Фінансово-правове регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах: порівняльно-правовий аналіз

Размещено на http://www.allbest.ru/

Одеська національна юридична академія

УДК 347.734(477+4).001.36

Спеціальність 12.00.07 - адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня доктора юридичних наук

Фінансово-правове регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах: порівняльно-правовий аналіз

Латковська Тамара Анатоліївна

Одеса - 2008

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Одеській національній юридичній академії Міністерства освіти і науки України.

Науковий консультант - доктор юридичних наук, професор, академік Академії правових наук України Воронова Лідія Костянтинівна, Київський національний університет імені Тараса Шевченка, професор кафедри конституційного та адміністративного права

Офіційні опоненти:

- доктор юридичних наук, професор, член-кореспондент Академії правових наук України Кучерявенко Микола Петрович, Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого, завідувач кафедри фінансового права;

- доктор юридичних наук, професор Грачова Олена Юріївна, Московська юридична академія, завідувач кафедри фінансового права та бухгалтерського обліку;

- доктор юридичних наук, доцент Заверуха Ірина Богданівна, Львівський національний університет імені Івана Франка, доцент кафедри конституційного, адміністративного та фінансового права.

Захист відбудеться 16 травня 2008 р. о 10 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради

Д 41.086.01 Одеської національної юридичної академії за адресою: 65009, м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 23.

З дисертацією можна ознайомитись у науковій бібліотеці Одеської національної юридичної академії за адресою: м. Одеса, вул. Піонерська, 2.

Автореферат розісланий 14 квітня 2008 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради Л.Р. Біла

Анотації

Латковська Т.А. Фінансово-правове регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах: порівняльно-правовий аналіз. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня доктора юридичних наук за спеціальністю 12.00.07 - адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право. - Одеська національна юридична академія, Одеса, 2008.

У дисертації на основі порівняльно-правового аналізу здійснено комплексне дослідження фінансово-правового регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах. Доведено, що банківська система є важливою ланкою фінансової системи. Визначено сферу фінансово-правового регулювання відносин, що складаються в процесі формування та функціонування установ банківської системи. Досліджено правовий режим виникнення та розвитку інституту центрального емісійного банку та його місце в системі органів державної влади. Розкрито правовий статус Національного банку України як центрального органу державного управління з особливими повноваженнями. Досліджено правовий режим державних банків України. Розкрито фінансово-правові засади діяльності установ банківської системи при кредитуванні і розрахунках та проведенні касових операцій та вплив методу фінансово-правового регулювання як превалюючого в галузі відносин, які виникають із діяльності органів держави при управлінні організаціями банківської системи та при регулюванні Національним банком України відносин комерційних банків із своїми клієнтами. Запропоновано низку заходів щодо покращання банківського законодавства України та наближення його норм до міжнародних стандартів.

Ключові слова: банківська система, банк, банківська діяльність, центральний банк, державний банк, державне управління банківською системою, державне регулювання банківською системою, банківське законодавство.

Латковская Т.А. Финансово-правовое регулирование организации и функционирования банковской системы в Украине и зарубежных странах: сравнительно-правовой анализ. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук по специальности 12.00.07 - административное право и процесс; финансовое право; информационное право. - Одесская национальная юридическая академия, Одесса, 2008.

В диссертации на основе сравнительно-правового анализа осуществлено комплексное исследование финансово-правового регулирования организации и функционирования банковской системы в Украине, а также в государствах с центрально-европейской и англосаксонской системой права. Обосновано, что банковская система в любом государстве является важной составляющей финансовой системы и определена ее роль в выполнении функций финансовой системы. В работе исследуется структура элементов банковской системы и связей между этими отдельными элементами. Определена сфера финансово-правового регулирования отношений, которые складываются в процессе формирования и функционирования элементов банковской системы. Предлагается авторское определение понятия банковской системы, понятия банка как главного элемента банковской системы, понятия и особенностей банковской деятельности, а также понятия банковской операции, банковской сделки и банковской услуги.

Исследованы правовой режим возникновения и развития института центрального эмиссионного банка и место центрального банка в системе органов государственной власти. Выделены основные функции центрального банка, которые на протяжении всего времени существования такого института банковской системы изменяются и усложняются, создавая объективные предпосылки для выполнения функции регулирования всей денежно-кредитной системы государства. Обоснованы особенности финансово-правового статуса центрального банка, которые раскрывают его правовое положение в финансовых правоотношениях с его участием. Раскрыт правовой статус Национального банка Украины как центрального органа государственного управления с особенными полномочиями.

Исследован правовой режим государственных банков Украины, возникновение и развитие сберегательных учреждений Западной и Восточной Украины и правовые основы деятельности сберегательных учреждений советского периода с использованием архивных источников в прошлом Галичины и Буковины, исследовано развитие сберегательного дела в Украине. Сформулированы отличительные особенности государственных банковских и коммерческих учреждений.

Раскрыты финансово-правовые принципы деятельности учреждений банковской системы при кредитовании и расчетах, а также проведении кассовых операций и влияние метода финансово-правового регулирования как преобладающего метода в сфере отношений, которые возникают из деятельности органов государства при управлении организациями банковской системы и при регулировании Национальным банком Украины отношений коммерческих банков со своими клиентами.

Особое внимание уделено выявлению особенности двойственного правового статуса Национального банка Украины и сравнению со статусом центральных банков государств англосаксонской и центрально-европейской систем права. Украина ищет пути для установления и укрепления экономических и политических связей с Европейским Союзом. Одним из основных условий сближения Украины с Европейским Союзом может быть адаптация национального законодательства (и в первую очередь финансового и банковского) к европейскому через гармонизацию законодательства Украины с европейским законодательством. Для этого необходимо исследовать банковское законодательство стран ЕС и усовершенствовать национальное в соответствии с требованиями участия в гармонизации. С этой целью предложен ряд направлений относительно улучшения банковского законодательства как правового инструмента формирования и функционирования банковской системы Украины и приближения его норм к международным стандартам.

Ключевые слова: банковская система, банк, банковская деятельность, центральный банк, государственный банк, государственное управление банковской системой, государственное регулирование банковской системой, банковское законодательство.

Latkovska T.A. Financial and legal regulation of the organization and functioning of the banking system in Ukraine and foreign countries: comparative legal analysis. - Manuscript.

The dissertation for the scientific degree of Doctor in Law, speciality 12.00.07 - Administrative Law and Procedure; Financial Law; Information Law. - Odessa National Academy of Law, Odessa, 2008.

The dissertation deals with complex research of financial and legal regulation of the organization and functioning of the banking system in Ukraine and foreign countries. It has been proved that the banking system in each country is an important chain in the financial system. The sphere of the regulation of financial and legal relations which are in the process of formation and functioning of the banking system establishments has been defined. The legal regime of the arising and development of the institution of the central emission bank and the role of the central in the system of government bodies of power has been investigated. The legal status of the National Bank of Ukraine as a central body of state management with special authorities has been revealed. The legal status of the state banks of Ukraine have been researched. The paper reveals the financial and legal foundations of banks in the process of crediting and payments as well as cash operations and the influence of the method of the financial and legal regulation as a prevailing method in terms of the relationship under the activity of state bodies while governing the organizations of the banking system and under the regulation by National Bank of Ukraine of the relations of commercial banks with their customers. Dozens of measures have been offered to improve the banking legislature of Ukraine as well as its matching with international standards.

Key words: banking system, bank, banking activity, central bank, state bank, state management of banking system, state regulation of banking system, banking legislature.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Банківська система займає в кожній державі особливе місце, і зайняла в Україні після переходу самостійної держави до ринкової економіки. Україні, як і всім постсоціалістичним державам, важко переходити до докорінної зміни економічного укладу, які зробили державну політику в цій сфері активною, що викликала необхідність зміни системи органів, які почали бути об'єктивно необхідними для нової держави. У цих умовах розвитку економіки і соціальної сфери України зросла роль фінансового і банківського законодавства, покликаного забезпечувати адекватне сучасним умовам правове регулювання фінансових і його виду банківських відносин в інтересах нової, народної держави.

Фінансове законодавство об'єднує різні за своєю правовою природою підгалузі та інститути законодавства. Критерієм віднесення цих різних підгалузей та інститутів до фінансового законодавства є те, що всі вони регулюють відносини, які мають грошовий характер, а суб'єкт, який наділяється владними повноваженнями, є, як правило, органом держави. При переході до ринку все більшого значення набувають методи економічного управління, і особливу роль при цьому відіграють організації банківської системи. Роки, які пройшли з моменту появи нової держави Україна, яка заклала фундамент чинної банківської системи, характеризувалися постійним оновленням нормативно-правової бази їх діяльності. Набута за ці роки законодавча та нормативно-правова база страждає наявністю серйозних протиріч. Подальший розвиток банківського законодавства вимагає внесення змін і доповнень, розробки і прийняття нових законодавчих і нормативно-правових актів. нбу емісія держава влада

Удосконалення банківського законодавства є найважливішою складовою частиною будь-якої перебудови в державі, оскільки політико-економічні рішення, які приймає держава в галузі економіки, повинні бути належним чином законодавчо оформлені. Концептуально спрямування розвитку банківської системи повинно належати юридичній науці, яка зможе вирішити завдання, що на неї покладає держава, тільки за умов розробки власних категорій та принципів. Фінансово-правова наука та її складова - наука банківського права повинна виявляти сферу його предметного впливу, методи регулювання таких важливих для держави відносин, які виникають із діяльності організацій банківської системи.

Все це і визначає актуальність дослідження проблеми формування і функціонування банківської системи. Безумовно, це дисертаційне дослідження не претендує на повне вирішення фундаментальних проблем. Його завданням є запропонувати на основі досягнень вітчизняної та зарубіжної юридичної науки цілісну концепцію банківського права України, визначивши його предмет, метод правового регулювання, систему і структуру цього правового утворення.

З метою порівняльного аналізу фінансово-правового регулювання, формування державного управління банківською діяльністю обрані держави англосаксонської та континентальної, або як їх тепер називають, центральноєвропейської систем права. Серед країн англосаксонської системи права обрані США, Велика Британія, Канада для того, щоб ствердити вибір побудови банківської системи українською державою, оскільки вона обрала континентальну систему права, хоча законодавство України будується по-своєму, але найближчими до неї є законодавства Німеччини, Франції, Австрії. Тому в дослідженні значне місце посідає аналіз банківського законодавства цих країн.

Теоретичну основу наукового дослідження становлять праці вчених-юристів у галузі теорії держави і права, фінансового, цивільного, адміністративного права та інших галузевих наук. Структуру і скерування дисертаційного дослідження склали труди вчених теоретиків та філософів права - С.С. Алексєєва, О.М. Васильєва, Д.А. Керімова, А.А. Козловського, О.Л. Копиленка, М.М. Марченка, М.І. Матузова, А.В. Малька, П.О. Недбайла, В.С. Нерсесянца, Ю.М. Оборотова, А.С. Піголкіна, П.М. Рабиновича, О.Ф. Скакун, Ю.Г. Ткаченка, Р.Й. Халфіної, А.Ф. Шебанова, Л.С. Явича та ін.

Джерельною базою дослідження стали праці відомих класиків української та світової фінансової, фінансово-правової науки ХІХ-ХХ ст.ст.: С. Іловайського, В. Лебедєва, М. Орлова, М. Тургенєва, М. Сперанського, І. Озерова, І. Янжула.

Інтенсивний розвиток фінансових відносин на межі ХХ-ХХІ ст.ст. привів до ґрунтовних фінансово-правових досліджень, що визначили джерельну базу наукового дослідження фінансово-правового регулювання формування та функціонування банківської системи. Це, зокрема, праці Ю.А. Ровинського "Основные вопросы теории советского финансового права" (1960), Л.К. Воронової "Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хозяйстве" (1988), М.А. Гурвіча "Основные вопросы советского финансового права" (1940).

При дослідженні окремих теоретичних проблем банківського права використовувалися концепції та висновки відомих фахівців у галузі конституційного права: М.В. Вітрука, Г.А. Гаджієва, М.І. Козюбри, М.П. Орзіха, Б.М. Топорніна, О.О. Кутафіна, О.Ф. Фрицького; адміністративного права - В.Б. Авер'янова, О.Ф. Андрійко, Д.М. Бахраха, Ю.П. Битяка, І.Л. Бачило, Л.Р. Білої, І.П. Голосніченка, Є.В. Додіна, С.В. Ківалова, Є.Б. Кубка, В.М. Селіванова, Ю.М. Старілова, Ю.О. Тихомирова, В.В. Цвєткова, Ц.А. Ямпольської та ін.; цивільного права - М.М. Агаркова, С.М. Братуся, А.В. Венедиктова, О.С. Іоффе, Н.С. Кузнецової, Б.Б. Черепахіна, Я.М. Шевченко та ін.

При здійсненні наукового дослідження використовувалися теоретичні висновки українських та російських науковців юристів-фінансистів: К.С. Бельського, В.В. Бесчеревних, Л.К. Воронової, О.М. Горбунової, О.Ю. Грачової, С.В. Запольського, М.В. Карасьової, Ю.О. Крохіної, М.П. Кучерявенка, А.А. Нечай, П.С. Пацурківського, Н.Ю. Пришви, І.В. Рукавішнікової, Л.А. Савченко, Н.І. Хімічевої, В.Д. Чернадчука, В.Ю. Шемшученка та ін.

Фундаментальному дослідженню фінансово-правового регулювання формування та функціонування банківської системи сприяв теоретичний матеріал вчених, які внесли суттєвий вклад у розробку проблем фінансового права, у тому числі, що стосується банківської сфери: Є.О. Алісова, О.Ю. Вікуліна, Я.А. Гейвандова, С.О. Голубєва, І.С. Гуревича, Л.Г. Єфімової, Н.Ю. Єрпильової, І.Б. Заверухи, О.М. Олейник, О.П. Орлюк, О.М. Пастушенко, А.О. Селіванова, В.М. Столяренка, Г.А. Тосуняна, Я.О. Берназюка, Є.В. Карманова, В.Л. Кротюка, О.А. Лукашева, А.Т. Ковальчука та ін.

Зважаючи на те, що предметом дослідження є також банківські системи країн англосаксонської та центральноєвропейської правових систем, автором опрацьовано ряд монографічних досліджень іноземних авторів, таких як: К.Дж. Барітон, Х.П. Бер, Е. Гілл, Ж.П. Дейлі, К.Т. Дітц, Е.Дж. Долан, К.Х. Елліс, Д.Дж. Карлсон, К.Д. Кемпбелл, Р.Дж. Кемпбелл, Р. Коттер, Ж. Матук, Д. Мод, Ф. Моліно, П. Нобель, Д.М. Нотон, Ж.Г. Пассейк, А.М. Поллард, Е. Рід, М. Ротбард, Дж. Сінкі, Р. Сміт та ін.

У процесі дослідження опрацьовані роботи вчених-економістів, які досліджували проблеми банківської системи: М.Д. Алексеєнка, О.В. Васюренка, О.В. Дзюблюка, Є.Ф. Жукова, Г.Г. Коробової, О.І. Лаврушина, А.М. Мороза, Г.Б. Поляка, М.І. Савлука, Т.С. Смовженко, О.А. Сугоняка, В.С. Сухарського та ін.

Праці вітчизняних та зарубіжних вчених мають велике теоретичне та практичне значення. Однак доводиться констатувати, що незважаючи на постійно зростаючий інтерес до проблем правового статусу Національного банку України, питання його повноважень у сфері банківського регулювання залишаються недослідженими. У вітчизняній та світовій міжнародно-правовій доктрині зберігається дефініційна невизначеність низки принципових правових понять банківського права; відсутні дослідження правового статусу та функціонування державного банку; дослідження актуальних проблем не торкнулися багатьох важливих аспектів призначення центрального банку - розвитку та функціонування банківської системи України та зміцнення її правових основ. Зазначені положення становлять суть проблеми дисертаційного дослідження і формують його наукові завдання.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Спрямованість дисертаційного дослідження відповідає програмі наукових досліджень Одеської національної юридичної академії. Тема є складовою частиною загальної наукової теми "Правові проблеми становлення і розвитку сучасної української держави" (державний реєстраційний номер 0101 U001195) і відповідає проблематиці наукових досліджень кафедри адміністративного та фінансового права Одеської національної юридичної академії.

Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає в тому, щоб ґрунтуючись на наукових напрацюваннях та аналізуючи законодавство України та законодавство зарубіжних країн, повно і комплексно, з позицій системного підходу дослідити і охарактеризувати порядок формування та діяльність органів банківської системи України, урегульованих в основному фінансово-правовими нормами; визначити у порівняльному плані принципи формування і функціонування центральних, державних і комерційних банків країн із різними системами права; правову природу відносин, які виникають при цьому. Пріоритетність фінансово-правових норм у банківському законодавстві не може не враховувати норм цивільного й адміністративного права. Виходячи з неоднорідності внутрішньої структури банківського законодавства, яка охоплює різні сторони й елементи відносин у галузі банківської діяльності, воно, як правило, вміщує норми різних галузей права. У дисертації досліджуються особливості банківських відносин і підтримується точка зору про неідентичність понять галузі права і галузі законодавства. У роботі переслідується мета - сформулювати науково обґрунтовані висновки і пропозиції щодо вдосконалення національного законодавства.

Досягнення зазначеної мети здійснювалося через постановку та вирішення таких основних завдань:

визначити поняття, предмет і методи правового регулювання відносин, що виникають у галузі формування та функціонування органів банківської системи України та держав з розвиненою ринковою економікою та усталеними банківськими системами;

довести, що банківська система в кожній державі є важливою ланкою фінансової системи і показати її роль у виконанні функцій фінансової системи;

дослідити структуру елементів банківської системи та їх взаємозв'язок;

з'ясувати виникнення та розвиток інституту центрального емісійного банку, правовий режим та основні функції таких банків;

виявити місце центральних банків у системі органів державної влади;

розкрити правовий статус Національного банку України як центрального органу державного управління з особливими повноваженнями;

визначити правовий режим державних банків України;

дослідити виникнення та історію ощадних установ Західної і Східної України та ощадних установ радянського періоду;

розкрити фінансово-правові засади діяльності установ банківської системи при кредитуванні і розрахунках та проведенні касових операцій;

вивчити вплив методу фінансово-правового регулювання як превалюючого методу в галузі відносин, які виникають із діяльності органів держави при управлінні організаціями банківської системи та при регулюванні Національним банком України відносин комерційних банків із своїми клієнтами;

визначити вплив методу фінансово-правового регулювання на реалізацію владних повноважень Національного банку України;

виявити особливості використання диспозитивного методу регулювання відносин комерційних банків із своїми клієнтами, що викликається недостатньою розробленістю в науці фінансового та цивільного права фундаментальної проблеми співвідношення сутності, змісту і форми відносин, які виникають при формуванні та функціонуванні органів банківської системи, та завданнями підвищення теоретичного рівня викладання правового матеріалу, пов'язаного з регулюванням відносин, що виникають з діяльності банківської системи;

проаналізувати особливості подвійного правового статусу Національного банку України і порівняти зі статусом Центральних банків держав англосаксонської та центральноєвропейської систем права. Україна шукає шляхи для встановлення та зміцнення економічних та політичних зв'язків з Європейським Союзом. Однією з головних умов зближення України з Європейським Союзом може бути адаптація національного законодавства (в першу чергу фінансового і банківського) до європейського через гармонізацію законодавства України з європейським. Для цього необхідно досліджувати банківське законодавство країн ЄС і удосконалювати національне. Із цією метою в дисертації вміщені пропозиції щодо покращання банківського законодавства України, наближення його норм до міжнародних стандартів.

Завданням також є виявлення загального й особливого в розвитку сучасних банківських систем економічно розвинутих країн і країн, що розвиваються, специфіки сучасних інтеграційних процесів у банківській діяльності і на цій основі здійснення розробки пропозицій щодо вдосконалення банківської системи України.

Необхідно довести, що в сучасних умовах на фоні процесів глобалізації банківської справи, інтеграційних процесів банківські системи провідних країн з розвиненою економікою й України також продовжують розвиватися, зберігаючи свої національні особливості; інтеграційні процеси розглядаються в контексті проблематики регулювання банківської діяльності і банківського нагляду.

Об'єктом дослідження є суспільні відносини, що виникають у сфері банківської діяльності, організації та функціонування банківської системи України та країн центральноєвропейської та англосаксонської правових систем, а також державного управління центральними банками, банківського регулювання при проведенні їх операцій з клієнтами та регулюються Конституцією України, законами України, постановами Верховної Ради України, указами Президента України, постановами Кабінету Міністрів України, правовими актами Національного банку України та міжнародними правовими актами у сфері фінансової та банківської діяльності.

Предметом дослідження є теоретичні та методологічні проблеми фінансово-правового регулювання організації та функціонування центрального банку, державних та комерційних банків в аспекті порівняльно-правового аналізу законодавства України та зарубіжних країн.

Методи дослідження обрано з урахуванням поставленої мети та завдань дослідження, його об'єкта та предмета. Методологічне підґрунтя дисертації складає комплекс загальнонаукових та спеціальних методологічних принципів пізнання соціально-правових явищ. Ґрунтуючись на гносеологічному підході, досліджувався український і зарубіжний теоретичний і практичний досвід правової та економічної наук, який знайшов своє закріплення в науково-практичній літературі. Методологічною основою здійснення дисертаційного дослідження є діалектичний метод, який обґрунтовує взаємозв'язок та взаємозумовленість усіх соціальних процесів та суспільних явищ, їх постійний розвиток, зокрема тих, що виникають з приводу правового регулювання організації та функціонування банківської системи.

Методологічними засадами дисертаційного дослідження стали також такі наукові методи як: спеціально-юридичний (формально-догматичний), логічний, історико-правовий, порівняльно-правовий, метод системно-структурного і структурно-функціонального аналізу.

За допомогою спеціально-юридичного методу досліджувалися зміст та сутність суспільних відносин у галузі банківської діяльності, здійснювалася зовнішня наукова обробка правового матеріалу банківського законодавства держав різних правових систем. Цей метод можна вважати принциповим при здійсненні аналізу окремих законодавчих положень і норм, що закріплюють завдання та функції центральних банків різних країн, а також державних та комерційних банків, які входять до складу банківської системи.

Логічний метод зумовив послідовність висловлених суджень, понять і висновків. Застосування логічного методу дослідження дало змогу сформулювати поняття банківської системи, визначити її структурність, динамічність та саморегульованість, сформулювати такі базові поняття як "банк" та "банківська діяльність". Поєднання логічного та історико-правового методів сприяло простеженню історичних закономірностей виникнення та розвитку центрального емісійного банку та ощадного банку в Україні та зарубіжних країнах.

Порівняльно-правовий метод допоміг зрозуміти формування національної банківської системи і необхідність зближення з наднаціональним (ЄС) правовим регулюванням відносин у банківській системі України, необхідність збереження банківських традицій країн, які входять до англосаксонської та центральноєвропейської правових систем. Порівняльно-правовий метод вплинув на розробку подальшого вдосконалення механізму зближення банківського законодавства України з законодавством європейських країн, міжнародних норм і стандартів у сфері банківської діяльності при їх порівнянні з принципами і стандартами, які закріплені в українському законодавстві і вживаються у банківській практиці.

Системно-структурний метод допоміг проаналізувати структуру банківської системи з урахуванням факторів, що впливають на функціонування її складових елементів. За допомогою аналізу структурних елементів банківської системи були виявлені особливості формування та функціонування центральних банків, державних та комерційних банків. Структурно-функціональний метод допоміг виявити основні властивості і призначення гармонізації банківського законодавства України із законодавством Європейського Союзу, що регулює аналогічні відносини.

Теоретичні висновки дисертації ґрунтуються на наукових напрацюваннях теорії та історії держави і права, фінансового, конституційного, адміністративного, цивільного права.

Наукова новизна одержаних результатів. Дисертація є однією з перших робіт в Україні, в якій комплексно, з використанням сучасних методів пізнання, урахуванням новітніх досягнень правової науки досліджено проблеми організації та функціонування банківської системи України та головних країн з розвиненою ринковою економікою, які належать до різних правових систем - англосаксонської та центральноєвропейської, сформульоване авторське бачення шляхів вирішення деяких проблем банківської системи України, виходячи зі світової практики.

У результаті здійсненого дослідження отримано низку наукових положень та висновків, що мають наукову новизну та виносяться на захист:

уперше:

здійснено систематизацію банківського законодавства як частини фінансового законодавства. Банківське законодавство включає в себе нормативно-правові акти різної юридичної сили, що додає труднощів при використанні їх у правозастосовній практиці. Обґрунтовано необхідність їх систематизації і навіть кодифікації. Оскільки фінансові відносини є багатогранними, Фінансовий кодекс скласти поки що неможливо, а Банківський кодекс, як і Податковий, скласти необхідно. І прикладом для цього є Білорусія;

сформульовано загальнотеоретичні правові визначення державного управління банківською системою та визначення регулювання банківською системою з боку Національного банку України;

доведено, що комерційні банки, контролюючи готівковий обіг, установлюючи для своїх клієнтів ліміт залишку готівки коштів у касах, здійснюють владні повноваження від імені держави, беручи участь в управлінні фінансами, оскільки ця діяльність має загальнообов'язковий характер;

сформульоване авторське бачення банківських операцій як сукупності взаємопов'язаних, юридично обумовлених, систематичних дій спеціальних суб'єктів (банків), наділених особливою правоздатністю, відповідно до установчих документів і наданої Національним банком ліцензії з дотриманням установлених правил, стандартів та нормативів, об'єктом яких можуть виступати кошти, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння тощо, та які здійснюються на підставі укладеного договору та у відповідності до чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України;

аргументовано доцільність внесення суттєвого доповнення до Закону України "Про Національний банк" про те, що єдину державну грошову політику Національний банк розробляє і проводить у взаємодії з Кабінетом Міністрів України, адже це не грошова чи грошово-кредитна політика Національного банку, а державна. Необхідно внести ясність у те, який саме орган Національного банку (Рада чи Правління) розробляє і подає документ, який необхідно затвердити, на думку автора, Верховною Радою у формі закону;

внесено пропозицію про перегляд статей банківського законодавства про дворівневу банківську систему України. Законодавство визначає існування в Україні дворівневої банківської системи. Як у всіх державах на першому рівні їх емісійні, Центральні (в Україні Національний) банки, а на другому - комерційні банки різних форм власності та організаційно-правової будови. Державні банки, існування яких визнає Закон України "Про банки і банківську діяльність", за формою власності, за порядком створення не можуть прирівнюватися до комерційних банків. Тому обґрунтовано і внесено пропозиції щодо перегляду місця державних банків у банківській системі України;

запропоновано необхідність внесення до нормативно-правового акта Уряду переліку кредитних установ, у формуванні капіталів яких може брати участь Національний банк України. Питання про можливість (за необхідності) збільшення або зменшення частки участі зарубіжних банків, на участь в яких була дана згода Кабінету Міністрів, також має вирішуватися за згодою Уряду України;

в українській правовій літературі за архівними джерелами колишніх Галичини та Буковини досліджено розвиток ощадної справи в Західній, а також Східній Україні, що дало можливість зробити висновок про те, що на території України розвиток ощадної справи поклав початок зародженню кредитної системи;

поставлено питання про розробку єдиного закону про розрахунки, в якому повинна регламентуватися взаємодія готівкового і безготівкового обороту;

запропоновано встановити допустимі в практиці форми безготівкових розрахунків, які застосовуються в міжнародній практиці, і процесуальні правила їх проведення;

по-новому сформульовано основну функцію Національного банку України. Особливість правового статусу центрального банку України обумовлена Конституцією, в якій закріплено основну функцію Національного банку України - забезпечення стабільності грошової одиниці України, а отже і купівельної спроможності на споживчому ринку. Національний банк відповідає не тільки за стабільність національної валюти, а й за стабільність споживчих цін, оскільки це є надзвичайно важливим для підвищення життєвого рівня. Отже, основною функцією Національного банку України є забезпечення стабільності національної валюти та забезпечення цінової стабільності в державі;

пропонується розглядати банківський нагляд як елемент фінансово-правового статусу Національного банку й особливий вид державного управління в галузі фінансів, яке виконується Національним банком по відношенню до кредитних установ щодо виконання ними законодавчих приписів, при регулюванні банківської діяльності і застосуванні до них заходів впливу;

внесено пропозицію про підвищення рівня правового регулювання правил готівкового обігу, оскільки це питання загальнодержавного значення, що відображує специфічну державну монополію, яка забезпечує єдність грошової системи. Стаття 99 Конституції України визначила основну функцію Національного банку - забезпеченість стабільності грошової одиниці, але неповне регулювання відносин, пов'язаних з використанням готівки. Частина 2 ст. 92 Конституції передбачила, що виключно законами встановлюється статус національної валюти та статус іноземних валют на території України. Отже, правила готівкового обігу повинні визначатися законами;

запропоновано створити державне відомство для нагляду за діяльністю Національного банку України. Банківська система України будується в основному на зразок Німеччини та Франції і є дворівневою. У цих країнах верхній рівень складається з центрального банку та наглядово-контрольного органу держави. Уявляється доцільним створити і в Україні державне відомство для нагляду за діяльністю Національного банку України;

дістали подальшого розвитку:

поняття банківських правовідносин з пріоритетом фінансово-правового регулювання, але за участю адміністративно-правових та цивільно-правових норм, які регулюють договірні відносини;

дослідження методів регулювання банківської діяльності. Визначено, що імперативний метод фінансово-правового регулювання банківської діяльності є методом, функціональним призначенням якого є забезпечення принципу публічності цих відносин, а диспозитивний метод при регулюванні відносин між комерційним банком і його клієнтурою несе на собі завжди відбиток імперативного, оскільки клієнт ніколи не може виставити своїх вимог перед кредитором-банком, крім того, що за своїм волевиявленням обирає собі банк і може відмовитися від послуг банку, якщо йому не підійдуть умови;

дослідження імперативного методу фінансово-правового регулювання банківської діяльності. Визначено будову імперативного методу, яка складається з обов'язків суб'єктів банківських правовідносин та заборони діяти проти приписаної нормою поведінки;

обґрунтовано авторську позицію щодо:

правового режиму банківської таємниці, як основної гарантії захисту прав інтересів клієнтів банків, які відкривають рахунки у комерційних банках, на яких віддзеркалюються всі операції, які вони здійснюють. Самозахистом порушених прав клієнтів банків при розголошенні даних, якими скористувалися їх суперники, є здійснення управомоченим суб'єктом банківських правовідносин дозволених законом дій, скерованих на охорону як публічних, так і особистих прав клієнтів. Є доцільним внесення до майбутнього закону про повноваження Президента України положення про право Президента застосовувати владні дії до порушників законодавства про дотримання банківської таємниці;

закріплення у фінансовому законодавстві в цілому, і в банківському, як у його складовій частині, фінансово-правової відповідальності як самостійного виду правової відповідальності, яка наступає за різні порушення фінансової дисципліни - порядок кредитування і розрахунків, нецільове використання кредитних ресурсів. Санкції за порушення фінансової дисципліни в банківській діяльності через їхню економічну необґрунтованість виявляються неефективними, вони майже не взаємопов'язані із санкціями адміністративно-правовими і цивільно-правовими, і це, як зазначалося вченими, тягне за собою невиконання фінансово-правової відповідальності превентивної та компенсаційної функцій;

необхідності обов'язкового державного регулювання діяльності органів банківської системи, яке зводиться не тільки до регламентації державою за допомогою прийнятих правових норм, а й дає можливість Національному банку України як самоуправляючій системі, виконуючи законодавство і надані йому владні повноваження, проводити банківське регулювання, нагляд, здійснювати нормотворчість;

превалюючої імперативності метода фінансово-правового регулювання, що дозволяє і робить необхідним використовувати цей метод Національному банку України при регулюванні діяльності банків другого рівня незалежно від їх форми власності;

положення про подвійну правову природу Національного банку; і хоча Конституція України не включає Національний банк України до органів виконавчої влади, повноваження, надані йому законодавством, не можна не віднести до компетенції органів виконавчої влади з особливим правовим статусом, хоча деякі сучасні дослідники вважають, що господарюючі суб'єкти можна було вважати органами державного управління тільки за існуванням системи влади з адміністративно-командними методами управління;

скоординованої, відображуючої реальні потреби економічного і соціального процесу правової бази, яка є обов'язковою умовою формування і нормального функціонування організацій банківської системи, оскільки в умовах ринкової економіки зростає регулююча роль держави, а її головним знаряддям є право.

Практичне значення одержаних результатів дисертаційного дослідження визначається актуальністю і новизною проблем, які розглядаються в ньому, а також шляхів їх вирішення. Результати дослідження можуть бути використані:

у науково-дослідній роботі - при визначенні основних напрямів розвитку наукових досліджень, проблем банківського законодавства і практики його застосування;

у правотворчій діяльності - при вдосконаленні законодавства, акти якого регулюють складні відносини, що виникають з банківської діяльності, і повинні враховувати досвід правового регулювання аналогічних відносин у країнах ЄС; при складанні проекту Банківського кодексу, можлива структура якого дається в дисертації, і при роботі над яким необхідна імплементація в українську правову систему європейських правових стандартів з обов'язковим збереженням національних традицій;

у правозастосовній діяльності - для поліпшення порядку формування та виконання основних завдань банківських установ при кредитуванні, розрахунках, здійсненні контролю за банківською діяльністю;

у навчальному процесі - при підготовці навчальних посібників та підручників з дисциплін "Фінансове право", "Банківське право".

Матеріали дисертаційного дослідження впроваджено:

у нормотворчу діяльність:

при підготовці Висновку Міністерства юстиції України за результатами правової експертизи проекту Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про банки і банківську діяльність" (зареєстровано в Міністерстві юстиції України; довідка підтвердження від 26.03.2008 р. № 20-50-150);

у правозастосовну практику:

діяльності Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності (зареєстровано Комітетом Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності; лист підтвердження від 01.04.2008 р. № 39/05-VI);

діяльності ВАТ "Державний ексортно-імпортний банк України" (зареєстровано ВАТ "Державний ексортно-імпортний банк України"; довідка підтвердження від 19.03.2008 р. № 001-03/1487);

діяльності ВАТ "Державний ощадний банк України" (зареєстровано ВАТ "Державний ощадний банк України"; довідка підтвердження від 19.03.2008 р. № 01-2297);

діяльності ВАТ "Філія - Чернівецьке обласне управління Державний ощадний банк України" (зареєстровано ВАТ "Філія - Чернівецьке обласне управління Державний ощадний банк України"; довідка підтвердження від 18.03.2008 р. № 1413);

у навчальний процес:

для подальшого наукового дослідження фінансових, адміністративних, конституційних, цивільних правовідносин, правового статусу учасників відносин у сфері банківської діяльності;

при викладанні лекційних курсів "Фінансове право", "Банківське право", "Податкове право" в Одеській національній юридичній академії (Чернівецький навчальний центр) та інших вищих навчальних закладах; при підготовці навчально-методичних матеріалів із зазначених курсів для студентів юридичного факультету; для здійснення керівництва дипломними і магістерськими роботами.

Особистий внесок здобувача. Дисертаційне дослідження виконане здобувачем особисто, всі результати цієї роботи, сформульовані в ній висновки, положення та рекомендації обґрунтовані на основі особистих досліджень автора і мають повністю самостійний характер. В індивідуальній монографії та наукових статтях викладено всі концептуальні положення дослідження.

Апробація результатів дослідження. Основні наукові результати дисертації опубліковані в монографії та наукових фахових виданнях, перелік яких затверджено ВАК України, тезах і виступах на міжнародних та вітчизняних науково-практичних конференціях, навчально-методичних посібниках та інших виданнях. Основні положення дисертаційного дослідження оприлюднені, зокрема, на: Міжнародній науково-практичній конференції "Развитие финансового права в условиях рынка в XXI веке" (вересень 2004 г., м. Москва); першій Міжнародній науково-практичній конференції "Науковий потенціал світу - 2004" (листопад 2004 р., м. Дніпропетровськ); Всеукраїнській науково-практичній конференції "Сучасний соціокультурний простір - 2004" (грудень 2004 р., м. Київ); Другій Міжнародній науково-практичній конференції "Сучасні тенденції в розвитку банківської системи" (грудень 2004 р., м. Дніпропетровськ); VIII Міжнародній науково-практичній конференції "Наука і освіта - 2005" (лютий 2005 р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції "Запорізькі правові читання" (червень - липень 2005 р., Запорізький національний університет, м. Запоріжжя); ІV Міжнародній науково-практичній конференції "Динаміка наукових досліджень - 2005" (червень 2005 р., м. Дніпропетровськ); Міжнародній науково-практичній конференції "Право, держава, духовність: шляхи розвитку та взаємодії" (вересень 2006 р., Одеська національна юридична академія, м. Одеса); Міжнародній науково-практичній конференції професорсько-викладацького складу "Изменяющаяся правовая система России в условиях современного социально-экономического развития" (жовтень 2006 р., м. Ростов-на-Дону); Міжнародній науково-практичній конференції "Другі Прибузькі юридичні читання" (листопад 2006 р., м. Миколаїв); Міжнародному "круглому столі" "Законодавчі дефініції в праві: логіко-гносеологічні, політико-юридичні, морально-психологічні і практичні проблеми" (вересень 2006 р., м. Чернівці); Першій Міжнародній науково-практичній конференції "Научная индустрия европейского континента - 2006" (грудень 2006 р., м. Дніпропетровськ); Другій Міжнародній науково-практичній конференції "Образование и наука без границ - 2006" (грудень 2006 р., м. Дніпропетровськ); науково-практичній конференції "Адміністративне право і процес: шляхи вдосконалення законодавства і практики" (грудень 2006 р., м. Київ); ХІІІ регіональній науково-практичній конференції "Проблеми державотворення і захисту прав людини в Україні" (лютий 2007 р., м. Львів); ІV Міжнародній науково-практичній конференції "Україна в євроінтеграційних процесах: проблеми і перспективи" (травень 2007 р., м. Київ); Міжнародній науковій конференції "Современные проблемы теории налогового права (The Modern Problems of Tax Law Theory)" (вересень 2007 р., м. Вороніж); II Міжнародній науково-практичній конференції "Правовая политика Российской Федерации в условиях современного социально-экономического развития" (жовтень 2007 р., м. Туапсе); Міжнародній науково-практичній конференції "Сучасний стан та перспективи розвитку фінансового права" (листопад 2007 р., м. Ірпінь).

Публікації. Основні положення дисертаційного дослідження знайшли відображення у 49 наукових публікаціях, одна з яких - одноосібна монографія (загальним обсягом 16,28 ум. друк. арк.), 28 статях у наукових фахових виданнях, перелік яких затверджено ВАК України; а також двадцяти публікаціях, серед яких статті, надруковані в наукових журналах, матеріалах і тезах науково-практичних конференцій, семінарів та засідань тематичних "круглих столів".

Структура дисертації зумовлена логікою, метою і предметом дослідження. Дисертаційна робота складається зі вступу, п'яти розділів, які поділено на двадцять підрозділів (окремі з них складаються із пунктів), висновків, списку використаних джерел та додатків. Загальний обсяг роботи становить 543 сторінки, основний текст - 400 сторінок, список використаних джерел - 1037 найменувань.

Основний зміст роботи

У Вступі обґрунтовується актуальність теми дисертаційного дослідження, аналізується ступінь наукової розробленості досліджуваної проблеми, висвітлюється зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами, визначаються мета і завдання дослідження, його об'єкт, предмет, методологічна основа, формулюється наукова новизна отриманих результатів, розкривається їх теоретичне та практичне значення, наводяться відомості про апробацію результатів дослідження, впровадження його результатів та публікації в наукових фахових виданнях.

Перший розділ "Загальнотеоретичні засади правового регулювання банківської системи" складається з трьох підрозділів (підрозділ 1.3. поділяється на три пункти) і присвячений дослідженню банківської системи як складової фінансової системи, визначенню особливостей побудови різних рівнів банківської системи країн англосаксонської та центральноєвропейської правових систем.

У підрозділі 1.1 "Банківська система як складова фінансової системи держави" доводиться, що будь-яка банківська система не є ізольованою від навколишнього середовища, а навпаки, тісно взаємодіючи з ним, являє собою важливу складову більш загального утворення - фінансової системи держави. Аналізуючи погляди науковців на склад фінансової системи, наголошується на тому, що сьогодні фінансову систему можна поділити на дві підсистеми: публічні державні та муніципальні фінанси та фінанси господарюючих суб'єктів. Включаючись у підсистему фінансів господарюючих суб'єктів, банки у своїй сукупності й утворюють банківську систему держави. Оскільки в успішному розвитку економіки банкам належить домінуюче становище, зазначається, що перспективи банківської системи пов'язані з нормотворчою діяльністю та грошово-кредитною політикою Національного банку України. Розвиток банківської системи на конституційних засадах відкрив реальні можливості створення правових умов для подальшого розвитку банківського права, яке за сучасних умов розвитку національної економіки викликає підвищений інтерес широкого кола вчених та практиків. На основі аналізу наукової літератури і дослідження різних поглядів та думок щодо місця банківського права в системі права викладається авторська позиція з питань, що розкриваються в дисертації.

При дослідженні правових відносин, які виникають у процесі функціонування банківської системи, наголошується на їх неоднорідному характерові, оскільки частина їх регулюється нормами фінансового права, інші - цивільно-правовими, адміністративно-правовими та іншими нормами. Сукупність комплексу банківських відносин вимагає застосування різних і протилежних за своєю природою методів правового регулювання, які є властивими і галузям публічного права, і галузям приватного права, що не дозволяє виокремити банківське право у самостійну галузь права. Передусім підкреслюється пріоритет фінансово-правового регулювання в процесі функціонування банківської системи і зазначається, що на сучасному етапі особливо важливим, з точки зору державного інтересу, виступає публічний аспект діяльності всієї банківської системи.

Наголошуючи на тому, що фінансова діяльність держави невід'ємно пов'язана з діяльністю банків, оскільки вона здійснюється через банки, вказується на публічний аспект проблеми, що вимагає від держави специфічного регулювання, якому притаманний владний імперативний характер з урахуванням економічних особливостей цих відносин. У контексті дослідження імперативного методу фінансово-правового регулювання відносин, що виникають у галузі формування та функціонування банківської системи, визначається його будова.

У підрозділі 1.2 "Генезис поняття банківської системи" визначається, що одним із центральних, системоутворюючих понять банківського права є поняття "банківська система", на яке є відсутньою єдність поглядів. При дослідженні різних поглядів вчених-юристів та вчених-економістів на поняття банківської системи наголошується, що еволюція розуміння поняття "банківська система" не закінчилася, вона триває і сьогодні. На основі аналізу різних підходів до поняття "банківська система" вони об'єднуються в окремі групи з доведенням, що у кожній із груп є певні недоліки, які полягають у тому, що банківська система - це не просто механічне поєднання банків країни, навіть якщо при цьому зазначені їх взаємозв'язок та взаємозалежність. Доводиться, що банківській системі притаманні всі необхідні ознаки, які включаються в поняття "система", а саме: цілісність, структурність, взаємозв'язок системи із середовищем, ієрархічність, а також наявність управляючого суб'єкта, оскільки банківська система належить до числа соціальних систем. Належачи до числа найбільш складних соціальних систем, вона характеризується наявністю в ній не тільки процесів управління, але й здатністю до самоуправління. Сформульовано авторське визначення банківської системи, елементами якої виступають: Національний банк як конституційний орган; державні банки; акціонерні банки; кооперативні банки; філії та представництва іноземних банків. Визначається не тільки властива банківським системам різних країн специфіка, а й загальні закономірності їх формування та розвитку; досліджуються типи банківських систем та критерії, за якими вони розрізняються; визначається тип банківської системи України.