Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Система международно-правовых норм в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

На сегодняшний день общепризнано, что замораживание преступных активов и перекрытие каналов финансирования преступной деятельности является одним из наиболее эффективных способов борьбы с организованной преступностью. Как правило, финансирование организованной преступности осуществляется с помощью средств полученным незаконным путем. Более того, феномен отмывания преступных доходов представляет серьезную угрозу финансовой стабильности, как мировой финансовой системы, так и финансовой системы отдельного государства. Основными негативными последствиями вливания преступного капитала в легальный оборот являются: снижение возможностей роста и стабильности экономики в силу подрыва финансовых и экономических институтов, снижение конкурентоспособности рыночного сектора, падение доверия к нему как на внутреннем, так и международном рынках и, в конечном счете, нанесение ущерба экономической безопасности и национальным интересам страны. Именно поэтому борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, уделяется особое внимание, как на международном, так и на национальном уровне.

В современных условиях легализация преступных доходов, как правило, является многоэтапным преступлением и включает систему многочисленных финансовых, а также иных операций. Независимо от того, кто фактически использует механизмы отмывания денег, принципы функционирования такого механизма являются аналогичными. Зубков В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма, М., Спецкнига, 2007г. С . 90 . В целом все операции по отмыванию денег осуществляются на одной из трех стадий обобщенной модели: размещение, расслоение и интеграция. Указанные стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга в зависимости от выбранного механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

Преступления, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма обладают специфическими чертами:

· Сложным составом, связи с чем предупреждение этих преступлений требует применения не только уголовно- правовых методов, но и комплекса превентивных мер в рамках финансового сектора;

· Международным характером этих преступлений, что вызывает необходимость объединения усилия всех стран на базе единых международных норм и стандартов в целях эффективной борьбы с этими преступлениями.

Указанные особенности предопределяют многообразие правовых норм, регулирующих отношения в данной сфере, и множественность соответствующих источников права.

Формирование международных правовых норм в области противодействия легализации доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма началось в конце 1980-х гг. когда мировое сообщество и правительства ведущих стран в полной мере осознали глобальные опасности, исходящие от терроризма, организованной преступности и легализации незаконных доходов. Правовой базы для организации борьбы с этими опасными преступлениями тогда практически не было. В международном праве отсутствовало даже сам понятие легализации или отмывания денежных средств.

Проследив тенденцию развития норм противодействия легализации незаконных доходов по восходящей линии - от императивного законодательства отдельной страны на национальном уровне (США) через первоначально рекомендательные пожелания на европейском межгосударственном уровне (Рекомендации от 27.06.1980) к правовым актам глобального уровня, касающимся всех стран мирового сообщества, - Венской конвенции ООН от 20.12.1988 с известной долей условности можно сказать, что процесс создания норм международного права в исследуемой области был первоначально в некоторой степени детерминирован развитием национального законодательства США. Харук А.Л. Уголовное законодательство зарубежных государств, предусматривающее ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем (ретроспективный анализ) // Российский следователь. 2010. N 22. С. 34 - 38. Именно в США появилось первое официальное определение понятия «Отмывания денег». В 1984 г. Президентская комиссия США по организованной преступности использовала следующую трактовку данного понятия: "Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение" Экономические преступники: преступники в белых воротничках / Подгот. текста и общ. ред. Н.В. Хлобус. Минск, 1996. С. 14..

Резкий всплеск получения незаконных доходов в США был спровоцирован введением «Сухого закона», который запрещал производство, продажу и перевозку, а равно ввоз и вывоз всяких спиртных напитков в США. Тем самым алкогольному бизнесу был нанесен значительный ущерб как материального, так и морального характера. Это повлекло за собой возникновение и широкое распространение тайного производства таких напитков и их контрабандный ввоз. На черном рынке шла продажа алкоголя по баснословно высоким ценам. Быстрое распространение получили организованные преступные сообщества и иные преступные организации, доходы которых были связаны с контрабандой и незаконной торговлей спиртным. Бейсенов Б.С. Алкоголизм: уголовно-правовые и криминологические проблемы. М., 1981. С. 10 - 11.

Таким образом, можно сделать вывод, что в 20-х годах XX в. просчеты законодателя в США способствовали становлению и активному развитию организованной преступности, предоставив ей возможность для получения сверхприбыли от занятия запрещенной деятельностью.

По всей видимости, данные просчеты США и обусловили тот факт, что исторически именно у США из всех стран мира имеется, как это ни печально, самый большой опыт в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, поскольку именно в этой стране в 1970 г. и началась активная борьба с отмыванием "грязных" денег, что стало своеобразной точкой отсчета.

Стоит отметить, что в 1970 г. Конгресс США принял три закона, которые послужили основой для формирования современной государственной политики в области борьбы с отмыванием "грязных" денег: "О контроле за организованной преступностью", "О всеобщем контроле за распространением наркотиков", "О банковской тайне".

Принятие последнего законодательного акта (Закона "О банковской тайне") было фактически уже обусловлено потребностью времени. Возможно, что уже тогда в США начали достаточно сильно беспокоиться по поводу использования тайных банковских счетов американскими гражданами, вовлеченными в незаконную деятельность.

Таким образом, борьба с отмыванием преступно нажитых средств в США привела к закреплению множества норм как на федеральном уровне, так и на уровне штатов, направленных на борьбу с данным явлением <9>.

Важно подчеркнуть, что параллельно с правотворческой деятельностью внутри страны с начала 70-х годов Соединенные Штаты стремились оказывать всевозможное политическое давление на многие западные страны с целью создания международной системы противостояния экономическим преступлениям. Причем это влияние распространяется и до сих пор включительно.

Под этим влиянием 27 июня 1980 г. Комитет министров Европейского Совета принял Рекомендации N R/80/10 "Меры против перевода и хранения денежных средств преступного происхождения". В них содержится вывод о том, что "банковская система может играть весьма эффективную роль в предотвращении такой преступной деятельности, причем сотрудничество банков также может быть полезным при раскрытии таких преступлений судебными властями и полицией". Hirsch B. "Banken unter Waschzwang" in: Die Zeit Nr. 44, von. 29. 10. 1993. S. 16 - 18. Эти Рекомендации можно считать первым правовым документом о борьбе с легализацией преступных капиталов на уровне Европейского сообщества, хотя следует отметить, что названные Рекомендации Комитета министров ЕЭС не являются актом, обязательным к исполнению. Харук А.Л. там же.

Впоследствии, за сравнительно незначительный промежуток времени удалось построить достаточно полную и стройную систему международного регулирования в этой сфере, путем принятия соответствующих международно-правовых норм. Одной из первых из таких международно-правовых норм стала Венская конвенция ООН от 20.12.1988 г. «О борьбе против незаконного наркотических средств и психотропных веществ». Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ была принята на Международной конференции по вопросам борьбы со злоупотреблением наркотиками и их незаконным оборотом в декабре 1988 г. в Вене (Австрия). Венская конвенция вступила в силу 11 ноября 1990 г., в настоящее время к ней присоединились 179 государств. Конвенция состоит из преамбулы и 34 статей, наибольший интерес из которых в плане борьбы с отмыванием денег представляют ст. 3 («Правонарушения и санкции») и ст. 5 («Конфискация»). В преамбуле Конвенции отмечается, что незаконный оборот наркотиков, обеспечивает большие прибыли и финансовые средства, позволяющие транснациональным преступным организациям проникать в правительственные механизмы, законную торговую и финансовую деятельность и общество на всех его уровнях, разлагать и подрывать их. Соответственно одной из основных целей Венской конвенции является лишение лиц, занимающихся незаконным оборотом наркотиков, доходов, получаемых от преступной деятельности, и тем самым устранение главного мотива, побуждающего их к этому.

Венская конвенция впервые сформулировала парадигму борьбы с организованной преступностью путем перекрытия каналов её финансирования, ставшую впоследствии ведущей. Все последующие международно-правовые нормы в сфере противодействия легализации доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма преследовали цель не только пресечения данных видов преступлений, но и были созданы для выполнения более важной задачи, а именно - обеспечение подрыва финансовых основ всей организованной транснациональной преступности, включая коррупцию и международный терроризм. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование и международное сотрудничество. СПб., 2002

Конвенция на международном уровне закрепила понятие легализации (отмывания) средств, полученных от незаконного оборота наркотиков. Согласно ст. 3 данной конвенции под легализацией (отмыванием) понимается целый комплекс действий, сопряженных с сокрытием истинного источника получения имущества. К ним в частности относятся:

· Конверсия или передача имущества, если известно что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений либо в результате участия в правонарушении(правонарушениях), в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества либо в целях оказания помощи любому лицу участвующему в совершении правонарушения (правонарушений), с тем чтобы о но могло уклониться от ответственности за свои действия;

· Приобретение, владение либо использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате совершения правонарушения или правонарушений либо в результате участия в таком правонарушении (правонарушениях). Другим важным достижением Венской конвенции стало положение об обязательности для государств-участников квалифицировать в национальном законодательстве отмывание имущественных ценностей полученных в результате совершения преступления в сфере незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ в качестве преступления, т.е. Венская конвенция впервые криминализировала отмывание денежных средств. В Венской конвенции в подп. "b" п. 1 ст. 3 закреплено обязательство каждой страны признать уголовными преступлениями следующие действия, связанные с незаконным оборотом наркотиков:

- организацию, руководство или финансирование оборота наркотиков;

- конверсию или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушений;

- сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушений. Веннская конвенция ООН от 20.12.1998г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ»// www.un.org/russian/documen/convents/illicit_drugs.pdf

Формулировки составов преступлений, указанные в Венской конвенции 1988 г., во многом заимствованы, как уже было сказано, из действовавшего в то время законодательства США, посвященного этой проблеме.

Большое внимание в Конвенции уделено проблемам организации международного сотрудничества в сфере легализации. В целях создания системы борьбы с отмыванием денег Конвенция предусмотрела обязанность государств-участников принимать меры, позволяющие их компетентным органам определять, выявлять, замораживать или арестовывать с целью последующей конфискации доходы от незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. Подробно описаны процедурные и процессуальные вопросы международного сотрудничества правоохранительных органов.

Учитывая то, что большая часть операций по отмыванию денег осуществляется с использованием банковской системы, на участников Конвенции возложена обязанность принятия законодательных мер, уполномочивающих "свои суды или другие компетентные органы издавать постановления о представлении или аресте банковских, финансовых или коммерческих документов. Сторона не уклоняется от принятия мер в соответствии с положениями настоящего пункта, ссылаясь на необходимость сохранения банковской тайны" (ст. 5).

Новелла Конвенции, существенно ограничивающая принцип банковской тайны, является весьма значимой для всего дальнейшего развития правовой базы противодействия легализации.

Венская конвенция закрепила основные направления международного сотрудничества в борьбе с легализацией доходов полученных преступным путем и финансированием терроризм, получившим свое дальнейшее развитие в последующих международно-правовых актах. Среди этих направлений можно выделить следующие:

· согласование криминализации определенных деяний;

· установление юрисдикции над соответствующими преступлениями и преступниками;

· арест и конфискация преступных доходов и террористических активов;

· выдача преступников и передача осужденных лиц;

· оказание взаимной правовой помощи (вручение судебных документов, получение свидетельских показаний, предоставление вещественных доказательств и т.п.);

· совместные расследования, включая специальные методы расследования (электронное наблюдение, контролируемые поставки и т.п.);

· оказание технической помощи, в том числе в осуществлении программ исследований и подготовки кадров.

Хотя сфера применения Венской конвенции ограничена оборотом наркотиков, многие ее положения, как уже упоминалось, стали основополагающими для создания и развития правовой базы противодействия легализации незаконных доходов.

Основным же международно-правовым актом в области противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем стала Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности", принятая в Страсбурге 8 ноября 1990 г, (Страсбургская конвенция). Данная конвенция расширила положения Венской конвенции и распространила их на все преступления, связанные с легализацией незаконно полученных денежных средств.

Страсбургская конвенция урегулировала следующие основные вопросы:

1) гармонизации и сближения уголовно-правовой оценки отмывания денег в законодательстве государств-участников;

2) сближения национальных мер, направленных на борьбу с отмыванием денег;

3) форм и процедур международного сотрудничества по борьбе с отмыванием денег.

В принципе, следуя определению отмывания Венской конвенции, Страсбургская конвенция расширяет это понятие. При соблюдении конституционных принципов и основных начал правовых систем государств она относит к уголовным преступлениям в сфере отмывания:

- "приобретение, владение или использование имущества при осознании на момент его получения, что оно является преступными доходами;

- соучастие в совершении, участие в объединении или сговоре лиц с целью совершения, покушение на совершение одного из правонарушений, ответственность за которые установлена в соответствии с настоящей статьей, а также оказание содействия, пособничество и консультирование в совершении такого правонарушения". "Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (ETS N 141) Бюллетень международных договоров. 2003. N 3. С. 14 - 46.

Конвенция устанавливает, что стороны сотрудничают друг с другом в возможно более широком масштабе с целью осуществления расследования и судопроизводства, направленных на конфискацию орудий, доходов и другого имущества, подлежащих конфискации.

Документ решил ряд важных процессуальных вопросов. Так, согласно ст. 6 для целей криминализации или применения Конвенции по другим основаниям "не имеет значения, подпадает ли основное правонарушение под уголовную юрисдикцию государства, в котором проведена легализация доходов". Таким образом, отмывание признается преступлением по законодательству того государства, где оно было совершено, вне зависимости от того, где было совершено основное правонарушение.

Страсбургская конвенция устанавливает, что стороны сотрудничают друг с другом в возможно более широком масштабе с целью осуществления расследования и судопроизводства, направленных на конфискацию орудий и доходов и другого имущества, подлежащего конфискации. Такое содействие включает принятие любой меры, в результате которой предоставляется или обеспечивается сохранность доказательства существования вышеуказанного имущества, его местонахождение или движение, характер, юридический статус или стоимость (статьи 7, 8 Конвенции).

По общему правилу, взаимная юридическая помощь предоставляется только на основе письменного запроса терроризм настолько, насколько оно не противоречит внутреннему праву, в соответствии с процедурами, оговоренными в запросе. В то же время Страсбургская конвенция предусматривает инициативную передачу информации при отсутствии запроса со стороны другого государства. Статья 10 Конвенции гласит: "Без ущерба для собственного расследования или разбирательства, Сторона может без предварительного запроса передать другой Стороне информацию об орудиях и доходах, когда она считает, что предоставление такой информации может помочь стороне-получателю в возбуждении или проведении расследования или разбирательства" "Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (ETS N 141) Бюллетень международных договоров. 2003. N 3. С. 14 - 46. либо может привести к направлению этой Стороной запроса о помощи в проведении расследования". Данное положение существенно облегчает оперативный обмен информацией между национальными полицейскими учреждениями.

Конвенция предусматривает также возможность взаимной передачи материалов уголовного разбирательства, что может осуществляться по соглашению между сторонами в интересах надлежащего отправления правосудия.

Другим важнейшим направлением международного сотрудничества является взаимодействие в сфере конфискации преступных доходов, регулированию, которого уделено основное внимание в Страсбургской конвенции.

Согласно статье 1(d), "конфискация" означает наказание или меру, назначенную судом в результате разбирательства по уголовному делу или уголовным делам и состоящую в лишении имущества. Как следует из статей 2-4, каждая сторона конвенции обязана принимать законодательные и иные меры, предоставляющие ей возможность конфисковывать орудия и доходы или имущество, стоимость которого соответствует этим доходам, а также идентифицировать терроризм разыскивать имущество, подлежащее конфискации предотвращать любые операции с таким имуществом, его передачу или распоряжение им. Для выполнения этих мер суды или другие компетентные органы должны иметь возможность затребовать или налагать арест на банковские, финансовые или коммерческие документы. Государство не может отказываться от выполнения своих обязательств в этой части под предлогом банковской тайны.

Стороны должны оказывать друг другу максимальную помощь по предоставлению и поиску информации относительно имущества, полученного преступным путем, а также принимать необходимые предварительные меры, такие, как замораживание или арест имущества, предотвращение любых операций, передачи или распоряжения имуществом, которое может стать объектом запроса о конфискации или его адекватной заменой (статьи 8, 11).

Статье 18 Конвенции содержит перечень оснований для отказа или отсрочки сотрудничества. Необходимо заметить, что в сотрудничестве может быть отказано, в числе прочего, в той степени, в которой запрашиваемая помощь включает меры, принудительные которые по законодательству запрашиваемой стороны не могут быть приняты в целях разбирательства и расследования в случае аналогичного внутригосударственного дела.

Таким образом, Страсбургская конвенция, расширив положения Венской конвенции и урегулировав определение отмывания доходов, меры противодействия и формы сотрудничества государств в этой сфере, стала основополагающим международно-правовым актом документом регулирующим борьбу с отмыванием незаконно полученных доходов.

Многие положения Конвенции нашли развитие и конкретизацию в Типовом законодательном акте об отмывании денег и конфискации в области наркотиков, разработанном Программой ООН по международному контролю над наркотиками в 1995 г., который был рассмотрен и окончательно доработан на совещании группы международных экспертов в Вене. Важным положением указанного документа установление специального подразделения, которое бы получало информацию от финансовых учреждений, анализировало ее и направляло материалы в правоохранительные органы.

В законе устанавливается, что просьбы о международной взаимной юридической помощи должны направляться органами, являющимися компетентными по таким вопросам согласно законодательству запрашивающего государства, и что они выполняются компетентными властями запрашиваемого государства. В Типовом законе намеренно не оговаривается, что направлять и выполнять просьбы о взаимной юридической помощи компетентны лишь судебные власти. Так, если в странах римского права международные поручения о произведении каких-либо процессуальных действий выдаются судебными органами, в странах англо-саксонского права поручения такого рода выдаются органами полиции или администрации, например таможенной администрацией.

Страны, которые установят, что адресуемые им просьбы о взаимной юридической помощи должны поступать от судебных органов, сделают юридически невозможным исполнение поручений о произведении каких-либо процессуальных действий, поступающих из стран англосаксонского права. Страны англо-саксонского права, которые установят, что направляемые им поручения о произведении процессуальных действий исполняются судебными органами, создадут коллизию с положениями своего внутреннего права. Зубков В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма, М., Спецкнига, 2007г. С . 105

В статье 34 Типового закона устанавливается, что просьбы о взаимной юридической помощи, поступающие от иностранного государства, исполняются в соответствии с законодательством запрашиваемого государства и в соответствии с процедурами, указанными в этой просьбе, в той мере, в которой они сопоставимы с законом запрашиваемой страны. Далее в статье 34 устанавливается, что в исполнении просьбы может быть в следующих случаях:

1) если просьба поступила не от органа, компетентного по этим вопросам согласно законодательству запрашивающей страны;

2) если она по своему характеру может нанести ущерб суверенитету или безопасности или основополагающим принципам права запрашиваемого государства;

3) если правонарушение, в связи с которым подается просьба, не рассматривается в качестве такового по законодательству запрашиваемой страны или если оно не имеет общих характерных черт с каким-либо правонарушением, предусматриваемым согласно законодательству такой страны;

4) если запрошенные меры или любые другие меры, приводящие к аналогичным последствиям, не разрешаются законодательством запрашиваемой страны или не применимы к правонарушению, в связи с которым подается просьба, согласно законодательству этой страны;

5) если постановление о запрашиваемых мерах не может быть вынесено или такие меры не могут быть исполнены по причине истечения срока давности, предусмотренного законом запрашиваемой страны или законом запрашивающего государства;

6) если постановление, просьба об исполнении которого представляется, не подлежит принудительному исполнению согласно закону запрашиваемой страны;

7) если процедура, которая привела к принятию постановления, просьба об исполнении которого представляется, не удовлетворяет основным правам на защиту, признаваемым в запрашиваемой стране;

8) если имеются серьезные основания полагать, что запрашиваемые меры или постановление, о вынесении которого представляется просьба, предусматривают преследования соответствующего лица лишь по причине расы, пола, вероисповедания, национальной принадлежности или политических убеждений;

9) если просьба не была передана надлежащим образом;

10) если, как представляется, важность дела не оправдывает ни принятия мер, ни вынесения или исполнения постановлений, являющихся предметом просьбы.

Эти десять случаев предусматриваются Конвенцией о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года в ее статьях 6 и 7, которые касаются взаимной юридической помощи и выдачи, и Европейской конвенцией об отмывании доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 года.

Согласно статье 39 Типового закона министерство юстиции запрашиваемой страны устанавливает правомерность просьбы о международной взаимной юридической помощи и затем передает ее органу прокуратуры в месте, где должны быть произведены следственные действия, или в месте, где находятся соответствующие вещества, средства, ресурсы или собственность. Если в просьбе запрашивается произведение следственных действий, прокуратура обращается к органам, компетентным производить такие действия, например органам полиции. Если в просьбе запрашивается исполнение или вынесение постановлений об обеспечительных мерах или о конфискации, прокуратура обращается к судебному органу, компетентному согласно национальному праву выносить постановления об обеспечительных мерах или о конфискациях.

Поскольку эти меры затрагивают право собственности, важно, чтобы даже в тех случаях, когда иностранное государство запрашивает лишь исполнение подобных мер, постановление о которых было вынесено на его территории, компетентный судебный орган запрашиваемого государства убедился - в случае необходимости после рассмотрения представленных собственником возражений, - что в выполнении этой просьбы не может быть отказано по одному из оснований, перечисленных в статье 34. В статьях 40-44 Типового закона рассматривается порядок исполнения, отвечающий предмету просьбы. Постановления об обеспечительных мерах выносятся и исполняются в соответствии с законом запрашиваемой страны. Если запрашиваемые меры не предусматриваются законом этой страны, судебный орган, которому была передана просьба, может вынести постановление о таких мерах, последствия которых в наибольшей мере соответствуют последствиям запрашиваемых мер. Аналогично, суд, которому передана просьба о вынесении постановления о конфискации, выносит решение в соответствии с законом своей страны.

В статье 44 устанавливается, что суд, которому передана просьба об исполнении постановления о конфискации, вынесенного заграницей, связан констатацией фактов, на которых основывалось решение, вынесенное в запрашивающем государстве. Так, недопустимым был бы такой порядок, при котором судебный орган одного государства мог бы оценивать обоснованность судебного постановления, вынесенного в другом государстве, и мог бы, возможно, объявить такое постановление необоснованным. С другой стороны, в силу статьи 44 судебному органу запрашиваемого государства предоставляется возможность отказать на одном из десяти оснований, установленных в статье 34, в вынесении приказа об исполнении на территории этого государства постановления о конфискации, вынесенного заграницей. Здесь речь идет не о новом рассмотрении дела по существу, а об оценке возможности исполнения соответствующего поручения государством, на территории которого находится соответствующая собственность. Государствам, наиболее жестко отстаивающим свой суверенитет, предоставляются, таким образом, все соответствующие заверения, тем более, что в случае если из просьбы и сопровождающих ее документов явно не вытекают возможные основания для отказа в исполнении, то согласно статье 35 они наделяются правом запросить любые дополнительные сведения у запрашивающего государства.

В статье 45 Типового закона в соответствии с пунктом 5 статьи 5 Конвенции о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года предусматривается, что конфискованная собственность поступает в распоряжение государства, на территории которого была произведена конфискация, если какой-либо договор, заключенный между правительствами запрашивающего и запрашиваемого государств, не предусматривает иного порядка

В четырех последующих статьях Типового закона рассматриваются вопросы о дополнительной информации, которая может быть запрошена государством, получившим просьбу, о возможной отсрочке исполнения такой просьбы, о соблюдении конфиденциальности, когда об этом просит запрашивающее государство, и об ограниченном использовании запрашиваемым государством той информации, которая была ему сообщена в поддержку представленной просьбы. В двух последних статьях Типового закона оговариваются данные, которые должны содержаться в просьбах о международной взаимной юридической помощи, документы, которые должны их сопровождать, и условия их передачи. Типовой закон имеет существенное значение для разработки национального законодательства стран в рассматриваемой сфере. Зелинская Н.А., Аналитический материал № 3

В июле 1989 г. на встрече G7 ("Большой семерки" - США, Японии, Германии, Великобритании, Франции, Италии, Канады) в Париже по инициативе Президента Франции создается Группа по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег) (Financial Action Task Force). Основной задачей ФАТФ стала разработка международных стандартов в борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, развитие надежных и эффективных региональных органов, организованных по тем же принципам, что и ФАТФ, и расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями.

За период своей деятельности ФАТФ разработала ряд международных стандартов в области противодействия легализации преступных доходов. Уже в феврале 1990 г. данная Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег разрабатывает Сорок рекомендаций по действиям против отмывания денег, положения которой были пересмотрены в 1996 г. и включали новые методы отмывания преступных доходов.

Среди сорока рекомендаций ФАТФ выделим требование о признании "отмывания преступных доходов" правонарушением в государстве; создание правового механизма, обеспечивающего получение информации о необычных сделках подразделениями финансовой разведки, несмотря на требования закона о банковской, коммерческой тайне; применение мер по идентификации клиентов; установление контроля за запутанными, сложными операциями; создание правового механизма направления сообщений о подозрительных операциях в уполномоченный орган государства по противодействию легализации преступных доходов; учреждение органа финансовой разведки, который собирает и анализирует информацию о подозрительных операциях и, наконец, обеспечение механизма оказания взаимной правовой помощи иностранным государствам в сфере противодействия легализации преступных доходов.

Для координации деятельности стран Европейского союза в сфере противодействия легализации преступных доходов в 1991 г. Советом Европы принимается Директива Совета европейского сообщества (ЕС) "О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег" N 91/308 ЕЕС от 10 июня 1991 г. (Council Directive 91/308 ЕЕС of 10 June 1991 on prevention the financial system for the purpose of money laundering) Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 361 - 372., которая закрепляла за финансовыми учреждениями обязанность идентифицировать клиентов при операциях на сумму свыше 15 тыс. экю, направлять информацию в компетентные органы по подозрительным операциям, фиксировать и хранить информацию о клиентах и их операциях, а также проводить обучение своих сотрудников по вопросам финансового мониторинга.

В рамках развития международных организационных структур в сфере противодействия легализации преступных доходов в июне 1995 г. создается неформальное международное объединение подразделений финансовой разведки - Группа "Эгмонт", которая первоначально объединила представителей 24 подразделений финансовых разведок со всего мира, основной задачей которых являлось противодействие отмыванию преступных доходов. Как отмечали представители финансовых разведок разных стран, основной причиной создания данной Группы "Эгмонт" стала растущая потребность обмена информацией между национальными органами финансового мониторинга.

В январе 2000 г. была открыта для подписания Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (принята Резолюцией Генеральной Ассамблеи от 9 декабря 1999 г.). 27 декабря 2002 г. данная Конвенция стала обязательной для исполнения Россией Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 12. Ст. 1059., в ней закреплялись меры как уголовно-правового характера (например, криминализация "финансирования терроризма"), так и финансово-правовые меры (идентификация клиентов, мониторинг операций, обмен информацией, надзор за финансовыми институтами и т.д.).

В июне 2000 г. ФАТФ впервые опубликовала "черный список" стран и территорий, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием капиталов (НССТ). Наряду с Россией в список таких стран и территорий вошли Багамские острова, Каймановы острова, острова Кука, Доминика, Израиль, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, Ниуэ, Панама, Филиппины, Сент-Китс и Невис, Сент-Винсент и Гренадины. Первоначально в НССТ насчитывалось 23 страны и территории. Включение России вместе с офшорными юрисдикциями в данный список стало серьезным ударом по имиджу России как правового государства.

Роль международного финансового сообщества в развитии международной системы противодействия легализации преступных доходов проявлялась через деятельность Вольфсбергской группы, а также Базельского комитета по банковскому надзору. В декабре 1998 г. Базельский комитет выпустил Рекомендации по предотвращению использования банковской системы в целях отмывания преступных доходов (Prevention of criminal use of the banking system for the purpose of money-laundering) URL: www.bis.org/publ/ (20.08.2008)., ставшие международными стандартами для финансовых институтов всего мира. Вольфсбергская группа, образованная в 2000 г., приняла ряд методических рекомендаций для финансовых институтов, среди которых следует особо отметить принятые 30 октября 2000 г. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (The Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Private Banking) Письмо Банка России от 15 февраля 2001 г. N 24-Т "О Вольфсбергских принципах" (вместе со Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергскими принципами) от 30 октября 2000 г.) // Вестник Банка России. N 15. 2001.. В 2001 г. Базельским комитетом по банковскому надзору принимаются Методические рекомендации по идентификации клиентов банков (Customer due diligence for banks) Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М., 2004. С. 612., ставшие стандартами деятельности для кредитных организаций.

В указанный период времени принимаются нормативные акты в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем рядом развитых стран мира. В 1992 г. принимается Закон Германии об отмывании преступных доходов (German Money Laundering Act), в 1998 г. соответствующие акты принимаются в Швейцарии и Бразилии, в 2000 - 2001 гг. "антиотмывочное" законодательство принимается в России и Японии Global Anti-Money Laundering Survey 2007. How banks are facing up to the challenge. 2007. KPMG. P. 46.. В дальнейшем аналогичные законы были приняты в большинстве стран мира (например, Беларуси, Австралии и т.д.). В ряде стран принято сразу несколько законодательных актов. Так, например, в Нидерландах принято четыре основополагающих закона в области финансового мониторинга: 1) Закон о сообщениях о необычных трансакциях, который обязывает финансово-кредитные учреждения информировать о необычных и подозрительных трансакциях специальный центр по сбору информации о необычных трансакциях. В соответствии с данным Законом также был создан центр по сбору информации о необычных трансакциях (МОТ), формально подчиняющийся Министерству финансов; 2) Закон об идентификации финансовых сделок, которые возлагает на финансовые учреждения обязанность по идентификации их клиентов и сделок; 3) Закон о пунктах по обмену денег обязывает их работников сообщать в правоохранительные органы обо всех подозрительных операциях; 4) Закон о конфискации преступных доходов, который определяет порядок наложения ареста и изъятия собственности и имущества преступника.

В большинстве стран принят основополагающий закон или несколько законов в сфере противодействия легализации преступных доходов (Россия, Беларусь, США, Великобритания), которые впоследствии детализируются нормативными актами подразделений финансовой разведки и методическими рекомендациями иных надзорных органов, на которые возложены функции надзора в сфере противодействия легализации преступных доходов. В указанных законах определяются субъекты и объекты финансового мониторинга, а также применяемые ими меры по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Как правило, закон также закрепляет создание уполномоченного органа в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также устанавливает принципы международного сотрудничества в данной области.

В настоящее время основной международной тенденцией является принятие одного или двух специализированных законов, регулирующих функционирование национальной системы финансового мониторинга по вопросам противодействия легализации преступных доходов и по вопросам противодействия финансированию терроризма соответственно.

В целом период с 1989 по 2001 г. может быть охарактеризован как период становления международной и национальных систем по противодействию отмыванию преступных доходов. В ходе данного периода была разработана международно-правовая база и методические рекомендации по исполнению международных договоров и конвенций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также созданы организационно-структурные основы в данной сфере.

В указанный период создаются две основные международные организации в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, такие как ФАТФ и Группа "Эгмонт", объединившие как страны - участники ФАТФ, так и подразделения финансовой разведки - члены Группы "Эгмонт". Отдельно отметим появление в данный период времени международных банковских сообществ Вольфсбергской группы и Базельского комитета по банковскому надзору, одной из целей деятельности которых стали вопросы противодействия отмыванию преступных доходов.

В целом рассматриваемый период носит "антиотмывочную" направленность, международное сообщество еще не уделяет пристального внимания вопросам противодействия финансированию терроризма. Переломным моментом данной "антиотмывочной" парадигмы становится 2001 год.

Период создания системы противодействия финансированию терроризма и усиление роли международных организаций в сфере противодействия легализации преступных доходов берет свое начало с 11 сентября 2001 г., даты совершения террористических актов в США. Незамедлительной правовой контрмерой правительства США становится издание 26 октября 2001 г. US PATRIOT Act, который устанавливает ряд дополнительных мер по борьбе с отмыванием и, прежде всего, финансированием терроризма; в частности, Казначейство США наделяется правом определять юрисдикции, финансовые институты, чья деятельность может быть связана с отмыванием или финансированием терроризма, и правом вводить специальные меры в отношении подобных юрисдикций и финансовых институтов.

С 26 декабря 2001 г. американским банкам запрещено осуществлять прямые и косвенные корреспондентские отношения с "банками-оболочками", так называемыми shell banks, не имеющими физического присутствия в стране регистрации. Банки обязывались получать информацию о владельцах банков, которым они оказывают услуги. И наконец, к апрелю 2002 г. все американские банки были обязаны разработать внутренние программы по противодействия легализации преступных доходов, которые бы включали процедуры контроля, назначение ответственного сотрудника по противодействия легализации преступных доходов, программы обучения и независимый аудит внутренней системы противодействия легализации преступных доходов.

Террористические акты в США стали вызовом и всему международному сообществу. В октябре 2001 г. ФАТФ издает Восемь специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 511 - 514., которые содержали ряд специальных мер по борьбе с финансированием террористических актов и террористических организаций. Данные специальные рекомендации стали дополнением к Сорока рекомендациям в части противодействия финансированию терроризма. Среди них следует выделить рекомендации по признанию финансирования терроризма уголовным правонарушением, рекомендации по организации системы по выявлению операций в целях финансирования терроризма и, как следствие, возможность замораживания и конфискации активов террористов. В международной сфере отметим рекомендацию по участию в международном сотрудничестве по обмену информацией о финансировании терроризма, прежде всего по обмену информацией в рамках противодействия отмыванию преступных доходов.

Как и Сорок рекомендаций, Восемь рекомендаций ФАТФ (впоследствии дополненные девятой рекомендацией о контроле за трансграничными перевозками наличных денежных средств) стали международными стандартами в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, в частности, данные рекомендации были признаны в качестве таковых Международным валютным фондом и Мировым банком.

В 2001 г. по вопросам противодействия легализации преступных доходов принимается Вторая директива Европейского парламента и Совета ЕС (2001/97/ЕС) от 4 декабря 2001 г. Обзор Конвенций и международных стандартов, касающихся законодательства о противодействии отмыванию денежных средств // ООН. Вена, 2004. С. 4. Одной из новелл данной директивы стало возложение обязанности по выявлению подозрительных операций также на нотариусов и адвокатов, внешних бухгалтеров и независимых консультантов, что являлось реагированием на участившиеся случаи использования данных профессий для осуществления преступной деятельности по отмыванию доходов и финансированию терроризма.

В январе 2002 г. Вольфсбергской группой принимается Положение о пресечении финансирования терроризма, а также дополняются Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (The Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Private Banking) принципами взаимодействия с банками-корреспондентами. Письмо Банка России от 15.02.2001 N 24-Т "О Вольфсбергских принципах" (вместе со Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергскими принципами) от 30.10.2000) // Вестник Банка России. 2001. N 15.

Таким образом, отличительными чертами периода развития международной системы противодействия легализации преступных доходов с 2001 по 2003 г. стали, во-первых, усилившаяся роль ФАТФ как основой международной специализированной организации в сфере финансового мониторинга, во-вторых, объектом финансового мониторинга стали выступать не только вопросы отмывания преступных доходов, но и вопросы финансирования терроризма. Иными словами, целевая направленность финансового мониторинга расширилась за счет вопросов, связанных с противодействием финансированию терроризма. В-третьих, в данный период времени приоритетами развития правовой формы финансового мониторинга становятся вопросы правового регулирования деятельности нефинансовых институтов и отдельных профессий: юристов и бухгалтеров в целях противодействия легализации преступных доходов. Горбунов Ю.С. «Терроризм и правовые регулирование противодействия ему» Монография. Москва 2008.

Период с 2004 по 2005 г. следует рассматривать как стадию развития европейского законотворчества в области противодействия легализации преступных доходов. Так, в 2005 г. в Варшаве была заключена Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (CETS N 198) (заключена в г. Варшаве 16.05.2005), не ратифицированная Россией. Справочная правовая система "КонсультантПлюс". Вслед за ней 7 июня 2005 г. была принята Третья директива Европейского союза в области противодействия легализации преступных доходов (Directive on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering or terrorist financing) was adopted on 7 June 2005). Основными новеллами данной директивы стали нормативное "ужесточение" требований по идентификации клиента и его бенефициара, анализу видов и характера деятельности клиента, имплементация рискового подхода и, наконец, новые положения относительно идентификации и мониторинга операций публичных должностных лиц. The Third Money Laundering Directive. Taking a Closer Look. Deloitte. Enterprise risk services. 2006. P. 2.

В 2005 - 2006 гг. деятельность международного финансового сообщества нашла свое отражение в двух методических рекомендациях. Так, в 2006 г. Вольфсбергской группой было опубликовано Руководство по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег (Wolfsberg Statement Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks), касающееся деятельности финансовых организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также рекомендации для инвестиционных фондов (Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks and AML Guidance for Mutual Funds and Other Pooled Investment Vehicles). Лейтмотивом указанных рекомендаций стал призыв международного финансового сообщества как к государственным органам в сфере противодействия легализации преступных доходов, так и к финансовым институтам - агентам финансового мониторинга осуществлять организацию систем финансового мониторинга на основе предварительной оценки рисков (относительно каждого финансового института). Иными словами, каждый финансовый институт имеет свои индивидуальные черты: перечень операций и сделок, определенные категории клиентов и т.д., которые должны определять ту индивидуальную совокупность мер, которые обязан осуществлять финансовый институт в целях противодействия легализации преступных доходов.

В этой связи период с 2004 по 2009 г. можно охарактеризовать как период поступательного развития национальных и международной системы противодействия легализации преступных доходов, в рамках которого основными вопросами стали имплементация рискового подхода и усиление контроля за операциями публичных должностных лиц, что выразилось в принятии методических рекомендаций международного банковского сообщества и ряда международных правовых актов.

Таким образом, в настоящее время в развитии международных и национальных систем противодействия легализации преступных доходов можно выделять три основных этапа. Первый этап (1989 - 2000 гг.) является временем создания международной и национальных систем по противодействию отмыванию преступных доходов, что нашло отражение в принятии основополагающих нормативных документов и создании международных специализированных организаций. Второй этап (2001 - 2002 гг.) характеризуется появлением нового объекта финансового мониторинга - финансирования терроризма, усилением роли ФАТФ как центральной международной организации в сфере противодействия легализации преступных доходов. Период 2003 - 2009 гг. - это период дальнейшего развития национальных и международных систем противодействия легализации преступных доходов, в рамках которого основное место занимает имплементация "рискового подхода", усиление контроля за деятельностью публичных должностных лиц на предмет их возможной вовлеченности в преступления связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем.

В основе международного сотрудничества по предотвращению легализации денег, нажитых преступным путем, и в борьбе с финансированием терроризма лежат международные договоры и правовые нормы, установленные в национальном законодательстве. Для их реализации созданы специальные внутригосударственные и межгосударственные институты, основной задачей которых является получение, обобщение и анализ информации о движении финансовых ресурсов в любых формах, любыми способами на региональном, межрегиональном, межгосударственном и международном уровнях. Цель столь масштабного контроля за денежными потоками, как представляется, не должна быть ограничена лишь противодействием легализации преступных доходов или борьбой с финансированием международного терроризма. Имеющиеся межгосударственные и внутригосударственные возможности следовало бы направить на создание и использование специальных банковских методов пресечения и других особо тяжких преступлений не только международного, но и внутреннего характера (например, похищение людей с последующим требованием выкупа, незаконная торговля оружием, наркоторговля и пр.).