Сборник Федеральных стандартов деятельности арбитражных управляющих, разработанных в рамках проекта Европейского банка реконструкции и развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проект

Сборник Федеральных стандартов деятельности арбитражных управляющих, разработанных в рамках проекта ЕБРР

Содержание

Введение

Федеральный Стандарт деловой этики арбитражных управляющих

Федеральный Стандарт по обучению и стажировке арбитражных управляющих

Федеральный Стандарт по раскрытию информации арбитражным управляющим в рамках проведения процедуры банкротства

Федеральный Стандарт, касающийся обязанности и ответственности арбитражного управляющего по разработке и утверждению плана внешнего управления

Федеральный Стандарт по финансовому анализу, проводимому арбитражными управляющими в рамках процедур в деле о банкротстве

Введение

Развитие профессии является медленным процессом, который требует активной вовлеченности различных организаций на различных уровнях. С 2003 года деятельность арбитражных управляющих регулируется само-регулируемыми организациями, которые в свою очередь объединяет и представляет Национальное Объединение.

В соответствии с изменениями, внесенными 12 декабря 2008 года в Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года (Закон о банкротстве), Национальное Объединение арбитражных управляющих (Национальное Объединение) получило право разрабатывать федеральные стандарты для арбитражных управляющих. Любой стандарт, разработанный Национальным Объединением, будет применяться к профессии после его согласования с Министерством Экономического Развития (МЭР). Статья 26.1 §11 предусматривает примерный перечень стандартов, который может разрабатывать Объединение. Объединение также «наследует» существующие регулирующие документы, касающиеся профессиональных обязанностей арбитражных управляющих и содержащиеся во вспомогательных законодательных актах.

По сути, цель профессиональных стандартов заключается в том, чтобы определить в практическом плане полномочия, ответственность, обязанности и деятельность арбитражных управляющих. Они могут:

Предписывать выполнение некоторых функций (обязанностей) - то есть того, что должно быть сделано.

Разрешать выполнение других функций (полномочий) - то есть того, что может быть сделано.

Обусловливать или советовать, каким образом эти функции должны выполняться - то есть, как каждая функция должна или может быть реализована.

Правила, разрабатываемые профессиональной организацией, такой как Национальное Объединение, призваны дополнять и объяснять существующее основное и дополнительное законодательство. Они не должны дублировать друг друга или запутывать. Они имеют силу закона, и могут использоваться как руководящие принципы в отношении стандартов профессиональной деятельности и/или как основа для дисциплинарных действий в отношении арбитражных управляющих. В России ситуация является несколько более сложной, поскольку арбитражные управляющие входят в состав СРО, у которой есть свои профессиональные правила. И здесь также потребность в единообразии и последовательности является первостепенной.

Сначала в 2006 году к ЕБРР обратилось Министерство Экономического Развития (МЭР) с просьбой об оказании помощи в вопросах улучшения и повышения качества профессии арбитражных управляющих. В то время МЭР располагало полномочиями по подготовке и принятии нормативных документов в отношении профессии арбитражных управляющих. Это изменилось в 2008 году. Тем не менее, была достигнута договоренность с Союзом СРО (сейчас это Национальное Объединение), согласно которой команда ЕБРР должна была оказывать помощь МЭР в разработке ряда Национальных Стандартов, являющихся ключевыми для развития профессии, но бывших на тот момент либо недостаточно качественными, устаревшими, несуществующими либо представлявшими собой проблему с точки зрения практического применения.

Разработанная серия стандартов охватывает следующие вопросы:

Этика деятельности арбитражных управляющих

Обучение и стажировка, которые должны пройти арбитражные управляющие

Раскрытие информации, которое должно быть осуществлено арбитражными управляющими при проведении процедуры банкротства

Обязанности и ответственность арбитражных управляющих в отношении разработки и утверждения плана внешнего управления

Финансовый анализ, проводимый арбитражными управляющими при проведении процедуры банкротства

Обязанности арбитражных управляющих по выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства и уведомлению о них

Продажа собственности, принадлежащей банкроту - хотя по этому вопросу подготовлена только записка, объясняющая, почему в настоящее время нет необходимости в таком стандарте.

Стандарты были рассмотрены специалистами по банкротству в МЭР. При разработке проектов Стандартов учитывалась необходимость их соответствия состоянию профессии на сегодня и в ближайшем будущем. Стало понятно, что разработка некоторых стандартов, которые в нынешней ситуации являются невыполнимыми, может привести к обратным результатам. Мы ожидаем, что с течением времени стандарты будут развиваться одновременно с укреплением профессии и приобретением опыта. Вводная записка, предваряющая каждый из представленных стандартов, объясняет подход, использованный при разработке данного стандарта, однако не является частью стандарта и, при принятии стандарта, подлежит исключению из общего текста.

Федеральный Стандарт деловой этики арбитражных управляющих

Вводная записка.

Этот стандарт содержит правила по этике, которые применяются арбитражными управляющими в ходе осуществления полномочий, выполнения обязанностей арбитражных управляющих и деятельности при проведении каждой процедуры банкротства. Данные правила должны рассматриваться как всеобъемлющие с тем, чтобы их можно было применять ко всем аспектам деятельности и практики арбитражных управляющих.

Предмет и цели

Данный стандарт имеет целью создание фундаментальных принципов и правил этического поведения арбитражных управляющих, которые они должны соблюдать при выполнении ими своих обязанностей и функций.

Задачами данного стандарта являются:

внедрение принципов и правил этического поведения в практику арбитражных управляющих;

формирование единых ориентиров, по которым можно будет объективно судить о поведении и деятельности арбитражных управляющих.

Определения

В целях настоящего стандарта:

«Закон о банкротстве» или «Закон» - означает Федеральный закон от 26 декабря 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом изменений, внесенных последующими федеральными законами;

«Арбитражный управляющий» - означает лицо, назначенное арбитражным судом для проведения процедуры банкротства;

«Должник» означает лицо, в отношении которого проводится процедура банкротства, как это предусмотрено в статье 2 Закона о банкротстве;

«Процедура банкротства» в зависимости от обстоятельств означает одно из нижеследующего - наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение или одну из упрощенных процедур банкротства, как это предусмотрено в статье 25 Закона;

«Национальное Объединение» означает организацию, обладающую в соответствии с Законом о банкротстве статусом Национального объединения саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;

«СРО» означает саморегулируемую организацию арбитражных управляющих;

«Заинтересованное лицо» означает лицо, связанное с должником или арбитражным управляющим в соответствии с определением статьи 19 Закона о банкротстве.

Область действия

Арбитражные управляющие обязаны соблюдать правила этического поведения при выполнении обязанностей арбитражных управляющих, что может учитываться судом всегда, когда поведение арбитражных управляющих поставлено под сомнение. Арбитражные управляющие обязаны сделать все необходимое для того, чтобы в рамках процедуры банкротства, на которую они были назначены, специалисты, привлеченные ими для выполнения работ и предоставления услуг при реализации процедуры банкротства, соответствовали этим правилам.

Эти правила могут интерпретироваться как правила всеобщего применения, что означает их применение при всех обстоятельствах, ко всем аспектам их деятельности, ко всем обязанностям и обязательствам арбитражных управляющих, касающимся:

Профессиональной компетентности и добросовестного и своевременного выполнения задач в соответствии с законом и данным Федеральным стандартом.

Объективного, независимого и непредвзятого поведения в ходе проведения процедуры банкротства.

Соблюдения конфиденциальности информации, которая становится известной арбитражным управляющим.

Профессионального поведения, свободного от любых конфликтов интересов

Честности и беспристрастности, не участия в любой форме проявления коррупции.

Профессиональная компетентность

Арбитражные управляющие действуют компетентно и старательно, своевременно выполняя свою работу, поддерживая должный профессиональный уровень и навыки, необходимые для выполнения своей работы.

Профессиональные знания и навыки должны поддерживаться арбитражными управляющими путем повышения своей профессиональной квалификации.

Арбитражные управляющие должны обеспечивать, чтобы привлекаемые ими специалисты были соответствующим образом подготовлены и выполняли профессиональную работу под надлежащим контролем.

Объективность и независимость

Арбитражные управляющие должны быть объективными, беспристрастными и независимыми в ходе выполнения своей работы, избегать предвзятости и предубежденности или влияния со стороны третьих лиц.

Арбитражные управляющие не должны принимать назначения на проведение процедуры банкротства в любой из следующих ситуаций:

Если арбитражный управляющий сомневается в отношении своей профессиональной квалификации или компетентности, требуемой для проведения процедуры банкротства;

Если арбитражный управляющий не имеет возможности уделять достаточное время для проведения процедуры банкротства;

Если арбитражный управляющий сомневается в своей способности обеспечить беспристрастность в ходе проведения процедуры банкротства.

До принятия назначения арбитражный управляющий обязан проинформировать арбитражный суд и СРО, членом которой он является, обо всех деловых, финансовых, общественных или иных связях, которые данный арбитражный управляющий поддерживает с:

должником или другими лицами, которые в соответствии со статьей 19 Закона о банкротстве могут быть признаны заинтересованными по отношению к должнику;

любым кредитором должника;

любыми другими лицами, имеющими материальную заинтересованность в процедуре банкротства.

Арбитражный управляющий не должен принимать назначение на проведение процедуры банкротства, если он является заинтересованным лицом в отношении должника либо любого из его кредиторов.

Конфиденциальность

Арбитражный управляющий не должен раскрывать конфиденциальную информацию, касающуюся процедуры банкротства, полученную арбитражным управляющим в ходе проведения процедуры банкротства, за исключением ситуаций, когда:

есть законное право или обязанность раскрытия информации, или

получено письменное разрешение лица, которого касается конфиденциальная информация, на раскрытие такой информации.

Арбитражный управляющий не имеет права использовать конфиденциальную информацию для своей личной выгоды или выгоды третьих лиц.

Арбитражный управляющий должен обеспечить, чтобы лица, привлеченные им, не раскрывали конфиденциальную информацию или не использовали ее для своей личной выгоды или выгоды третьих лиц.

Профессиональное поведение и конфликт интересов

Арбитражный управляющий должен выполнять свои обязанности таким образом, чтобы их выполнение не зависело от его личных интересов, а также не создавать реального или потенциального конфликта между служебными и личными интересами.

Считается, что существует реальный конфликт интересов тогда, когда арбитражный управляющий или лица, являющиеся заинтересованными в отношении арбитражного управляющего, имеют личный или профессиональный интерес, который влияет, или может повлиять, на выполнение задач и обязанностей арбитражного управляющего. В целях данного правила можно считать, что существует потенциальный конфликт интересов, если третья сторона, действуя разумно и объективно, и принимая во внимание все обстоятельства, которые ей могут быть известны, выскажет мнение о возможном конфликте интересов при выполнении арбитражными управляющими конкретных задач и функций.

Если обстоятельства, указывающие на существующий или потенциальный конфликт интересов, возникнут после назначения арбитражного управляющего, то арбитражный управляющий обязан уведомить кредиторов, должника и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника, об этих обстоятельствах.

Арбитражный управляющий не должен добиваться или получать никакого вознаграждения или иных доходов или прибыли за оказание услуг в качестве арбитражного управляющего, за исключением того, что предусмотрено законом.

Арбитражный управляющий не имеет права выплачивать или предлагать, прямым или косвенным образом, комиссионные, вознаграждение или иную выгоду третьим сторонам в целях установления или сохранения своего назначения для ведения процедуры банкротства или принятия решения, в котором заинтересован арбитражный управляющий.

Честность и беспристрастность

Арбитражные управляющие при выполнении своих обязанностей должны действовать честно и беспристрастно и не участвовать в незаконной деятельности, включая коррупционную практику.

Продвигая себя и свою деятельность, арбитражные управляющие должны честно определять услуги, которые они могут предоставить, и сообщать точную информацию о своей профессиональной компетенции и опыте.

Арбитражный управляющий не должен давать пристрастную или ложную оценку работе других арбитражных управляющих.

Федеральный стандарт по обучению и стажировке арбитражных управляющих

Вводная записка

Работа над этим стандартом была основана на следующих наблюдениях.

(а) Настоящая система профессионального обучения включает в себя компоненты по обучению, стажировке, проведению экзаменов и повышению квалификации. В России система обучения арбитражных управляющих раздроблена, поскольку закон делит вышеперечисленные компоненты между двумя организациями. Национальное Объединение несет ответственность за обучение, а государственное учреждение занимается проведением экзаменов (в настоящее время это Министерство Экономического Развития). В идеале процессы обучения и проведения экзаменов должны управляться одним органом, поскольку эти две области неотделимы одна от другой (то, чему обучили, должно быть отражено на экзаменах). Однако в соответствии с действующим российским законом это невозможно, может быть потому, что считалось, что существующая система наилучшим образом обеспечит объективность на экзаменах.

(б) Отсюда следует, что невозможно объединить все элементы системы профессионального обучения вместе в рамках единого стандарта по обучению. Несмотря на то, что закон наделяет Национальное Объединение полномочиями по разработке такого стандарта, этот стандарт может касаться только сферы полномочий Объединения, то есть - обучения.

(в) Другая проблема заключается в том, что Национальное Объединение не имеет полномочий по регулированию таких вопросов как: кто может обеспечивать обучение арбитражных управляющих, каким образом будет обеспечиваться такое обучение, каковы стандарты такого обучения. Последнее особенно проблематично, поскольку в настоящее время качество профессионального обучения в России считается крайне низким. Однако ограниченная возможная экспертиза человеческих ресурсов показывает, что совершенно не реально ожидать, что требование от арбитражных управляющих прохождения более широкого и улучшенного обучения само по себе укрепит профессию. Обучающим центрам потребуется время для создания потенциала и возможности проведения экспертизы.

(г) В силу этих обстоятельств команда проекта рекомендует со временем подумать о создании Комиссии по обучению арбитражных управляющих, или подобного учреждения, в задачи которого входило бы обеспечение контроля и участие во всех аспектах, касающихся обучения и квалификации арбитражных управляющих. В состав такого учреждения могли бы входить соответствующие заинтересованные лица (включая Министерства и ведомства). В отношении арбитражных управляющих и тех, кто собирается стать арбитражными управляющими, такое учреждение должно иметь полные полномочия по определению формы, содержания и обеспечения:

Обучения (которое должно включать как теоретическую подготовку, так и практический опыт и навыки),

Проведения экзаменов,

Системы повышения квалификации (непрерывное профессиональное обучение - НПО).

(д) Тем не менее, в данный момент, учитывая, что «обучение» предполагает теоретические знания и практические навыки, Национальному Объединению рекомендуется разработать стандарт, в рамках его полномочий, который бы охватывал три области:

Теоретические знания, которыми должен обладать арбитражный управляющий,

Навыки и практический опыт, которые могут потребоваться арбитражным управляющим,

Повышение квалификации (непрерывное профессиональное обучение - НПО), которое должен проходить арбитражный управляющий.

(е) Из этих областей только одну - навыки и практический опыт - вероятно можно будет сделать обязательной через стандарт. Строго говоря, вменить это в обязанность арбитражным управляющим, например, требуя, чтобы во время прохождения стажировки в СРО лицом, которое собирается получить квалификацию и стать арбитражным управляющим, СРО обеспечило получение практических навыков и подтвердило, что такое обучение было предоставлено. Такой стандарт мог бы выполняться, поскольку в рамки полномочий Национального Объединения входит разработка такого стандарта. Кроме того, абсолютно реально возложить такую ответственность на арбитражных управляющих или на СРО.

(ж) Две другие области нельзя сделать обязательными через стандарт. Однако правильно сформулированные предложения по этим областям могли бы обеспечить продвижение «наилучшей практики». Это было бы не обязательным, но могло бы рассматриваться как «крайне желательное», а также стимулирующее и мотивирующее профессиональное развитие.

Объем теоретических знаний, которые в идеале арбитражный управляющий должен получить, может определиться в ходе продвижения примерной программы курса, на использование которой помощник арбитражного управляющего (в течение апробации) и СРО, отвечающая за этого помощника, должны быть мотивированы (см. Приложение А к этому Стандарту). Если такая программа курса будет широко принята, то она и определит объем теоретических знаний и содержание, на которых должен базироваться экзамен. Такой подход сблизит системы обучения и проведения экзаменов.

Повышение квалификации (непрерывное профессиональное обучение) является важным. Оно не должно рассматриваться как некая исправительная мера, применяемая к тем арбитражным управляющим, которые не смогли должным образом выполнить свои обязанности, хотя определенная задача такого характера в нем содержится. Реальная задача НПО заключается в постоянном повышении уровня знаний и практических навыков всех арбитражных управляющих в течение их профессиональной карьеры и обеспечении того, чтобы они были в курсе изменений и развития соответствующего законодательства и правоприменительной практики. Однако нельзя сделать НПО обязательным для арбитражных управляющих через стандарт в силу двух причин. Во-первых, сомнительно, что есть какие-либо правовые основания для этого. Во-вторых, обязательное НПО на этом этапе, вероятно, будет принято негативно арбитражными управляющими и СРО. Они будут рассматривать это как ненужное вмешательство и посягательство на их независимость и статус. Однако в этом стандарте отражена желательность НПО, поскольку, таким образом, этот стандарт будет:

Продвигать организацию обучения в рамках НПО по всей стране;

Продвигать соответствующее содержание и программу обучения в рамках НПО (как теоретическое, так и практическое);

Организовывать утверждение и аккредитацию курса НПО, и

Предусматривать выдачу сертификатов тем, кто прошел НПО, в знак признания повышения ими квалификации.

Цели и задачи

Целями настоящего Стандарта являются:

установление дополнительных по сравнению с Законом о банкротстве правил обучения и стажировки арбитражных управляющих, необходимых для обеспечения должного уровня компетентности арбитражных управляющих;

обеспечение того, чтобы лица, которые становятся арбитражными управляющими, получили и продолжали получать соответствующее обучение и подготовку по следующим вопросам:

банкротство и другие связанные с ним законы;

этические нормы поведения, применяемые к арбитражным управляющим;

национальные стандарты;

практика, процесс и процедура, касающиеся практического проведения и управления делами о банкротстве;

соответствующие учебные курсы по коммерческой деятельности и экономике, имеющие отношение к банкротству.

Создание условий, необходимых для продвижения арбитражного управления как профессиональной деятельности, требующей высокой квалификации.

Повышение доверия населения к арбитражным управляющим как к профессиональной организации, способной обеспечить высокий уровень выполнения задач в соответствии с профессиональными, этическими и техническими стандартами.

Задачи настоящего стандарта:

а) Определить требования в отношении обучения практическим навыкам и приобретения практического опыта помощниками арбитражных управляющих.

б) Представить программу для теоретического и практического обучения помощников арбитражных управляющих, стремящихся стать членами СРО.

в) Продвигать идею необходимости и значимости непрерывного профессионального обучения (НПО) для арбитражных управляющих.

Определения

В целях данного стандарта будут использоваться следующие определения:

«Закон о банкротстве» или «Закон» - означает Федеральный закон от 26 декабря 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом изменений, внесенных последующими федеральными законами; любое упоминание «статей» будет означать статьи Закона о банкротстве.

«Арбитражный управляющий» - означает лицо, назначенное арбитражным судом для проведения процедуры банкротства;

«Должник» означает лицо, в отношении которого проводится процедура банкротства, как это предусмотрено в статье 2 Закона о банкротстве;

«Процедура банкротства» в зависимости от обстоятельств означает одно из нижеследующего - наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение или одну из упрощенных процедур банкротства, как это предусмотрено в статье 25 Закона;

«Национальное Объединение» означает организацию, обладающую в соответствии с Законом о банкротстве статусом Национального объединения саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;

«СРО» означает саморегулируемую организацию арбитражных управляющих;

«Заинтересованное лицо» означает лицо, связанное с должником или арбитражным управляющим в соответствии с определением статьи 19 Закона о банкротстве.

«Помощник арбитражного управляющего» означает лицо, которое проходит стажировку (испытательный срок) с целью стать членом СРО в соответствии со статьей 20 §2 Закона о банкротстве.

Общие требования к обучению и стажировке

Арбитражный управляющий обязан обладать теоретическими знаниями и приобрести профессиональные навыки и практический опыт для ведения любых форм процедур банкротства в соответствии с тем, как это предусмотрено в данном стандарте.

Теоретические знания

Арбитражный управляющий обязан обладать теоретическими знаниями в следующих областях:

банкротство и все связанное с ним законодательство;

другие законы, включая те, которые являются необходимыми для проведения процедур банкротства: процессуальное законодательство, гражданское законодательство, корпоративное законодательство, земельное право, налоговое законодательство, трудовое право и уголовное законодательство;

бухгалтерское дело;

финансовый и экономический анализ;

управление и маркетинг;

оценка и продажа объектов собственности;

иные области.

Арбитражный управляющий обязан обладать теоретическими и практическими знаниями в вышеуказанных областях в объемах, предусмотренных программой обучения арбитражных управляющих, представленной в Приложении А.

Национальное Объединение прилагает все усилия для создания такой учебной программы совместно с Министерством Экономического Развития, Федеральной Регистрационной Службой, СРО и любыми соответствующими учреждениями для того, чтобы координировать теоретическое обучение и проведение экзаменов.

Навыки и практический опыт

Помощник арбитражного управляющего обязан пройти обучение для приобретения профессиональных навыков и практического опыта в следующих областях:

подготовка отчетов по любым формам процедур банкротства в соответствии с требованиями;

проведение собраний кредиторов;

создание и ведение реестра кредиторов должника;

проведение анализа финансового состояния должника;

определение и представление обоснования возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника;

подготовка и представление плана внешнего управления;

проведение расследования в отношении:

а) незаконных сделок

б) преднамеренного и фиктивного банкротства

в) идентификации, обнаружения и возврата собственности должника;

обеспечение сохранности имущества должника

продажа имущества должника

и другие необходимые навыки.

В течение стажировки помощника арбитражного управляющего СРО обеспечивает получение помощником навыков и практической подготовки по всем вопросам, предусмотренным выше в параграфе 5.1. в соответствии с настоящим Стандартом. Приобретение навыков и практической подготовки должно обеспечиваться СРО в соответствии с порядком, установленным правилами прохождения стажировки, представленными в Приложении Б.

СРО прилагает все усилия для того, чтобы помощник арбитражного управляющего смог получить соответствующие практические навыки, а также ведет подробную запись всех навыков и практического обучения, полученных помощником арбитражного управляющего: когда и как обучение было предоставлено, а также всех соответствующих деталей.

СРО вправе потребовать от помощника арбитражного управляющего приобретение дополнительных навыков и практического опыта.

Если помощник удовлетворительным образом завершил стажировку, то СРО обязана выдать помощнику арбитражного управляющего соответствующий документ, подтверждающий успешное прохождение стажировки.

Если помощник не прошел стажировку, или результаты стажировки были признаны неудовлетворительными, он не может быть принят в СРО.

Непрерывное профессиональное обучение (повышение квалификации)

Национальное объединение и СРО оказывают арбитражному управляющему содействие в поддержании необходимого уровня знаний и навыков в отношении:

изменений законодательства о банкротстве и соответствующих законов;

продвижения в сфере навыков, технологий и внедрения инноваций, касающихся практической деятельности арбитражного управляющего;

новых или обновленных федеральных стандартов, выпускаемых Национальным Объединением.

Национальное Объединение разрабатывает и предлагает различные программы для непрерывного профессионального обучения.

Национальное Объединение разрабатывает:

форму, содержание и продолжительность программы непрерывного профессионального обучения;

предложения по специалистам, которые обладают необходимым уровнем и опытом по проведению различных курсов непрерывного профессионального обучения;

список учреждений, которые считаются компетентными и способными к проведению курсов по непрерывному профессиональному обучению;

форму отчета, составляемого арбитражным управляющим и утверждаемого соответствующим образовательным учреждением, подтверждающего, что арбитражный управляющий прошел курс в рамках непрерывного профессионального обучения.

Национальное Объединение публикует свои разработки и предложения по программам непрерывного профессионального обучения.

Заявление на утверждение программы повышения квалификации или соответствующего курса в рамках непрерывного профессионального обучения может быть предложено Национальному Объединению любой СРО или любым другим учреждением, которое реализует такую программу или курс непрерывного профессионального обучения.

Федеральный стандарт по раскрытию информации арбитражным управляющим в рамках проведения процедуры банкротства

Вводная записка

В настоящее время уровень компьютеризации на территории России очень различен. Хотя раскрытие информации через Интернет было бы оптимальным для заинтересованных лиц и общей публики, а также выгодным в точки зрения стоимости, представляется преждевременным вменять такую обязанность арбитражным управляющим и СРО. Следовательно, настоящий стандарт является открытым с точки зрения способа раскрытия информации, который выберут арбитражные управляющие (максимально побуждая к использованию Интернета., Причем, стандарт, будучи техническим средством, должен обновляться, поскольку его применение расширяется, и в соответствующих случаях возникнет требование использовать электронные средства.

Предмет и цель

Цель данного стандарта:

Определить области, где появляется информация в ходе проведения процедуры банкротства арбитражным управляющим, раскрытие которой в соответствии с Федеральным Законом о несостоятельности (банкротстве) предназначено или для заинтересованных сторон (например, таких как кредиторы) или для широкой публики;

уточнить, в каких пределах необходимо предоставлять данную информацию в документальной форме (кроме того, что уже предусмотрено Законом);

уточнить метод (методы), с помощью которого такая информация должна раскрываться, и пределы обязанностей арбитражного управляющего уточнить, кому должна предоставляться такая информация.

Стандарт дополняет, но не заменяет требования по раскрытию информации, предусмотренные Законом.

Предметом данного стандарта является:

повышение прозрачности проведения процедур банкротства при соблюдении требований конфиденциальности и защите личных данных;

повышение эффективности процесса раскрытия информации для того, чтобы обеспечить предоставление необходимой информации соответствующим сторонам и лицам в нужной форме и в необходимое время;

оказание в целом содействия и поддержки раскрытию информации с использованием современных технологических средств.

Определения

В целях данного Стандарта:

«Закон о банкротстве» или «Закон» - означает Федеральный закон от 26 декабря 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом изменений, внесенных последующими федеральными законами; любое упоминание «статей» будет означать статьи Закона о банкротстве.

«Арбитражный управляющий» означает - лицо, утвержденное арбитражным судом для проведения процедуры банкротства.

«Должник» означает лицо, в отношении которого проводится процедура банкротства, как это предусмотрено в статье 2 Закона о банкротстве.

«Процедура банкротства», в зависимости от обстоятельств, означает - одну из следующих процедур в деле о банкротстве: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение или одну из упрощенных процедур банкротства, как это предусмотрено в статье 25 Закона;

«Национальная Ассоциация» означает организацию, обладающую в соответствии с Законом статусом Национального объединения саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;

«СРО» означает саморегулируемую организацию арбитражных управляющих;

«Заинтересованное лицо» означает лицо, имеющее право и интерес в получении информации;

«Информация» означает сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления;

«Интернет» означает всемирную информационно-телекоммуникационную сеть;

«Электронный» означает созданный с помощью компьютера и записанный (сохраненный, размещенный) на машинно-считывемом носителе;

«Документ» означает информацию, зафиксированную на материальном носителе с реквизитами, позволяющими идентифицировать такую информацию;

«Раскрытие» означает предоставление информации в одной (или нескольких) из нижеследующих форм:

а) в бумажной форме,

б) в электронном виде по электронной почте или на соответствующем электронном носителе,

в) в электронной форме или в Интернете на сайте (с регулируемым доступом или без) («Интернет сайт»).

Информация, требующая раскрытия

Арбитражный управляющий обязан тогда, когда это требуется для процедуры банкротства, сохранять следующую информацию в такой форме, в какой она может быть раскрыта одним из способов, перечисленных выше в параграфе 2.1.12:

Реестр требований кредиторов (статья 16);

Заявления кредиторов о включении их требований в реестр и возражения в отношении таких ходатайств (статьи 71, 100, пункт 1 статьи 142);

Анализ финансового состояния должника (статья 70);

План внешнего управления (статья 106);

План финансового оздоровления и график погашения задолженности (статья 84);

Отчет, содержащий заключение в отношении наличия/отсутствия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (статья 20.3(2);

Отчеты и заключения арбитражного управляющего (пункт 2 статьи 67, пункт 3 статьи 88, статья 117, статья 143);

Отчеты должника в ходе финансового оздоровления (пункт 2 статьи 68, пункт 3 статьи 87, пункты 1-4 статьи 88);

Судебные решения, вынесенные или принятые по делу о банкротстве;

Судебные иски, заявления и ходатайства, поданные арбитражным управляющим;

Документы, представленные арбитражным управляющим до собрания кредиторов (пункт 7 статьи 12) или комитета кредиторов;

Проекты и предложения по заключению мирового соглашения и любые заключенные мировые соглашения;

Предложения по оплате третьей стороной обязательств должника (статьи 113, 125);

Список имущества должника и сведения о его стоимости, в том числе отчеты об оценке имущества (статья 130);

Сведения о продаже имущества должника, в том числе сведения о подготовке, проведении и результатах торгов (статьи 110-112, 139-141);

Протоколы собраний кредиторов (статья 12 пункт 7) и комитета кредиторов;

Жалобы участника (участников) процедуры банкротства на действия арбитражного управляющего, а также возражения по таким жалобам (статья 60);

Заявления, ходатайства и иски арбитражного управляющего в отношении должника и третьих сторон лиц по вопросам:

а) признания недействительными сделок должника (пункт 1 статьи 66, пункт 5 статьи 82, статья 103

б) возвращения имущества

в)ответственности управляющих должника в отношении выполнения их функций и обязанностей

г) ответственности иных лиц, в том числе учредителей, участников за долги должника,

д) признания недействительными сделок должника (статья 102)

е) договоров, заключенных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на арбитражного управляющего обязанностей (пункт 3 статьи 24)

ж) иной информации, имеющей существенное значение для процедуры банкротства или кредиторов.

Подготовка и хранение информации

Информация, перечисленная выше в пункте 3.1 настоящего Стандарта, готовится и сохраняется арбитражным управляющим в той форме, которая позволит ее раскрыть с помощью одного из методов, перечисленных в пунктах 2.1.12.

Методы раскрытия информации

При условии соблюдения всех специальных требований по раскрытию информации, предусмотренных в Законе, арбитражный управляющий раскроет информацию, перечисленную выше в параграфе 3.1, с помощью одного из методов, перечисленных выше в параграфе 2.1.12.

В той степени, в какой это возможно, информация будет раскрываться через Интернет сайт СРО, членом которой является арбитражный управляющий, или через личный Интернет сайт арбитражного управляющего, или через иной Интернет сайт. Информация об адресе сайта в сети Интернет, на котором осуществляется раскрытие информации, должна быть доведена арбитражным управляющим до сведения кредиторов и иных заинтересованных лиц.

Ничто не должно мешать арбитражному управляющему осуществить такое раскрытие через электронную почту или бумажные носители или путем комбинирования любых методов.

Если со стороны заинтересованных сторон есть определенные требования в отношении формы раскрытия информации, то арбитражный управляющий должен будет удовлетворить эти требования в той степени, в которой это возможно и разумно.

Арбитражный управляющий должен обеспечить кредиторам и любым заинтересованным лицам возможность ознакомиться с имеющейся у него информацией в разумный срок.

Арбитражный управляющий имеет право запросить предварительную оплату стоимости предоставления информации на бумажном носителе.

Арбитражный управляющий должен вести записи того, в какой форме и кому он раскрыл информацию.

Лица, которым может раскрываться информация

При условии соблюдения всех специальных требований или ограничений, предусмотренных в Законе, лицами, которым будет раскрываться информация, являются лица, участвующие в деле о банкротстве.

Если способом раскрытия информации является Интернет сайт и распространение информации имеет ограничения (по причине сохранения конфиденциальности или защиты персональных данных), то арбитражный управляющий обязан обеспечить доступ к ней только лицам или пользователям Интернет сайта, имеющим соответствующее право по ознакомлению с такой информацией.

Ничто, кроме ограничений, установленных законодательством, не должно мешать арбитражному управляющему предоставлять публичный доступ к информации.

Секретность и защита

Арбитражный управляющий обязан обеспечивать секретность и защиту конфиденциальных и персональных данных, имеющихся у него в силу возложенных на арбитражных управляющих полномочий и подлежащих защите в соответствии с законодательством.

Обязанность предоставлять информацию, касающуюся прекращения полномочий арбитражного управляющего в процедуре банкротства

В случаях, установленных Законом о банкротстве (статья 28), арбитражный управляющий, полномочия которого в процедуре банкротства были прекращены, и вновь назначенный на его замену арбитражный управляющий, обязаны опубликовать информацию о прекращении полномочий одного и назначении другого.

Федеральный стандарт, касающийся обязанности и ответственности арбитражного управляющего по разработке и утверждению плана внешнего управления

Предмет и цель

Настоящий Федеральный стандарт определяет принципы разработки внешним управляющим плана внешнего управления (далее - План), требования к содержанию Плана, а также общие правила взаимодействия внешнего управляющего с кредиторами в процессе разработки и утверждения Плана, а именно:

Содержание Плана;

Порядок уведомления кредиторов и иных лиц о возможности ознакомления с Планом и передачу Плана кредиторам и уполномоченным органам (п.1 ст.106, п.1 и п.2 ст.107 Федерального Закона о банкротстве;

Порядок внесения изменений в проект Плана и привлечение кредиторов в разработку поправок до утверждения Плана;

Порядок проведения собрания кредиторов по утверждению Плана;

Изменение Плана в ходе выполнения Плана внешнего управления;

Раскрытие информации в отношении выполнения Плана; и

Последствия установления невозможности достижения целей, предусмотренных Планом.

Данный Стандарт может применяться руководителями должника при формировании плана финансового оздоровления в той мере, в которой это не противоречит порядку проведения процедуры финансового оздоровления, установленному Законом о банкротстве.

Определения

В целях данного Стандарта:

«Закон о банкротстве» или «Закон» - означает Федеральный закон от 26 декабря 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом изменений, внесенных последующими федеральными законами; любое упоминание «статей» будет означать статьи Закона о банкротстве.

«Арбитражный управляющий» означает - лицо, утвержденное арбитражным судом для проведения процедуры банкротства.

«Должник» означает лицо, в отношении которого проводится процедура банкротства, как это предусмотрено в статье 2 Закона о банкротстве.

«Процедура банкротства», в зависимости от обстоятельств, означает - одну из следующих процедур в деле о банкротстве: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение или одну из упрощенных процедур банкротства, как это предусмотрено в статье 25 Закона.

«Очередь кредиторов» означает группу кредиторов со сходными правами требования в отношении должника.

Содержание плана.

План разрабатывается внешним управляющим, утвержденным арбитражным судом для реализации процедуры внешнего управления в отношении должника, в соответствии с п. 2 ст. 99 и п. 1 ст. 106 Закона о банкротстве. арбитражный федеральный стандарт управляющий

Содержание Плана должно удовлетворять требованиям, установленным ст. 106, а также ст. 93- 95, 99, 100,104, 107-116,120-122, 146, 171, 175,178, 195 и 200 Закона о банкротстве.

План, подготовленный внешним управляющим, должен:

быть реалистичным и основываться на бухгалтерских, статистических и налоговых отчетах должника, материалах аудиторских проверок, отчетах по финансовому анализу, отчетах оценщиков и иных документах;

содержать мнения, краткие резюме и выводы внешнего управляющего, основанные на расчетах и фактах, выверенных внешним управляющим;

прогнозировать сроки удовлетворения требований кредиторов каждой очереди;

четко показывать, насколько лучше для кредиторов каждой очереди будут удовлетворены требования в рамках реализации Плана, чем в случае ликвидации (конкурсного производства) должника;

идентифицировать риски, которые могут возникнуть при реализации Плана и расчетах с кредиторами, в результате которых План может не быть реализован;

подробно представлять все условия, включая ограничения по срокам в отношении реализации Плана (или его частей), а также последствия любого их невыполнения;

содержать подробности в отношении возможных судебных действий, которые, по мнению внешнего управляющего, можно будет предпринять для того, чтобы возвратить имущество, включая расторжение и недействительность предбанкротных сделок. Если у внешнего управляющего не сложилось мнение в отношении каких-либо судебных действий, то это должно быть отражено в Плане;

План должен содержать всю существенную информацию, которая необходима кредиторам для вынесения взвешенного решения в отношении того, должны ли они поддерживать меры, необходимые для восстановления платежеспособности должника и удовлетворения их требований в соответствии с Планом;

Cодержать всю информацию, представленную в примерном отчете в Приложении №1, причем, вся эта информация должна быть обязательно включена в план внешнего управления. Поскольку какая-либо из этой информации может быть несущественной для Плана в каком-либо конкретном случае, то План, в этой связи, должен содержать соответствующее указание.

Порядок уведомления кредиторов и уполномоченных органов о возможности ознакомления с планом и передача плана кредиторам и уполномоченным органам.

Порядок ознакомления кредиторов должника и уполномоченных органов с разработанным внешним управляющим Планом установлен п.1 ст.106, п.1 и п.2 ст.107 Закона о банкротстве.

Внешний управляющий направляет кредиторам и иным лицам, имеющим право участвовать в собрании кредиторов, включая представителя учредителей (участников) должника, уведомление о возможности их ознакомления с Планом, которое должно содержать следующую информацию:

подробности о собрании кредиторов, созванном для голосования по вопросу утверждения Плана (дата, время и место проведения собрания кредиторов);

указание на то, каким образом определяются голоса кредиторов для голосования, имеющих право голосовать на собрании кредиторов в отношении Плана, а также информацию о порядке включения требований кредиторов в реестр требований кредиторов должника;

порядок ознакомления кредиторов и иных лиц, имеющих право участвовать в собрании кредиторов, включая представителя учредителей (участников) должника, с Планом (место и период времени, в течение которого кредиторы будут иметь возможность знакомиться с Планом), возможность получения копий Плана, а также порядок получения таких копий;

порядок представления кредиторами замечаний и предложений к Плану;

подробности, касающиеся собрания кредиторов, созванного для утверждения плана;

указание на то, что План требует его принятия путем голосования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов;

указание на то, что если План принят, то он является обязательным не только для внешнего управляющего, но и для кредиторов, имеющих право голоса независимо от того, голосовали они за План или нет;

подробности о документальном подтверждении права представителя участвовать в голосовании по Плану (наличие доверенности, документа, копий документов, требования об оформлении копий);

сведения относительно вознаграждения внешнего управляющего и иных издержек на выполнение плана внешнего управления (прогноз всех предполагаемых затрат на проведение процедуры внешнего управления);

разъяснения относительно последствий любых отклонений от Плана.

Внешний управляющий должен иметь список имен (наименований) и адресов кредиторов, которым были отправлены по почте или доставлены уведомления с соответствующим доказательством пересылки или доставки.

Внешний управляющий должен использовать эффективные способы для предоставления кредиторам в разумные сроки любой последующей информации, которую они запрашивают, (как, например, информацию, которая позволяет кредиторам проследить прохождение их требований, определить права в отношении обеспечения или сформировать точку зрения относительно того, насколько поддержка Плана соответствует их наилучшим интересам).

Порядок внесения изменений в проект плана и вовлечение кредиторов в разработку поправок до утверждения плана.

Внешний управляющий должен предложить порядок внесения изменений в проект Плана и обеспечить вовлечение кредиторов в разработку поправок до утверждения проекта Плана.

Все замечания и предложения кредиторов и уполномоченных органов к проекту Плана должны быть рассмотрены внешним управляющим и приняты во внимание при доработке Плана или мотивированно отклонены.

Порядок проведения собрания кредиторов по утверждению плана

Внешний управляющий должен обеспечить начало регистрации участников собрания в дату, время и в месте, определенных в уведомлении. Определяемые внешним управляющим дата, время и место проведения собрания не должны препятствовать или существенно осложнять возможности кредиторов и иных участников собрания по участию в собрании.

До начала собрания внешний управляющий обязан обеспечить регистрацию всех участников, пришедших на собрание.

В ходе собрания внешний управляющий должен представить основные принципы и выводы проекта Плана, а также указать на изменения в проекте Плана, которые были внесены им после предоставления кредиторам права знакомиться с ним.

Внешний управляющий должен кратко прокомментировать поступившие от кредиторов и уполномоченных органов предложения по внесению изменений в проект Плана, а также аргументировать свое согласие или несогласие с внесением таких предложений в проект Плана. Если внешний управляющий до начала собрания подготовил письменные документы по поправкам, такие документы должны быть переданы кредиторам или должна быть предоставлена иная возможность для ознакомления с ними и получения копий.

Внешний управляющий должен обеспечить возможность кредиторам и иным участникам собрания высказать свое мнение в отношении проекта Плана. При наличии оснований полагать, что предоставление всем желающим права выступить с замечаниями и предложениями существенно затянет время проведения собрания, количество выступающих и время выступления каждого из них может быть разумно ограничено.

При наличии у участника собрания письменных документов, такие документы по требованию участника собрания приобщаются к материалам собрания.

Голосование по проекту Плана осуществляется с применением бюллетеней для голосования.

Протокол собрания кредиторов и материалы собрания кредиторов по утверждению проекта Плана (проект Плана, замечания к проекту Плана, иные документы) подлежат хранению у внешнего управляющего и предоставляются для ознакомления лицам, имеющим в соответствии с Законом о банкротстве соответствующее право.

Протокол собрания кредиторов и материалы собрания кредиторов (оригиналы, а при отсутствии второго оригинала - заверенные внешним управляющим копии) направляются в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве в течение пяти дней с даты проведения собрания.

Изменение плана в ходе процедуры внешнего управления.

Порядок внесения изменений в План в ходе реализации процедуры внешнего управления установлен п.2 ст.107 Закона о банкротстве. При этом внешний управляющий может также разработать и предложить к включению в проект Плана положения, предусматривающие внесение возможных поправок в этот План.

Внешний управляющий должен информировать кредиторов, до утверждения проекта Плана, о возможности внесения изменений в утвержденный План, а также о порядке представления предложений с поправками и процедуре их рассмотрения.

При выявлении необходимости внесения изменений в утвержденный План, внешний управляющий обязан в кратчайшие сроки уведомить об этом кредиторов и предложить для рассмотрения поправки к Плану.

При внесении изменений в План внешнего управления внешний управляющий должен соблюсти все процедуры, установленные настоящим Федеральным стандартом для утверждения Плана внешнего управления.

Процедура раскрытия информации в отношении выполнения плана.

Процедура раскрытия информации кредиторам должника и уполномоченным органам о ходе выполнения Плана регулируется п.2 ст.99, п.4 ст.106, ст.117, 118 Закона о банкротстве.

Планом могут предусматриваться дополнительные сведения о порядке предоставления кредиторам информации о ходе выполнения плана, включая подробную информацию в отношении управления и мониторинга выполнения плана арбитражным управляющим.

План также должен содержать сведения о дополнительной компетенции комитета кредиторов (в случае, если формирование комитета кредиторов предусматривается) для участия в контроле над выполнением плана внешнего управления, а также описание процедуры, необходимой для создания такого комитета (в случае, если такой комитет не сформирован).