Банкротство юридических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

"Банкротство юридических лиц"



Введение

Юридическое лицо - это организация, имеющая обособленное имущество (на правах собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления), отвечающая этим имуществом по своим долгам и способная от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, а также быть истцом и ответчиком в суде.

Юридическое лицо является субъектом гражданского права, в связи с чем оно должно быть дееспособным и правоспособным. Юридическое лицо приобретает правоспособность и дееспособность в момент регистрации и теряет их в момент ликвидации.

Понятие «банкротство» происходит от латинских слов: bancus - скамья и ruptus - сломанный, изломанный. Так, «Банком» первоначально называлась установленная в людных местах (таких как ярмарки и рынки) скамья, на которой менялы проводили свои сделки и оформляли различные документы. После того, как владелец «банка» разорялся, он ломал свою скамью.

Существующая до 1998 г. в России нормативно-правовая база (опирающаяся в основном на обширный зарубежный опыт), регламентирующая процесс банкротства, оказалась неработоспособной в современных экономических условиях и привела к тому, что крупные предприятия получили возможность, не опасаясь банкротства, продолжать усугублять кризис неплатежей. Но, несмотря на это, с каждым годом число дел о несостоятельности, рассмотренных арбитражными судами, растет, что, несомненно, свидетельствует о том, что институт банкротства в России занимает одно из ведущих мест в развитии нормальных экономических отношений среди участников хозяйственного оборота.

Основные положения о банкротстве регламентируются кроме Гражданского и арбитражного процессуального кодекса РФ ещё и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».В соответствии с ним под банкротством или несостоятельностью юридического или физического лица следует понимать его неспособность, которая была подтверждена юридически решением арбитражного суда, удовлетворять выдвигаемые требования заимодавцев и прочих кредиторов в необходимом объёме или исполнять все обязанности по уплате обязательных платежей.

Необходимость нормативного регулирования ситуации, при которой должник оказывался не в состоянии выполнить имеющиеся у него денежные обязательства, осознавалась с древнейших времен и на разных этапах развития законодательства о банкротстве менялось и содержание этого понятия, менялись также процедуры банкротства.

Актуальность дипломной работы обусловлена необходимостью детального изучения оснований и порядка банкротства юридических лиц, с целью недопущения искусственного банкротства, как со стороны самих юридических лиц, так и их конкурентов.

Государство, признавая себя равным участником гражданско-правовых отношений, гарантирует равенство всех субъектов права перед Гражданским законом, и обеспечивает свободное и естественное развитие экономических отношений, регулированию которых посвящен Гражданский кодекс РФ.

Кроме того, актуальность и практическая значимость темы данной работы заключается в том, что в настоящее время, в российской экономике ключевой проблемой является кризис неплатежей и в сложившихся экономических условиях в стране в текущем году высока вероятность кредитования бизнеса за счет бюджетных средств.

Так, например, тенденция роста задолженности в налоговых органах, отмечаемая на протяжении ряда лет, обусловлена как результатами контрольной работы в отношении налогоплательщиков, допускающих нарушения налогового законодательства, так и последствиями неэффективного менеджмента руководителей организаций.

Вследствие этого с каждым годом в налоговых органах наблюдается увеличение количества организаций, находящихся в процедуре банкротства.

Кроме этого, необходимо отметить, что изучением несостоятельности (банкротства) занимались такие авторы как Антюганов С.В., Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.Л., Витрянский В.В., Попондопуло В.Ф., Телюкина М.В., Трайнин А., Шершеневич В.Ф., Кораев К.Б., Яковлев В.Ф., Гольмстен А.Х., Лебедев К.К., Степанов В.В., Карелина С.А. и другие.

Объектом исследования данной курсовой работы выступают гражданско-правовые отношения, возникающие в процессе банкротства организаций.

Предметом исследования являются нормы, регулирующие отношения возникновения и прекращения юридического лица.

В качестве цели данной работы был выделен анализ отношений при несостоятельности банкротстве юридических лиц, а также изучены вопросы предупреждения несостоятельности и банкротства как способа сохранения правоспособности юридических лиц.

Дипломная работа написана на основе анализа и изучения специальной юридической литературы, посвященной несостоятельности (банкротству) юридических лиц, законов и иных нормативных актов, а также арбитражной практики.



1. Общая характеристика банкротства юридических лиц

1.1. Понятие банкротства юридических лиц. Соотношение банкротства и несостоятельности

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», как и предшествующие ему акты, понятия «несостоятельность» и «банкротство» рассматривает как синонимы. Не отграничиваются эти понятия и в других современных законодательных актах, а именно, в: ГК РФ, Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Федеральном законе от 24 июня 1999 г. «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса», АПК РФ, а также УК РФ и КоАП РФ.

С точки зрения, как теории, так и практики очень важным представляется ответ на вопрос: действительно ли несостоятельность означает банкротство либо эти термины имеют самостоятельное значение, и, следовательно, их необходимо дифференцировать?

Банкротство - (по Толковому словарю русского языка С.И. Ожегова) 1. Несостоятельность, сопровождающаяся прекращение платежей по долговым обязательствам. 2. перен. Полная несостоятельность, провал, крушение.

В дореволюционный период развития отечественного права эти понятия разграничивались следующим образом. Несостоятельность рассматривалась как понятие гражданского права, а банкротство - уголовного права. Банкротством признавалась несостоятельность, сопряженная с таким виновным (умышленным или неосторожным) преступным поведением должника, которое причиняло или ставило цель причинить вред кредиторам. То есть банкротство не рассматривалось в качестве обязательного признака несостоятельности.

В связи с этим в отечественном дореволюционном праве возникла дискуссия о том, с какого момента должны применяться уголовные нормы к банкроту. По мнению Г. Ф. Шершеневича, компетенция уголовного суда по вопросу о наличии преступных действий должника (то есть признаков банкротства) должна начинаться с момента признания несостоятельности и определения ее свойства гражданским судом. Таким образом, решения гражданского суда были принципиальными для возбуждения уголовного преследования. Однако на практике конкурсное управление призвано было осуществлять не свойственные ему функции публичного обвинения. Это привело к бездействию конкурсного управления в этом направлении. Решить дело было крайне сложно, поскольку все материалы попадали в уголовное судопроизводство слишком поздно, уже на завершающем этапе конкурсного производства.

Среди современных юристов нет однозначного мнения по вопросу о соотношении понятий «несостоятельность» и «банкротство».

Есть мнение, согласно которому российский законодатель поступил правильно, подкрепив термин «несостоятельность» распространенным термином «банкротство» (П. Д. Баренбойм).

Другая точка зрения: с этим мнением нельзя согласиться, поскольку речь идет не просто об употреблении терминов, а о принципиальной разнице между этими понятиями. Эта разница, будучи законодательно закрепленной, должна повлечь различные правовые последствия для несостоятельных и банкротов, разное отношение к ним (Е. В. Смирнова, М. В. Телюкина).

Анализ мнений ученых, придерживающихся этой точки зрения по вопросам дифференциации понятий «несостоятельность» и «банкротство» позволяет сделать вывод о наличии совершенно разных взглядов на данную проблему.

Ряд сторонников этой точки зрения придерживаются традициям отечественного права, согласно которому термин «банкротство» имеет узкое, строго специальное значение, описывающее частный случай несостоятельности, когда неплатежеспособный должник виновно совершает уголовно наказуемые деяния, наносящие ущерб кредиторам. То есть, они разграничивают рассматриваемые категории по критерию причинения его действиями вреда кредиторам.

Другие ученые полагают, что термины «несостоятельность» и «банкротство» следует разграничить, но по другому критерию (не связанному с уголовным правом), а именно по признаку неоплатности (в зависимости от наличия этого критерия). Несостоятельность, по их мнению, - это неплатежеспособность, т.е. ситуация, когда должник не способен своевременно надлежащим образом исполнять свои обязательства. Постоянная и продолжительная ситуация несостоятельности приводит к ситуации абсолютной неплатежеспособности, при которой должник не может восстановить свое финансовое положение, продолжение его деятельности становится невозможным и нецелесообразным. Такая несостоятельная организация становится банкротом. То есть, банкрот - это должник, в отношении которого принято решение о ликвидации.

В ст. 2 Закона о банкротстве дается определение несостоятельности (банкротства).

Несостоятельность (банкротство) определяется как признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Основание и порядок признания арбитражным судом лица банкротом, порядок ликвидации юридического лица - банкрота устанавливаются специальным Законом о банкротстве.

Законодатель определяет понятие банкротства через его существенные черты:

- неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму. Основанием возникновения таких обязательств могут быть возмездные договоры, по которым сторона в качестве встречного представления за товары, работы, услуги обязана уплатить денежные суммы, иные основания, предусмотренные ГК РФ (например, вследствие причинения вреда, неосновательного обогащения);

- неспособность должника исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Таким образом, неспособность должника расплатиться с кредиторами или произвести обязательные платежи в бюджет говорит о его неплатежеспособности. Для того чтобы неплатежеспособность трансформировалась в несостоятельность, необходимо официальное признание ее судом.

Целью банкротства (как процедуры) может являться восстановление платежеспособности должника, реструктуризация задолженности либо удовлетворение требований кредиторов за счет имущества должника с его последующей ликвидацией. Банкротом может быть признано не только юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, но и физическое лицо.

1.2 Критерии и признаки банкротства юридического лица

Легальные признаки понятия несостоятельности (банкротства) определены ст. 25 и 65 ГК РФ, а также ст. 2, 3, 6, 7 Закона о банкротстве. Признаки банкротства определены по-разному для юридических лиц и граждан, что определяется различием их социально-экономического и правового положения. Указанные различия предпосылок банкротства юридических лиц и граждан объясняются двумя хотя и взаимосвязанными, но разными сторонами рыночной экономики: систематической целевой деятельностью всякого юридического лица (для коммерческой организации это деятельность по систематическому извлечению прибыли) и платежеспособным потребительским спросом.

Если банкротство юридического лица вызывается главным образом его неэффективной деятельностью, в частности негативными последствиями коммерческого риска, то банкротство гражданина связывают с неблагоприятными последствиями потребительского риска. Правила банкротства юридических лиц необходимы для удаления из экономики неэффективных производств, в том числе посредством восстановления их платежеспособности, а правила о потребительском банкротстве необходимы для обеспечения поддержки потребительского кредита, возвращения потребителя к активной экономической жизни, в частности освобождения его от долгов.

Для рыночной экономики характерен постоянно возрастающий уровень потребления. Граждане-потребители нередко имеют значительный объем просроченных обязательств. Для урегулирования таких долгов появляется необходимость в специальных правилах о банкротстве граждан-потребителей (институт потребительского, неторгового банкротства).

Различие признаков банкротства граждан и юридических лиц закреплено ст. 3, 6 и других Закона о банкротстве, определяющих особенности процедур, применяемых в деле о банкротстве и особенности производства по делам о банкротстве юридических и физических лиц.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежному обязательству или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и обязанности не исполнены им в течении трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и их размер составлял не менее 300 тыс. руб., если иное не предусмотрено федеральным законом, тогда как для граждан размер неисполненных обязательств составляет не менее 10 тыс. руб. и превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Признаки несостоятельности можно подразделить на сущностные, т.е. необходимые и достаточные для квалификации банкротства должника, и внешние, служащие основанием для подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом и возбуждения производства по делу о банкротстве.

Из названных признаков несостоятельности к сущностным признакам относят:

• неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

• превышение суммы обязательств должника-гражданина над стоимостью принадлежащего ему, на правах собственности, имущества.

Эти признаки банкротства неочевидные, поэтому они могут быть установлены только арбитражным судом в процессе рассмотрения дела о банкротстве.

Дело о банкротстве может быть возбуждено и рассмотрено в целях установления (отсутствия или наличия) сущностных признаков банкротства при наличии внешних (очевидных) признаков банкротства:

• приостановления должником платежей сроком не менее трех месяцев с момента наступления срока их исполнения;

• величины требований кредиторов к должнику-гражданину не менее 10 тыс. руб. и к должнику-юридическому лицу не менее 300 тыс. руб.

Наличие внешних признаков банкротства еще не означает собственно само банкротство. Так, внешние признаки свидетельствуют всего лишь о неплатежеспособности должника и являются материально-правовым основанием для подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом и возбуждения производства по делу о банкротстве, и, только в ходе судебного разбирательства, можно установить, какова природа неплатежеспособности должника и сопровождается ли она наличием существенных признаков банкротства или нет.

Размер денежных обязательств по действующему законодательству считается установленным, если соответствующие требования подтверждены решением суда, вступившим в законную силу. Размер обязательных платежей считается установленным, если соответствующие требования подтверждены решением налогового или таможенного органа, о взыскании задолженности за счет имущества должника или вступившим в законную силу решением суда или арбитражного суда (п.3 ст.6 Закона о банкротстве).

Размер и состав денежных требований и обязательных платежей определяется по правилам ст. 4 Закона о банкротстве на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом (для определения признаков банкротства) и на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве (для определения числа голосов, принадлежащих кредиторам на собраниях кредиторов). Необходимо отметить, что в судебной практике нередко возникают трудности с определением состава и размера требований.

Так, по одному из дел Президиум ВАС РФ, отменяя определение арбитражного суда, обратил внимание на то, что суд первой инстанции оставил без внимания состав и размер денежных обязательств по требованиям кредиторов, которые должны определяться на момент обращения в арбитражный суд. Необходимо отметить тот факт, что законодательством о банкротстве не предусмотрена возможность пересмотра в дальнейшем требований, включенных в реестр требований кредиторов по первому заявлению кредитора, в том числе в связи с дополнительным начислением процентов на сумму долга.

Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:

• размер денежных обязательств, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения авторам, а также обязательств пере учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;

• размер обязательных платежей без учета установленных законодательством штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

Подлежащие применению за нарушение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, не учитываются при определении наличия признаков банкротства должника.

Так, арбитражный судья, по одному из дел, вынес определение об отказе в принятии заявления о признании должника банкротом, указав в нем на то, что в соответствии с Законом о банкротстве неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате за нарушение денежного обязательства, не учитываются при определении размера денежных обязательств. В данном деле были включены расходы по госпошлине не являющиеся денежным обязательством. Таким образом, в указанном случае отсутствует задолженность в размере, установленном Законом о несостоятельности.

Также, по другому делу, судья арбитражного суда, рассмотрев заявление о признании должника банкротом, вынес определение о возврате заявления, в котором отмечается, что заявителем не представлены доказательства обоснованности требований. Так, в решении суда предметом взыскания указаны штрафные санкции, суммы которых не учитываются при определении размера требований по заявлению о признании лица банкротом, а решение суда о взыскании суммы основного долга отсутствует.

Основное различие между признаками банкротства гражданина и юридического лица заключается в том, что для гражданина необходимо установить недостаточность его имущества, а для юридического лица - его неплатежеспособность, которая в соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве определяется как прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств.

До включения «неплатежеспособности» и «недостаточности имущества» в Закон о банкротстве эти понятия широко использовались наукой, обращалось внимание на связь недостаточности имущества должника (неоплатности) как установленного факта и неплатежеспособности, как предполагаемой недостаточности имущества должника (презумпция). Г.Ф. Шершеневич писал по этому поводу: «Не следует думать, что платежная неспособность является совершенно оторванной от неоплатности должника. Напротив, в большинстве случаев неспособность должника тесно связана с недостаточностью его имущества. Лицо, обладающее имуществом достаточным для покрытия его долгов, всегда почти найдет возможность достать суммы, необходимые для покрытия предъявленных требований», взять взаймы, рассрочить или отсрочить долги и т.п.

Такого же взгляда придерживались и другие юристы. Так, А. Трайнин писал: «Невозможность платить (неоплатность) и неспособность платить (прекращение платежей) не только не противоречат друг другу, а наоборот, находятся в тесной внутренней зависимости: именно те предприятия. У которых пассив превышает актив, чаще всего и вынуждаются прекратить платежи… В связи с этим составляющими огромное большинство случаями замены неоплатности неспособностью платить, в сущности, не означает отказа от первого принципа в пользу второго: закон оперирует здесь с той же неоплатностью, но охваченной не во внутреннем и трудноустановимом соотношении актива и пассива, а в ее внешнем отчетливом проявлении - прекращении платежей».

Известно, что Закон о банкротстве 1992 года в качестве критерия банкротства использовал принцип неоплатности, который затруднял и затягивал рассмотрение дел в ущерб интересов кредиторов, а также лишало арбитражные суды и кредиторов возможности применения процедуры банкротства (в том числе и внешнее управление, которое используется для восстановления платежеспособности должника) к неплатежеспособным должникам, стоимость имущества которых формально превышает общую сумму кредиторской задолженности.

Невыполнение обязательств организациями может привести к краху их контрагентов по цепочкам обязательств, в связи с чем, такую угрозу необходимо как можно скорее устранить, а именно признать должника - банкротом, ликвидировать его имущество и удовлетворить требования кредиторов. Следовательно, в основание банкротства должников - юридических лиц должен быть положен принцип неплатежеспособности.

Для возбуждения дела о банкротстве заявителю, как правило, необходимо в судебном порядке подтвердить свое требование. Так, право на обращение в суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам, с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного или третейского суда о взыскании с должника денежных средств (п.2 ст.7 Закона о банкротстве). Право на обращение в арбитражный суд возникает по истечении 30 дней с даты принятия решения таможенным или налоговым органом о взыскании задолженности за счет имущества должника, либо с даты вступления в законную силу решения суда или арбитражного суда (п.3 ст.6 Закона о банкротстве), в случае отсутствия указанных решений это является основанием для возвращения заявления арбитражным судом.

Введение признака установленности требований заявителя на момент подачи заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд, по мнению законодателя, поможет избежать злоупотребления правом со стороны кредиторов, которые, не пытаясь получить задолженность в обычном исковом порядке и преследуя цель передела собственности, обращаются в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.

В связи с чем, изменение позиции законодателя относительно порядка возбуждения дела о банкротстве усиливает продолжниковый характер российского законодательства о банкротстве, не исключает возможность злоупотребления со стороны должника и кредиторов и уж во всяком случае резко понижает эффективность этого законодательства, в частности, теряет смысл такой внешний признак банкротства, как трехмесячная просрочка платежа.

Все дело в том, что пока рассматривается требование кредитора о взыскании задолженности в исковом порядке и пока один кредитор приобретает право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, другие кредиторы могут получить удовлетворение своих требований «по-дружески» или должник успеет по-другому распорядиться своими активами, и ко дню возбуждения дела размер имущества должника, и, соответственно, конкурсной массы могут существенно уменьшиться.

Таким образом, смысл конкурсного права состоит в том, чтобы обеспечить равные возможности доступа кредиторов к имуществу должника в целях участия их в конкурсе в отношении этого имущества.

В связи с вводом признака установленности требований заявителя сужаются возможности законодательства о банкротстве, приспособленного к защите прав кредиторов в условиях недостаточности имущества должника для полного удовлетворения требований кредиторов, следовательно, количество дел о банкротстве сокращается.

Помимо указанных ранее признаков банкротства законы многих стран признают необходимость еще одного условия банкротства - стечения кредиторов, т.е. наличия у неплатежеспособного должника нескольких кредиторов. Необходимость наличия нескольких кредиторов, которые конкурировали бы в своих требованиях, лежит в само понятии конкурса и должна быть сохранена как условие если не для возбуждения производства по делу о несостоятельности, то, во всяком случае, для открытия и осуществления конкурсного производства. Допустимость открытия конкурса при наличии одного кредитора находится в противоречии со здравым смыслом, а также с историческим развитием конкурсного процесса.

Конкурсный процесс как раз и направлен на то, чтобы предупредить захват имущества неплатежеспособного должника со стороны одного или нескольких кредиторов в ущерб остальным, чтобы наиболее справедливо распределить его между всеми кредиторами.

На информирование кредиторов о положении должника направлены правила об опубликовании сведений, предусмотренных Законом о банкротстве, которые позволяют лицам, участвующим в деле отслеживать ход дела о банкротстве. Данные сведения включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенным регулирующим органом, и размещаются в Интернете.

Особенностям банкротства юридических лиц посвящены не только главы, закрепляющие правила о процедурах наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, применяемых к должникам (гл. IV-VI Закона о банкротстве), но и главы, в которых регламентируются особенности банкротства отдельных категорий должников, таких как градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых, стратегических организаций и субъектов естественных монополий (параграфы 2-6 гл. IX Закона о банкротстве).

При этом в ст. 168 Закона о банкротстве также отмечается, что к отношениям, связанным с банкротством вышеуказанных организаций применяются общие положения о банкротстве должников, если иное не предусмотрено гл. IX Закона о банкротстве.

1.3 Правовое регулирование банкротства юридических лиц

Существующие государственные системы правового регулирования несостоятельности отличаются друг от друга теми конкретными целями, которые ставят перед собой законодатели тех или иных государств. Эти цели могут быть самыми разнообразными, к примеру:

- увеличение возврата средств, полученных в ходе реабилитационных мероприятий или ликвидации должника, в интересах всех сторон;

- спасение бизнеса жизнеспособного предприятия (и (или) юридического лица);

- справедливое распределение средств между сторонами;

- осуществление мер по реструктуризации предприятия в период до банкротства и т.д.

В результате приоритетной задачей для одних является повышение возврата средств кредиторам (модель (концепция) Манфреда Бальца), для других - спасение бизнеса и сохранение рабочих мест, что вызывает повышение цены кредита в ущерб интересам кредиторов (английская концепция). Третья модель (американская, французская, российская системы) ставит в качестве основной задачи эффективное распределение имущества и выполнение макроэкономических функций. С этой точки зрения необходим такой механизм правового регулирования несостоятельности (банкротства), который позволил бы найти компромисс между сохранением жизнеспособных предприятий и недопустимостью ущемления прав кредиторов.

Действующее российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм, основанием которой, безусловно, являются положения ГК РФ. Данные положения можно разделить на три группы:

- нормы ГК РФ, непосредственно регулирующие несостоятельность (банкротство) индивидуальных предпринимателей (ст. 25) и юридических лиц (ст. 65);

- нормы ГК РФ, содержащие специальные указания по применению положений о несостоятельности (банкротстве) - ст. 64 (об очередности удовлетворения требований кредиторов), 56, 105 (о субсидиарной ответственности лиц, которые имеют право давать обязательные для должника - юридического лица указания либо иным образом определять его действия, за доведение должника до банкротства) и др.;

- нормы ГК РФ, непосредственно не затрагивающие отношения несостоятельности (банкротства), но имеющие определяющее значение для решения вопросов, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) юридических лиц (например, положения, регулирующие организационно-правовые формы юридических лиц, вопросы ответственности за нарушение обязательств и т.д.).

Центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", задачами которого являются, с одной стороны, исключение из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов, а с другой - предоставление возможности добросовестным предпринимателям улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. В этом смысле институт банкротства служит гарантией социальной справедливости в условиях рынка, одним из основных элементов которого является конкуренция.

Кроме того, в систему законодательства, регулирующего несостоятельность (банкротство), входят: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (утратил силу), Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 122-ФЗ "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса", а также иные нормативные акты. К числу последних, в частности, следует отнести постановление Правительства РФ от 3 февраля 2005 г. N 52 "О регулирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих", постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. N 257 "Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства" (с изменениями и дополнениями), постановление Правительства РФ от 19 сентября 2003 г. N 586 "О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации" и др. Вопросам несостоятельности посвящены также и некоторые судебные акты - Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 августа 2003 г. N 74 "Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. N 4 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", постановление Пленума ВАС РФ от 15 декабря 2004 г. N 29 "О некоторых вопросах практики применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и др.

Анализ действующего законодательства о банкротстве позволил сформулировать следующие принципиальные положения:

• институт банкротства не может быть отнесен только к одной отрасли права, поскольку является комплексным институтом права, сочетающим нормы различных его отраслей. В рамках гражданско-правового регулирования банкротство служит лишь одним из оснований ликвидации юридического лица, остальные же отношения (например, судебный и внесудебный порядок) урегулированы нормами других отраслей права.

Таким образом, законодательство о несостоятельности, носящее комплексный характер, находится на стыке публичного и частного права. Поэтому не случаен тот факт, что Закон о банкротстве 2002 г., как и Закон о банкротстве 1998 г., наряду с материально-правовыми нормами содержит достаточно большое количество норм процессуального характера (основная часть таких норм, регламентирующих порядок разрешения дел о банкротстве, содержится в гл. III Закона о банкротстве 2002 г.; кроме этого, часть норм процессуального характера включена в главы, касающиеся особенностей применения процедур банкротства в отношении отдельных участников имущественного оборота);

• основной тенденцией законодательства о несостоятельности (банкротстве) является развитие его по схеме: общий закон - специальный закон - другие нормативные акты.

К числу общих законов, прежде всего, следует отнести ГК РФ и Арбитражный процессуальный кодекс РФ (далее - АПК РФ). В соответствии со ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). Это означает, что во всех случаях, если иное не установлено специальными законами о банкротстве, применяются положения АПК РФ.

Специальные законы - это Закон о банкротстве 2002 г., Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (утратил силу), Федеральный закон "Об особенностях несостоятельности (банкротстве) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса".

Необходимо отметить, что законодательство о несостоятельности (банкротстве) должно включать в себя не только акты федерального уровня, но и акты субъектов РФ, принимаемые по отдельным вопросам с учетом особенностей экономического развития отдельных субъектов РФ, специфики государственного управления в регионах;

• одним из направлений реформирования современного законодательства о несостоятельности (банкротстве) является внесение в него изменений и дополнений (порой лишь механическое). Такой путь зачастую сопровождается поспешными выводами, облекаемыми в форму различных законопроектов. Между тем в настоящее время важен концептуальный подход. В связи с этим в литературе обоснованно отмечается, что "наиболее актуальной задачей в деле совершенствования законодательства о несостоятельности (банкротстве) является выработка единой концепции его реформирования, предполагающей поиск основных направлений изменения указанного законодательства с ясным представлением о целях, которые должны быть достигнуты, а также о системных последствиях внесения соответствующих изменений".



2. Субъекты правоотношений в сфере банкротства

По делам о банкротстве судья в обязательном порядке устанавливает круг лиц, участвующих в деле, и извещает их о возбуждении производства по делу. В Законе о банкротстве выделяют две группы лиц:

• лица, участвующие в деле о банкротстве (статья 34 Закона о банкротстве);

• иные участники арбитражного процесса по делу о банкротстве (статья 35 Закона о банкротстве).

Различие выделенных групп участников арбитражного процесса по делу о банкротстве проявляется в разном объеме их процессуальных прав, что связано с отношением каждого представителя этих групп к предмету и цели процесса. Активная позиция в деле требует представления широких процессуальных правомочий; пассивная, вспомогательная - меньших по объему, и по возможностям оказания непосредственного влияния на ход процесса. банкротство юридический правоотношение

В отличие от дел искового производства в деле о банкротстве отсутствуют процессуальные фигуры сторон (истцов, ответчиков), третьих лиц, а есть заявитель и иные заинтересованные лица (статья 40 АПК РФ), должник. К сожалению, это не всегда учитывается в юридической литературе и судебной практике. Например, Н.Г. Лившиц, анализируя особенности подготовки дел о банкротстве к судебному разбирательству, пишет: «Проверка обоснованности возражений ответчика производится арбитражным судом коллегиально в заседании». Нередко вместо термина «заявитель» используется термин «истец» в судебных актах.

К лицам, участвующим в деле о банкротстве, относятся те участники процесса, которые в той или иной степени и по разным мотивам непосредственно заинтересованы в исходе дела:

• должник, которым по Закону о банкротстве может быть признано физическое или юридическое лицо, оказавшееся неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Законом о банкротстве (ст.2);

• арбитражный управляющий - лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве (наблюдении - временный управляющий, финансовом оздоровлении - административный управляющий, внешнем управлении - внешний управляющий, конкурсном производстве - конкурсный управляющий) и осуществления иных установленных Законом о банкротстве полномочий;

• конкурсные кредиторы - кредиторы (лица имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору) по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия (они не имеют права предъявлять какие-либо требования к должнику в процессе его банкротства);

• уполномоченные органы - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требования по денежным обязательствам соответственно субъектов РФ и муниципальных образований;

• федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве;

• лица, представившие обеспечение для проведения процедуры финансового оздоровления.

В частности, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления по месту нахождения должника признаются по Закону о банкротстве лицами, участвующими в деле (или могут быть привлечены по усмотрению арбитражного суда), при рассмотрении дел о банкротстве в отношении следующих категорий должников:

• градообразующих организаций (ст. 170 Закона о банкротстве);

• кредитных организаций (ст. 50² Закона о банкротстве кредитных организаций);

• профессиональных участников рынка ценных бумаг (ст. 187 Закона о банкротстве);

• стратегических организаций (ст. 192 Закона о банкротстве);

• субъектов естественных монополий (ст. 198 Закона о банкротстве).

Круг лиц, участвующих в деле, исчерпывающим образом определен Законом о банкротстве. В судебной практике возникали трудности с определением лиц, участвующих в деле. Так, Президиум Арбитражного суда Республики Хакасия указывал, что участники долевого строительства жилого дома не являются лицами, участвующими в деле о банкротстве организации, на балансе которой находится не завершенный строительством жилой дом.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, имеют права и несут обязанности, предусмотренные ст. 41 АПК РФ, а также соответствующими статьями Закона о банкротстве. Например, права и обязанности арбитражного управляющего установлены ст. 20³ Закона о банкротстве.

С целью защиты некоторых категорий лиц, интересы которых затрагиваются рассмотрением дела о банкротстве, Закон о банкротстве предусмотрел возможность их участия в арбитражном процессе. Это представители работников должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия, учредителей (участников) должника, собрания кредиторов, комитета кредиторов, кредиторы по текущим платежам, саморегулируемые организации арбитражных управляющих, орган по контролю (надзору), а также иные лица в случаях, предусмотренных АПК РФ и Законом о банкротстве (ст. 35 Закона о банкротстве).

В практике возник вопрос: может ли быть представителем работников должника лицо, уволенное из организации в связи с ее банкротством? Президиум ВАС РФ указал, что интересы работников должника в арбитражном процессе представляет лицо, ими уполномоченное. Представителем работников должника может быть лицо, являющееся работником этого должника, а также лицо, уволенное в связи с банкротством должника (ст. 2, 31 и 34 Закона о банкротстве 1998 года).

В целях оказания содействия разбирательству дела о банкротстве в арбитражном процессе могут принимать участие свидетели, эксперты, переводчики (ст. 54 АПК РФ).

К иным лицам, участвующим в арбитражном процессе, в соответствии со ст. 183¹⁸ Закона о банкротстве относится, в частности, контрольный орган по делам о банкротстве финансовых организаций (например, Росстрахнадзор).

Права и обязанности лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве, определяются соответствующими нормами АПК РФ (ст. 55-57) Закона о банкротстве.

2.1 Правовой статус должника в правоотношениях в сфере банкротства

Как уже было сказано выше, по Закону о банкротстве должником может признано физическое или юридическое лицо, оказавшееся не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Законом о банкротстве (ст. 2). Таким образом, понятие должника, с одной стороны, сужено по сравнению с гражданско-правовым понятием должника (охватывающим также должников по товарным обязательствам), а с другой - расширено за счет включения в его содержание субъектов публичного права, обязательных к уплате платежей.

Круг лиц, которые могут быть признаны банкротами, определен непосредственно в ГК РФ (ст. 25 «Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя» и ст. 65 «Несостоятельность (банкротство) юридического лица»), а также в п. 2, 3 ст. 1 и п. 2 ст. 231 Закона о банкротстве.

В п. 2 ст. 1 Закона о банкротстве указано, что действие Закона о банкротстве распространяется на юридические лица, которые могут быть признаны банкротами в соответствии с ГК РФ. В ст. 65 ГК РФ предусмотрено, что банкротами могут быть признаны все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций. Особое положение в этом отношении занимают государственные корпорации и фонды.

Государственные корпорации могут быть признаны банкротами, если это допускается федеральным законом, предусматривающим их создание (п.1 ст. 65 ГК РФ). Так, Федеральным законом от 30 октября 2007 года № 238-ФЗ «О Государственной корпорации по строительству объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта» предусмотрено: «Корпорация не может быть признана несостоятельной (банкротом)» (п. 10. ст. 2).

Фонд не может быть признан банкротом, если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п.4 ст.61, п.1 ст.65 ГК РФ). В частности, Федеральным законом от 24 июля 2008 г. №161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства» предусмотрено, что к процедуре ликвидации учрежденного названным законом Федерального фонда содействия развитию жилищного строительства не применяются правила, предусмотренные законодательством о банкротстве (п. 11 ст.2).

Правовое положение должника в деле о банкротстве меняется по мере движения дела о банкротстве и тем более по сравнению с его положением в нормальном обороте. Если до возбуждения дела о банкротстве организации или гражданина они являются полноправными участниками экономического оборота, обладают правоспособностью и дееспособностью, то после, в рамках разных процедур банкротства, их дееспособность ограничивается (она восполняется действиями соответствующего арбитражного управляющего), а в результате принудительной ликвидации юридического лица - банкрота его правосубъектность прекращается. Это соответствует исключительным правилам о возможности ограничения дееспособности лица не иначе, как в случаях и в порядке, установленных законом (п.1 ст.22 ГК РФ). Законом о банкротстве такие правила установлены в отношениях должника.

Действительно, с момента введения процедуры наблюдения и утверждения временного управляющего органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями и под контролем временного управляющего. Решения о реорганизации и ликвидации юридического лица и ряд других вообще не могут быть приняты должником. В определенных случаях руководитель должника может быть отстранен о должности; дееспособность должника может быть восстановлена полностью, если будет принято решение об отказе в признании должника банкротом, определении об утверждении мирового соглашения и прекращения производства по делу о банкротстве, определение об оставлении заявления о признании должника банкротом без рассмотрения. В остальных случаях вводится следующая процедура (финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), ведущая к дальнейшему ограничению дееспособности должника.

Аналогичная картина складывается и в случае введения процедуры финансового оздоровления. Дееспособность должника в рамках указанной процедуры также ограничена. Она может быть восстановлена в результате погашения задолженности перед кредиторами и принятия арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве.

В случае принятия определения о введении внешнего управления имуществом должника его дееспособность еще в большей мере ограничивается. Руководитель должника отстраняется от должности, прекращаются полномочия других органов управления должника - юридического лица. Управление делами должника, включая распоряжение имуществом, возлагается на внешнего управляющего. Дееспособность должника может быть восстановлена, если реализация процедуры внешнего управления приведет к полному восстановлению платежеспособности должника и производство по делу о банкротстве будет прекращено.

При принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства дееспособность ограничивается на весь срок реализации процедуры конкурсного производства. Полномочия по управлению делами должника переходят к конкурсному управляющему. Однако и в этом случае сохраняется возможность восстановления дееспособности должника путем заключения мирового соглашения. Законом также предусмотрена возможность перехода к внешнему управлению (ст. 146 Закона о банкротстве).

Таким образом, необходимо отметить, сто личность должника, не смотря на серьезные ограничения дееспособности должника в ходе реализации процедур, применяемых в деле о банкротстве, сохраняется вплоть до внесения записи о ликвидации должника - юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц, после чего прекращается, поскольку прекращается его правоспособность (ст. 149 Закона о банкротстве).

По действующему Закону о банкротстве в течение всего производства по делу сохраняется ряд полномочий органов управления должника, в частности полномочия принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств должника (например, ст. 125 Закона о банкротстве).

2.2 Кредитор как субъект правоотношений в сфере банкротства. Виды кредиторов

В юридической литературе приводятся различные классификации кредиторов в деле о банкротстве, имеющие юридическое значение, так как каждая из выделяемых групп характеризуется особенностями правового положения. Так, по содержанию требований различают:

- кредиторов по денежным обязательствам и кредиторов по иным (не денежным) обязательствам;

- по очередности требований - внеочередных и очередных кредиторов;

- по форме участия в арбитражном процессе - конкурсных и иных кредиторов.

Проводятся классификации кредиторов также по другим основаниям.

Требования кредиторов по обязательствам, не являющимися денежными, по действующему законодательству о банкротстве не могут быть заявлены в конкурс. Такие требования могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, предусмотренном общим процессуальным законодательством, т.е. вне конкурса (п.5 ст.4 Закона о банкротстве). Такое законодательное решение подвергается обоснованной критике, поскольку создает угрозу интересам как неденежных кредиторов, так и кредиторов, участвующих в конкурсном производстве.

Так, если требование неденежного кредитора, например, требование о передаче вещи, будет удовлетворено во внеконкурсном процессе и исполнено, то это повлечет уменьшение конкурсной массы и, следовательно, ущемит интересы конкурсных кредиторов, так как будет удовлетворено вне очереди. Если же неденежное требование не будет удовлетворено в силу, что открыто производство по делу о банкротстве данного должника и исполнительное производство подлежит приостановлению, то неденежный кредитор рискует вообще остаться без удовлетворения, поскольку истребуемая вещь будет включена в конкурсную массу, реализована, а денежные средства, вырученные за нее, направлены на удовлетворение требований конкурсных кредиторов.

Среди кредиторов особо выделяются так называемые конкурсные кредиторы и уполномоченные органы (ст. 2 Закона о банкротстве).

Конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности (привилегированные кредиторы, требования которых подлежат удовлетворению в первую очередь), а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия (они не имеют права предъявлять должнику какие либо требования в процессе банкротства).

Правовое положение конкурсных кредиторов и иных кредиторов различается по форме участия в арбитражном процессе и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве. Наименование «конкурсные кредиторы» носит условный характер, поскольку требования кредиторов первой и второй очереди также удовлетворяются из конкурсной массы. Специальное указание закона на конкурсных кредиторов обусловлено их процессуальной функцией при возбуждении дела о банкротстве и проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве.