Анализ всех элементов расследования мошенничества
Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с мошенничеством, его признаки. Обстоятельства, вынуждающие идти на мошенничество. Пути исследования документальных улик, тактика допроса, координация расследования. Предупреждение мошенничества.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | диссертация |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.10.2014 |
| Размер файла | 152,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В нашем конкретном случае начальница отдела выплат в течение пяти лет путем выплат подставным врачам расхитила более 12 тысяч долларов. Эти платежи направлялись всего по двум адресам - по адресу фирмы в близлежащем городке, принадлежавшей мужу этой начальницы, и на почтовый абонентный ящик, арендованный ею самой. Это мошенничество могло быть выявлено и методом случайной выборки, и путем компьютерного анализа. Используя методику случайной выборки, аудитор должен был бы сделать выборку чеков и убедиться, настоящими ли врачами являются те, кому эти чеки были направлены. Законность их деятельности можно было бы определить путем проверки их адресов по телефонным справочникам, проверив наличие у них лицензий на врачебную практику в Бюро по выдаче лицензий или сделав запрос в соответствующие медицинские ассоциации. Как только был бы обнаружен хотя бы один подставной врач, процесс выборки можно было бы прервать и заняться анализом генеральной совокупности в целях определения масштабов мошенничества в целом.
При использовании компьютерной методики аудитор просто проверил бы адреса всех врачей и обнаружил бы, что платежи двадцати двум из них были направлены по одним и тем же двум адресам. Проверив затем эти адреса, он обнаружил бы, что первый из них принадлежит фирме мужа нашей начальницы, а второй - это ее собственный абонентный ящик. При использовании методики случайной выборки риск необнаружения мошенничества складывается из риска того, что данная выборка может оказаться нерепрезентативной (риск, связанный с выборкой), и риска не обнаружить фиктивный чек среди проверяемых (риск, не связанный с выборкой). При применении компьютерной методики этот риск заключается в том, что для анализа может быть выбран не тот реквизит чека.
При расследовании дел о мошенничестве компьютерный поиск в ходе аудиторской проверки является очень ценным инструментом. Например, следователь, подозревающий аферы с поставками, может использовать компьютерный поиск для сопоставления и/или проверки следующих моментов:
· дат заявок,
· образцов заявок,
· дат получения документов о перезаявках,
· трудозатрат данного поставщика,
· способов привлечения новых поставщиков,
· поставщиков, указывающих в качестве адреса почтовый абонентный ящик,
· количество контрактов с единственным поставщиком,
· изменения цен на поставляемые товары,
· какие сотрудники фирмы имеют отношения с представителями поставщиков,
· адресов поставщиков,
· количество срочных заявок и заказов,
Аналогичный компьютерный поиск может осуществляться для сбора документальных улик при любом виде мошенничества. Мы считаем подобное использование ЭВМ самым многообещающим методом расследования мошенничеств в обозримом будущем.
Труднодобываемые документальные улики.
Некоторые документальные улики, несмотря на всю их ценность, получить бывает довольно трудно. Самыми известными такого рода уликами являются три: данные о частных банковских вкладах, данные об уплате налогов и данные относительно совершения различного рода сделок. Как правило, имеются только три способа получения подобных документальных данных: 1) по постановлению суда, 2) по санкции судьи и 3) по добровольному согласию человека, относительно которого ведется расследование. Постановления суда - это специальные предписания суда на выдачу тех или иных документов. Отказ выполнить данные постановления преследуется по закону. Поскольку такое постановление выдается только специальным уполномоченным (обычно представителям правоохранительных органов), необходимость его получения является еще одной причиной для координации расследования по делам о мошенничествах с официальными представителями правоохранительных органов.
Второй способ добывания таких документов связан с получением санкции судьи. Подобная санкция дается судьей при наличии достаточных причин подозревать, что данные документы использовались при совершении преступления. Эти санкции выдаются только представителям правоохранительных органов и обычно используются лишь при расследовании уголовных дел.
Третий и наиболее распространенный способ - это получить такие документальные свидетельства путем добровольного согласия, как устного, так и письменного. Часто первые беседы с подозреваемым(ой) бывают направлены именно на получение его(ее) согласия на доступ к его(ее) банковским счетам или данным о совершенных сделках, а не на получение признания в совершенном преступлении.
Экспертиза документов.
Иногда бывает необходимо определить, является ли данный документ подлинным. Документы могут быть подлинными, подделанными, сфальсифицированными, подложными или сомнительными. Экспертиза документов - это специальная форма расследования с применением лабораторных химических, микроскопических и оптических методов в целях определения степени их подлинности. Эксперты могут сделать определенные выводы, например, о том, подписан ли данный документ тем человеком, чья подпись на нем стоит; подложный ли данный документ; изменено ли его содержание путем добавлений, изъятий, исправлений, подчисток или копирования; оригинальны ли надписи от руки; целиком ли документ отпечатан на одной и той же пишущей машинке; соответствует ли время изготовления данного документа стоящей на нем дате или он был изготовлен до или после этой даты; означают ли два или более документа одно и то же или они, по существу, различны; заменялись ли отдельные страницы какого-либо документа. (Следует отметить, что эксперты по документам не должны допускать путаницы со стороны так называемых графологов. Авторы настоятельно рекомендуют использовать при расследовании случаев мошенничества в качестве экспертов по документам только лиц, имеющих специальную лицензию на подобную деятельность.)
Почерк:
1. Является ли подпись подлинной?
2. Является ли надпись от руки подлинной?
3. Изменен ли данный почерк?
4. Кем сделаны данные надписи?
5. Может ли быть идентифицирована имеющаяся надпись от руки?
6. Могут ли быть идентифицированы написанные от руки цифры?
7. Что было выполнено раньше, подпись или текст, написанный от руки над ней?
8. Может ли быть идентифицировано лицо, подделавшее почерк?
9. Соответствует ли почерк или подпись дате на данном документе?
Печатный текст:
1. Какое использовалось печатающее устройство? Когда данная модель печатающего устройства была в употреблении?
2. Может ли быть идентифицировано конкретное печатающее устройство?
3. Выполнен ли текст раньше или позже надписей от руки и/или подписей?
4. Напечатан ли текст в день, соответствующий дате документа, или позже?
5. Кто выполнял печатание данного документа?
6. Напечатан ли документ целиком за один раз или часть его была напечатана позже? Какая часть документа была добавлена позже?
7. Были ли с данного документа сделаны копии?
8. Подлинны ли копии?
9. Может ли быть печатающее устройство или сам документ идентифицированы по красящей ленте?
Подмены или добавления:
1. Был ли данный документ каким-либо образом подменен или добавлен позднее? Были ли его страницы добавлены, вырваны (удалены), намеренно смяты или запачканы и т. д.?
2. Какими были исходные дата или текст, которые были на что-то исправлены?
3. Когда было осуществлено это исправление или добавление?
4. Кто произвел исправление или добавление?
5. Была ли заменена фотография на удостоверении личности или другом документе?
Время изготовления документа:
1. Соответствует ли данный документ стоящей на нем дате?
2. Когда были изготовлены бумага, шрифт, чернила, печати и т. д.?
3. Имеются ли данные, могущие свидетельствовать о способе или месте хранения данного документа?
Копии:
1. Являются ли данные отпечатки копиями иного документа?
2. Какой тип копировального устройства использовался, какой марки?
3. Может ли быть идентифицировано конкретное копировальное устройство?
4. Когда использовалась данная марка и модель копировального устройства? Когда она производилась?
5. Является ли какая-либо часть копии не соответствующей оригинальному документу? Смонтирована ли данная копия из нескольких частей?
6. Имеются ли признаки того, что в данной копии документа отсутствуют отдельные страницы, бывшие частью оригинала?
7. Может ли данная копия быть соотнесена с конкретным документом и идентифицирована в качестве его копии?
Прочее:
1. Может ли быть идентифицирован машинописный оригинал?
2. Могут ли быть идентифицированы аппараты, выполнившие печать данного чека, автоматическое проставление адреса, или другие машины?
3. Использовался ли данный конверт несколько раз?
4. Могут ли быть идентифицированы элементы крепежа, такие, как, скрепки, скобы, булавки и др.?
5. Является ли данный документ оригиналом или подделкой? Если он является подделкой, может ли быть идентифицирован оригинальный документ, на основе которого данная подделка была осуществлена?
6. Какие использовались технологические процессы при фальсификации данного документа?
7. Могут ли быть идентифицированы место фальсификации и лицо, ее осуществившее?
Характеристики почерка:
1. Основные направления движения руки - по часовой стрелке, против часовой стрелки, строго горизонтальное, свидетельствующие о направлении, наклонах, изгибах и форме движения руки при написании.
2. Наклон букв - вперед, назад, промежуточный.
3. Способ написания округлостей букв - размер, форма и пропорции этих округлостей.
4. Особенности написания начальных росчерков в первых буквах отдельных слов и в прописных буквах.
5. Характерные признаки написания первых и последних росчерков, их длина и угол наклона относительно букв и слов.
6. Расстояния между буквами в определенных буквенных сочетаниях.
7. Способ написания прописных букв, особенности написания отдельных завитушек, которыми некоторые сопровождают эти буквы.
8. Относительные уверенность, дрожь и рассеянность при написании. Некоторые почерки отличаются уверенностью, им чужды сомнения. В других же образцах почерка заметны рассеянность писавшего, его размышления при написании отдельных букв и неправильный наклон строки.
9. Способ, которым автор при письме меняет нажим, высота и ширина отдельных строк.
10. Пропорции и соединения отдельных букв; ширина и высота, общий размер прописных букв по сравнению со строчными.
11. Способы пересечения отдельных букв, высота и наклон этого пересечения - в верхней или нижней части «т», горизонтально или под углом, жирной или тонкой чертой; перечеркивается ли «т» в конце слова.
12. Расположение точки над «ё» относительно самой буквы.
13. Манера написания слов, оканчивающихся на «у», «г» и «с».
14. Открытый или замкнутый способ написания таких букв, как «a» и «o», а также букв, сочетающих в себе петли и прямые линии, например: «б», «д», «в» и «ф». Замкнуты ли окружности в этих буквах, написаны ли они узко или широко?
15. Раздельное написание букв внутри слова (например, отделение «т» от других букв в слове или раздельное написание слова по слогам).
16. Характерное написание частей букв, выступающих над строкой или находящихся под строкой, например частей букв «ф», «г» и «y».
17. Характеристики, свойственные всем буквам; однообразие и величина пробелов между буквами, словами и строками.
18. Расположение строк.
19. Использование и расположение знаков пунктуации.
20. Признаки отрыва пишущего средства от бумаги (или другого материала) между отдельными словами и предложениями.
Для того чтобы стать квалифицированным экспертом по разного рода «сомнительным» документам, необходимо пройти курс специальной подготовки. Хотя большинство следователей по делам о мошенничестве не являются специально подготовленными экспертами в этом отношении, важно, чтобы они понимали два основных вопроса, связанных с экспертизой сомнительных документов: 1) когда следует направить данный документ на специализированную экспертизу и 2) какую ответственность несет следователь при работе с сомнительными документами. Что касается первого вопроса - когда направлять документ на экспертизу, то определенные признаки «сомнительности» документов приведены в табл. 7.
Следующие признаки свидетельствуют о том, что данный документ должен быть направлен на лабораторную экспертизу:
1. Подтирки или следы стирания от химического или простого карандаша.
2. Зачеркивания и замазывания.
3. Исправления поверх написанного или исправления, сделанные другим почерком.
4. Использование чернил различных цветов и оттенков.
5. Надорванные, помятые или вырванные страницы.
6. Карандашные пометки или следы от красящей ленты вдоль написанных от руки строк.
7. Наличие линий, оставшихся после копирования.
8. Признаки неполноты или резкого прерывания в изложении документа.
9. Любые признаки, вызывающие подозрение, или необычная форма самого документа.
Работая с сомнительными документами, следователь по делу о мошенничестве отвечает за следующие свои шаги:
· Сбор, хранение, идентификация и сохранность сомнительных документов в максимально хорошем по возможности состоянии.
· Отбор и предоставление эксперту по документам дополнительных образцов оригиналов для сравнения.
· Предоставление эксперту как сомнительных, так и необходимых для проведения сравнительного анализа документов.
Обобщая материал можно сделать следующие выводы.
Методы расследования способов сокрытия мошенничества обычно направлены на получение документальных вещественных доказательств. Документы в делах о мошенничестве обычно составляют значительную и существенную часть всех улик. Представляется чрезвычайно важным понимать все юридические и административные аспекты, возникающие в работе по сбору, хранению и использованию подобных документальных доказательств, а также способы, которыми подобные улики могут быть собраны и подвергнуты экспертной оценке.
Метод анализа стоимости основного капитала.
После того как следователь вычленит из опубликованных документов необходимую ему информацию об образе жизни подозреваемого, он должен будет оценить примерный размер похищенного. Наиболее типичным методом подобной оценки являются расчеты стоимости основного капитала подозреваемого. По своей сути этот метод представляет собой расчет (по определенной формуле) всех активов, принадлежащих данному человеку (его имущества), его долговых обязательств (задолженностей), расходов на жизнь и доходов.
минус Долговые обязательства
равно Основной капитал
минус Основной капитал за прошлые годы
равно Прирост основного капитала
плюс Расходы на жизнь
равно Доход
минус Средства из известных источников
равно Средства из неизвестных источников
На основе данных и других общедоступных источников можно определить, совершало ли данное лицо сделки с недвижимым имуществом, покупал(а) ли он (она) машины, а также выяснить наличие других активов. Эти документы могут содержать и информацию о том, расплатился ли этот человек со своими долгами. Информация из открытых источников может сравниваться с результатами опросов местных жителей, агентов по продаже мебели и автомобилей, а также других лиц, причем эта информация может собираться под предлогом выполнения предписания о проверке правильности подсчета стоимости имущества и долговых обязательств.
Если у человека имеется постоянный доход, он или приобретает дополнительные активы, или выплачивает долги, или улучшает свой образ жизни, увеличивая тем самым текущие расходы. Если из общей суммы вычесть известный доход, можно получить примерную оценку средств неизвестного происхождения. Если же из различных источников удастся получить сведения о дополнительных доходах (наследствах, выигрышах, подарках и т. п.), то можно получить и примерную оценку размеров похищенного.
У следователей по делам о мошенничестве метод анализа стоимости основного капитала в последние годы стал очень популярен.
Поскольку в расчет включаются лишь те активы и пассивы, которые могут быть выявлены в результате обращения к общедоступным источникам, то в оценке размеров похищенного анализ стоимости основного капитала дает явно заниженные величины. И действительно, аферисты обычно тратят большие средства на продукты питания, драгоценности, отпуска и другие предметы роскоши, расходы на которые бывает оценить довольно трудно и соответственно включить их в расчет основного капитала. Именно из-за этой своей заниженности данные о размерах похищенных средств судьи обычно с готовностью принимают в качестве улик. Даже тогда, когда расчеты основного капитала рассматриваются лишь в виде косвенных доказательств, они могут принести огромную пользу в получении от подозреваемых признания. Нет лучшего способа вести допрос подозреваемого, чем предъявить ему тщательный подсчет его расходов на ведение присущего ему образа жизни, после чего он часто не может объяснить происхождение своих средств
Методы расследования мошенничества, основанные на анализе способов реализации похищенного, ставят во главу угла величину расходов подозреваемого и реализацию похищенных им средств. Информация о расходовании денег, приобретении недвижимости, выплате задолженностей и улучшении им образа своей жизни может быть получена из большого числа государственных и негосударственных источников. Неоценимую помощь в ходе расследования могут оказать государственные службы на уровне республиканских и местных органов власти и негосударственные агентства и фирмы, такие, как бюро анализа кредитоспособности и компании, специализирующиеся на ведении различных компьютерных баз данных.
Следователи по делам о мошенничестве могут проводить анализ этой информации на свой страх и риск, тратя при этом много времени и денег, или они могут привлечь к этому экспертов-профессионалов. Большое количество компаний и фирм накапливают у себя огромное количество информации, создавая свои собственные базы данных. Используя их и привлекая иные способы получения недостающей информации, эти компании и фирмы могут быстро и за небольшую плату провести выяснение финансового положения того или иного человека. При сопоставлении этой имеющей доказательную силу информации с данными, полученными иными методами, можно получить достаточно улик, которые могут способствовать признанию подозреваемого, вынесению ему обвинительного приговора и возмещению нанесенного ущерба.
2.2 Формы расследования мошенничества, базирующиеся на опросах (допросах)
В этом параграфе мы рассмотрим формы расследования мошенничества, которые предусматривают опросы (допросы) отдельных людей (свидетелей или подозреваемых), будь то просто беседы, их ответы на ставящиеся перед ними вопросы, или проверку правдивости их показаний. Сначала раскроем вопросы проверки правдивости, потом перейдем к методам ведения опросов и допросов, а закончим способами борьбы с заведомо ложными показаниями и обманами.
Проверка правдивости.
Наиболее часто используются такие методы расследования, которые предусматривают опрос или допрос. Однако имеются по крайней мере еще четыре способа установить правдивость тех или иных показаний и причастность данного человека к совершению мошенничества: 1) тесты при помощи бумаги и карандаша; 2) почерковедческая экспертиза; 3) экспертиза голоса; 4) проверка на детекторе лжи.
Тесты при помощи бумаги и карандаша.
Тесты при помощи бумаги и карандаша - это объективные способы получить информацию о правдивости данного человека и его моральных устоях. Они чаще применяются в работе с наемными работниками, чем в качестве инструмента для выявления преступников. Точность этих тестов оценивается в пределах от 50 до 90%. К наиболее известным тестам подобного рода относятся: тест Рейда, тест по подбору кадров и тест Стэнтона. В этих тестах используются вопросы типа:
1. Большинству людей
свойственно быть несколько нечестными (да-нет).
2. Нечестным людям место в тюрьме (да-нет) и т.д.
Ответы на подобные и иные вопросы в своей совокупности дают представление о личном кодексе чести данного человека, на основе которого оценивается степень рискованности его использования в данном деле и на данном предприятии. Судя по высказываниям разработчиков этих тестов, одним из их преимуществ является то, что результаты тестирования могут быть подвергнуты быстрой компьютерной обработке. Это бывает очень полезно при рассмотрении заявлений о приеме на работу или первоначальном определении круга подозреваемых. Надо отметить, что подобные тесты сейчас используются в 42% из всех предприятий розничной торговли в США.
Почерковедение.
Почерковедение, или графология, - это изучение почерка для определения специфических особенностей написания тех или иных букв. Особенно широко оно начало применяться в последние пять лет. Почерковедение используется там, где особенно важны личные качества сотрудника, - в банковской сфере, на производстве, в консалтинговых фирмах. Консультантами по почерковедению работают графологи.
Тремя основными областями применения почерковедения являются: 1) проверка сотрудника перед его приемом на работу; 2) оценка личных качеств сотрудника в ходе работы; 3) оценка возможностей продвижения по службе. Кроме того, следователи по делам о мошенничестве иногда используют помощь экспертов-графологов при сборе улик и оценке личности подозреваемых.
Анализ голоса.
Анализ голоса - это метод определения правдивости и ложности сказанного при помощи специальных устройств регистрации признаков напряженности голоса. К наиболее известным приспособлениям подобного рода во всем мире относятся приборы «Mark II», PSE и «Hagoth». Хотя в нашей республике из-за их дороговизны используются допотопные аппараты производства 40-50-х годов прошлого столетия. Исследовательские данные показывают, что точность анализа голоса находится в пределах лишь 50-60%, причем объясняется это тем, что наличие этих приборов пугает говорящих и их испуг сказывается на показаниях аппаратуры. Последние законодательные акты, ограничивающие сферу применения детекторов лжи, также относятся и к использованию анализаторов голоса.
Проверка на детекторе лжи
Детектор лжи, или полиграф, - это механическое средство, применяемое к подозреваемому в целях определения правдивости или ложности его показаний. Детекторы лжи более сложны, чем анализаторы голоса, в том смысле, что они оценивают общий уровень стресса испытуемого. При его ложных показаниях эти устройства регистрируют определенные физические проявления стресса. Теоретически это обосновывается тем, что люди, говоря неправду, чувствуют себя виноватыми. Это чувство вины вызывает стресс, проявляющийся в виде различных физических явлений. Датчики детектора лжи замеряют пульс, кровяное давление, электропроводимость кожи, частоту дыхания и т. п. Аналогично анализаторам голоса, детекторы лжи могут часто привести к неправильным заключениям, так как невиновные испытуемые могут их пугаться. Кроме того, они редко когда могут выявить психопатического лгуна, у которого не возникает стрессовых состояний по причине элементарного отсутствия совести и, следовательно, чувства вины.
Детекторы лжи и анализаторы голоса хороши в той степени, насколько квалифицирован специалист, следящий за их работой. В руках недостаточно квалифицированного работника они даже могут представлять определенную опасность. Многие эксперты согласны в том, что человек, успешно прошедший проверку на детекторе лжи, скорее всего не виновен, но вместе с тем отрицательные результаты проверки еще не доказывают его вины.
Опросы.
Опрос, самый распространенный метод расследования и поиска доказательств мошенничества, - это систематическое опрашивание лиц, которые могут что-либо знать о событиях, участниках и уликах, исследуемых в ходе данной следственной процедуры. Квалифицированный специалист может быстро подметить слабости в ответах и наметить круг подозреваемых лиц. При ведении опроса полезно знать следующее: 1) следует конкретизировать информацию относительно существенных моментов данного преступления; 2) нужно стремиться получить дополнительные ниточки к получению новых улик и ведущие, возможно, к другим преступлениям; 3) следует работать в кооперации с жертвами и свидетелями; 4) стремиться получить, кроме данных о предмете расследования, информацию относительно возможных личных мотивов свидетелей давать ту или иную информацию.
Можно опрашивать жертв, пострадавших, информантов, лиц, имевших контакт с подозреваемым, его клиентов или заказчиков, самих подозреваемых, экспертов, полицейских, клерков, вахтеров и уборщиц, коллег и начальников подозреваемого, недовольных супруга(у) и друзей, в общем, всех, кто мог бы оказать содействие следствию. Опрос может быть трех видов: 1) опрос дружески настроенных; 2) нейтральных; 3) враждебно настроенных лиц. Каждый подобный вид опроса характеризуется своими особыми признаками. Опрос дружески настроенных лиц обычно выходит за рамки ожидаемого предмета обсуждения. Несмотря на всю полезность их опроса, следователь должен быть осторожен в оценке мотивов поведения таких опрашиваемых. Иногда основным их мотивом может быть искреннее желание помочь, а иногда - желание выгородить подозреваемого или отвлечь внимание следователя, чтобы самому не попасть в этот разряд.
Опрос нейтрально настроенных лиц характеризуется отсутствием у них скрытых мотивов, и такие свидетели обычно бывают наиболее ценны и полезны. Гораздо труднее вести опрос враждебно настроенных лиц, которые часто так или иначе ассоциируются с подозреваемым или самим преступлением. Если первые два вида опросов можно проводить когда угодно, даже можно заранее вызвать опрашиваемых к себе, то опрос враждебно настроенных людей должен проводиться, как правило, без предварительного их уведомления. Внезапный опрос оставляет таким людям меньше времени, чтобы найти способ защиты и соответствующие отговорки.
Восприятие реакции опрашиваемых.
Мошенничество так же, как смерть или серьезная травма, является своего рода кризисом. Люди, охваченные этим кризисом или знающие о нем, обычно отличаются определенной и предсказуемой последовательностью реакций на такой кризис. Лица, проводящие опрос и знающие о подобных реакциях, часто достигают гораздо большего успеха, чем те, которые с ними не знакомы. Упомянутая выше последовательность реакций может быть следующей:
1. Отрицание.
2. Злость.
3. Попытка заключения сделки со следователем или поиск самооправдания.
4. Депрессия.
5. Смирение с неизбежным.
Отрицание выполняет роль своего рода буфера при получении неожиданных плохих известий. Оно позволяет лицам, затронутым или связанным с данным случаем мошенничества, собраться и выбрать другой, более оправданный способ защиты. Отрицание подразумевает необходимость знакомства с общей ситуацией.
В некоторых научных работах было показано, насколько хорошо должны быть сбалансированы психологические и физиологические системы организма для его нормального функционирования. При внезапном и резком нарушении психологического равновесия, которое может повлечь за собой разрушение системы в целом, во избежание этого разрушения мобилизуются все необходимые ресурсы организма, и первым из них для поддержания «статус кво» является отрицание. Если человек отказывается признать стрессовый фактор, будь то на эмоциональном или сознательном уровне, то у него(нее) нет мотивации для изменения своего поведения, что может понадобиться для приспособления к новым реальностям.
Отрицание может проявляться в самых различных поведенческих моментах: озадаченности или оторопи; отказе верить предоставленной информации; настаивании на том, что это всего лишь ошибка; непонимании того, что было сказано. Подобные реакции «отрицания» выступают в качестве «шоковых поглотителей» и уменьшают воздействие на организм внезапных травм. Отрицание мошенничества дает преступнику время для подмены, уничтожения или сокрытия важных документов и улик. Это вызывает потерю времени, которое может быть потрачено на нейтрализацию свидетелей или введение их в заблуждение, а также на устранение ценных документальных доказательств.
Когда первая стадия - отрицания - не может уже больше продолжаться, оно заменяется ощущениями злости, ярости и негодования. С человеком на стадии злости общаться очень трудно, так как эта его злость распространяется на все окружение, чаще всего почти случайным образом. Злость обычно возникает оттого, что провалились попытки вернуть себе прежнее психологическое состояние, которое перешло в стадию фрустрации. Эта злость, бывает, охватывает не только подозреваемого, но и его друзей, родственников и коллег. Иногда злость направлена внутрь, превращаясь постепенно в чувство вины. Ощущение злости часто вызывает у руководителей и других лиц неприязненное, вплоть до враждебного, отношение к аудиторам и следователям, так что следуют обвинения их в жестоком и бесчувственном отношении. Подобная реакция ненамного отличается от поведения древних греков, убивавших гонцов, доставивших плохие вести.
Для разрешения вопросов о мошенничестве стадия злости представляет определенную опасность. Находясь в состоянии злости, руководители могут беспричинно третировать подчиненных и других сотрудников, могут даже их уволить.
Так, например, обозленный директор одного из кафе, подозревая одного из работников в воровстве, прямо перед клиентами выбросил его из кафе. Этот работник подал на директора в суд и был признан невиновным, в результате чего директору пришлось выложить около двух тысяч долларов в качестве возмещения морального ущерба.
Стадия самооправдания является попыткой оправдать мошеннические действия и/или уменьшить степень своей вины. Находясь на этой стадии, руководители часто пытаются понять, почему было совершено данное преступление, и иногда находят, что мотивация мошенника отнюдь не так уж плоха. При этом руководители часто чувствуют, что аферист совсем не такой уж плохой человек, что была сделана ошибка и что, может, надо дать подозреваемому еще один шанс. Опросы на стадии самооправдания часто не дают объективных результатов и иногда даже могут повредить выяснению истины. Показания, полученные на этой стадии, могут привести к их несостоятельности в суде именно из-за большого количества слабых звеньев. Стадия самооправдания - это последняя попытка организма вернуть себе прежнюю психологическую устойчивость.
По мере провала очередных попыток решить возникшую проблему, надежды все уменьшаются. Руководители сталкиваются с угрозой эмоционального взрыва или травм. При воздействии эмоциональной травмы появляются симптомы депрессии: подавленное настроение, утрата интереса к происходящему. Точно так же, как и стадии отрицания, злости и самооправдания, депрессия является нормальной реакцией на попытки организма психологически перестроиться. На этой стадии руководители и менеджеры уже не могут больше отрицать или оправдывать акт мошенничества. На смену злости приходит ощущение потери и разочарования, а иногда и чувство стыда за то, что подобное могло произойти в их фирме или организации. На стадии депрессии руководители могут стать отчужденными и не выражать готовности к сотрудничеству. Это может проявляться в нежелании сообщать ту или иную информацию, помогать следствию. Опросы на этой стадии могут быть менее продуктивными, чем на следующей стадии - стадии смирения. Поэтому следователям по делам о мошенничестве всегда следует иметь в виду душевное состояние потенциальных свидетелей.
Нормальные люди не могут бесконечно пребывать в состоянии депрессии. Через некоторое время для приспособления к вновь возникшей ситуации они начинают пробовать новые модели поведения. После мелких афер с небольшим ущербом подобное приспособление требует очень незначительных психологических усилий. При крупных же аферах с огромным ущербом (таких, как растраты на крупные суммы, потеря заказчиков, шумиха в газетах, возможность оказаться на скамье подсудимых) у некоторых людей при их попытках найти новое психологическое равновесие вся эта последовательность реакций может или несколько раз повторяться, или же они могут долго метаться с одной стадии на другую и обратно.
Так или иначе, но рано или поздно они придут к стадии, где нет места злости или депрессии - скорее, они будут реалистично относиться к происшедшему. Смирение с неизбежным - этап совсем не счастливый; это признание свершившегося факта и желание решить эту проблему раз и навсегда, двигаться вперед. Эта стадия часто обусловлена знанием имевших место фактов, включая знание мотивов действий преступника. Именно в этой стадии опросы наиболее эффективны, а свидетели наиболее расположены помогать следствию.
Планирование допроса.
Когда бы ни проводился допрос, чтобы быть уверенным в достижении поставленных целей, следователи должны следовать определенным рекомендациям. Соответствующее планирование позволяет извлечь из допроса максимум возможного и сократить затрачиваемое на него время. Подобный план заключается в предварительном упорядочении известных уже фактов как о самом деле, так и об опрашиваемом, а также точном определении подходящего времени и месте допроса.
При подготовке этих данных следователь должен проработать имеющиеся у него документы в целях подбора информации по следующим моментам.
Относительно самого дела:
· Его юридическая квалификация.
· Дата, время и место совершения.
· Способ совершения преступления.
· Возможные мотивы.
· Имеющиеся улики.
Относительно опрашиваемого:
· Его анкетные данные - возраст, образование, семейное положение.
· Его отношение к расследованию.
· Привычки и пристрастия, например, склонность к спиртному или употреблению наркотиков.
Как правило, лучше всего проводить подобные допросы на рабочем месте опрашиваемого или в его конторе (за исключением тех случаев, когда тот настроен враждебно) - в этом случае у него под рукой могут оказаться нужные бумаги, документы, учетные ведомости и т. п. Кроме того, это место для опрашиваемого привычнее и удобнее. Помещение, где проводится опрос, должно быть, по мере возможностей, отдельным, при этом желательно до минимума сократить количество телефонных звонков.
Следователям всегда нужно заранее уведомлять дружественно настроенных свидетелей о планирующемся их опросе и выделять на него достаточное количество времени. Зная дату и время опроса, следователь должен подготовить необходимые для него данные, по возможности беседуя с каждым человеком наедине.
Поведение следователя во время допроса.
Во время допроса, по рекомендации Н.С. Юмашева, следователь должен быть сосредоточен, вежлив, любознателен и внимательно следить за каждым своим словом. Он рекомендует следователям несколько проверенных правил:
· «Расположитесь поближе к опрашиваемому, пусть между вами не будет никаких столов или других предметов мебели. Не расхаживайте по комнате, оставайтесь на одном и том же месте.
· Не обращайтесь к вашему собеседнику свысока, не думайте, что он глупее вас.
· Будьте внимательны к личным качествам собеседника, особенно учитывайте его пол, расовую принадлежность, религию, нравственную позицию.
· Постарайтесь казаться деловым человеком, ведите опрос профессионально. Будьте дружественны, но не фамильярны. Помните, что вам нужно найти истину, не пытайтесь во что бы то ни стало «выбить» признание или обвинение.
· Постарайтесь не казаться авторитарным, избегайте попыток жестко направить опрос в нужное вам русло.
· Постарайтесь показать свое хорошее расположение и участие. (При необходимости можно сказать, что в такой ситуации любой мог бы сделать то же самое.)
· Следите за своим языком, не используйте профессиональный жаргон.
· Поблагодарите свидетеля за то, что он согласился потратить на вас свое время и вообще за его согласие сотрудничать.
· Во время опроса постарайтесь делать записи так, чтобы опрашиваемый не мог их видеть.
· В конце каждого опроса обязательно поблагодарите собеседника за его помощь в расследовании данного дела».
Далее Н.С. Юмашев в совей работе подробно останавливается на специфике речи в ходе допроса.
«Очень важно следить за тем, как вы беседуете, какие используете обороты речи. Следователи часто добиваются успеха, следуя специальным рекомендациям, например:
· Используйте короткие ясные вопросы, посвященные одному предмету.
· Задавайте такие вопросы, которые требуют развернутого ответа; по возможности, избегайте вопросов, на которые может следовать односложный ответ - «да» или «нет».
· Избегайте также вопросов, в которых уже содержится часть ответа (то есть наводящих вопросов).
· Требуйте от опрашиваемых подкреплять свои ответы и умозаключения фактами.
· Не давайте опрашиваемым уходить в сторону. Требуйте на свои вопросы прямых ответов.
· Не позволяйте собеседникам уводить вас от существа дела. Не допускайте с их стороны путаницы в ответах и попыток оставить некоторые вопросы вообще без ответа.
· Постоянно будьте сосредоточены на ответах, а не на том, какой вопрос задать следующим.
· Перед тем как задать следующий вопрос, проверьте, правильно ли вы поняли ответ на предыдущий.
· Постоянно контролируйте ситуацию в ходе опроса.
· В ходе опроса сообщите о некоторых (но не всех!) уликах и вещественных доказательствах».
Составные части опроса.
Каждый опрос состоит из трех частей - вводной части, основной и завершающей. В ходе вводной части должны быть получены основные данные о собеседнике и точно изложен предмет обсуждения. Именно во время вводной части следует убедить собеседника в необходимости сотрудничества.
В ходе основной части добывается наиболее существенная информация. Здесь даются ответы на поставленные вопросы, детально обсуждаются те или иные факты. Порядок вопросов в ходе основной части беседы может быть различным. Согласно одной из методик, обсуждение проблемы проходит в хронологической последовательности. Другая методика заключается в обсуждении сначала общих вопросов, а потом - частных. Третья подразумевает задавание вопросов относительно имеющихся документов. Допрос не должен заканчиваться прежде, чем следователь исчерпает все возможности для получения максимально полной информации относительно того, кто, почему, каким образом, когда, где и что именно совершил.
В заключительной части допроса следователь благодарит опрашиваемого за сотрудничество. Каждая заключительная часть беседы должна включать в себя вопросы типа:
· Можете ли вы мне еще что-либо сообщить или добавить.
· Не забыл ли я еще о чем-то вас спросить.
· Есть ли у вас предложения по поводу того, с кем мне еще следует поговорить.
Обязательно заканчивайте каждый допрос как можно вежливее - может быть, придется еще раз беседовать с этим человеком.
Следователи часто совершают две наиболее распространенные ошибки. Первая из них касается недостаточного планирования беседы до допроса, а вторая - слишком сильного нажима на опрашиваемого.
Допросы (перекрестные допросы, очные ставки).
В ходе допросов разного типа подозреваемым или недружелюбно настроенным свидетелям задаются вопросы в целях получения таких доказательств, которые нельзя получить другими способами. Одной из целей допроса может быть предоставление подозреваемому возможности добровольно сообщить некоторые факты и/или получить от него признание в совершении преступления с соблюдением всех юридических норм. Перекрестные допросы и очные ставки могут также оказаться полезными для сбора доказательств и нейтрализации или опровержения доводов подозреваемого. Обычно перекрестные допросы и очные ставки не проводятся до тех пор, пока не будут завершены все другие следственные действия или пока не станет ясно, что те или иные доказательства могут быть получены только от самого подозреваемого. Как мы знаем, следствие должно вестись от периферии к центру, и подозреваемый допрашивается в самую последнюю очередь. В таблице 7 наглядно показано, как должно проводиться расследование при подозрении на получение взятки или «вознаграждения».
Таблица 9.
Ход расследования при получении взятки
|
1. |
Проверка данных о кадрах и документации данной организации |
|
|
2. |
Опрос бывших сотрудников организации |
|
|
3. |
Ведение наблюдения или слежки |
|
|
4. |
Опрос настоящих сотрудников |
|
|
5. |
Допрос подозреваемого |
Тактика допроса.
Тактика перекрестного допроса и очных ставок значительно отличается от той, которая используется при опросе дружественно или нейтрально настроенных свидетелей. Хотя вводная часть проводится аналогично (в это время происходит сверка анкетных данных и уяснение существа дела), основная часть отличается весьма существенно. В большинстве случаев следователям чаще удается получить признание подозреваемого при его непосредственном допросе, чем пытаясь выдавить из него подробности в ходе предварительной беседы. При этом следователь должен ясно изложить имеющиеся улики и доказательства, свидетельствующие о том, что собеседник является главным подозреваемым. Все его попытки отрицать свою вину и увести следствие в сторону должны жестко пресекаться, цель здесь - получить хотя бы частичное признание. Подобное частичное признание в ходе допроса можно успешно использовать для последующего постепенного достижения полного признания.
Хороший следователь прекрасно осознает, что при очных ставках и перекрестных допросах между ним и подозреваемыми стоит непреодолимая стена из их ощущений вины и страха от возможных последствий, ощущения безвыходности положения. Эту стену можно преодолеть - и тем самым добиться признания - путем уменьшения в глазах подозреваемого тяжести его преступления и проявлением к нему максимальной симпатии и участия. Уменьшить кажущуюся тяжесть преступления можно высказываниями типа «я могу понять, почему кто-то мог совершить подобное» или «испытывая такое давление, любой бы совершил то же самое». Симпатию и участие можно проявить словами: «Я хотел бы вам помочь» или «Я сделаю все, чтобы смягчить последствия».
Собственноручно подписанное признание.
Независимо от того, допрашивается ли свидетель или подозреваемый, бланк для признания должен быть подготовлен заранее. Подписанное им собственноручно признание должно быть удостоверено, по крайней мере, двумя свидетелями и содержать фразу, что данное признание сделано по доброй воле, без угроз или иного давления со стороны следователя.
С помощью лжи люди пытаются защитить себя до тех пор, пока угрызения совести не станут для них невыносимыми или пока внешние обстоятельства не подскажут им, что пора признаться в своей виновности. Когда люди лгут, они испытывают страх, проявляющийся в определенных симптомах, например в пульсации сонной артерии, в пересыхании губ, непроизвольных движениях кадыка и/или неумеренных попытках придать своим высказываниям видимость правды.
Ниже мы приводим описание некоторых типов лгунов. Наиболее типичными являются шесть из них:
1. Панический лгун. Он лжет из боязни последствий своего признания. Такие люди чувствуют, что они не смогут вынести своего унижения в кругу друзей и близких. Признание было бы для них ударом по самолюбию. Этот тип лгунов считает, что признание еще более усугубит и так плохую ситуацию.
2. Профессиональный враль. Такие люди лгут и обманывают постоянно - на работе, при совершении покупок в магазине и так далее. Таких людей можно считать лгунами с большой практикой.
3. Лгун из спортивного интереса. Ему нравится лгать. Для него ложь -- это вызов. Каждый новый человек для него -- это новый соперник в своего рода спортивном состязании. Такие лгуны начинают с обмана родителей, постепенно перенося свою ложь на все новых и новых людей.
4. Садистский лгун. Для него ложь - единственное оружие. Такой садистский лгун понимает, что его могут обвинить, но никогда своим признанием он не доставит следователям удовольствия. Таким людям доставляет радость видеть, как страдают окружающие, его семья от того, что закон преследует «невинного» человека.
5. Этнологический лгун. Родители научили его, что «доносчиков никто не любит». Подобный образ мыслей типичен для представителей мафии. Таким людям нравится, когда их допрашивают.
6. Психопатический лгун. Похоже, что у таких людей вообще нет совести, они не сожалеют о совершенном преступлении. У них нет никаких внешних проявлений виновности. С подобными лгунами тяжелее всего - они прекрасные актеры, способные обмануть следователя.
Лгать - это тяжелая работа. Сказать заведомую ложь в ходе опроса или допроса всегда требует определенных усилий. Хорошие следователи могут распознать ведущуюся внутри подозреваемого борьбу с самим собой, его напряженность и работу мысли. Специалисты выделили некоторые признаки, как словесные, так и психологические, которые могут свидетельствовать о заведомой лжи.
Завершение расследования.
Отчет по делу о мошенничестве
Расследование дел о мошенничестве при малейшей возможности должно заканчиваться получением от подозреваемого собственноручно подписанного признания своей вины и тщательным подсчетом размеров нанесенного им ущерба. Эти материалы, а также все применявшиеся в данном случае следственные методы, рассмотренные нами в предыдущих четырех главах, должны быть самым тщательным образом задокументированы - так, чтобы на их основании было возможным предпринять любые дальнейшие меры, будь то возбуждение гражданского или уголовного дела или иные способы преследования преступника.
Глава 3. Предупреждение мошенничества
Предупреждение мошенничества - это наиболее важная сторона всей рассматриваемой нами проблемы, позволяющая сэкономить большие средства. Если мошенничество совершается, то победителей уже не бывает. Сами мошенники оказываются в проигравших из-за того, что испытывают унижение и презрение окружающих, не говоря уже о наказании. Кроме того, они вынуждены выплачивать стоимость нанесенного ущерба, штрафы и считаться с соответствующими последствиями своих действий. Жертвы мошенничества оказываются в проигравших из-за того, что теряют деньги, время, оказываются в центре внимания и т. п. Расследование мошенничества может оказаться очень дорогим мероприятием. Те организации и физические лица, которые предпринимают активные меры для предупреждения случаев мошенничества, обычно обнаруживают, что это приносит им большой финансовый выигрыш.
В предупреждении мошенничества основную роль играют два главных фактора, а именно - создание в организации атмосферы честности, открытости и взаимопомощи и устранение возможностей для совершения мошенничества.
Предупреждение мошенничества.
Создание атмосферы честности, открытости и взаимопомощи
Как мы уже отмечали, когда мошенничество уже совершилось, победителей обычно не бывает. В самом крайнем случае хитрый жулик или аферист может насладиться прелестями жизни лишь некоторое, обычно довольно короткое время. Кончается же все, как правило, тем, что аферисты, мошенники и растратчики теряют гораздо больше, чем получают в результате своего мошенничества.
Жертвы мошенничества - организации или физические лица, у которых крадут деньги, - тоже оказываются в рядах проигравших.
Отсюда ясно, что предупреждение мошенничества может помочь сохранить большие суммы. При хорошей профилактике мошенничества не надо будет тратить деньги на выявление или расследование афер, в организации не будет «тухлятины» - все сотрудники будут работать честно. Фирме не надо будет думать, под каким предлогом уволить того или другого работника, не надо будет нести огромные расходы по подготовке судебных процессов и можно будет сэкономить дорогое рабочее время на более продуктивную деятельность.
Почти каждый может быть нечестным.
Конечно, было бы просто здорово считать, что большинство людей, большая часть сотрудников настолько честны, что они никогда не пойдут на грязные дела, и, следовательно, не важно, какая в данной организации общая атмосфера и какие возможности для мошенничества в ней имеются. Увы, так не бывает. Большинство людей вполне способны на мошенничество, они могут приспособиться к окружающей их среде. Если люди оказываются в соответствующей атмосфере с плохим контролем, там, где плохо ведется отчетность, если они находятся под давлением внешних обстоятельств, то их склонность к нечестным поступкам резко возрастает. Имеется огромное количество примеров, когда нечестность высшего звена управления заражала и их подчиненных.
В любой организации можно создать атмосферу, препятствующую мошенничеству или способствующую подобным действиям. В этой и следующей главах мы рассмотрим наиболее существенные элементы, свойственные препятствующей мошенничеству атмосфере и, следовательно, помогающие его предупредить. Но сначала нужно понять важность самого формирования необходимой среды, и для этого стоит рассмотреть недавнюю статью из Аргументы и факты. Эта статья под названием «Почти каждый, даже образцовый гражданин, нарушает какой-либо закон» посвящена все увеличивающейся вероятности того, что в среде, где нарушаются нравственные нормы, будет возрастать количество нечестных людей. В этой статье утверждается также, что когда преступления остаются безнаказанными и отсутствуют примеры правильного поведения, количество случаев мошенничества намного возрастает. Авторы считают, что в определенные моменты нечестным является каждый человек, и в связи с этим чрезвычайно важно формировать в коллективе такую атмосферу, которая бы поощряла честность
Управление качество труда и атмосфера всеобъемлющего контроля.
До того как обсуждать проблемы создания атмосферы всеобъемлющего контроля, следует рассмотреть влияние новейших веяний в практике менеджмента на всю область внутрифирменного управления. Иерархическая организация структуры предприятия с ее «военизированным» стилем управления постепенно уходит в прошлое, уступая дорогу «делегированию полномочий», при котором соответствующие полномочия передаются на все более низкие уровни управления и все большее внимание уделяется таким неформальным ценностям, как этика, компетентность, коллективный труд, нравственность, доброжелательность, коммуникабельность и т. п. Подобная практика и вышеуказанные ценности относятся к тому пониманию менеджмента, которое получило название «управление качеством труда» (total quality management -- TQM). Означают ли подобные сдвиги к «более мягкой» практике менеджмента обязательное наличие отрицательных последствий для внутрифирменного контроля? Мы в этом не уверены.
Традиционная парадигма внутрифирменного контроля подразумевает непосредственную связь между отдельными уровнями контроля и наличие формальных контролирующих признаков, включая многозвенную систему управления, бюрократию, детализированные должностные инструкции, процедуры утверждения решений, которые на протяжении многих лет обеспечивали потребности фирм в контроле. Такие формальные элементы довольно дорогостоящи, а эффективность их за последние годы подвергается все большему сомнению. И действительно, исследования показывают, что одним из основных факторов, способствующих мошенничеству со стороны наемных работников, является несрабатывание существующих форм внутрифирменного контроля. Примерно 71% из всех случаев мошенничества со стороны наемных работников были совершены, когда данный сотрудник работал в одиночку, без контроля со стороны коллег, и большинства этих случаев можно было бы избежать, если бы имелась и срабатывала хорошая система контроля.
Подобные документы
Криминалистическая характеристика мошенничества. Типичные следственные ситуации на первоначальном этапе расследования и основные пути их разрешения. Планирование расследования в зависимости от складывающихся типичных ситуаций на примерах из практики.
курсовая работа [50,8 K], добавлен 30.08.2012Криминалистическая характеристика вымогательства и мошенничества. Типичные ситуации на начальном этапе расследования и действия следователя в них. Тактика производства следственных действий при расследовании мошенничества. Этапы экспертных исследований.
курсовая работа [35,5 K], добавлен 17.11.2014Признаки состава мошенничества и его квалифицированные виды. Отграничение мошеннического посягательства от хищения, кражи, грабежа или разбоя. Способы совершения мошенничества. Первоначальный этап расследования. Особенности тактики следственных действий.
дипломная работа [83,4 K], добавлен 20.01.2011Краткая криминологическая характеристика мошенничества. Уголовно-правовая характеристика мошенничества. Особенности расследования крупных мошенничеств. Преддоговорная проверка партнера. Предупреждение мошеннических действий в процессе исполнения договора.
курсовая работа [71,6 K], добавлен 07.12.2008Криминалистическая характеристика мошенничества в отношении физических лиц. Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя. Тактика первоначальных последующих следственных действий.
дипломная работа [99,5 K], добавлен 06.08.2010Общая характеристика мошенничества. Сравнительная характеристика уголовного законодательства о мошенничестве. Элементы состава мошенничества. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений. Субъективная и объективная стороны мошенничества.
курсовая работа [58,6 K], добавлен 11.10.2010Особенности и общественная опасность мошенничества, его криминалистическая характеристика. Предмет и субъекты мошенничества и круг обстоятельств, подлежащих доказыванию. Особенности тактики и первоначальных следственных действий при расследовании.
курсовая работа [44,1 K], добавлен 23.05.2014Изучение эволюции мошенничества, как формы хищения и вида преступной деятельности. Понятие и признаки мошенничества по уголовному законодательству Республики Казахстан. Уголовно-правовая характеристика состава преступления, связанного с мошенничеством.
дипломная работа [88,6 K], добавлен 09.11.2010Криминалистическая характеристика мошенничества в сфере долевого строительства. Типичные виды мошенничества. Обстоятельства, подлежащие установлению, и источники информации. Противодействие расследованию мошенничества в сфере долевого строительства.
дипломная работа [64,7 K], добавлен 03.12.2009Мошенничество в истории уголовного закона. Понятие мошенничества и его квалификация. Выявление мошенничества и его признаки. Участники и сфера деятельности мошенников. Способы совершения мошенничества. Методика раскрытия.
дипломная работа [51,6 K], добавлен 03.11.2003
