Деньги как объект гражданского права

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты - денег в гражданском праве

1.1 Сущность и функции денег

1.2 Наличные деньги, как объект гражданского законодательства выступающего в процессе купли-продажи

1.3 Безналичные деньги, как объект гражданского законодательства выступающего в процессе купли-продажи

Глава 2. Правовое регулирование денежной системы РФ

2.1 Правовое регулирование денежного устройства в Российской Федерации

2.2 Правовые основы организации наличного денежного обращения

2.3 Правовые основы безналичных расчетов

Глава 3. Ответственность за нарушение действующего законодательства в отношении объекта гражданского права - денег

Заключение

Список литературы

Введение

Пункт 1 статьи 209 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) устанавливает, что собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (здесь и далее все выделения в тексте - мои). Пункт 1 статьи 213 ГК РФ также говорит об имуществе как об объекте права собственности: в собственности граждан и юридических лиц может находиться любое имущество, за исключением отдельных видов имущества, которое в соответствии с законом не может принадлежать гражданам или юридическим лицам.

В свою очередь статья 128 ГК РФ, устанавливающая перечень объектов гражданских прав, содержит следующую фразу: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права.

Из вышесказанного можно выстроить следующую логическую цепочку: объектом права собственности может быть имущество; имуществом признаются вещи, имущественные права и иные объекты (перечень открытый); деньги и ценные бумаги относятся к вещам.

Таким образом, деньги и ценные бумаги как вещи, входя в понятие имущества, относятся к объектам права собственности.

Применительно к документарным ценным бумагам и наличным деньгам это утверждение можно признать бесспорным. Однако "...отечественное законодательство допускает существование и бездокументарных ценных бумаг" . И, добавим, безналичных денег. И применительно к ним возникает вопрос - они также являются вещами? Отсутствие в российском гражданском законодательстве понятия вещи позволяет дискуссиям по этому поводу продолжаться на протяжении нескольких лет. Так, например, Е.А. Суханов по этому вопросу высказывается достаточно категорично: "...не являются вещами входящие в состав имущества права требования и пользования (res incorporales), в том числе безналичные деньги и "бездокументарные ценные бумаги"...". Аргументацию этого утверждения профессор Суханов не приводит.

Представляется, что такой глубоко теоретический подход с точки зрения современного российского гражданского законодательства аргументировать трудно, поскольку ни из ГК РФ, ни из иных федеральных законов не вытекает, что бездокументарные ценные бумаги и безналичные деньги не являются вещами. Сегодня используется механизм виндикации бездокументарных ценных бумаг, причем этот механизм развивается и совершенствуется, входит в современную "доктрину восстановления корпоративного контроля".

Глава 1. Теоретические аспекты - денег в гражданском праве

С экономической точки зрения деньги - это товар, который является всеобщим эквивалентом. Поэтому деньгами с точки зрения экономической может выступать любой объект. Так, в первобытных цивилизациях функции денег выполняли скот (от римского слова, означающего "скот" происходит римское слово, обозначающее деньги), камни, куски металла и др. В дальнейшем происходила унификация денег и ими стали являться металлические монеты из драгоценных металлов, стоимость которых зависела от стоимости металла. Сегодня деньги - это фактически условные единицы. Как пишет Л.А. Лунц, "...монеты отличаются друг от друга не своими физическими свойствами, а лишь числом обозначенных на них счетных денежных единиц".

1.1 Сущность и функции денег

Определяя сущность денег, следует помнить, что они являются активным элементом и одной из ключевой частью экономического составляющего хозяйствования общества, а так же выступают связывающим элементом в системе взаимоотношений между различными участниками воспроизводственного процесса.

По своему определению сущность денег определяется их участием в такого рода процессах, как осуществления различных видов общественных отношений; распределения валового национального продукта, в приобретении недвижимости, земли; определении цен, выражающих стоимость товара.

Наряду с вышеизложенным сущность денег выражается в осуществлении процесса всеобщего обмена на товары, недвижимость, произведения искусства, драгоценности и др.

В целом на сегодняшний день в процессе внутрихозяйственного оборота деньги выполняют 4 основополагающие функции:

1). Мера стоимости.

2). Средства обращения.

3). Средства платежа.

4). Средства накопления.

Так же следует сказать, что деньги используются:

1. Для учета затрат труда.

2. Для контроля за мерой труда и потребления.

3. В процессе ценообразования.

Говоря о такой функции денег, как обращения, следует сказать, что она представляет собой одновременное движение товара и денег. Назначение этой функции выражается в том, что:

1. Деньги опосредствуют (обслуживают) движение товаров.

2. Деньги способствуют реализации денежных доходов в соответствии с количеством и качеством затрачиваемого труда.

3. Деньги служат средством контроля за производством и распределением общественного продукта.

Говоря же о развитии такой функции, как средства обращения, то тут следует помнить, что на этот фактор влияют следующие факторы:

1. Увеличение товарооборота.

2. Увеличение или снижение доходов населения.

3. Увеличение или снижение товаров народного потребления.

На сужение использования денег влияют факторы:

1. Развитие безналичных расчетов, в т.ч. безналичных расчетов населения.

2. Расширение фондов общественного производства.

Назначение функции денег как средства платежа заключается в том, что:

1. Денежные средства используются для погашения разного рода денежных обязательств.

2. Используются для контроля за производством и распределением валового общественного продукта. Денежные средства могут быть классифицированы следующим образом: - денежные обязательства по оплате труда, выплате пенсий, стипендий, пособий. - долговые обязательства, - финансовые обязательства, - страховые обязательства, - обязательства, вытекающие из решений административно-судебных органов. Назначение денег в функции СН: 1) деньги отражают действительное накопление материальных благ; 2) деньги являются средством контроля за производством и распределением общественного продукта; 3) деньги являются средством укрепления коммерческого расчета; 4) деньги способствуют перераспределению части НД; 5) деньги способствуют установлению пропорций между платежеспособным спросом населения и предложением товаров.

Таком образом, мы можем констатировать, что деньги являются неотъемлемым составляющим современного общества отражающим наиболее важные функции социально-экономического, политического и иного составляющего жизнедеятельности.

Далее в рамках главы будут рассмотрены два вида денег как наиболее распространенные и наиболее интенсивно развивающиеся в настоящее время - это наличный и безналичные деньги.

1.2 Наличные деньги, как объект гражданского законодательства выступающего в процессе купли-продажи

деньги гражданский законодательство правовой

По своей природе деньги относятся к родовым, заменимым и делимым вещам. Рассмотрим более подробно эти характеристики денег.

По общему правилу деньги являются вещами, определяемыми родовыми признаками.

Индивидуально-определенными деньги могут быть в исключительных случаях, однако тогда они изменяют свое функциональное назначение. Банкноты могут быть индивидуализированы путем фиксации их номеров. Сами номера могут представлять какую-то ценность для коллекционеров. Также и монеты для коллекционеров уже не являются всеобщим эквивалентом, не являются средством оплаты товаров, услуг. Они сами обычно являются таким товаром, могут быть обменены либо куплены за деньги, которые являются платежными средствами. Это не означает, что если предметом коллекционирования выступают находящиеся в обращении деньги, то они автоматически выбывают из него навсегда. Однако в конкретном правоотношении, например, между двумя нумизматами, конкретные монеты могут стоить больше, чем номинально указанная на них стоимость. При возвращении в денежное обращение они вновь будут оцениваться по их номинальной стоимости.

Из вышесказанного, однако, не вытекает, что деньги не могут быть объектами права собственности, поскольку относятся к вещам, определяемым родовыми признаками. Смысл деления вещей на определяемые родовыми признаками и индивидуально-определенные состоит в возможности или невозможности заменить погибшую вещь аналогичной. Индивидуализация денег как объектов права собственности в принципе осуществима абсолютно так же, как осуществима индивидуализация определенного количества зерна, картофеля и т.п., которое приобретает покупатель. Индивидуализирующими признаками в этом смысле выступают, например, валюта, количество (суммарная номинальная стоимость) денежных единиц.

Признак делимости в данном случае неразрывно связан с одним из свойств денег - с их номинальной стоимостью. Это означает, что одна купюра достоинством, скажем, в тысячу рублей будет "стоить" столько же, сколько и десять купюр по сто рублей, хотя очевидно, что стоимость производства у них если и не одинаковая, то отличается не в десять раз. Поэтому делимость денег, во-первых, означает, что конкретная денежная сумма, которая воспринимается как объект права собственности, как "деньги", может быть разделена; а, во-вторых, номинальная стоимость денег, выраженная одной купюрой может быть также разделена, хотя и не путем физического деления носителя - бумаги, а путем размена. Как указывает Л.А. Лунц, "Денежное обязательство направлено не на предоставление определенного количества определенных денежных знаков, а на предоставление денежных знаков в определенной сумме денежных единиц"

1.3 Безналичные деньги, как объект гражданского законодательства выступающего в процессе купли-продажи

Безналичные деньги - это понятие, которое обозначает числящиеся на банковских счетах или во вкладах средства. Поскольку безналичные деньги используются для осуществления расчетов между хозяйствующими субъектами, гражданами и т.п., достаточно легко могут быть переведены в наличные денежные средства, то есть обладают высокой степенью ликвидности, часто принимаются контрагентами-кредиторами в уплату долга - постольку с экономической точки зрения безналичные деньги также рассматриваются как деньги.

"Однако по своей юридической (гражданско-правовой) природе безналичные деньги являются не вещами, а правами требования". Такой же позиции придерживаются и другие ученые. Как обоснованно пишет проф. Суханов, безналичные деньги не могут считаться законным (общеобязательным) платежным средством. Кроме того, в ряде случаев ограничена возможность их перевода в наличную форму, а само использование допускается с соблюдением установленной законом, а не владельцем очередности платежей. Наконец, имеется риск неплатежеспособности банков, за которыми числятся соответствующие суммы.

В этой связи удачно подходит пример, который приводит К.П. Победоносцев: "У меня есть деньги. Покуда они в моей собственности, я могу сказать, не ошибаясь: мои деньги, моя тысяча рублей; но как скоро я дал их взаймы, я не имею уже права сказать: мои деньги, в строгом смысле".

В то же время, как указывает проф. Суханов, "в качестве прав требования безналичные деньги могут включаться в понятие имущества и даже в состав таких вещей, как имущественные комплексы (предприятия). Однако их гражданско-правовой режим как объектов обязательственных, а не вещных прав исключает возможность их отождествления с вещами".

Замечу, что, на мой взгляд, такое суждение небезупречно, поскольку если безналичные деньги включаются в состав имущества и в состав имущественных комплексов как вещей, то получается, что собственник этого имущества обладает правом собственности на право требования.

Глава 2. Правовое регулирование денежной системы РФ

2.1 Правовое регулирование денежного устройства в Российской Федерации

Эффективное развитие экономики страны во многом определяется, состоянием денежного обращения, стабильным функционированием денежной системы. Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим ее атрибутом. Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товара.

Сущность денег проявляется через их функции, к которым относятся:

1) определение меры стоимости;

2) средство накопления (тезаврации);

3) средство обращения;

4) средство платежа;

5) функция мировых денег, проявляющаяся в обслуживании международного товарообмена.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отражает направленные потоки денег между Центральным банком и иными кредитными организациями; между самими кредитными организациями; кредитными организациями и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Главная задача финансово-правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц. Регулирование денежной массы является задачей Центрального банка. Так, в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в ст. 42 предусмотрено, что "Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы...". Инструментами регулирования денежной массы являются эмиссия денежных средств, проведение операций на открытом рынке (купля-продажа государственных ценных бумаг), регулирование нормы обязательных резервов банков и определение размера ставки рефинансирования.

Денежное обращение подразделяется на два вида: наличное и безналичное. В процентном соотношении налично-денежный оборот меньше, чем безналичный, и обслуживает в основном получение и расходование денежных доходов населения, а также часть платежей предприятий и организаций.

Наличный денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.

Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лице центральных (национальных) банков. В Российской Федерации субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются Банк России, его территориальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличных денег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридическим и физическим лицам.

В соответствии с законодательством деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке Центральным банком Российской Федерации.

Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширении безналичных форм расчетов.

Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют. В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ Банк России устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичном порядке.

Современный безналичный оборот в Российской Федерации организован в соответствии со следующими принципами:

1) предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках;

2) основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;

3) требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), или после этого;

4) оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица;

5) формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции Российской Федерации, Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности" в редакции от 3 февраля 1996 г. с последующими изменениями и дополнениями, Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г., иные законы, нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, а также подзаконные акты Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с п. "ж" ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесено "установление правовых основ единого рынка; денежная эмиссия", а в ст. 106 Конституции закреплено, что "обязательному рассмотрению в Совете Федерации подлежат принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии".

В процессе осуществления и регулирования денежного обращения возникают различные общественные отношения, регулируемые нормами нескольких отраслей права, в том числе конституционного, административного, гражданского, уголовного и финансового. Нормами финансового права регулируются отношения, складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обращения, в том числе при проведении денежных реформ, деноминаций, эмиссий, при организации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранения средств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетов между организациями, определения порядка ведения кассовых операций. Названные отношения могут складываться между Центральным банком и кредитными организациями; между кредитными организациями; между кредитными организациями и их клиентами; между юридическими и физическими лицами; между кредитными организациями и иными институтами финансовой системы; между институтами финансовой системы и организациями и физическими лицами.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и эмиссия.

Денежная реформа -- полное или частичное преобразование денежной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Мировая практика свидетельствует, что денежная реформа достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Деноминация в отличие от денежной реформы является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему, количеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также лишь изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой. Целью регулирования денежного обращения в стране является создание стабильно функционирующей денежной системы, которая, в свою очередь, создает необходимые предпосылки для эффективного развития экономики.

2.2 Правовые основы организации наличного денежного обращения

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляется исключительно ЦБ РФ. В целях организации наличного денежного обращения ЦБ РФ осуществляет следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций. На территории РФ банкноты (банковские билеты) и монета ЦБ РФ являются единственным законным средством платежа. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ. ФЗ "О ЦБ РФ" устанавливает определенные гарантии действия выпущенных денежных знаков. Банкноты и монета ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие либо ограничения по суммам или субъектам обмена. В соответствии с законодательством при обмене банкнот и монеты ЦБ РФ на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не более пяти лет. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и решение об изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков ЦБ РФ обязан направить в Правительство РФ предварительную информацию. Сфера использования наличноденежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты: предприятий, учреждений и организаций с населением; между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках; частично расчеты населения с финансово-кредитной системой; в ограниченных размерах расчеты между предприятиями в пределах до 100 тыс. руб. по одной сделке. В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3--8%. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета в банках. Заработную плату наличными деньгами получают в США примерно 1% населения, в Англии -- 10%, Франции -- менее 10%, в Канаде -- около 5%. Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных и магнитных карточек. В РФ в переходный период к рынку сфера налично-денежного оборота необоснованно расширилась: в 1994 г. она составила более 20%, в 1995 г. - 34,2%, в 1996 г. - 34,8%. Причинами расширения налично-денежного оборота являются: экономический кризис; кризис неплатежей; кризис наличности; плохо организованная система межбанковских расчетов; замедление расчетов; сознательное сокращение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков. Необоснованное расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми и недопоступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растут бюджетный дефицит и финансовая нестабильность в экономике. Налично-денежный оборот в РФ обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Наличные деньги -- кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства. Управление денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля) является одной из основных задач ЦБ РФ. До перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана бывшего Государственного банка. С их помощью решался вопрос о сбалансированности денежной и товарной массы в обращении, размере эмиссии или изъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер. В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны. Прогноз баланса денежных доходов, расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению с расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а обратный процесс -- сокращение этого остатка. Соответственно, при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком. При сокращении остатка денег на руках у населения планируется изъятие денег из обращения. В современных условиях рыночной экономики происходит резкое изменение структуры доходов населения РФ: снижение доли заработной платы со значительным повышением предпринимательских доходов и доходов от собственности, а также уменьшение доли вложений населения в ценные бумаги и вклады и рост (до 15--18%) сбережений в валюте. Инфляция привела к минимальным остаткам наличных денег (тезаврация) на руках у населения, поскольку они обесцениваются без движения. Этому же способствуют задержки выплаты заработной платы, пенсий и пособий. С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по территориям и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т. е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки. Прогноз кассовых оборотов осуществляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами и главными управлениями ЦБ РФ. Прогнозы составляются поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, предсказывается изъятие денег из обращения в данном квартале или году. И наоборот, если прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег в расчетном квартале или году. Однако в современных условиях ЦБ РФ все больше переходит к рыночным методам регулирования совокупного денежного оборота. Они связаны с установлением объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, изменением ставок рефинансирования (учетного процента), выработкой и применением норм обязательных резервов, подлежащих депонированию коммерческими банками в ЦБ РФ путем расчета денежных агрегатов. Следует подчеркнуть, что безналичный и наличный денежные обороты органически взаимосвязаны. Денежная масса, находящаяся в обращении, состоит как из наличных денег, так и из денежных средств на счетах и во вкладах юридических лиц и граждан, других безусловных денежных обязательств банков. ЦБ РФ осуществляет регулирование единого денежного оборота как путем установления определенных нормативов, касающихся непосредственно наличных денег (определяя порядок использования наличных денег, правила ведения кассовых операций и т. д.), так и путем проведения своей учетной политики, операций с ценными бумагами, установления обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ, экономических нормативов для коммерческих банков и другими инструментами и методами. Деятельность ЦБ РФ по регулированию безналичных операций непосредственно влияет на состояние наличного денежного обращения. Например, около 30% предоставляемых банками кредитов предприятиям в безналичном порядке превращается в процессе их использования в наличные деньги (выплата заработной платы, премий, заготовка сельскохозяйственной продукции и т. д.). Поэтому, в частности, ограничивая возможности коммерческих банков на выдачу кредитов путем перечисления части их денежных средств в фонд обязательных резервов ЦБ РФ, этот банк непосредственно влияет на состояние наличного денежного обращения в стране.

2.3 Правовые основы безналичных расчетов

Безналичные расчеты по товарным и нетоварным операциям осуществляются в разных формах, имеющих специфические особенности механизма функционирования, обусловленные разнообразием видов расчетных документов, характера документооборота, времени и способа платежа. Комбинации в содержании этих элементов обусловливают возможность дальнейшего их совершенствования, появления новых, более полно отвечающих современному состоянию и перспективам развития российской экономики. Согласно действующему законодательству в современных условиях могут быть использованы следующие виды расчетных документов: платежные требования, платежные требования-поручения, поручения, чеки, аккредитивы. Платежное требование и платежное требование-поручение представляют собой требования поставщика к покупателю оплатить согласно договору стоимость поставленной продукции, выполненных работ или оказанных услуг. Обоснованностью такого требования служат приложенные к нему отгрузочные и товарные документы, подтверждающие факт выполнения поставщиком своих договорных обязательств. Плательщик, получив свои расчетные документы, решает вопрос о согласии (акцепте) их оплатить. Платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы не требуют акцепта, поскольку изначально являются поручениями, распоряжениями покупателя (плательщика) банку произвести зачисление средств со счета плательщика на счет поставщика. Способ платежа -- порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам. Выбор той или иной формы безналичных расчетов должен учитывать конкретные условия деятельности предприятия, степень доверия к его партнерам, их удаленность, условия и время транспортировки груза, средства связи, место осуществления платежа и т. д. Правильный выбор формы расчетов с каждым контрагентом обеспечивает ускорение получения денежной выручки поставщиком, гарантированность ее получения, предотвращение непредусмотренного договором авансирования поставщика плательщиком. Для плательщика это означает обеспечение гарантии поставки, ускорение получения товара, недопущение непредусмотренного договорами авансирования поставщика. В современных условиях рыночной экономики контрагенты могут самостоятельно выбирать формы безналичных расчетов, зафиксировав это в договорах: акцептную (платежными требованиями), платежными требованиями-поручениями, платежными поручениями, аккредитивную, чековую, плановыми платежами, путем зачета взаимных требований, посредством факторинга. Наиболее распространенной в современных условиях формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, на долю которых приходится более 90% платежного оборота. В основе этой формы расчетов лежит платежное поручение -- распоряжение плательщика банку произвести перечисление средств с его счета на счет контрагента -- получателя средств. Механизм расчетов платежными поручениями выглядит так: плательщик выписывает комплект платежных поручений на оплату продукции, отгруженной поставщиком (либо подготовленной к отгрузке, либо в порядке предварительной оплаты предстоящей поставки), и передает своему банку; банк плательщика, проверив правильность оформления платежных поручений, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика, если последний имеет счет в этом же банке, или через расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика; банк поставщика, получив оплаченные платежные поручения, зачисляет денежные средства на счет поставщика. Аккредитивная форма расчетов основана на расчетном документе -- заявлении на аккредитив. Это распоряжение плательщика банку поставщика об оплате товара или оказанных услуг на указанных покупателем условиях. Аккредитивную форму расчетов целесообразно применять при случайных, разовых сделках, когда партнеры недостаточно доверяют друг другу, а также при сомнениях в финансовой устойчивости, платежеспособности и аккуратности плательщика. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву определяются договором партнеров, в котором указываются наименование банка-эмитента, вид аккредитива, способ его использования, способ извещения поставщика об открытии аккредитива, полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для получения оплаты по аккредитиву, сроки представления документов, требования к их оформлению. Расчеты плановыми платежами целесообразно использовать во взаимоотношениях между предприятиями, имеющими постоянные хозяйственные связи, характеризующиеся постоянными поставками (равномерными) продукции в течение определенного периода: месяца, квартала, полугодия, года. Плановые платежи представляют собой осуществляемые на договорной основе укрупненные расчеты, основанные на периодичной, регулярной, равномерной оплате планового объема поставок. Они могут производиться ежедневно или периодически в согласованные сроки с использованием платежных поручений, платежных требований или требований-поручений. Расчеты путем зачета взаимных требовании предусматривают взаимопогашение претензий и обязательств должников и кредиторов и перечисление на расчетные счета только незачтённой суммы. Проведение зачетов взаимных требований упрощает документооборот, сокращает потребность в денежных средствах предприятий в целом для осуществления расчетов, ускоряет проведение расчетов и снижает взаимную дебиторско-кредиторскую задолженность. Зачеты могут осуществляться между двумя участниками, на многосторонней основе, быть разовыми или постоянно действующими, внутрибанковскими и межбанковскими, внутриотраслевыми и межотраслевыми, региональными и республиканскими. Факторинг представляет собой посредническую операцию коммерческого банка или факторинговой фирмы по совершению платежа за плательщика либо по покупке дебиторской задолженности. Важная роль в улучшении организации безналичных расчетов принадлежит внедрению расчетов между предприятиями на основе простых и переводных векселей, что может значительно сократить неплатежи и потребность в денежных средствах для проведения расчетов. Вместе с тем следует иметь в виду, что векселя и вексельное обращение не снимают проблемы обеспечения финансового оборота достаточной денежной массой согласно требованиям закона денежного обращения.

Глава 3. Ответственность за нарушение действующего законодательства в отношении объекта гражданского права - денег

На сегодняшний день в России можно наблюдать некий дисбаланс в объемах массы находящихся в общении денег и реальной потребности оборота в них в соответствии с требованиями законодательства в сфере денежного обращения.

Действующее Российское законодательство концентрируется на том факте, что деньги являются средством обращения. Это означает, что товар продается за деньги, а в дельнейшем на деньги, полученные от продажи товаров товаропроизводитель покупает материал для производства. Таким образом деньги выступают элементом беспрепятственного и бесперебойного товарообмена и удовлетворения собственных потребностей (потребительских).

В настоящее время действующее законодательство регулирует порядок продажи товара за деньги и порядок покупки необходимых производителю товаров.

Продажа товара за деньги по действующему законодательству осуществляется в наличной и безналичной форме.

Платежи должны осуществляться после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг. Предварительная оплата допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Платежи имеют место с согласия (акцепта) плательщика или по его поручению.

Для производства расчетов необходимо иметь расчетные или текущие счета. В любом случае для расчетов в качестве денежной единицы используется рубль. Развитие экспортно-импортных и внешнеэкономических операций Российской Федерации, вызвавшее появление иностранных валют на денежном рынке, расширение сферы законодательного регулирования валютных отношений вызвали потребность в установлении контроля за соблюдением действующих правил в области валютных и тесно связанных с ними экспортно-импортных и иных внешнеэкономических отношений.

В юридической литературе в последние годы идет оживленная дискуссия о правовой природе безналичных денег и соответственно о правовой природе прав (вещных или обязательственных) на безналичные деньги. Правовая природа безналичных денег не может не оказать самого непосредственного влияния на многие теоретические конструкции, которые используются при анализе правового регулирования безналичных расчетов.

Под безналичными деньгами следует понимать кредитовые остатки различных счетов клиентов в банках, на которые распространено действие главы 45 Гражданского кодекса РФ. Это счета, специально предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские, счета для финансирования капитальных вложений и другие.

Деньгами должно признаваться все, что выполняет функции денег. Вкладам до востребования присущи все эти функции. Записи на банковских счетах "до востребования" являются самостоятельной формой денег, достаточно автономной от наличных. Вместе с тем нельзя отрицать, что между наличными и безналичными деньгами существует тесная внутренняя взаимосвязь. Известно, что в общий объем денежной эмиссии любого центрального банка включаются как наличные, так и безналичные денежные средства. Наличные деньги могут при определенных обстоятельствах превращаться в безналичные и наоборот.

Сделанный вывод высвечивает лишь экономическую природу денег. Для определения правовой природы безналичных денег проанализируем судебную практику и законодательство, регулирующее сделки с участием безналичных денег.

Индивидуальное частное предприятие "Т" обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с акционерного коммерческого банка "С" 11 млн. рублей в качестве процентов за пользование денежными средствами. В декабре 1994 года истец дал своему банку поручение перевести 48 млн. рублей различным получателям. Судом установлено, что деньги были списаны со счета ИЧП, однако до получателей эти средства не дошли из-за отсутствия денег на корсчете банка. В феврале 1995 года сумма 48 млн. рублей была восстановлена на расчетном счете клиента. Решением арбитражного суда иск был удовлетворен в сумме 8 млн. рублей, составляющей проценты за пользование денежными средствами истца. Постановлением апелляционной инстанции суда решение оставлено без изменения. Суд второй инстанции исходил из того, что факт списания денег с расчетного счета клиента при отсутствии факта доведения этих средств до получателя следует рассматривать как их неправомерное удержание. 19 августа 1996 года заместителем Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ на состоявшееся решение был принесен протест по следующим основаниям. До введения в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации ответственность банка перед клиентом определялась Положением о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций (п.7) и договором банковского счета. В этой связи довод суда об ответственности банка перед клиентом верен. Однако ст. 395 ГК непосредственно не регулирует взаимоотношения банка и клиента по договору банковского счета. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету применительно к статье 395 ГК установлена ст. 856 Кодекса, введенного в действие с 1 марта 1996 года. В связи с изложенным решением в решение арбитражного суда первой инстанции предлагалось внести изменение: во взыскании 8 млн. рублей отказать. В остальной части решение оставлено в силе.

В указанном протесте отсутствует какая-либо аргументация, доказывающая, почему же все-таки ст. 395 ГК не может применяться для регулирования правоотношений по договору банковского счета. Ответ на данный вопрос можно найти в книге Л. Новоселовой. Она пишет: "Обязанность уплатить (денежное обязательство) лежит только на плательщике. Банк несет ответственность за неисполнение действий по зачислению средств на счет, то есть за нарушение обязательств по договору банковского счета". Следовательно, с точки зрения автора, сторонами денежного обязательства являются только плательщик и получатель средств. На банковском счете находятся именно безналичные деньги, а они не рассматриваются Л. Новоселовой в качестве "полноценных" денег, законного платежного средства. Значит, обязательство банка по договору банковского счета не является денежным, и в случае его нарушения нет оснований для применения ст. 395 ГК. Последняя, как следует из ее редакции, устанавливает ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение только денежного обязательства.

По нашему мнению, нельзя не согласиться с рассмотренной нами практикой Высшего Арбитражного Суда РФ. Независимо от включения в Кодекс специальной нормы, банк, в рассматриваемом случае, мог быть привлечен к ответственности на основании ст. 395 ГК, как сторона, допустившая просрочку исполнения денежного обязательства. Мы рассмотрели пример, когда отношения банка и клиента по счету не были признаны судом денежными ввиду отсутствия денежных знаков, а, следовательно, вещей, предметов материального мира.

В соответствии со ст. 128 и 130 Гражданского кодекса РФ деньги являются движимыми вещами. Понятие денег рассматривается в ст. 140 ГК РФ, где предусмотрено, что законным платежным средством являются рубли, причем передаваться они могут как путем наличных, так и безналичных расчетов. То есть способ расчетов не влияет на свойства денег или вид платежа. Таким образом, норма ст. 140 ГК еще раз подтверждает ранее сделанный вывод о том, что рубль - законное платежное средство, которое может существовать в двух разных формах. Наименование статьи 140 Гражданского кодекса "Деньги (валюта)". Вне зависимости от того, иностранная ли валюта или валюта Российской Федерации, Закон РФ от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании и валютном контроле" выделяет и в том и в другом виде валюты два элемента: 1) банкноты и монеты, то есть наличные деньги; 2) средства на счетах, то есть безналичные деньги (пп.1 и 3 ст. 1 Закона). Итак, если безналичные деньги - элемент валюты, то они - деньги. Статья 807 Гражданского кодекса предусматривает, что по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признакам. Банковская практика идет по пути предоставления безналичных кредитов. Тем самым в данном случае под "деньгами" имеются в виду и безналичные деньги. "Попытка отнести безналичные вещи к "другим вещам" относительно данной статьи несостоятельна. "Другие вещи" служат объектом так называемого товарного кредита, включающего в первую очередь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику товары." Кроме приведенных статей Кодекса, необходимо указать еще один частный случай, когда закон предписывает рассматривать платеж безналичными деньгами как надлежащий. В п. 3 ст. 810 ГК предусмотрено, что сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа.

Таким образом, действующее законодательство во многих случаях уравнивает две формы денег, признавая законным и надлежащим платеж, произведенный как наличными, так и безналичными деньгами. То обстоятельство, что для четкости изложения нормативных актов используются другие синонимы термина "деньги", не свидетельствует об отделении "безналичных денег" от "денег". Указ Президента РФ от 18 августа 1996 года № 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательственных платежей и упорядочению наличного и безналичного обращения", устанавливая правила получения предприятиями "наличных денежных средств" в банках, направлен, конечно, на деньги.

Отсюда следует, что все правоотношения по поводу безналичных денег или бездокументарных ценных бумаг должны, по общему правилу, подчинятся нормам, регулирующим правоотношения с наличными деньгами или "документарными" ценными бумагами, за исключениями, специально установленных законом. В отдельных случаях правовое регулирование этих отношений должно осуществляться по особым правилам: например, безналичные деньги (бездокументарные ценные бумаги) не существуют вне банковского счета ("депо"), передача этих ценностей от одного лица к другому может осуществляться только путем перечисления со счета на счет и т. п.

Предложенная теория позволяет по-иному решить вопрос о праве собственности на безналичные деньги. Таким образом, поскольку закон распространяет на безналичные деньги правовой режим наличных денег и считает их вещами, безналичные деньги могут быть объектом права собственности.

Право собственности на наличные деньги (ст.140 ГК) сомнению не подвергается. Что же происходит с этим правом собственности, когда клиент сдает деньги в кассу банка для зачисления на свой расчетный (текущий и т. д.) счет? Одни авторы считают, что такие деньги "поступают в собственность банка", другие - что права собственности на безналичные деньги нет ни у банка, ни у клиента. В качестве аргументов прекращения права собственности рассматривается отсутствие индивидуализированного вещного объекта, невозможность возврата банком тех же самых купюр и другие причины физического характера. "Но несовпадение принятых и выданных денег не результат прекращения (возникновения) права собственности на них, а следствие таких их свойств, как заменимость и делимость. Именно заменимость и делимость денег, обеспечивая их использование в качестве средств платежа, делают необязательной их индивидуальную определенность (за исключением ряда случаев) как вещного объекта".

Статья 235 ГК, регулирующая основания прекращения права собственности, не содержит оснований, согласно которым можно сделать вывод о прекращении права собственности у физических и юридических лиц, сдающих наличные деньги в банк (равно как и ст.218 не содержит оснований для приобретения банком права собственности на деньги клиента). В действующем законодательстве нет и норм, регулирующих трансформацию права собственности в обязательственное право и наоборот. В качестве такого основания не может рассматриваться и договор банковского счета.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступившие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК). В таком договоре не закрепляется (и не может быть закреплен) порядок уплаты клиентом права собственности на принадлежащие ему деньги и приобретение так называемого "права требования".

Дальнейшее использование денег клиента осуществляется банком от своего имени, который и несет все соответствующие риски (кредитный, процентный, ликвидности). Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 ГК).

Использование банком привлеченных депозитов (как срочных, так и до востребования) "от своего имени и за свой счет" (п.2 ст.5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности") не означает возникновения у банка права собственности на привлеченные депозиты. Участие в хозяйственном обороте "чужими" средствами от своего имени вытекает из особенностей экономической природы банков как финансовых посредников и создателей денег. Факт предоставления кредита за счет денег вкладчика без уменьшения остатка средств на счетах последних не превращает запись на банковском счете только в арифметическое выражение денежного долга банка. Просто при выдаче кредита происходит дополнительная эмиссия безналичных денег, размер которой не должен превышать общей суммы всех средств, привлеченных кредитной организацией.

При внесении наличных денег в банк и помещении их на счет клиента происходит не переход права собственности на денежные знаки от вкладчика к банку, а изменение формы денег с наличной на безналичную. Таким образом, денежные средства, находящиеся на банковском счете, продолжают оставаться в собственности клиента банка. Средства, находящиеся на расчетных счетах, не учитываются на корреспондентском счете кредитной организации, как многие ошибочно полагают. Они попадают туда лишь на короткое время, когда находятся "в пути следования" от плательщика к получателю средств, то есть корреспондентский счет банка выполняет для них роль "транзитного" счета. Нельзя говорить о праве собственности банка на средства клиента, когда банк не вправе "определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению" (п. 3 ст. 845 ГК). Право распоряжаться средствами, находящимися на счете, принадлежит только владельцу счета и собственнику денег.