит экономика и складывающиеся по поводу нее экономические отношения. Говоря об экономический деятельности, экономических отношениях, в первую очередь необходимо понимать значение термина "экономика". В настоящее время существует несколько подходов к пониманию значения данного термина. Так, например, Русанов Г.А. в своем учебном пособии "Преступления в сфере экономической деятельности" ссылается на определения, данные Михайлушиным А.И. и Шимко П.Д., согласно которым "экономика" рассматривается с трех ракурсов:

1. "хозяйственная система, обеспечивающая удовлетворение потребностей людей и общества путем создания необходимых жизненных благ".

2. общественные отношения, связанные с хозяйственной деятельностью людей.

3. отрасль человеческих знаний, специальная наука, представляющая собой сложную и разветвленную систему различных направлений, обладающих определенной спецификой.1

В то же время, следует учитывать, что по мнению таких авторов, как Иохин В.Я, Архипов А.И., Большаков А.К., Шишко И.В. в теории экономики предпочитают не разграничивать между собой понятия "экономика" и

"экономическая деятельность", воспринимая их, как синонимичные по отношению друг к другу.

Одной из разновидностей отношений в сфере экономики являются кредитные правоотношения, возникающими между их участниками, одним из которых непосредственно является кредитная организация. Преступления в сфере кредитования непосредственно направлены на данный вид общественных отношений. Следует отметить, что согласно Федеральному закону от 2 декабря 1990г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется в форме хозяйственного общества на основе любой формы собственности.2 Одной из разновидностей кредитных организаций является банк. Согласно Федеральному закону от 2 декабря 1990г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" под банком понимается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.3 В законодательстве предусмотрена такая категория кредитных организаций, как небанковские кредитные организации. Такие организации имеют ряд характерных черт. Небанковская кредитная организация осуществляет ведение банковских счетов юридических лиц и переводы денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондетов, по их банковским счетам без открытия банковских счетов, осуществляет инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц без открытия банковского счета, осуществляет переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).4

В целом, преступления в сфере кредитования объединяет наличие в качестве центральной фигуры денежных средств, представленных в кредит.

Говоря о преступлениях в сфере кредитования, в первую очередь необходимо понимать, что включают в себя такие понятия, как кредит, кредитные отношения, договор кредитования, кредитные обязательства. Под кредитом понимается предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности) и, как правило, с уплатой процента.5 В свою очередь кредитными являются те отношения, которые складываются по поводу предоставления кредита. Кредитные правоотношения включают в себя права и обязанности сторон относительно денежных средств представляемых в кредит. В целом договор кредитования представляет собой соглашение сторон, одной из которых является кредитная организация, по поводу преставления последней денежных средств лицу на определенный срок с уплатой некого вознаграждения, устанавливаемого в процентном соотношении от представляемой денежной суммы. Предметом договора в данном случае выступают денежные средства, содержанием являются права и обязанности сторон договора, в том числе обязанности кредитной организации представить лицу денежные средства, и обязанности лица вернуть денежные средства в установленный срок, уплачивая в течение установленного срока ежемесячные платежи, состоящие из суммы долга и процента от общей суммы за пользование денежными средствами.

Таким образом, преступные посягательства, направленные на кредитные отношения и на кредитную сферу в целом основываются на нарушении правовой конструкции, регулирующей и закрепляющей пределы взаимодействия сторон по поводу предоставления в кредит денежных средств.

Преступные посягательства в сфере кредитования различают в зависимости от цели. Так, например, деяния, предусмотренные ст. 159.1 УК РФ, направлены на хищение денежных средств путем обмана или злоупотребления доверием, преступные посягательства, предусмотренные ст.176 УК РФ, направлены на получение денежных средств на определенных срок без цели хищения, преступные посягательства, предусмотренные ст. 177 УК РФ, направлены на неисполнение взятых на себя обязательств. Однако, несмотря на то, что преследуемые цели разные, все указанные преступные деяния направлены на кредитные правоотношения. Кредитные правоотношения относятся к категории доверительных. Их доверительность заключается в том, что одна из сторон в полной мере исполнив свои обязательства, дает возможность другой стороне отсрочить исполнение взятых последней на себя обязательств. Кредитные отношения в области народного хозяйства, безусловно, играют важную роль, обеспечивая тем самым планомерность и постоянство экономической деятельности, в том числе и в условиях дефицита материальных средств. Также следует отметить, что кредитные правоотношения обеспечивают возможность наиболее целесообразного использования свободных ресурсов. Роль кредитных отношений и в частности кредитов несоизмеримо велика. Это связано с тем, ч то как физические, так и юридические лица нередко нуждаются в дополнительном финансировании. Среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей кредиты особенно актуальны на стадии становления. И это вполне объяснимо. На начальных этапах предпринимательской деятельности происходит установление и закрепление позиций вновь образованного предпринимателя в сфере экономической, в том числе предпринимательской, деятельности. Данный период для многих предпринимателей является сложным и весьма затратным. Развитие бизнеса требует немалых вложений, на фоне чего и возникает потребность в дополнительной финансовой поддержке, одним из наиболее оптимальных и часто встречающихся вариантов которой является кредит. Следует отметить, что кредит приносит пользу не только лицу получающему его, но и лицу его предоставляющему, то есть кредитной организации. Так как кредит подразумевает под собой возврат представленных в займ денежных средств с учетом установленной за пользование денежными средствами суммы, рассчитанной из процентного соотношения от общей суммы представляемых по договору кредитования денежных средств, следовательно кредитные организации получают прибыль от предоставления кредитов. Таким образом, можно сделать вывод о том, что в современных условиях кредитные правоотношения способствуют развитию предпринимательской деятельности и рынка в целом. При этом кредиты способствуют развитию предпринимательства, как среди вновь образующихся организаций, индивидуальных предпринимателей, так и среди уже существующих кредитных организаций. Влияние кредитных отношений на рынок в целом заключается в том, что при количественном увеличении предпринимателей возрастает количество предлагаемых работ, товаров, услуг, в результате чего уровень конкуренции становится выше, что порождает улучшение качества работ, товаров, услуг. Безусловно, сфера кредитования является сложным структурным элементом общественных отношений и включает в себя ряд составляющих. Как структурный элемент сфера кредитования представляет собой некую совокупность элементов, взаимодействующих между собой в рамках отношений, касающихся представления денежных средств во временное пользование, и включает в себя такие основополагающие составляющие как субъект, объект, обеспечение кредита. Следует учитывать, что все перечисленные структурные элементы имеют тесную взаимосвязь друг с другом. В качестве субъектов в данном случае выступают займодатель и заемщик, иными словами кредитор и должник. В свою очередь в качестве кредитора выступает кредитная организация, а должником является лицо, которому кредитная организация предоставляет кредит, то есть это может быть как физическое, так юридическое лицо. Также в кредитных отношениях может участвовать поручитель, который в случае неплатежеспособности заемщика призывается к исполнению его обязательств. Поручителя в некоторой степени можно признать так называемым пассивным субъектом. Внешней формой проявления регулирования кредитных отношений в конкретной ситуации выступает кредитный договор, который должен соответствовать требованиям, предусмотренным законодательством. Согласно статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) в кредитном договоре, сторонами которого являются банк или иная кредитная организация, выступающие в роли кредитора, и заемщик. Первый обязуется предоставить последнему денежные средства, то есть кредит, а последний обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Стоит обратить внимание, что условия, на которых предоставляется кредит, а также сроки кредитных обязательств указываются в кредитном договоре в каждом конкретном случае. Именно поэтому кредитный договор имеет существенное значение для правового регулирования кредитных отношений. Говоря об объекте кредитных отношений, можно отметить, что по сути им всегда являются деньги. Однако, существует ряд некоторых особенностей, связанных с классификациями кредитов. Так, например, при товарном кредите интерес главным образом направлен на товар, который перейдет в собственность приобретателя только после исполнения кредитных обязательств. Таким образом, в качестве объекта в товарном кредите выступает товар.

Поняв сущность кредита, кредитных отношений и их значимость для общества, можно сделать вывод о том, что нарушение законного порядка, регулирующего данную сферу, приведет к не менее значимым негативным последствиям. Так, на примере статьи 177 УК РФ можно проследить, как неисполнение гражданской ответственности приводит к возникновению уголовной ответственности. Согласно статье 177 УК РФ уголовная ответственность наступает при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности. Кредитные отношения относятся к категории гражданско-правовых, регулируются гражданским законодательством и возникают на основании заключения договора кредитования. Содержанием кредитных правоотношений, как и иных гражданских правоотношений, являются права и обязанности сторон, при неисполнении которых возникает гражданско-правовая ответственность. Если же сторона не исполняет свои обязательства и уклоняется от гражданско-правовой ответственности, то такие правоотношения переходят из категории гражданских в категорию уголовных, при условии, что поведение со стороны должника будет содержать в себе состав преступления.

В целом, давая характеристику преступлениям в сфере кредитования нельзя не упомянуть об объекте. С одной стороны все достаточно просто, но если вспомнить общую теорию уголовного права, в соответствии с которой объект преступного посягательства неким образом подразделяется на три группы: общий, родовой, видовой, непосредственный, которые определяются следующим образом:

• общий - согласно ст.2 УК РФ,

• родовой - согласно разделу УК РФ, регулирующему возникшие уголовно-правовые отношения,

• видовой - согласно главе УК РФ, регулирующей возникшие уголовно- правовые отношения,

• непосредственный - согласно норме УК РФ, регулирующей возникшие уголовно-правовые отношения, то возникают некоторые вопросы. Например, и ст.159.1 УК РФ и ст.176 УК РФ регулируют уголовно-правовые отношения в сфере кредитования. Однако, стоит заметить, что имеются некоторые различия в классификации объекта посягательства. Рассмотрим данные различия на примере сравнительной таблицы, представленной ниже.

Анализируя выше сказанное, следует вывод о том, что не смотря на то, что все указанные преступления посягают на сферу кредитных правоотношений, отличительной особенностью каждого из них является непосредственный объект и предмет посягательства. Также, говоря о таких преступлениях, как незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совпадает видовой объект, которым являются общественные отношения в сфере экономической деятельности. Видовым объектом мошенничества в сфере кредитования являются общественные отношения в сфере собственности. Такие различия в видовых объектах указанных преступлений связаны с тем, что в случае с мошенничеством в сфере кредитования деяние направлено на хищение денежных средств, то есть противоправное изъятие в свою пользу чужой собственности. В случае же незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности как такового посягательства на собственность нет, отсутствует умысел на противоправное безвозмездное присвоение полученных денежных средств, поэтому общественные отношения в сфере собственности не являются объектом посягательства. Объектом посягательства признаются общественные отношения в сфере экономической деятельности, так как совершение данных преступлений ставит под угрозу возможность ее планомерного осуществления. Следует отличать мошенничество в сфере кредитования от злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности наличием умысла при мошенничестве. В целом в обоих случаях имеет место неисполнение кредитных обязательств, но в случае мошенничества в сфере кредитования у лица изначально присутствует преступный умысел, направленный на безвозмездное обращение полученных денежных средств в свою пользу, в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности умысла на хищение нет и никогда не было.

Преступления в сфере кредитования

Незаконное получение кредита, представляющее собой преступное деяние, регулируется ст.176 УК РФ. Уголовная ответственность за данное деяние впервые введена Уголовным кодексом Российской Федерации, вступившим в силу 1 января 1997г. Незаконное получение кредита, согласно ч.1 ст. 176 УК РФ, представляет собой получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Также, согласно ч.2 ст.176 УК РФ, предусмотрена ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организации или государству.

Говоря о незаконном получении кредита необходимо понимать природу происхождения и значение данного явления. Порождение, изменение и прекращение кредитных отношений всегда обуславливаются рядом критериев, иными словами существует ряд условий кредитования, наличие которых приводит к образованию кредитных отношений. Данные условия устанавливаются в рамках гражданского законодательства. Согласно требованиям ст.819 ГК РФ на кредитора возлагается обязанность предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, указанных в договоре, в свою очередь на заемщика возлагается обязанность вернуть полученную сумму денежных средств, уплатив при этом проценты на нее. Однако, стоит учитывать наличие у кредитора права, предусмотренного ст.821 ГК РФ, отказать заемщику в предоставлении кредита при наличии достаточных оснований полагать, что представляемая денежная сумма не будет возвращена. Таким образом, лица, стремящиеся получить кредит, но при этом не являясь платежеспособными, намереваясь достичь своей цели, стали прибегать к некой форме обмана, выражающейся в предоставлении кредитной организации заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, иными словами скрывали факт своей предположительной неплатежеспособности. Полагая, что подобные ситуации перестали быть редкостью и указанные деяния стали приносить существенный вред, законодателем введена уголовная ответственность за такого рода неправомерное поведение.

Незаконное получение кредита как преступление имеет ряд особенностей, выявить которые можно при рассмотрении элементного состава, включающего в себя объект, объективную сторону, субъект, субъективную сторону. Необходимо также отметить, что одной из важнейших особенностей данного преступления является отсутствие умысла на хищение.

По мнению Крылова Н.Е и Леонтьева Б.М. объектом преступления при незаконном получении кредита выступают интересы кредиторов. При этом предметом указанные авторы признают кредит или льготные условия кредитования.6 Такие авторы как Петросян О.Ш., Трунцевский Ю.В., Барикаев Е.Н., Саркисян А.Ж., Ельчанинов М.А., Ординарцев Н.И. считают, что объект преступления делится на основной и дополнительный. Так в качестве основного объекта они признают правила кредитования в хозяйственной деятельности, дополнительным же объектом по их мнению являются имущественные интересы кредитных организаций (кредиторов), государства.7 Такого же мнения, как Крылов Н.Е. и Леотьев Б.М., относительно объекта преступления, что им являются интересы кредиторов, придерживается и Волженкин Б.В., делая некоторое уточнение, говоря о том, что объектом признаются имущественные интересы кредиторов.8 Также существует мнение, высказанное Лопашенко Н.А., о том, что объектом преступления признаются экономические отношения, соответствующие принципу добропорядочности субъектов экономической деятельности.9 По мнению же автора данной работы в качестве непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ, выступают общественные отношения в кредитно-денежной сфере, а предметом преступления является кредит, при этом следует отметить, что согласно ч.2 ст.176 УК РФ предметом преступления является государственный целевой кредит.

Объективная сторона при незаконном получении кредита, как и во всех преступления, включает в себя внешнее выражение деяния, последствия, наступившие в результате совершения указанного деяния, степень общественной опасности, а также наличие причинно-следственной связи между деянием и наступившими последствиями. Безусловно, при отсутствии причинно-следственной связи между деянием и последствием преступление не имеет места быть. Внешнее выражение данного деяния представлено в форме активного действия. Последствия выражаются в виде причинения крупного ущерба, составляющего, согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ, сумму, превышающую два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. В случае, предусмотренном ч. 2 ст. 176 УК РФ, то есть при незаконном получении государственного целевого кредита, в том числе при использовании его не по прямому назначению, последствия выражаются в виде причинения крупного ущерба, размер которого также составляет сумму, превышающую два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, гражданам, организациям или государству. Говоря о такой составляющей объективной стороны, как последствия совершенного деяния, нельзя не обратить внимание на то, что в ч. 1 ст. 176 УК РФ законодатель четко не указывает на лицо, которому причиняется ущерб, что в некоторых случаях может вызвать затруднение при квалификации деяния.

По степени общественной опасности данное деяние относится к категории средней тяжести.

Также объективная сторона включает в себя такой факультативный признак, как способ совершения преступления, который в данном случае представлен в виде представления заведомо ложных сведений

Субъект преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ, является специальным. Согласно предписаниям нормы субъектом в данном преступлении может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Такая конкретизация субъекта значительно сужает круг лиц, которые могут быть привлечены к уголовной ответственности за такого рода деяния. Говоря о субъектах данного преступления, необходимо понимать, кто признается руководителем организации и индивидуальным предпринимателем. Согласно ст.273 Трудового кодекса Российской Федерации под руководителем организации следует понимать физическое лицо, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации и органов местного самоуправления а также учредительными документами юридического лица и локальными нормативными актами осуществляет руководства этой организацией, в том числе выполняет функции ее единоличного исполнительного органа.10 Так, например, в ст. 69 Федерального закона от 26 декабря 1995г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" указано, что руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией), исполнительные органы подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.11 В обществах с ограниченной ответственностью, согласно ч.4 ст. 32 Федерального закона от 8 февраля 1998г. № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным органом общества, исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров.12 При этом необходимо понимать, что понятие "руководитель организации" является весьма широким, и вовсе не ограничивается понятиями "руководитель акционерного общества" и "руководитель общества с ограниченной ответственностью". Согласно ст. 50 ГК РФ все организации делятся на коммерческие, то есть преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности, и некоммерческие, не преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности. В свою очередь коммерческие организации могут быть образованы в форме хозяйственных товариществ и обществ, крестьянских (фермерских) хозяйств, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Некоммерческие организации могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных организаций, общественных движений, ассоциаций и союзов, товариществ собственников недвижимости, казачьих обществ, общин коренных малочисленных народов России, фондов, учреждений, автономных некоммерческих организаций, религиозных организаций, публично-правовых компаний, адвокатских образований, являющихся юридическими лицами, государственных корпораций, нотариальных палат.

Под термином индивидуальный предприниматель, исходя из норм гражданского законодательства, понимается гражданин, прошедший установленную законом государственную регистрацию, в результате которой ему предоставлено право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Говоря о субъектном составе данного преступления не следует забыть о таком институте уголовного права, как соучастие. Не смотря на существование четко указанного нормой специального субъектного состава, институт соучастия неким образом позволяет выйти за рамки специального субъекта, тем самым несколько расширяя субъектный состав преступления. Из этого следует, что если учредитель, участник организации или иное лицо вступает в преступный сговор с руководителем организации, имея умысел на получение кредита путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений без цели хищения, и склоняет к совершению преступления или оказывает помощь в его совершении, то указанное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, предусмотренной ст.176 УК РФ, в качестве соучастника, выполняющего роль подстрекателя или пособника, при этом не имея статуса специального субъекта, предусмотренного ст. 176 УК РФ.

Субъективная сторона преступления представлена умышленной формой вины в виде прямого умысла. Умысел в прямой форме выражен тем, что лицо осознавало сущность своего деяния, то есть понимало, что представляет кредитору ложные сведения, тем самым вводя его в заблуждение, и желало наступление данных последствия. Говоря о факультативных признаках субъективной стороны, одним из которых является цель, следует отметить, что в данном составе преступления намерение хищения отсутствует.

Таким образом, обобщая всё выше изложенное следует вывод о том, что незаконное получение кредита представляет собой действия руководителя организации или индивидуального предпринимателя, в том числе и при соучастии иных лиц, выступающих в роли пособника или подстрекателя, направленные на противоречащее установленным правовым нормам получение кредита путем представления заведомо ложных сведений о платежеспособности, но не имеющие цели хищения, то есть противоправного безвозмездного обращения в свою пользу чужого имущества.

Схематично незаконное получение кредита можно представить следующим образом:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.2 Уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере кредитования

Мошенничество в сфере кредитования признается преступным деянием, предусмотренным ст.159.1 УК РФ, и характеризуется как хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитному заведению заведомо ложных и (или) недостоверных сведений.13 Говоря о мошенничестве в сфере кредитования, в первую очередь нужно дать определение понятию мошенничества, под которым согласно ст.159 УК РФ понимается хищение имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. То есть мошенничество включает в себя две одновременно существующие составляющие - обман или злоупотребление доверием и хищение. В свою очередь ст.159.1 УК РФ, регулирующая мошенничество в сфере кредитования, является специальной нормой по отношению к ст.159 УК РФ, регулирующей мошенничество. Под обманом, как способом совершения хищения или приобретения права на чужое имущество, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2007г. № 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении, растрате" может пониматься сознательное сообщение заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений либо умолчание об истинных фактах либо умышленные действия, направленные на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение. Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.14 То есть обманом является фальсификация предметов сделки, применение обманных приемов при расчетах и иные подобные методы. Под злоупотреблением доверием при мошенничестве согласно пункту 3 указанного Постановления Пленума Верховного Суда понимается использование с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, такими, как служебное положение, личные или родственные отношения лица с потерпевшим.15 Также речь идет о злоупотреблении доверием, если лицо принимает на себя обязательства без намерения их исполнения, преследуя цель безвозмездного обращения в свою пользу или пользу третьих лиц чужого имущества или права на него.16 Примером злоупотребления доверием может стать получение кредита, если заемщик не намерен исполнять кредитные обязательства. Говоря о мошенничестве в сфере кредитования, следует отметить, что хищение осуществляется путем предоставления заведомо ложных или недостоверных сведений, что в сущности своей можно рассматривать как одну из разновидностей обмана или злоупотребления доверием. Основываясь на определении понятия "ложный", представленном в толковом словаре русского языка, составленном С.И. Ожеговым и Н.Ю. Шведовой, который имеет значение, ошибочного, содержащего ложь неправильного, мнимого, намеренно выдаваемого за истинное 17, а также принимая во внимание толкование значения термина "заведомо", то есть сознавая, понимая, зная наперед 18, которое указано в толковом словаре русского языка, составленном В.И. Далем, под заведомо ложными сведениями следует понимать сведения, неправдоподобность и полное несоответствие действительности которых известна лицу их представляющему. Говоря же о недостоверных сведениях следует понимать, что под достоверным, согласно определению, данному в словаре русского языка, составленном С.И. Ожеговым и Н.Ю. Шведовой, понимается то, что является верным, не вызывает сомнений.19 Таким образом недостоверными являются сведения, которые не верны или вызывают сомнения относительно их правдивости и достоверности. Существуют мнения о том, что к недостоверным относятся сведения, имеющие некоторое неточности по отношению к реально существующим достоверным, а ложные сведения в полной мере не соответствуют действительности.

Мошенничество существовало еще с давних времен. Лишь в период становления централизованного Московского государства в XVI веке мошенничество стали выделять в отдельную самостоятельную форму хищения имущества. До этого времени хищения, осуществляемые мошенническим путем квалифицировались как кража. Термин "мошенничество" впервые вводится в Судебнике 1550г. В указанном Судебнике законодатель уже выделяет обман как способ хищения чужого имущества, тем самым выделяя такой способ хищения в отдельную категорию.20 С течением времени развивается правовое регулирование в сфере мошенничества. Так, в Соборном Уложении 1649г. усиливается наказание за совершение мошенничества, и впервые за указанные деяния появляется наказание в виде лишения свободы, однако, четкой позиции относительно понимания мошенничества нет. Лишь Указом от 3 апреля 1781г. "О суде и наказании за воровство разных родов и о заведении рабочих домов во всех губерниях" дано разъяснение по поводу того, что признается мошенничеством. В то время понятие мошенничества являлось более широким, нежели на сегодняшний день. Сопоставляя нынешнее законодательство с законодательством того времени, можно сказать о том, что в тот период мошенничество также включало признаки преступлений, относящихся на сегодняшний день не только к мошенничеству, но и к краже, грабежу, причинению имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием. Со временем законодатель разграничил указанные признаки в самостоятельные квалифицируемые группы. Необходимо отметить, что в данном в 1781г. определении мошенничества, четко прослеживаются особо характерные для него черты, которые выделяют и на сегодняшний день, а именно - "обман" и "вымысел", понимаемый и толкуемый как злоупотребление доверием. Уже в тот период законодатель именует "обман" и "вымысел" способами хищения чужого имущества, указывая на то, что при мошенничестве лицо присваивает себе имущество законного владельца вопреки воле последнего. Несколько позже мошенничество выделяется в самостоятельный вид преступления против собственности, имеющий свои характерные черты и детали. Так, в Уложении о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. весьма подробно представлен состав мошенничества как преступного деяния. Представленный в указанном правовом акте состав мошенничества просуществовал до 1917г. Говоря же о мошенничестве как преступлении в советский период, стоит отметить, что УК РСФСР 1922г. несколько упростил конструкцию состава данной категории преступления, изложив норму следующим образом: "Мошенничество, то есть получение с корыстной целью имущества или права на имущество посредством злоупотребления доверием или обмана, - карается принудительными работами на срок до шести месяцев или лишением свободы на шесть месяцев. Примечание. Обманом считается как сообщение ложных сведений, так и заведомое сокрытие обстоятельств, сообщение о которых было обязательным".21 В УК РСФСР 1926г. в статье 169 мошенничество трактуется как разновидность хищения чужого имущества, осуществляемого путем обмана или злоупотребления доверием с целью завладения имуществом или правом на него или получения иных личных выгод. Также в данной норме указывалось на то, что наказание за указанное деяние могло составлять до двух лет лишения свободы. В случае же, если мошеннические действия затронули интересы государства или общества, а именно - причинили убытки государственному или общественному учреждению, то срок лишения свободы за данные деяния мог достигать пяти лет, а также осуществлялась полная или частичная конфискация имущества. Это говорит о том, что законодатель шел по пути ужесточения наказания за хищение, осуществляемое мошенническим путем, придавая особое значение тем случаям, когда ущерб причинялся в масштабах общества и (или) государства. Свое развитие состав мошенничества получает в УК РСФРС 1960г., в котором появляется статья 93 именуемая как "Хищение государственного или общественного имущества, совершенное путем мошенничества".22 В данном случае под мошенничеством понималось завладение государственным или общественным имуществом путем обмана или злоупотребления доверия. Также указанная норма, пожалуй, впервые за всю историю развития мошенничества как преступного деяния, указывает на квалифицирующие признаки, к которым следует отнести совершение мошенничества повторно, по предварительному сговору группой лиц, причинившего крупный ущерб государству или обществу, особо опасным рецидивом. Необходимо обратить внимание, что в УК РСФСР 1960г. статьей 147 предусмотрена ответственность за мошенничество, как разновидность хищения личного имущества граждан. Тем самым можно отметить, что законодатель четко разграничивал составы по тому, на чьи интересы посягает преступник.23

В ныне действующем Уголовном кодеке Российской Федерации, вступившем в силу 1 января 1997г. мошенничество, как ранее уже говорилось, получило свое закрепление в статье 159 УК РФ. Согласно указанной нормы под мошенничеством понимается хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Следует отметить, что современное законодательство не делает принципиального разграничения в правовом регулировании в зависимости от того, чьи интересы затронуты, за исключением некоторых случаев, когда в норме указывается на то, что ущерб причинен гражданину. По сравнению с предыдущими правовыми актами в нынешнем уголовном законодательстве весьма расширился список квалифицирующих признаков. К таким квалифицирующим признакам можно отнести следующее:

– мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, причинившее значительный ущерб гражданину,

– мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения,

– мошенничество, совершенное в крупном размере,

– мошенничество совершенное организованной группой,

– мошенничество, совершенное в особо крупном размере,

– мошенничество, повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение,

– мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, повлекшее причинение значительного ущерба,

– мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, совершенное в крупном размере,

– мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, совершенное в особо крупном размере.24

На основании изложенного следует сделать вывод о том, что законодательство в сфере правового регулирования мошеннических действий активно развивается. В настоящее время случаи совершения мошеннических действий становятся всё более частым явлением. Более того, все разнообразие данных деяний стало формироваться в определенные группы по сферам деятельности общества. Таким образом стали выделять различные категории мошенничества, что в дальнейшем отразилось и на нормах УК РФ. Так, например, Федеральным законом от 29 ноября 2012г. № 207-ФЗ в УК РФ введена статья 159.1, предусматривающая уголовною ответственность за совершение мошенничества в сфере кредитования, которая является специальной нормой по отношению к ст.159 УК РФ, предусматривающей ответственность за мошенничество. Указанная норма также содержит ряд квалифицирующих признаков, таких как:

– совершение мошенничества в сфере кредитования группой лиц по предварительному сговору,

– совершение мошенничества в сфере кредитования лицом с использованием своего служебного положения,

– совершение мошенничества в сфере кредитования организованной группой в особо крупном размере.

Как и любое другое преступление, мошенничество в сфере кредитования включает в себя элементный состав, состоящий из объекта, объективной стороны, субъекта, субъективной стороны.

В качестве непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 159.1 УК РФ выступают общественные отношения в сфере собственности на денежные средства в процессе экономической деятельности, а если быть точнее - в процессе кредитования, предметом же преступного посягательства выступают денежные средства в российской и иностранной валюте, полученные в кредит.25

Объективная сторона представляет собой внешнюю выраженность деяния, его последствия и степень общественной опасности. Внешнее выражение преступления проявляется в форме активного действия. Степень общественной опасности зависит в том числе и от квалифицирующих признаков. Так, например, по степени общественной опасности деяние, предусматривающее признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.159 УК РФ, является небольшой тяжести, а предусмотренного ч.2 ст.159 УК РФ - средней тяжести, в связи с тем, что присутствует квалифицирующий признак в виде совершения преступления группой лиц по предварительному сговору, что способствует повышению степени общественной опасности. По степени общественной опасности деяние, в случае его квалификации в соответствии с ч.3 ст. 159.1 УК РФ, будет является тяжким. Также по степени общественной опасности является тяжким преступление, квалифицируемое в соответствии ч.4. ст.159.1 УК РФ, то есть мошенничество в сфере кредитования, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, в том числе при использовании своего служебного положения. Говоря же о еще одной составляющей объективной стороны - последствиях, то стоит отметить, что они получают свое выражение в причиненном ущербе. Стоит отметить, что последствия неразрывно связаны и влияют на степень общественной опасности, а следовательно и на квалификацию деяния. Так, например, если деяние совершено одним лицом в особо крупном размере, то оно не может быть квалифицировано согласно ч.1 ст. 159.1 УК РФ, так как последствия в виде крупного размера обязывают квалифицировать преступление согласно ч.4 ст.159.1 УК РФ, меняя степень общественной опасности с небольшой тяжести на тяжкую. В целом говоря о последствиях, стоит отметить, что во всех случаях мошенничества в сфере кредитования имеет место хищение, которое так или иначе влечет за собой причинение вреда, ущерба. В случае, предусмотренном ч.3 ст.159.1 УК РФ, ущерб должен являться крупным, за исключением совершения преступления лицом с использованием своего служебного положения. Для квалификации деяния согласно ч.4 ст.159.1 УК РФ, если оно совершено неорганизованной группой, обязательным условиям является совершение его в особо крупном размере. В свою очередь необходимо пояснить, что законодатель понимает под крупным и особо крупным размером. Согласно примечанию к ст.159.1 УК РФ при мошенничестве в сфере кредитования крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - шесть миллионов рублей.26

Такой факультативный признак объективной стороны как способ совершения преступления в данном случае представлен в виде представления банку заведомо ложных или недостоверных сведений, сущность которых рассмотрена ранее.

С точки зрения конструкции состава данное преступление является материальным и считается оконченным с момента незаконного завладения денежными средствами или получения реальной возможности распорядится ими, иными словами с момента получения кредита.

Субъектом при мошенничестве в сфере кредитования может быть вменяемое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет.27 В ст. 159.1 отсутствуют ссылки на специальный субъект, поэтому субъект преступления определяется по общему правилу. Таким образом можно сделать вывод о том, что субъектный состав в данном преступлении весьма широк.

Так, в качестве субъекта в данном случае могут выступать физические лица, индивидуальные предприниматели, руководители организаций, учредители организаций, а также их участники.

Так, например, если некий Петров, являясь учредителем организации, имея умысел на хищение, получит кредит путем предоставления ложных или недостоверных сведений относительно хозяйственного положения организации, то он будет признан субъектом преступления предусмотренного ст.159.1 УК РФ.

Также в качестве субъекта указанного преступления может выступать физическое лицо, руководитель организации или индивидуальным предприниматель в случае, если при получении кредита путем предоставления кредитной организации заведомо ложных или недостоверных сведений заемщик преследовал цель хищения получаемых денежных средств.

Субъективная сторона мошенничества в сфере кредитования выражена умышленной формой вины в виде прямого умысла и наличием корыстной цели.28 Говоря о мошенничестве в сфере кредитования как об одном из видов кредитных преступлений, нельзя не заметить, что одной из характерных для такого деяния черт является хищение. Необходимо в полной мере понимать значение данного термина. Так, согласно примечанию 1 к ст. 158 УК РФ под хищением понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.29 Давая определение понятию ущерба, следует обратить внимание на то, что незаконное изъятие и обращение чужого имущества должны быть корыстными, то есть направленными на извлечение личной выгоды.30 Иными словами хищение подразумевает под собой противоправное присвоение чужого имущества, осуществляемое в целях личной выгоды и приносящее ущерб владельцу или собственнику имущества. Таким образом, одной из ключевых составляющих хищения является направленность на получение личной выгоды или иными словами корысть.